第一篇：社團財務管理試行辦法（定稿）

社團財務管理試行辦法

為了規(guī)范四川財經(jīng)職業(yè)學院各學生社團的財務管理，對財務存在嚴重問題的社團進行懲戒，讓社團真正做到透明、公開、民主，現(xiàn)制定《四川財經(jīng)職業(yè)學院學生社團財務管理辦法》，希望各社團能夠積極配合。

一、財務的管理和執(zhí)行

（一）社聯(lián)的財務管理實行“統(tǒng)一規(guī)劃，集中管理”的辦法。社聯(lián)財務由主席團統(tǒng)一管理，由財務部負責且具體操作事宜。各協(xié)會必須有專門的財務管理人員，并嚴格執(zhí)行社聯(lián)秘書處的統(tǒng)一監(jiān)督和檢查。

（二）學生社團的經(jīng)費管理應做到收支記帳，帳目清楚，并保留原始憑證。社團聯(lián)合會將定期進行帳目審計。遇特殊情況（如社團聯(lián)合會啟動該社團的注銷程序、會員普遍反映社團財務制度混亂時），將不定期進行抽查。對于學生社團帳目混亂不清者，將責令其進行財務整頓，并對當事人給予批評教育或紀律處分。社團整頓期間取消其一切活動資格。

（三）學生社團的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定的活動，任何人不得侵占、私分或挪用學生社團的財產(chǎn)，亦不得在社團成員中分配。學生社團接受社會捐贈、贊助，須向社團聯(lián)合會報告接受、使用捐贈以及贊助方的有關情況，并向全體社團成員公開。

（四）學生社團必須遵守學院的財務管理制度，并接受學校的監(jiān)督。學生社團的換屆或者更換負責人之前，由社團聯(lián)合會負責組織對其進行財務審計。

（五）學生社團的經(jīng)費管理、帳目報銷和財務審計，由社團聯(lián)合會財務管理專員負責。各學生社團要堅持勤儉節(jié)約的原則，科學配置資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，把有限的資金用在刀刃上。

二、會費的管理和使用

(一)學生社團為了籌措開展活動所需經(jīng)費，在學期初向會員收取會費，會費金額為10元/人/年，并由院團委統(tǒng)一管理會費。如開展活動，經(jīng)申請批準后由院團委撥付款項。除收取會費外，不得再向會員收取其它費用。如確實需要，則須征得全體會員同意，并向社團聯(lián)合會提出申請，經(jīng)院團委批準后方可收取。否則，社團聯(lián)合會將對該社團負責人進行嚴厲處

分。該年度中，若該社團沒有舉辦相應的活動或會員普遍反映該社團財務管理出現(xiàn)問題，社團聯(lián)合會將予以警告，直至啟動注銷程序。

(二)招新報名時，嚴禁各社團當場收取會費，經(jīng)嚴格審核，挑選確定會員名單后，方可收取會費并開具社團統(tǒng)一的聯(lián)號收據(jù)。會費收取完畢后，各社團負責人將收據(jù)存根、會費及會員名單上交社團聯(lián)合會，由社團聯(lián)合會存入各社團單獨的銀行帳目，進行統(tǒng)一管理。各社團的會費主要用于社團的日?；顒印炔颗嘤?、交流、充實內部發(fā)展資料以及部分活動經(jīng)費的支出等。

(三)社團活動結束后報銷時，需會費支出的部分，由各社團將正式發(fā)票提交社團聯(lián)合會，并列出詳細的支出條款，由社團聯(lián)合會予以審查、報銷。

三、財務報表上交辦法：

財務報表是反映社團經(jīng)費開支的直觀依據(jù)，也是社團規(guī)范化的標志之一。院級社團須定期向學生社團聯(lián)合會財務部上交社團財務報表。財務報表要求為書面形式，并采用統(tǒng)一格式的《四川財經(jīng)職業(yè)學院社團財務報表》。社團聯(lián)合會將對各社團財務報表進行評估。

四、財務報表上交時間：

每學期開學后 ： 第 六 周、第十二周、第十七周 須分別上交一次財務報表。社團換屆前，須上交年度財務報表，對年度財務進行統(tǒng)一整理（定期或不定期抽查每個需要審核的社團的財務紀錄情況）。

五、財務評估辦法：

評估采用100分制，每月進行一次評估（開學招新時單獨作一次評估），每半個學期向全院公開一次.評估分為三個部分:

