第一篇：《物流業(yè)融資存在的問題及對策》調(diào)研說明

《物流業(yè)融資存在的問題及對策》調(diào)研說明

調(diào)研內(nèi)容：

發(fā)展物流業(yè)不僅是適應(yīng)經(jīng)濟全球化發(fā)展的需要，也是物流業(yè)自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級的需要，更是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，促進全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展的需要。近幾年來，圍繞打造山東半島物流中心，政府加大財力、物力支持，我市作為半島物流中心的作用日益顯現(xiàn)，同時也凸顯出我市物流業(yè)發(fā)展面臨的一些困難和問題，比如：融資困難，限制了對供應(yīng)鏈上企業(yè)的資金支持.物流業(yè)的融資難度遠遠高于其他行業(yè)，從現(xiàn)狀來看，依靠物流企業(yè)自身難以籌集大數(shù)額的資金，而通過資本市場或金融機構(gòu)籌集資金則存在重重障礙，融資難在一定程度上成為物流企業(yè)特別是中小型物流企業(yè)發(fā)展的瓶頸。本項調(diào)研希望通過充分的調(diào)查研究，來探求政府、金融、物流、資本市場等要素在物流融資中的角色定位，通過完善物流金融服務(wù)體系，搭建一個迅捷、有效、低成本的物流業(yè)融資平臺；通過拓展融資渠道，提供靈活、高效、安全的融資途徑，促進物流業(yè)的良性發(fā)展；通過信息共享與監(jiān)管，實現(xiàn)物流企業(yè)的優(yōu)勝劣汰，降低物流融資成本，營造健康，有序的物流環(huán)境，從而促進我市現(xiàn)代物流經(jīng)濟的發(fā)展。

完成時限：2011年12月

第二篇：中小企業(yè)融資存在的問題及對策

中央廣播電視大學(xué)人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點本科 __________會計學(xué)______________專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(論文)

廣東廣播電視大學(xué)

畢業(yè)論文

題 目：淺談中小企業(yè)融資存在的問題及對策

姓

名： 王亞琪

學(xué) 號：

X X X X X X X X X X

專 業(yè)： 會計學(xué)

入 學(xué) 時 間：

2003年秋

指導(dǎo)教師及職稱：

王六 副教授

所 在 電 大：

佛山廣播電視大學(xué)

2006年 6 月 20 日 淺談中小企業(yè)融資存在的問題及對策

目錄

一、中小企業(yè)融資概述.....................................................................................................1

（一）中小企業(yè)的含義..............................................................................................1

（二）中小企業(yè)融資環(huán)境........................................................................................1

（三）中小企業(yè)的融資渠道......................................................................................2

二、中小企業(yè)融資面臨的問題.........................................................................................3

（一）缺少有效的融資渠道......................................................................................3

（二）融資成本居高不下..........................................................................................4

（三）融資行為有待規(guī)范..........................................................................................5

三、解決中小企業(yè)融資問題的對策建議.........................................................................5

（一）拓寬融資渠道..................................................................................................5

（二）降低融資成本..................................................................................................6

（三）規(guī)范融資行為..................................................................................................7 參考文獻：.........................................................................................................................8

內(nèi) 容 摘 要

中小企業(yè)作為市場經(jīng)濟中最活躍的主體，在實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，促進經(jīng)濟增長、擴大就業(yè)和增加出口等方面都發(fā)揮了重要的作用，中國經(jīng)濟建設(shè)取得的巨大成就，離不開中小企業(yè)的突出貢獻。本文從中小企業(yè)的含義、中小企業(yè)的融資環(huán)境和中小企業(yè)融資渠道入手，分析了中小企業(yè)在融資過程中面臨的三大問題：缺少有效的融資渠道、融資成本居高不下和融資行為有待規(guī)范，因此解決中小企業(yè)融資方面的問題，必須拓寬融資渠道，降低融資成本、規(guī)范融資行為。當然，中小企業(yè)融資問題，是一個世界性難題，一直困擾著諸多中小企業(yè)，但是無論從哪個角度說，解決這個問題的關(guān)鍵，在于中小企業(yè)自身，政府或者非政府組織只能起到一定程度的推動作用，在政府、非政府組織與中小企業(yè)的合力下，共同解決融資問題。

關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 融資 問題 對策

淺談中小企業(yè)融資存在的問題及對策

中小企業(yè)作為市場經(jīng)濟中最具活力的參與者，無論在優(yōu)化資源配置、促進經(jīng)濟增長，還是在增加就業(yè)崗位，擴大出口能力等方面，都發(fā)揮著非常重要的作用。在美國，許多中小企業(yè)以某項核心技術(shù)或嶄新的盈利模式，在風險投資基金的扶持下成長為跨國公司；在歐洲，中小企業(yè)一直是技術(shù)創(chuàng)新與知名品牌的發(fā)祥地；在日本，中小企業(yè)憑借精湛的工藝水平，成為國民經(jīng)濟不可或缺的主要力量。

根據(jù)我國工信部的調(diào)查，我國中小企業(yè)總數(shù)已經(jīng)超過99%，創(chuàng)造了6/10的GDP與進出口，每年解決了1000萬新增勞動力的就業(yè)問題，中小企業(yè)在社會經(jīng)濟發(fā)展中起到了突出的貢獻。但是，無論西方發(fā)達國家還是中國，中小企業(yè)融資難、成本高等問題，一直困擾著大多數(shù)中小企業(yè)的快速、健康發(fā)展。中國作為發(fā)展中國家，更加凸顯了資本的稀缺性，因此中國中小企業(yè)融資問題，一直是理論界關(guān)注的熱點問題。

一、中小企業(yè)融資概述

（一）中小企業(yè)的含義

關(guān)于中小企業(yè)的定義，眾說紛紜。按照世界同行標準，一般從資產(chǎn)規(guī)?；蛘邌T工數(shù)量的角度定義中小企業(yè)，亦或?qū)烧呓Y(jié)合起來。美國作為發(fā)達的法治國家，法律明確規(guī)定雇員數(shù)量低于500人為中小企業(yè)。中國工信部、發(fā)改委、財政部、統(tǒng)計局聯(lián)合印發(fā)的一份文件中，按照工業(yè)、農(nóng)業(yè)、建筑業(yè)、商業(yè)等不同領(lǐng)域，結(jié)合雇員人數(shù)、營業(yè)收入與資產(chǎn)規(guī)模等多個方面的因素，對中小企業(yè)做出了界定。