（一）財務報表上交時間評估部分：（3 0分）

各社團須在規(guī)定時間向學生社團聯(lián)合會紀律與檢查部提交上月度社團財務報表。具體評估辦法為：

規(guī)定時間內遞交記30分（每遲交1天扣2分，依次累加）。

（二）財務報表內容評估部分：（40分，本部分采用扣分制，扣完為止）

賬目存在明顯漏洞，如收支結余不對稱，報表上的金額與發(fā)票上的金額不符的，扣30分；

應該有發(fā)票的卻沒有提交發(fā)票復印件的扣15分；

發(fā)票復印件沒有經(jīng)手人簽名的扣10分；

違規(guī)開支，如利用社團經(jīng)費聚餐、購買不相關物品扣20分，并要求經(jīng)手人員退還用掉的社團經(jīng)費；

部分開支模糊不清或花銷過度且無法提供相應理由，扣10分；

其它不符合規(guī)定的開支，扣10分。

（三）財務報表格式評估部分：（30分）

沒有采用統(tǒng)一表格的扣10分;

沒有說明期末余額或期末余額的扣5分，填寫的金額模糊的扣5分；

沒有蓋章或社團負責人（要求是社團會長或副會長）簽名的，扣10分；

財務報表字跡潦草，不整齊的扣5分。

注：本月沒有經(jīng)費開支的社團同樣要上交財務報表，要求寫下上月剩余和本月剩余。

六、年度社團財務評估：

學年末將對各社團財務報表進行簡單平均（每學期3次，加上換屆共7次），所得的分數(shù)作為社團年度平均結果。

年度財務評估低于50分的社團將根據(jù)具體情況考慮取締社團資格。低于70分的社團將由社團聯(lián)合會進行財務代管，并取締所有評比資格；低于80分以下的社團取消競選校十佳學生社團的資格。

七、社團年度換屆的財務管理辦法：

各社團學年末將財務余額交于社團聯(lián)合會，換屆后下任社團負責人憑相應憑證向社團聯(lián)合會領取上學年的財務余額，嚴肅杜絕沒有經(jīng)過社團聯(lián)合會私自將社團資金中轉。

八．附則：

本辦法最終解釋權屬于四川財經(jīng)職業(yè)學院學生社團聯(lián)合會；

本辦法自2008年5月12日開始試行實施。

第二篇：市村組財務管理試行辦法

各村（居）民委員會：

為切實加強村組集體經(jīng)濟組織財務管理，進一步規(guī)范村組財務管理行為，保障村組集體經(jīng)濟組織的合法權益，維護廣大農民利益，根據(jù)有關法律、法規(guī)及《XX市村組財務管理試行辦法》，結合我鎮(zhèn)實際情況?，F(xiàn)就進一步加強

村組財務管理提出以下意見，望遵照執(zhí)行。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持農村集體資金所有權、使用權、收益權不變原則，強化農經(jīng)管理部門的指導、監(jiān)督和管理職能，維護村組民主理財小組的監(jiān)督審核權和村民的監(jiān)督知情權，完善農村集體財務管理制度，提高農村集體財務管理水平，改善干群關系，促進我鎮(zhèn)農業(yè)和農村經(jīng)濟持續(xù)、健康發(fā)展。

二、進一步增強對做好村組財務管理工作重要性的認識

農村財務問題歷來是廣大群眾十分關心的熱點問題，直接關系到廣大農民的切身利益、關系到農村經(jīng)濟的發(fā)展、關系到農村大局的穩(wěn)定。近年來，我鎮(zhèn)在加強村組集體財務管理方面進行了積極的探索和有益的實踐，規(guī)范村組集體財務管理，努力提高農村財務管理水平，農村集體財務管理混亂現(xiàn)象有所遏制，村務公開的質量和水平有所提高，切實維護了農村集體和農民個人的經(jīng)濟利益，受到廣大農民的歡迎。但在工作中也出現(xiàn)一些新情況和新問題，暴露出了一系列的矛盾和問題：

一是部分村干部財務管理意識淡化，管理制度執(zhí)行不嚴；二是有的村干部自收、自管、自支集體資金；三是開支無計劃，違規(guī)開支時有發(fā)生，辦公費、招待費等費用過多；四是農村財務人員素質參差不齊，隊伍缺乏穩(wěn)定性，造成村財會人員工作的獨立性不能得到保證；五是農村財務各項監(jiān)管制度的落實不到位，村級財物支配權還不能進行有效分解，相互制約的機制還不健全。因此，我們必須進一步規(guī)范、完善各種財務規(guī)章制度。