一言以蔽之，中小企業(yè)就是在整個行業(yè)中缺乏話語權(quán)與影響力，在資產(chǎn)規(guī)模、主營收入、凈利潤、雇員數(shù)量、繳納稅收等方面，規(guī)模相對較小的企業(yè)。

（二）中小企業(yè)融資環(huán)境

經(jīng)濟全球化作正在給世界帶來一場廣泛而深遠的變革，影響中小企業(yè)的融資的環(huán)境因素愈發(fā)復(fù)雜，除了企業(yè)自身條件之外，企業(yè)外部環(huán)境的變化更為劇烈。

1.外部融資環(huán)境

中國與其他國家一樣，都非常重視對中小企業(yè)的扶持，但是受制于經(jīng)濟政策、資本市場與法律規(guī)范等諸多方面的影響，我國中小企業(yè)在外部融資環(huán)境方面更復(fù)雜。

從經(jīng)濟政策的角度講，自2005年實行有管理的自由浮動匯率政策之后，人民幣總體上處于上升通道。為了避免國際熱錢炒作人民幣升值，國家在調(diào)控通過膨脹的

時候，大多采用提高存款準備金的手段而不是提高利率的方法，這對中小企業(yè)的融資和現(xiàn)金流，都產(chǎn)生了很大的負面作用。

從資本市場的角度講，由于我國資本市場尚未完全開放，而且國內(nèi)的股票市場起步比較晚，為了保護中小投資者利益，證監(jiān)會對中小企業(yè)上市實行嚴格的審批制度，因此中小企通的直接融資渠道基本堵死。在直接融資渠道不能解決融資問題之際，大量的中小企業(yè)走向間接融資渠道，在間接融資渠道中，銀行貸款成為中小企業(yè)的主流選擇。在民間借貸尚未充分放開，利率受到管制的前提下，貸款方與借款方供需力量的不均衡，導(dǎo)致銀行業(yè)在貸款方面設(shè)置了諸多限制條件，許多中小企業(yè)很難獲得貸款機會，或者要付出更大的交易成本。

最后，從法律規(guī)范的角度看，我國對中小企業(yè)的注冊資本最低要求為3萬元，而一人公司最低注冊資本為10萬元，門檻相對較高；而《破產(chǎn)法》在破產(chǎn)程序方面規(guī)定的不夠詳細，擔保物權(quán)的制度尚未真正與國際接軌，導(dǎo)致中小企業(yè)信用體系建設(shè)滯后，阻礙其正常融資。

2.自身融資條件

由于我國缺乏完整的信用體系，導(dǎo)致許多中小企業(yè)在財務(wù)管理等諸多方面違規(guī)操作，不能反映企業(yè)的真實信息，因此各個融資主體各自為政防范誠信風險，必然會提供中小企業(yè)融資成本與難度。

中小企業(yè)由于處在從規(guī)模相對較小到規(guī)模相對較大的成長期，因為資金流一直是困然中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要問題，在這樣的背景下，許多中小企業(yè)堅持將資金投放于產(chǎn)生更大的短期經(jīng)濟效益的領(lǐng)域，忽視企業(yè)的長期建設(shè)與管理，中小企業(yè)的短視行為，不僅降低了抵御長期金融風險的能力，而且降低了自身的信用水平。

（三）中小企業(yè)的融資渠道

市場經(jīng)濟中的強勢地位與融資能力上的弱勢地位形成的鮮明反差，是中小企業(yè)在整個社會中的真實寫照。中小企業(yè)的融資能力，主要受制于融資渠道狹窄。雖然在理論上中小企業(yè)有三大融資渠道，但是每個融資渠道中，都有諸多的掣肘因素。

1.債務(wù)融資渠道

所謂債務(wù)融資渠道就是中小企業(yè)向銀行或者貸款公司貸款，或者通過融資租賃、發(fā)型債券等方式取得資金。由于中小企業(yè)的擔保能力和商業(yè)信譽的影響，大型商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款持謹慎態(tài)度；因為中國缺乏完善的公司評級制度與歷史，中小企業(yè)發(fā)行債券成功融資的案例少之又少；融資租賃的專業(yè)性與復(fù)雜性，使許多中

小企業(yè)望而卻步；在目前的經(jīng)濟環(huán)境下，大量的中小企業(yè)在債務(wù)人融資渠道上選擇向小額貸款公司貸款。雖然小額貸款利率高，但是放款速度快，貸款條件寬松，因此滿足了諸多中小企業(yè)對資金的極度渴求。

2.權(quán)益融資渠道

所謂權(quán)益融資渠道是指通過出售、轉(zhuǎn)讓或者稀釋公司股權(quán)獲得融資。權(quán)益融資多見于中小企業(yè)成立之初，有風險投資基金進行投資。在美國，風險投資基金可以接受90%的失敗率，因為一旦有10%的成功者，就完全能夠獲得預(yù)期的盈利水平。中國的風險投資基金更多的是在做私募基金的業(yè)務(wù)，他們只能接受20%的失敗率。因為在中國，一旦風險投資成功，由于知識產(chǎn)權(quán)保護不利，企業(yè)難以獲得高額的利潤。與此同時，由于中國沒有真正實現(xiàn)利率市場化，風險投資基金即使做私募基金的業(yè)務(wù)，仍然能夠獲得相當可觀的利潤會高。

雖然在2009年推出了創(chuàng)業(yè)板市場，但是面對期末2千萬資產(chǎn)總額，總股本3千萬的硬性要求，大多中小企業(yè)難以在創(chuàng)業(yè)板上市獲得融資。截止今日，創(chuàng)業(yè)板市場的企業(yè)數(shù)量不足400家，與數(shù)以千萬計的中小企業(yè)來說，無異于九牛一毛。

3.政策融資渠道分

為了鼓勵和扶持中小企業(yè)的發(fā)展，許多國家都在稅收減免、加速折舊、補貼出口、安置就業(yè)、技術(shù)研發(fā)等方面制定了大量的優(yōu)惠政策。隨著中小企業(yè)在整個國民經(jīng)濟體系中起到越來越重要的地位，我國中小企業(yè)獲得政策融資的可能性越來越高。在北京、上海、天津、廣東、江蘇、浙江等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，中小企業(yè)每年獲得了大量的政策性融資，成為推動中小企業(yè)發(fā)展的重要力量。