三、繼續(xù)完善并認真執(zhí)行各項財務管理制度

（一）“兩審一辦”工作制度

1、核算中心會計應在規(guī)定的時間內完成帳目結算，帳務處理，編制報表等項工作。同時，在結帳時，應認真檢查收支單據(jù)是否符合審批程序及規(guī)定的要件，并正確處理帳務。

2、村、組集體資金的收支必須經(jīng)過“二審”，即一是由村（組）民主理財小組審核單據(jù)是否真實合理，在簽署意見審核發(fā)票時，民主理財小組成員不得無故缺席；二是由鎮(zhèn)（村）業(yè)務主管部門審查單據(jù)是否合規(guī)、合法。對審查通過的收支發(fā)票應加蓋審驗章。凡未經(jīng)審批和民主理財小組審查同意的開支，出納不得付款，會計不得入帳，否則由相應責任人追回所付款項或承擔相應的經(jīng)濟責任。

3、支出票據(jù)要規(guī)范，村社一切支出必須經(jīng)民主理財小組人員逐筆審查，并在單據(jù)上逐一簽字。再由村主任（組長）審批后方可列支，非生產(chǎn)性支出還需說明理由，對不合理合規(guī)的支出核算中心將拒絕報銷，并由當事人承擔相應金額的責任。

4、支出票據(jù)除勞務費、農戶自產(chǎn)自銷農產(chǎn)品外，其它票據(jù)都應為收款單位出據(jù)的正式發(fā)票或收據(jù)，村組原則不能自制單據(jù)支付各種款項。

5、集中辦公時，核算中心會計應對報帳員加強業(yè)務指導，檢查收支單據(jù)是否符合審批程序。

6、帳務處理完畢后，核算中心會計應相互交叉檢查帳務處理是否正確，以共同提高業(yè)務水平。

7、核算中心須及時向農業(yè)服務中心提供相關資料、報表等，年終要報送資產(chǎn)負債和收益分配表；同時為村提供相關的財務資料。

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第三篇：校社團財務管理監(jiān)督辦法

校社團財務管理監(jiān)督辦法

第三章財務管理監(jiān)督辦法第一條

校社團聯(lián)盟將以學年為審查，即以每年的9月1日至次年8月31日為一個，對校級社團進行財務審查。

第二條

社團聯(lián)盟不定期對社團財務進行抽查，社團須根據(jù)校社團聯(lián)盟的要求上交審查資料，配合校社團聯(lián)盟的審查工作。

第三條

每月末，社團財務負責人須就本社團的財務收支情況進行總結，向社團聯(lián)盟遞交本月的詳細財務收支表，財務收支表須按社團現(xiàn)金日記賬如實完整地記錄本月的經(jīng)濟活動，并對每一項目進行清晰明了的說明；各社團上交財務收支表的時間、地點每月末例會另行通知。

第四條

社團財務工作應堅持公開透明的原則，按規(guī)定向社聯(lián)內部成員公示本社團財務情況，接受社聯(lián)成員的監(jiān)督。

第五條

社團財務審查內容

一、社團財務管理制度是否健全有效，是否符合《xx外國語學院學生社團財務管理辦法》；

二、財務資料是否真實、全面、完整；

三、財務處理是否正確，是否遵守財務條例、按章辦事；

四、對應收款項是否及時清理結算，有無長期掛帳等不良現(xiàn)象。對不明確的款項是否查明原因、分清責任按規(guī)定程序批準后進行處理；

五、是否嚴格執(zhí)行預算，是否合理合規(guī)；

六、現(xiàn)存資產(chǎn)是否與賬簿記錄相符；

七、負責人有變動的學生社團，在負責人離任之前應對進行離任審查，并上報社團聯(lián)盟，以界定有關經(jīng)濟責任；

八、財務狀況是否及時上報。

第四章社團財務審查準則第一條

社團聯(lián)盟將受理對社團財務狀況的投訴，并將對被投訴社團進行嚴格審查，有關投訴信息將被嚴格保密。

第二條

對于出現(xiàn)嚴重財務問題的校級社團，社團聯(lián)盟將上報校團委，院級社團交由各院系自行處理，并追究相關人員的責任，取消其當年“十佳社團人”的參選資格，取消該社團當年“優(yōu)秀社團”的參選資格；

對于財務清晰明確的社團，社團聯(lián)盟將在“十佳社團人”及“優(yōu)秀社團”的評比中優(yōu)先考慮。

第三條

社團所提供的財務信息，務必做到內容詳實、數(shù)據(jù)真實、憑據(jù)完整，能夠如實反映社團的財務狀況。

第四條

社團財務表應當準確、清晰，填寫的項目信息詳細完整，社團財務表必須在規(guī)定時間內上交。

第五條

審查過程將由兩名或兩名以上的社團成員參與監(jiān)督。

第四篇：教育系統(tǒng)會計核算中心財務管理試行辦法[范文]