二、中小企業(yè)融資面臨的問題

2012年以來，受銀根緊縮的貨幣政策以及人民幣匯率變動等外部因素的影響，中小企業(yè)面臨的生存壓力迅速放大，分析和解決融資問題成為理論界和企業(yè)家共同面臨的棘手課題。

（一）缺少有效的融資渠道

雖然上海證券交易所與深圳證券交易所設(shè)立了創(chuàng)業(yè)板市場，但是通過股票融資的中小企業(yè)數(shù)量與全國的總量相比，仍然是極少數(shù)的一部分。因此從總體上看，中小企業(yè)資金來源的主要渠道主要集中于商業(yè)銀行的貸款。

民間借貸到小額貸款的飛躍，不僅是民間資本推動法治進步的里程碑，也在相當大的程度上結(jié)局餓了中小企業(yè)融資問題。小額貸款作為一條有效的融資渠道，在

為中小企業(yè)提供短期流動性支持等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。羅馬不是一天建成的，新生事物的進步與發(fā)展，也需要一個歷史過程。為了保護國有商業(yè)銀行，國務(wù)院銀監(jiān)會規(guī)定小額貸款公司只能發(fā)放貸款，不能吸收存款。一紙規(guī)定，不僅抑制了小額貸款公司的造血功能，而且小額貸款公司于商業(yè)銀行之間存在的利差，必然產(chǎn)生權(quán)力尋租，從而增加中小企業(yè)融資的難度與成本。

政策性融資既包括財政部門直接管理的融資項目，也包括政策性銀行管理的融資項目，由于政策性融資不以營利為目的，還款期限比較長，而且兼具財政投資效果，因此世界銀行鼓勵發(fā)展正國家積極開展政策性融資。但是政策性融資金也存在著諸多弊端：政策性融資規(guī)模小，不能滿足中小企業(yè)對融資規(guī)模方面的要求；政策性融資緩解眾多、手續(xù)繁雜，不能滿足中小企業(yè)在融資方面的時間緊迫性要求。除此之外，由于缺乏有效的第三方監(jiān)管，政策性融資的整個操作過程所涉及到的損公肥私問題飽受質(zhì)疑。

（二）融資成本居高不下

中小企業(yè)缺乏令人滿意的信用是上衣銀行不愿意向中小企業(yè)發(fā)放貸款的主要原因。許多中小企業(yè)沒有規(guī)范的會計核算，企業(yè)的諸多款項都在老板個人賬戶上，個人財產(chǎn)與公司財產(chǎn)混同，銀行部門難以對經(jīng)營狀況和經(jīng)營效益進行評估。在這樣的前提下，銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款，一般會要求更強的增信措施，傾向于土地使用權(quán)、廠房等固定資產(chǎn)做擔保，而許多中小企業(yè)的廠房和土地都是租賃物，于是銀行在發(fā)放貸款的時候，必然要走嚴格的審批程序與繁瑣的業(yè)務(wù)流程，從而增加了中小企業(yè)的融資成本。

從成本效益的角度說，做任何事情都會有成本，而成本越大，則收益越大，因為只有收益能夠覆蓋成本，才會促使理性人從事該經(jīng)營活動。貸款也有一個成本與效益的匹配問題，商業(yè)銀行向大型企業(yè)貸款，動輒幾百萬、幾千萬，營銷成本和后期維護成本都相對較低；而中小企業(yè)的貸款多則幾十萬，少則幾萬塊。同樣金額的貸款，對于大型企業(yè)來說只需要一個銀行經(jīng)理做后期維護，而對于中小企業(yè)來說，可能需要幾十個經(jīng)理做后期維護，因此必然要增加中小企業(yè)貸款的費用以分攤成本。

簡單的觀察銀行對規(guī)模不同企業(yè)的區(qū)別態(tài)度，許多人給銀行扣上了“嫌貧愛富”的道德帽子，實際上，銀行用于發(fā)放貸款的資金來源于廣大儲戶的存款，銀行發(fā)放貸款考慮的首要問題是能夠收回貸款，銀行“嫌貧愛富”是由其謹慎性經(jīng)營原則所決定的。

（三）融資行為有待規(guī)范

由于法制監(jiān)管的滯后，以及缺乏法治精神，中小企業(yè)在管理和融資等諸多方面存在著一系列不規(guī)范行為，主要表現(xiàn)為公司治理與財務(wù)管理不規(guī)范。

在公司治理方面，根據(jù)東莞陽光網(wǎng)的報道，東莞市30%的企業(yè)總經(jīng)理沒有接受過高等教育，在人才市場中招聘的職業(yè)經(jīng)理人不足20%，許多公司認為制約公司發(fā)展最主要的因素是缺乏高級管理人員，但是這些企業(yè)又不愿意讓渡管理權(quán)，公司管理水平低下是應(yīng)有之義。另一方面，按照我國《公司法》的規(guī)定，企業(yè)需要形成董事會、股東會、監(jiān)事會三方結(jié)構(gòu)，但是許多中小企業(yè)基本不設(shè)立監(jiān)事會或者監(jiān)事，完全違背《公司法》對現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求。由于公司治理層面缺乏監(jiān)管，因此大量的中小企業(yè)以公司的面紗，從事非法活動或違規(guī)業(yè)務(wù)。這在一定程度上影響了企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Γ彩沟迷S多銀行對這些企業(yè)發(fā)放貸款持保留意見。

在財務(wù)管理方面，中小企業(yè)財務(wù)制度不健全或者不按照財務(wù)規(guī)章制度辦事屢見不鮮，或者聘請缺乏職業(yè)道德操守的會計師事務(wù)所做賬，導(dǎo)致財務(wù)信息不夠透明。正是因為中小企業(yè)在財務(wù)管理方面的不規(guī)范行為，導(dǎo)致許多商業(yè)銀行或者專業(yè)擔保機構(gòu)在業(yè)務(wù)審查的過程中，基本不采納中小企業(yè)自己提供的財務(wù)報告，即使該財務(wù)報告有會計師事務(wù)所出具的無保留意見的審計報告，其財務(wù)報表的公允性與客觀性仍然受到擔保公司的質(zhì)疑。與外界缺乏信任相比，六成多的中小企業(yè)負責人認為自己的財務(wù)信息公允、客觀，財務(wù)制度規(guī)范?；蛟S，解決外界與中小企業(yè)自身在財務(wù)方面的認識分歧，是解決中小企業(yè)融資問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