教育系統(tǒng)會計核算中心財務管理試行辦法

為全面落實和完善“以縣為主”的管理體制，進一步加強對教育系統(tǒng)財務工作的管理，提高資金使用效益，增強宏觀調控能力，經(jīng)區(qū)政府研究決定，由“東湖區(qū)教育系統(tǒng)會計核算中心”（以下簡稱“核算中心”）對系統(tǒng)內所有校（園）及二級單位實行“集中管理、分戶核算”。為了使財務管理程序化、規(guī)范化以及“核算中心”的可操作性，特制定如下財務會計管理辦法。

一、核算中心職責分工

（一）核算中心負責各單位的財務“集中管理、分戶核算”的全面管理工作，做到分工明確，上下配合，保證質量，方便單位，服務學校，按時完成。

核算中心職責主要是：行使區(qū)政府、區(qū)財政、區(qū)教育賦予的職權。具體做好政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度的貫徹實施，對各單位（部門）收支計劃的實施進行指導與監(jiān)督，管理好報帳單位的各項資金，并對各單位（部門）的報帳員進行業(yè)務與培訓，做好本系統(tǒng)對內、對外的協(xié)調工作以及“集中管理、分戶核算”運作的全過程，包括教體局本級的財務核算工作，對核算中心和各單位部門負責。

（二）核算中心暫設主任、核算會計、電腦會計、出納共6人，其職務分工：

中心設主任一名（由局財務科科長兼任）：負責監(jiān)督、指導、管理核算中心的各項工作；組織核算中心人員學習法規(guī)制度和業(yè)務知識，以及思想教育；負責向局領導及上級領導報告工作信息；管理報帳單位資金的收取、儲存和使用，調度資金、經(jīng)費總額控制工作；嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)制度，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性；熟悉掌握核算中心的運作情況，研究報帳單位的收支政策，并提出優(yōu)化收支結構的政策性建議，對各單位報帳情況進行抽審。

核算會計1人：負責系統(tǒng)的預、決算匯總，預算追加調整工作；負責國有資產(chǎn)管理、內部審計工作；核算中心文書檔案管理工作；各單位報帳員的業(yè)務培訓等工作；完成領導交辦的其他任務。

出納員1人：嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理好現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；登記好銀行、現(xiàn)金日記帳，做到日清月結，帳款相符，收入支出票據(jù)逐筆登記帳務，并按規(guī)定結帳交付單據(jù)，對未達帳項，月末要編制“銀行存款余調節(jié)表”，及時掌握銀行存款余額，做好資金的安全保管工作；負責教育收費、貧困學生助學減免工作；負責系統(tǒng)的統(tǒng)計報表工作；完成領導交辦的其他任務。

電腦會計3人：負責對系統(tǒng)各單位報帳員報來的原始憑證和匯總憑證進行初審；負責憑證錄入、輸出，會計報表編制、正確按會計制度辦理核算工作，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符，帳款相符，帳證相符，帳表相符。按電算化的管理規(guī)定進行工作；負責憑證帳簿的表訂和保管工作；各單位的對帳以及票據(jù)使用情況管理工作，完成領導交辦的其他任務。

（三）各單位（部門）原則上設報帳員1人（特殊情況報經(jīng)中心批準可設2人），負責本單位（部門）的財務核算，對核算中心負責。各單位（部門）的報帳員應選派熟悉財務制度，勝任過財務工作的同志擔任（建議使用原會計人員），并報核算中心備案，因工作變勸需更換報帳員的應及時告知核算中心。核算中心將按《會計法》的有關規(guī)定對報帳員進行管理。

報帳員的職責：負責本單位（部門）的一切財務收支活動，包括各項收入的收繳；轉帳申報、經(jīng)費支付的報銷、工資增減變動的申報；收據(jù)的購買、使用、整理、送審和保管工作；編制財務收支計劃（預算）；每月定期向財政申撥預算外資金返還款。填寫各類報帳單；登記固定資產(chǎn)、低值易耗品、收入支出等有關輔助帳簿；計算本單位職工應繳個人所得稅、住房公積金等（考慮到報帳員工作的專業(yè)性及繁雜性，建議報帳員一般不再兼搞勞資和職改工作）。