三、解決中小企業(yè)融資問題的對策建議

解決中小企業(yè)融資問題，也是一個見仁見智的問題。從財務(wù)管理的角度分析，應(yīng)該從融資渠道、融資成本、融資行為等角度，運用管理學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)等研究工具，綜合、全面的解決融資問題。

（一）拓寬融資渠道

中小企業(yè)融資渠道狹窄，是中小企業(yè)融資方面的首要問題。這個問題的產(chǎn)生，有金融市場等外部環(huán)境的影響，也受到中小企業(yè)自身的影響，解決這個問題，必須從多個角度入手，運用系統(tǒng)論觀點分析。

拓寬中小企業(yè)的融資渠道，除了通過技術(shù)創(chuàng)新和金融衍生工具開辟融資渠道以外，更應(yīng)該從銀行業(yè)入手。一方面，金融衍生工具風險大，不容易為中小企業(yè)接受；另一方面，隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，許多地區(qū)出現(xiàn)了城市商業(yè)銀行。這些城市商

業(yè)銀行的主要資金，來源于居民儲蓄和當?shù)刂行∑髽I(yè)的資金，因此他們和本地的中小企業(yè)是天然的合作伙伴。促進本地城市商業(yè)銀行與中小企業(yè)的合作，當?shù)卣仨毎l(fā)揮積極的作用，鼓勵商業(yè)銀行在信貸額度、授信程序、審批效率等方面做出積極的變化，規(guī)范與約束中小企業(yè)的資金使用，促進企業(yè)與銀行之間形成良性互動。

中小企業(yè)貸款難，既有金融系統(tǒng)資金短缺的因素，也有企業(yè)信用不足的因素。各個地方政府完全可以通過各種途徑鼓勵中小企業(yè)之間建立規(guī)范的非政府組織，打造中小企業(yè)誠信平臺，在時機成熟之后，由中小企業(yè)之間聯(lián)合出資成立擔保公司，為中小企業(yè)貸款提供便利。

利率市場化政策真正落地之后，完全可以放開金融機構(gòu)的收費標準，這樣既可以通過市場競爭手段提高銀行的工作效率與服務(wù)水平，又可以降低中小企業(yè)貸款的難度與成本，還可以充分發(fā)揮金融市場的效率。一旦小額貸款公司與銀行利率水平同一化，就是利率在金融資產(chǎn)配置效率的最優(yōu)化，中小企業(yè)融資問題演變?yōu)樾庞脝栴}，這對于建立誠信社會具有積極的推動作用。

與股票市場相比，債券市場的融資功能非常單一。改革開放30多年來，債券市場的最主要品種一直是國庫券，地方政府債券與企業(yè)債券、金融債券所占比例極小。為了解決中小企業(yè)融資問題，應(yīng)該逐步放開中小企業(yè)發(fā)行債券的審批條件，拓展債券市場的產(chǎn)品種類，大力發(fā)展包括可轉(zhuǎn)換債券在內(nèi)的各類企業(yè)債。

（二）降低融資成本

中小企業(yè)的融資成本主要由以下七個方面構(gòu)成：基準利率和上浮利率、攬存費用、貼現(xiàn)費用、以中間業(yè)務(wù)手續(xù)費形式支付的有關(guān)費用、抵押評估費用、短期拆借利息、銀行工作日不合理利息差。根據(jù)有關(guān)學(xué)者的估算，企業(yè)實際支付的貸款成本至少在10%以上。融資成本的居高不下，直接增加了企業(yè)的財務(wù)費用和經(jīng)營負擔，減低中小企業(yè)融資成本，為中小企業(yè)減負，已經(jīng)成為社會各界的共識。

首先，適當降低存貸款利差。中國的存貸款利差之大，世界罕見。這一方面降低了商業(yè)銀行提供經(jīng)營效率的動機，另一方面增加了中小企業(yè)的融資成本。隨著技術(shù)與金融兩大領(lǐng)域的創(chuàng)新，金融交易成本日益降低，中央銀行完全可以逐步降低存貸款利差，促進整個社會經(jīng)濟效率的提高。

其次，進一步規(guī)范金融業(yè)務(wù)。國有銀行在銀行業(yè)中占據(jù)主體地位的現(xiàn)實情況，決定了金融業(yè)必然存在突出的道德風險問題。在此背景下，銀監(jiān)會必須加強監(jiān)管力度，真正取消名不副實的貸款咨詢、財務(wù)顧問等名目繁多的中間業(yè)務(wù)收費，徹底解

決銀行間在吸儲方面的惡性競爭行為，出臺規(guī)范化、可操作的表外業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)范。在規(guī)范商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的同時，提高效率、優(yōu)化服務(wù)，多為企業(yè)著想，在確保資產(chǎn)安全的情況下，可考慮為風險可控或者信用記錄良好的中小企業(yè)直接延長貸款期限，盡量避免在節(jié)假日前發(fā)放貸款，以免增加企業(yè)不必要的利息支出。

最后，進一步完善金融考核體系。由于我國的商業(yè)銀行由公有經(jīng)濟興辦，其監(jiān)督管理的職責最終落實到中央與地方的國有資產(chǎn)管理委員會。各個級別的國資委應(yīng)該運用端正的考核態(tài)度，科學(xué)的考核方法，嚴謹?shù)目己顺绦蚩己烁鱾€商業(yè)銀行的績效水平，保證商業(yè)銀行不斷提高經(jīng)營管理效率。在必要的時候，可以與銀監(jiān)會、中國人民銀行等機構(gòu)積極溝通，密切合作，規(guī)范與引導(dǎo)各級金融機構(gòu)的收費與服務(wù)，將貨幣政策的經(jīng)濟效應(yīng)落到實處。為后續(xù)政策法規(guī)考慮，相關(guān)機構(gòu)還要研究中小企業(yè)經(jīng)營過程中可能存在的壞賬風險，關(guān)注中小企業(yè)整體的資產(chǎn)負債率、凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等財務(wù)指標，防止出現(xiàn)金融風險。

（三）規(guī)范融資行為

由于信息不對稱導(dǎo)致的道德風險，是中小企業(yè)在融資過程中被金融業(yè)詬病的主要方面。如果要實現(xiàn)中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)良性融資，必須規(guī)范融資行為。

首先要制定適合中小企業(yè)的貸款條件與審批程序。鑒于中小企業(yè)融資程序復(fù)雜的現(xiàn)實情況，社會各界與政府有關(guān)部門應(yīng)該通力合作，在中小企業(yè)融資方面增設(shè)服務(wù)機構(gòu)，簡化審批程序，對于財務(wù)狀況良好，技術(shù)創(chuàng)新能力比較強的企業(yè)，減少擔保物的比例；對于負債率比較低，市場潛力比較大，管理水平比較高的中小企業(yè)，應(yīng)該放寬貸款方面的限制。

其次，建立支持中小企業(yè)發(fā)展的信用保證制度。西方許多發(fā)達國家都具備完善的征信系統(tǒng)，中小企業(yè)或者個人貸款時，將征信記錄作為發(fā)放貸款的主要依據(jù)。隨著中國商品經(jīng)濟的不斷發(fā)展，完全可以借鑒這些國家的先進經(jīng)驗，有財政部門撥款簡歷專門的征信系統(tǒng)，并在征信系統(tǒng)背后建立一個貸款擔保機構(gòu)，通過貸款擔保機構(gòu)的杠桿作用，放大對中小企業(yè)的融資規(guī)模。

最后，鼓勵設(shè)立支持中小企業(yè)發(fā)展的風險投資基金，并加強對基金的監(jiān)管。中小企業(yè)在市場經(jīng)濟中是一個龐大的群體，因此中小企業(yè)不應(yīng)該孤軍奮戰(zhàn)，完全可以成立風險投資基金。對于基金的會員，如果出現(xiàn)短期資金困難，可以通過基金自身的力量得以解決。要實現(xiàn)“抱團取暖、同進同退”的效果，需要積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用。

綜上所述，中小企業(yè)融資問題，首先是一個世界性難題，凡是在市場經(jīng)濟中，資源總是稀缺的，中小企業(yè)融資難的問題，必將困擾每一個中小企業(yè)，從而促進資金的優(yōu)化配置；其次，無論是融資亦或其他領(lǐng)域，僅僅依靠政府出臺扶持政策，而不是提高自救本領(lǐng)，不能從根本上解決問題，也與市場經(jīng)濟的要義不符。正是從這個意義上，關(guān)于中小企業(yè)融資問題，政府不便直接干預(yù)，但是可以通過取消不合理的行政許可與行政收費的方式減輕企業(yè)負擔，或者組織中小企業(yè)的展覽會、展銷會、博覽會等活動，多渠道、多層次、全方位的促進中小企業(yè)與外界的合作與交流，切實提升中小企業(yè)的核心競爭力。

參考文獻：

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第三篇：福建省物流業(yè)發(fā)展狀況、及存在問題及對策建議

福建省物流業(yè)發(fā)展狀況、及存在問題及對策建議

我國自20世紀80年代引進“物流”概念和相關(guān)理論。為了規(guī)范物流概念，2001年8月，由中國物流與采購聯(lián)合會起草并由國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布了《中華人民共和國國家標準物流術(shù)語》，將物流解釋為：“物品從供應(yīng)地向接收地的實體流動過程。根據(jù)實際需要，將運輸、儲存、裝卸、搬運、包裝、流通加工、配送、信息處理等基本功能實施有機結(jié)合?！憋@然，物流的構(gòu)成要素既包括使物品的空間移動和時間移動成為可能的運輸和儲存，也包括保障物品順利轉(zhuǎn)移或流動的各種相關(guān)活動。

從目前國民經(jīng)濟行業(yè)分類看，物流業(yè)應(yīng)包括鐵路貨物運輸、貨運站；道路貨物運輸；水上貨物運輸、貨運港口；航空貨物運輸；管道運輸業(yè)；裝卸搬運和其他運輸服務(wù)業(yè)；倉儲業(yè)；郵政業(yè)；批發(fā)零售中包裝、流通加工、配送等部份。

一、我省物流業(yè)發(fā)展出現(xiàn)狀

我省物流業(yè)從90年代末開始起步，總體規(guī)模較小，但憑借著巨大的市場潛力和發(fā)展物流業(yè)得天獨厚的區(qū)域優(yōu)勢發(fā)展較為迅速。具體表現(xiàn)為以下幾個特征（因資料搜集問題，本文所涉及數(shù)字均不包括批發(fā)零售中包裝、流通加工、配送等部份）：

（一）物流業(yè)支撐體系較為完善。目前，我省已初步形成海洋運輸為龍頭，以空港快捷運輸為窗口，以鐵路運輸為骨干，以公路運輸為網(wǎng)絡(luò)和各大型場站為集疏樞紐的綜合運輸體系。2006年末，鐵路有鷹廈、梅坎、橫南、贛龍4條出省大通道，境內(nèi)營業(yè)里程為1648公里。公路方面有7條國道和15條省道并輔以密集的縣道和鄉(xiāng)鎮(zhèn)公路，公路通車總里程達86559.72公里，其中高速公路1229.66公里，“四小時交通經(jīng)濟圈”構(gòu)建成功。水路航線四通八達，目前全省已開辟近50多條國際航線，與160多個國家和地區(qū)建立了經(jīng)貿(mào)關(guān)系。全省生產(chǎn)性泊位542個，港口吞吐能力1.43億噸，集裝箱通過能力571萬TEU（標準箱）；其中，福州、廈門、泉州港口吞吐能力和集裝箱通過能力分別為0.38億噸、0.53億噸、0.32億噸；71萬TEU、392萬TEU、101萬TEU。信息網(wǎng)絡(luò)方面，省會到市縣（區(qū)）的光纜干線網(wǎng)己建成，己形成高速度、大容量，具有視頻、語音、圖像、數(shù)據(jù)等綜合信息的傳輸能力。

（二）物流業(yè)對國民經(jīng)濟作用日趨突出。經(jīng)過十多年的發(fā)展，我省物流業(yè)有了質(zhì)的飛躍，2006年，全省各種運輸方式貨運量4.43億噸、貨物周轉(zhuǎn)量1905.16億噸公里，主要港口貨

物吞吐量2.37億噸，分別是1990年的2.2倍、7.0倍、15.8倍。郵政業(yè)務(wù)量27.93億元，是1995年的6.6倍。物流業(yè)為國民經(jīng)濟發(fā)展的物資流通提供有利保障。