報帳員必須認真學習黨的方針政策，嚴格執(zhí)行《會計法》，按照核算中心的規(guī)章辦事，刻苦專研業(yè)務，努力提高政治和業(yè)務素質。如有報賬員確實不能勝任本職工作的，核算中心有權建議有關單位（部門）更換報帳員。

二、財務收支預算的編制

（四）各單位（部門）要按區(qū)財政要求編制財務預算，財務預算的編制，由各單位（部門）在財政預算計劃的基礎上，根據(jù)本單位業(yè)務活動，分預算內、預算外、專項進行編制，經(jīng)單位負責人審核后報核算中心，核算中心匯總后上報區(qū)財政局審批（預算一式三份，單位和核算中心各留存一份，區(qū)財政局務案一份）。

（五）財務收支計劃的編制，要量入為出，確保正常工作需要，不得編制赤字。

（六）財務收支預算一經(jīng)審定后，一般不得更改，確因特殊情況需要變更的，必須在補辦變更計劃的同時說明變更原因，報核算中心及區(qū)財政局審批后方可實行。

三、憑證的管理及報賬程序

（七）為了便于核算中心與各單位核對帳目，在發(fā)生收入經(jīng)費支出、往來款項等業(yè)務時，一律使用核算中心印制的收入繳納、經(jīng)費報銷、往來款項報帳匯總單，原始憑證移交匯總表一式二份，經(jīng)核算中心審核后，核算中心與單位各持一份作記帳憑據(jù)。

（八）單位報帳員將有關收入、支出原始憑證統(tǒng)計、整理粘貼好，分別填寫《收入繳納匯總單》或《往來款項報帳匯總單》、《經(jīng)費報銷匯總單》經(jīng)單位負責人批示簽字后，由報帳員填報《原始憑證移交匯總表》送核算中心審核員審核。

各單位報帳的原始憑證有需要粘貼的（如旅差費、市內交通費、門票等），一律使用核算中心印制的“原始憑證粘貼單“進行粘貼，并寫出原始單據(jù)的張數(shù)、金額后，才能報銷。

（九）核算中心接到單位報帳同報來的收或支、往來款等匯總憑證后，先由電腦會計按經(jīng)費開支范圍和標準對原始憑證和匯總憑證的真實性、正確性和合法性進行初審，再交主任或核算會計復審并根據(jù)該單位經(jīng)費結存情況簽交出納員辦理取現(xiàn)或轉帳等業(yè)務。凡不符合財務制度的支出，有權拒絕辦理。憑證或資料不全的退回補充完整后再予辦理。

（十）報帳單位需委托核算中心通過銀行轉款給其他單位時，需通過局域網(wǎng)上報《委托付款申請單》報審核員審核，經(jīng)主任批準后予以辦理。

（十一）出納收到經(jīng)審核并完備有關手續(xù)的收支原始憑證后，再進行復核。如屬于報帳單位直接繳入的收入，由出納在登記資金帳套并由電腦會計審核后，在《收入繳納匯總單》上加蓋收訖章退回繳納單位一聯(lián)。另一聯(lián)交電腦會計記入各報帳單位帳套，如屬于報帳單位報銷的支出，經(jīng)審核后則與原領備用金一起清算。

（十二）核算中心收到從財政局撥來各單位款項時，由核算中心根據(jù)財政局撥款明細單，通過收入分割單將收入劃分到各單位，據(jù)此作為單位的入帳依據(jù)進行登記入帳。

（十三）憑證的裝訂和保管。原始憑證和匯總憑證的正聯(lián)原則上存放在核算中心（但教育收據(jù)及公費醫(yī)療報銷單等原始憑證經(jīng)核算中心報帳后由各單位自行保管，要求按規(guī)定裝訂，專人保管）。如需借調、查閱要經(jīng)核算中心主任審批，并辦理借閱歸還手續(xù)。

（十四）在辦理經(jīng)濟業(yè)務時，盡量由報帳員來核算中心辦理。確有特殊情況的可由他人代辦，但回單一律留核算中心，分單位存放，由報帳員親自取回記帳。

（十五）核算中心主任每月定期或不定期電腦會計、出納的工作及帳務進行監(jiān)督檢查。

四、帳戶的設置

（十六）帳目設置。根據(jù)核算中心經(jīng)濟業(yè)務的需要設置總帳、明細帳和輔助帳。

總帳按科目下設項目；明細按項目下設單位（部門）。使用借、貸、余三欄式、多欄式明細帳。各單位（部門）報帳員根據(jù)收、支、往來業(yè)務需要分別設置輔助帳，以便于及時掌握本單位（部門）的經(jīng)濟情況，并按時與核算中心對帳。