（三）多種類型物流企業(yè)共同發(fā)展。隨著傳統(tǒng)運輸、倉儲、貨代、貿(mào)易、商業(yè)流通企業(yè)向現(xiàn)代物流業(yè)轉(zhuǎn)變和工業(yè)制造業(yè)等產(chǎn)業(yè)部門主輔業(yè)分離以及第三方物流服務(wù)企業(yè)的涌現(xiàn)、國內(nèi)外知名物流企業(yè)的落戶，福建物流業(yè)基本框架正在形成。第一次全國經(jīng)濟普查資料顯示，2004年我省物流企業(yè)法人2160個。從企業(yè)登記注冊類型看，國有221家，占10.2%；集體企業(yè)263家，占12.2%；股份合作企業(yè)45家，占2.1%；聯(lián)營企業(yè)28家，占1.3%；有限責任公司339家，占15.7%；股份有限公司53家，占2.5%；私營企業(yè)1094家，占50.6%；港澳臺商投資、外商投資企業(yè)86家，占4.0%；其他企業(yè)31家，1.4%。注冊類型以私營為主，國有、集體、有限責任公司為輔，三資和其他各種注冊競相發(fā)展的多樣化結(jié)構(gòu)。

（四）物流企業(yè)競爭能力不斷提升。通過私營物流企業(yè)發(fā)展壯大、國有物流企業(yè)整合優(yōu)化和外資企業(yè)的先進經(jīng)營理念的示范帶動，福建物流業(yè)競爭能力得到有效的提升。第一次全國經(jīng)濟普查資料顯示，2004年我省物流企業(yè)資產(chǎn)總額為663.37億元，主營業(yè)務(wù)收入271.98億元(鐵路運輸業(yè)資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入含客運)。在中國百強物流企業(yè)評定中廈門市外運裕利集團有限公司、廈門晉聯(lián)物流有限公司、廈門建發(fā)物流有限公司、廈門速傳物流發(fā)展股份有限公司、福建省宏捷物流有限公司、廈門弘信股份有限公司、廈門華商縱橫物流投資有限公司、福建盛輝物流有限公司等8家企業(yè)榮獲這一稱號；福建省汽車運輸總公司在“中國道路貨物運輸企業(yè)50強”中位居第25名；廈門晉聯(lián)物流有限公司、福建省宏捷物流有限公司、廈門弘信股份有限公司還榮獲“中國民營企業(yè)前30名”稱號。

（五）運輸代理業(yè)發(fā)展良好。第一次全國經(jīng)濟普查資料顯示，2004年我省運輸代理法人企業(yè)519家，占全國同行的3.4%；從業(yè)從員11373人，從業(yè)人員中研究生學(xué)歷和大學(xué)本科以上人員2027人，占從業(yè)人數(shù)的17.8%，比全國同行業(yè)比例高4.3個百分點；總資產(chǎn)為40.32億元，戶均資產(chǎn)1162萬元，比全國同行業(yè)戶均水平多205萬元，資產(chǎn)上億元企業(yè)有9家；主營業(yè)務(wù)收入20.79億元，主營業(yè)務(wù)收入戶均主營業(yè)務(wù)收入400萬元，主營業(yè)務(wù)收入上億元3家，戶均主營業(yè)務(wù)收入僅有全國同行業(yè)戶均主營業(yè)務(wù)收入的50%。

（六）倉儲業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。第一次全國經(jīng)濟普查資料顯示，2004年我省倉儲業(yè)法人企業(yè)210家，占全國同行的1.9%；從業(yè)從員6398人，從業(yè)人員中研究生學(xué)歷和大學(xué)本科以上人員379人，占從業(yè)人數(shù)的5.9%，比全國同行業(yè)比例高1.3個百分點，初中及以下學(xué)歷占31.1%，比全國水平低6.4個百分點；總資產(chǎn)為53.96億元，戶均資產(chǎn)2796萬元，比全國同行業(yè)戶均水平多415萬元，資產(chǎn)上億元企業(yè)10家；主營業(yè)務(wù)收入12.78億元，主營業(yè)務(wù)收入戶均主營業(yè)務(wù)收入662萬元，主營業(yè)務(wù)收入上億元3家，戶均主營業(yè)務(wù)收入比全國同行業(yè)戶均主營業(yè)務(wù)收入少166萬元。

（七）港口優(yōu)勢日益突出。2006年主要港口貨物吞吐量達2.37億噸，比上年增長20.9%；其中福州港8848萬噸，增長18.9%;廈門港7792萬噸，增長16.3%;泉州港5135萬噸，增長26.9%;福州、廈門、泉州三港口的貨物吞吐量占全省的91.2%。全省集裝箱吞吐量588萬TEU，比上年增長19.4%；其中福州港101.17萬TEU，增長25.9%;廈門港401.87萬TEU，增長15.6%;泉州港83.9萬TEU，增長32.9;福州、廈門、泉州三港口的集裝箱吞吐量分別占全省99.8%。福建港口經(jīng)濟優(yōu)勢日益突出，特別是福州港、廈門港己列入交通部公布的全國沿海主要港口名錄，正逐步成為大型化、規(guī)?；?、集約化的綜合性現(xiàn)代港口。

二、物流業(yè)存在的主要問題

（一）物流業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施還需進一步完善。近年來我省經(jīng)濟增長速度基本保持在兩位數(shù)，作為“社會物流總額主體”的第二產(chǎn)業(yè)增加值近年來基本保持在15%左右增速，而2001-2006年我省年均貨物運輸量增長7.0%，增幅低于GDP和第二產(chǎn)業(yè)增加值的，運力不足現(xiàn)象仍然存在。而這又集中體現(xiàn)在沿海港口運力不足和鐵路基礎(chǔ)設(shè)施相對滯后，如2006年全省港口年綜合通貨能力1.43億噸，而主要港口貨物吞吐量達2.37億噸，超負荷運輸狀況較為嚴重；特別是福州、廈門、泉州三個港口實際吞吐量與通貨能力相差較多。通港鐵路專線建設(shè)滯后，目前福建境內(nèi)只有廈門港東渡碼頭和馬尾港有鐵路專用線，其他港口均無鐵路專用線，港口與鐵路貨物運輸承接不夠。

此外，港口結(jié)構(gòu)不合理，缺乏大型深水泊位和深水航道；港口競爭力不強，無法吸引周邊的物流；大部分公路、水路運輸企業(yè)普遍存在車、船型結(jié)構(gòu)單一，老舊的狀況，難于滿足差異性服務(wù)的需求；港口基礎(chǔ)配套設(shè)施等問題依然存在。