（十七）帳簿記載和保管：統(tǒng)一按新的中小學預算會計制度，使用借、貸記帳法進行會計核算。帳簿要嚴格按記帳規(guī)程登記，做到日清月結，準確、及時、誰登記、誰負責、誰保管，不得丟失，年終打印后妥善保管。

五、經(jīng)費的管理

（十八）經(jīng)費（含預算內、預算外專戶返還款）及專項撥款，由區(qū)財政根據(jù)各單位的預算計劃，分批撥給核算中心后分戶核算管理，其他預算外收入由核算中心直接分戶核算。

核算中心根據(jù)各單位的大小、業(yè)務量的多少、工作性質、核定備用金的額度（5000——20000元）。發(fā)放大筆個人福利、獎金可到核算中心開轉帳支票到學校指定銀行代發(fā)。零星開支在備用金中報銷，單筆開支在1000元以上的（含1000元）需填報申請單，經(jīng)單位負責人簽字后到核算中心開具轉帳支票。因特殊需要而預借款項的先填寫《借款單》，單位領導批示，報核算中心審核后支付，事畢借款人要及時報帳結清往來款項。

（十九）報帳單位收取款項要及時繳到核算中心，不得以任何理由座支。各單位根據(jù)財力作出計劃或預算使用經(jīng)費，不得透支。（二十）報帳單位發(fā)生的支出原始憑證必須是合法的發(fā)票或收據(jù)，自制的原始憑證要符合規(guī)定，不得白條報帳。原始憑證的內容必須真實、準確、完整、清楚。填報《經(jīng)常報銷匯總單》必須手續(xù)齊備，單位蓋章，單位法人簽字與預留印鑒卡相符。每張原始憑證須注明用途，經(jīng)手人、證明人或實物驗收入、報帳員和單位法人必須簽字齊全。前一筆備用金報帳結算后方可領取第二筆備用金。

如需增加專項資金，由單位（部門）提出申請交區(qū)教體局，報區(qū)財政或區(qū)政府審批撥款后，經(jīng)局領導審批后由核算中心根據(jù)項目進度付款。并依法監(jiān)督把關，專項工程（項目）實施的進度，效果（質量）由局基建科和各單位（部門）負責把關，核算中心負責對專項資金的使用情況實施跟蹤檢查。

六、收入的管理（二十一）學生的收費

1、借讀費、幼兒園贊助費一律由家長按繳費通知書直接到各商業(yè)銀行代辦點繳交，再憑銀行收款憑單到學校辦理有關手續(xù)，開具收據(jù)。

2、其他收費由班主任到報帳員處領取收據(jù)，報帳員負責班主任收費培訓工作，班主任按規(guī)定的收費項目、標準進行收費，同時開出收據(jù)發(fā)給學生或家長。報帳員將班主任交來的現(xiàn)金、收據(jù)核對無誤后直接進入核算中心帳戶。

開學后一個月內，各校將編制的收費明細表、收入繳納匯總單或（往來帳款報帳匯總表）、銀行進帳單到核算中心對帳無誤后，記入該單位（部門）有關收入帳戶。

（二十二）其他收入：由各單位（部門）報帳員使用收費收據(jù)負責收取，并按項目分別存入財政專戶或核算中心帳戶，進帳單、收據(jù)、收入繳納匯總單交核算中心，記入該單位（部門）有關收入帳戶。

七、報表的編報

（二十三）報表的種類及編制：按時間分為月報、季報、年報三種，按業(yè)務主管部門要求的種類編制。各類報表由電腦會計根據(jù)各有關帳簿分類別進行編制，并作簡要說明，經(jīng)主任審核簽字后才能報送。

（二十四）報表的報送：由核算中心負責報送市、區(qū)各業(yè)務主管單位的相關科室。各單位的其他業(yè)務主管部門需要報送的報表或有關數(shù)據(jù)，由各有關單位報帳員編制和報送，如需要財務資料的，核算中心可以提供。

八、核算中心與各單位（部門）工作的銜接（二十五）核算中心與各單位的職責劃分：

1、工資由區(qū)財政局工資專戶通過銀行代發(fā)到個人帳戶。工資如遇增、減變動，由各單位（部門）勞資人員到有關部門審批后交報帳員到核算中心辦理預算增減手續(xù)。

2、收據(jù)由報帳員根據(jù)需要到區(qū)財政局購買。除開學統(tǒng)一收費時可指導，委托班主任代開收據(jù)外，其他各項收入一律由報帳員開具收據(jù)。報帳員要妥善保管各類收據(jù)，不得遺失，如有遺失，將追究報帳員的責任。區(qū)財政和核算中心都將定期審核檢查收據(jù)的使用情況。

3、其他往來收入使用財政購買的收據(jù)收款，由報帳員分項匯總存入核算中心帳戶，進帳單以及交核算中心，記入該單位（部門）有關帳戶。

4、水電費、電話費一律采用銀行托收或轉帳的的方法向核算中心劃撥，但應由使用部門與管理單位重新簽訂合同，托收時按單位編號，單位需將編號報核算中心備案，以便記入各單位帳戶。

5、公費醫(yī)療個人報銷采取每月最多壹次的方式，由報帳員到核算中心領取現(xiàn)金，報銷后填寫公費醫(yī)療報銷匯總表，到核算中心報帳。

6、核算中心每月應向各單位發(fā)送經(jīng)費收支及結余情況對帳單，如有不符的情況，需立即與核算中心聯(lián)系共同查明原因。

九、幾個具體事項

（二十六）實行“集中管理、分戶核算”財務管理辦法后，除留有核算中心一個銀行帳戶外，各單位原有的銀行戶頭除工會、食堂帳戶外一律取消。

（二十七）各單位與核算中心帳務移交事宜：交帳前的憑證、帳簿、報表等業(yè)務資料，一律就地封存，只移交扎帳日止的資產(chǎn)負債表及有關明細報表，銀行對帳單和調節(jié)表、電腦帳，經(jīng)核算中心審核、查實后，按單位設立帳戶，核算其收支業(yè)務。

（二十八）本辦法

年

月起試行，并將不斷總結完善。

第五篇：16南京理工大學校院(系)財務管理試行辦法 5.22

南京理工大學院（系）財務管理試行辦法

第一章 總 則

第一條 為推行校院（系）兩級管理，進一步明確學院（系）責權利，建立學院（系）自我發(fā)展、自我約束的財務運行機制，根據(jù)《高等學校財務制度》、《南京理工大學校、院（系）兩級管理改革總體方案》和《南京理工大學學院(系)經(jīng)費總額動態(tài)包干試行辦法》等有關規(guī)定，結合我校實際情況，制定本實施辦法。

第二條 基本原則：統(tǒng)一領導，財權下放，分級管理，集中核算；大收大支，自我平衡，超支不補，結余留用；基數(shù)分項計算，指標綜合下達，自主支配使用，運行機制靈活。

第二章 二級預算管理

第三條 預算管理是財務工作的核心，學院（系）需編制二級預算。二級預算管理的原則為“以收定支，保證重點，統(tǒng)籌兼顧，收支平衡”。

第四條 學院（系）二級預算實行綜合財務收支計劃，實行“收支兩條線”管理，學院（系）的全部收入和支出都必須納入學院（系）二級預算。不得有賬外設賬、私自轉移資金或以個人名義存放公款等不符合國家財經(jīng)紀律的行為發(fā)生。

第五條 二級預算經(jīng)費包括：人員經(jīng)費、學生經(jīng)費、維 1 持經(jīng)費、專項經(jīng)費、各類獎勵經(jīng)費及院（系）自籌經(jīng)費等動態(tài)包干經(jīng)費。

第六條 學院（系）在安排預算時，必須首先保障教學運行維持經(jīng)費、學生經(jīng)費和人員經(jīng)費，用自籌經(jīng)費適度安排學院（系）的發(fā)展和教學科研條件的改善。

第七條 學院（系）的二級預算按日歷編制，預算為每年的1月1日至12月31日。

第八條 各學院（系）在學校當年分配財力的基礎上編制學院（系）二級預算，其經(jīng)費安排必須符合學校有關規(guī)定，經(jīng)學校財務處審核，校長辦公會審定后執(zhí)行。

第九條 學院（系）經(jīng)費在使用過程中，必須按學院（系）二級預算執(zhí)行。若在內需要調整預算，由學院（系）提出預算調整申請，經(jīng)學校批準后，方可調整。但經(jīng)費調整只能將人員經(jīng)費（在職）向維持經(jīng)費（教學經(jīng)費）和學生經(jīng)費調整，不得逆向調整，降低教學經(jīng)費和學生經(jīng)費的比例。