（二）物流管理體制改革尚需進一步深化、物流資源有待進一步“整合”。長期的計劃經(jīng)濟體制使我國的物流行業(yè)發(fā)展滯后，在由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的過程中，由于傳統(tǒng)觀念的影響，管理體制的改革落后于經(jīng)濟體制的改革，我省物流業(yè)與全國物流業(yè)的狀況一樣，仍然是分散的或者稱多元的管理方式，涉及到鐵道部門、交通部門、民航部門、貿(mào)易部門等專業(yè)部門和發(fā)改委、經(jīng)貿(mào)委等綜合部門。各部門之間分工又有交叉，造成了物流行業(yè)管理中存在的條塊分割、部門分割現(xiàn)象等問題時有出現(xiàn)，多數(shù)物流建設(shè)項目是屬于供應(yīng)能力的擴張，而不是整合和提升原有供應(yīng)能力，低水平的重復(fù)較多，個別項目貪大求全能力過剩，造成物流資源的浪費。從網(wǎng)絡(luò)平臺看，信息平臺未能實現(xiàn)共建共享，制約了物流業(yè)的發(fā)展，處于各自為政的狀態(tài)，社會信息流不夠暢通。這無疑給以信息流為靈魂的現(xiàn)代物流業(yè)造成障礙。

（三）物流企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小，缺乏必要的競爭實力。物流企業(yè)組織規(guī)模較小是我省物流業(yè)的普遍現(xiàn)象，目前從事物流服務(wù)的企業(yè)，包括傳統(tǒng)的運輸、儲運等流通企業(yè)和新型的專業(yè)化物流企業(yè)，規(guī)模和實力都還比較小，網(wǎng)絡(luò)化的經(jīng)營組織尚未形成。經(jīng)濟普查資料表明，我省物流企業(yè)少、個體戶多；企業(yè)規(guī)模小，戶均資產(chǎn)僅0.31億元、戶均主營業(yè)收入0.13億元，資產(chǎn)在100萬元以下的企業(yè)1731家，占80.1%。大多數(shù)物流企業(yè)技術(shù)裝備仍比較落后，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)不健全，大大影響了物流服務(wù)的準確性與及時性。

（四）物流企業(yè)的經(jīng)營管理水平、服務(wù)質(zhì)量有待提高。首先，服務(wù)方式和手段比較原始和單一，目前多數(shù)從事物流服務(wù)的企業(yè)只能簡單地提供運輸（送貨）和倉儲服務(wù)，而在流通加工、物流信息服務(wù)、庫存管理、物流成本控制等物流增值服務(wù)方面，尤其在物流方案設(shè)計以及全程物流服務(wù)等更高層次的物流服務(wù)方面還沒有展開。其次，物流企業(yè)經(jīng)營管理水平較低，物流服務(wù)質(zhì)量有待進一步提高，多數(shù)從事物流服務(wù)的企業(yè)缺乏必要的服務(wù)規(guī)范和內(nèi)部管理規(guī)程，經(jīng)營管理粗放，很難提供規(guī)范化的物流服務(wù)。在物流過程中，部份企業(yè)難以做到在預(yù)定時間送貨，并經(jīng)常出現(xiàn)斷貨、對客戶的響應(yīng)不及時等問題，嚴重影響了物流行業(yè)的整體發(fā)展。在爭取貨源方面不是以服務(wù)質(zhì)量進行競爭，而是單純依靠打價格戰(zhàn)，為此大部分物流企業(yè)效益不佳，盈利能力低，經(jīng)濟普查資料表明，2004年我省物流企業(yè)中實現(xiàn)利潤在10萬元以下的企業(yè)占59.3%，其中虧損企業(yè)占26.5%。

三、加快發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)使其成為新的經(jīng)濟增長點的對策建議

（一）加強物流業(yè)的統(tǒng)籌規(guī)劃和綜合協(xié)調(diào)、加快現(xiàn)代物流業(yè)網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)。鑒于目前物流業(yè)多頭管理局面，各級政府要抓緊時間成立現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展綜合管理部門，統(tǒng)一規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展的有關(guān)事宜；進一步發(fā)揮物流行業(yè)協(xié)會作為企業(yè)與政府間以及同行業(yè)內(nèi)不同企業(yè)間的橋梁紐帶作用，增強物流協(xié)會的行業(yè)服務(wù)、行業(yè)自律以及維護行業(yè)合法權(quán)益的職能，以保障我省物流業(yè)快速、健康、有序地發(fā)展。根據(jù)我省“十一五”物流發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，重點建設(shè)福州、廈門、泉州三大物流節(jié)點。另外，選擇交通便利、通訊網(wǎng)絡(luò)發(fā)達、相關(guān)公用綜合服務(wù)設(shè)施比較先進齊全、物流作業(yè)集中的地方，重點推進福州江陰港區(qū)物流園區(qū)、閩江口內(nèi)港區(qū)物流園區(qū)、廈門現(xiàn)代物流園區(qū)、海滄物流園區(qū)、杏林物流園區(qū)、泉州秀涂綜合物流園區(qū)、石湖物流園區(qū)、莆田市物流園區(qū)、三明沙縣閩西北物流園區(qū)、龍巖閩西現(xiàn)代物流園區(qū)等10個物流園區(qū)建設(shè)。

（二）進一步突出港口優(yōu)勢。福建沿海港口要適應(yīng)海峽西岸經(jīng)濟區(qū)發(fā)展和率先實現(xiàn)現(xiàn)代化建設(shè)的需要，以加深參與同國際、國內(nèi)航運市場為導(dǎo)向，以技術(shù)進步促進港口發(fā)展，以整合岸線資源促進布局和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，形成結(jié)構(gòu)合理、層次分明、功能完善、信息暢通、優(yōu)質(zhì)安

全、便捷高效、適度超前、可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代化海峽西岸港口群。通過新建和改造，重點完善沿海港口集裝箱運輸系統(tǒng)、大宗散貨運輸系統(tǒng)，形成專業(yè)化、規(guī)模化港區(qū)，利用深水港灣的優(yōu)勢，以港口帶動臨港工業(yè)大規(guī)模開發(fā)；利用臨近東南亞、臺灣省的有利環(huán)境，發(fā)揮中小港口方便、靈活的運輸條件，初步構(gòu)建海峽滾裝運輸系統(tǒng)；完善集疏運、口岸等綜合服務(wù)配套體系。實現(xiàn)港口滯后型向適應(yīng)型發(fā)展，推進港口現(xiàn)代化，充分發(fā)揮港口經(jīng)濟優(yōu)勢。鐵路部門應(yīng)將通港鐵路專線建設(shè)列入線路建設(shè)規(guī)劃中，加強港口與鐵路貨物運輸承接能力。