第十條 各學院（系）二級預算結余經(jīng)費，除學校有規(guī)定或因學院（系）未履行有關義務由學校收回以外，原則上仍由學院（系）在下一繼續(xù)留用。

第十一條 學院（系）行政主要負責人是學院（系）二級預算執(zhí)行的第一責任人，對本學院（系）的預算收支負全面經(jīng)濟責任。按照事權與財權相結合的原則，允許明確職責的適當授權，給予分管院（系）領導的一定的財務審批權。各學院（系）行政主要負責人及分管財務院（系）領導在審 批有關業(yè)務時，應明確預算項目。學院（系）經(jīng)濟責任制另文規(guī)定。

第三章 會計核算

第十二條 學校執(zhí)行“分級管理，集中核算”會計核算模式，學院（系）各項收支需納入學校財務，統(tǒng)一由學校進行會計核算和管理，學院（系）不設會計機構。

第十三條 統(tǒng)籌安排好學校資金，提高資金使用效益，學校統(tǒng)一在銀行開設賬戶，各學院（系）為非獨立法人單位，不得在銀行開設賬戶。

第十四條 學校實行經(jīng)費統(tǒng)一管理制度。在會計核算過程中，學院（系）各部門必須遵守國家的財經(jīng)法規(guī)和學校相關財務管理制度，嚴格按預算規(guī)定的范圍和用途使用經(jīng)費，提供的原始憑證必須真實、合法。

第十五條 學院（系）根據(jù)本辦法自主使用包干經(jīng)費，由各學院（系）行政主要負責人和分管財務的院（系）領導負責審批，除國家有規(guī)定外，學校相關管理部門原則上不再審批。

第十六條 為配合學院（系）財務工作，進一步規(guī)范和完善學院（系）財務兩級管理，各學院（系）應設置財務管理的崗位，從事院（系）級財務管理日常工作，協(xié)助院（系）級主管領導執(zhí)行財務管理職責。院（系）級財務管理專職人員的任職條件、職責權限另文規(guī)定。學校財務部門將不定期 3 地組織上述人員進行財務會計知識培訓。

第四章 監(jiān)控管理

第十七條 為確保學院（系）財力使用上的合理、合法、有效，建立相應的監(jiān)控體系。學院（系）財務的監(jiān)控體系主要包括四個環(huán)節(jié)：校長辦公會的預算控制、學校財務處的監(jiān)控、職能部門的目標考核、學院（系）內部的民主監(jiān)督。

第十八條 校長辦公會的預算控制。從審查批準預算等環(huán)節(jié)對學院（系）的財務管理進行宏觀控制，確保學院（系）財務管理的合理性和有效性。

第十九條 學校財務處的監(jiān)控。主要是根據(jù)學院（系）批準的預算對學院（系）財務進行動態(tài)的過程監(jiān)控，充分發(fā)揮預警功能，對學院（系）決算實行目標管理。

第二十條 職能部門的目標考核。相關職能部門對下放的事權和與之相匹配的財權，分別制訂相關的可操作性的考核指標體系，對學院（系）履行相應責任的情況進行目標考核。

第二十一條 學院（系）內部的民主監(jiān)督。為保證學院（系）財務的公開透明，院（系）黨政聯(lián)席會議、分工會有權對學院（系）的預算執(zhí)行過程和結果進行監(jiān)督。

建立健全院（系）黨政聯(lián)席會議管理制度。收支預算方案、預算執(zhí)行情況須經(jīng)院（系）黨政聯(lián)席會議討論通過，以規(guī)范各項經(jīng)費的開支范圍、主管責任人和職責權限。4 各類經(jīng)費主管責任人要定期向院（系）黨政聯(lián)席會議匯報所管理經(jīng)費的執(zhí)行情況。

學院（系）預算及重大開支項目，應由院（系）黨政聯(lián)席會議集體討論和批準，每年部門經(jīng)費使用情況及效果應通過一定形式向全體教職工報告。

第五章 考核獎懲

第二十二條 學校對學院（系）實施目標考核，要將學院（系）的預算執(zhí)行情況與工作計劃完成情況有機結合起來，并以是否完成工作目標作為年終考核結果評判的主要依據(jù)。對各學院（系）的財務管理和預算執(zhí)行情況納入年終考評，由財務處制定考核評分標準。

第二十三條 將重點考核與綜合考核相結合，防止考核流于形式。學校要對學院（系）考核實行常規(guī)考核與重點考核相結合的方針，突出重點考核。

第二十四條 從質量上堅持考核結果與加大力度的獎懲措施相結合，以提高考核實效。要在科學考核的基礎上，建立嚴格的獎懲體系。

第六章 附 則

第二十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第二十六條 本辦法由財務處負責解釋。