（三）推進物流的標準化建設(shè)。有關(guān)部門要從人力、物力、財力上支持統(tǒng)計部門制定科學(xué)的現(xiàn)代物流業(yè)統(tǒng)計方案。統(tǒng)計部門要抓緊時間制定物流業(yè)指標體系和統(tǒng)計口徑，將物流業(yè)作為一個專門的行業(yè)進行獨立的統(tǒng)計及分析，及時為社會提供物流信息，為政府物流決策提供依據(jù)。技術(shù)監(jiān)督部門加快物流技術(shù)標準化體系建設(shè)，積極貫徹國家現(xiàn)有物流標準，鼓勵我省物流業(yè)研究機構(gòu)和物流企業(yè)參與國家物流標準的制定工作，結(jié)合我省物流業(yè)特點，積極采用國際標準和國外先進標準，開展相關(guān)地方標準建設(shè)工作。

（四）建立物流人才培養(yǎng)體系，加大物流人才儲備，提高知識水平和管理能力。要針對未來物流業(yè)發(fā)展趨勢對人才需求，從三方面加強人才培育。一是培養(yǎng)宏觀管理層次人才，如政府機構(gòu)制定政策、規(guī)劃人才，包括教學(xué)、科研等方面的人才，以提高政府物流管理水平；二是培養(yǎng)物流企業(yè)管理人才，這是提高物流企業(yè)管理水平的關(guān)鍵；三是提高員工素質(zhì)。培養(yǎng)方法可以多樣化，可以是高校培養(yǎng)，可以是企業(yè)、高校聯(lián)合辦學(xué)，可以是委托辦學(xué)，將高層次的物流人才教育制度和多元化的物流職業(yè)資格認證制度有機結(jié)合，形成多層次的物流人才教育培訓(xùn)體系。有關(guān)高等院校也要適應(yīng)物流產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要，為物流現(xiàn)代化培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才。

（五）加強合作，大力推進物流合理化。一是加強與國內(nèi)先進省份和國際物流企業(yè)合作，借鑒國內(nèi)外物流信息系統(tǒng)和物流管理的先進技術(shù)、經(jīng)驗，對國內(nèi)國際先進物流供應(yīng)鏈技術(shù)加以轉(zhuǎn)移，提高我省物流業(yè)的科技含量。二是加強生產(chǎn)企業(yè)與流通企業(yè)的合作，物流合理化的中心思想是綜合考慮生產(chǎn)、庫存、運輸、銷售等全過程，以最快的速度對市場的變化做出反應(yīng)，將物流各個部門、各個階段綜合起來加以推進。

（六）不斷提高物流服務(wù)質(zhì)量。物流企業(yè)應(yīng)強化服務(wù)意識，隨時掌握變化著的顧客需求，開展服務(wù)為先、增值為本、關(guān)系至上的一系列管理創(chuàng)新改進，力求滿足顧客需求使顧客滿意，在為顧客的服務(wù)過程中、后都要不斷的總結(jié)、提高物流服務(wù)水平，最大限度地整合企業(yè)物流資源，降低物流運作成本，為顧客節(jié)省物流費用，在合作中達到雙贏，形成真正的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，滿足上下游客戶日益增長的各種需求，以謀取更多的市場份額。

第四篇：中小企業(yè)融資存在的問題及對策分析

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中小企業(yè)融資存在的問題及對策分析

作者：唐麗桂

來源：《沿海企業(yè)與科技》2006年第01期

摘要：隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)在經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮著越來越重要的作用，但是，由于各方面的原因，融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。文章分析了我國中小企業(yè)融資困難的原因，并提出了相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；金融機構(gòu)

中圖分類號：F276.3；F830.45

文獻標識碼：A

文章編號：1007-7723(2006)01-0102-02

第五篇：探析中小企業(yè)融資租賃存在的問題及對策

探析中小企業(yè)融資租賃存在的問題及對策

[摘要]:改革開放以來，中小企業(yè)的數(shù)量增長迅速，特別是進入21世紀后，中小企業(yè)的發(fā)展在促進國民經(jīng)濟的發(fā)展中發(fā)揮了重要的推動作用。但是，另一方面，小微型企業(yè)的發(fā)展也受到很多因素的制約：員工的工資水平、企業(yè)的稅收狀況、員工的就業(yè)及流失率和企業(yè)的注資情況等，這些問題歸根結(jié)底是企業(yè)的融資問題。

[關(guān)鍵詞]：融資租賃；科學(xué)管理；信用等級

隨著社會的發(fā)展，融資租賃成為中小企業(yè)融資的一種新形式，并且受到中小企業(yè)廣泛的認可和支持，融資租賃的方式得到迅速推廣。本文主要介紹了我國中小企業(yè)融資租賃存在的問題及對策。

1.融資租賃的發(fā)展現(xiàn)狀

1.1企業(yè)缺乏融資租賃的理論研究

由于我國市場經(jīng)濟體制發(fā)展較晚，融資租賃的形式處于起步階段，在我國，融資租賃的實踐活動先于理論研究展開的，因此，企業(yè)缺乏對融資租賃的理論研究。企業(yè)開展融資租賃活動主要是照搬國外一些企業(yè)經(jīng)驗理論的介紹，沒有根據(jù)企業(yè)本身特點，沒有建立完整的融資租賃體系。

1.2國家關(guān)于融資租賃的法律法規(guī)不完善

受到我國經(jīng)濟體制的影響，融資租賃業(yè)長期得不到經(jīng)濟合同法的約束和有效保護，融資租賃業(yè)沒有系統(tǒng)、統(tǒng)一的會計標準，融資租賃業(yè)稅收標準不統(tǒng)一。國家沒有制定系統(tǒng)的法律法規(guī)對融資租賃行業(yè)進行有效的規(guī)范，導(dǎo)致融資租賃行業(yè)不能長期穩(wěn)定的發(fā)展。

1.3融資租賃行業(yè)社會認知度低

一些中小型企業(yè)堅持傳統(tǒng)的一次性買斷設(shè)備的觀念，對于融資租賃了解少，沒有及時更新觀念，導(dǎo)致融資租賃缺乏市場，阻礙了融資租賃行業(yè)的發(fā)展，反過來又影響了融資租賃行業(yè)的推廣發(fā)展。

1.4政府管理不當阻礙發(fā)展

在我國，對于中外合資和外資租賃公司一定程度上減免稅收，實行政策優(yōu)惠。國內(nèi)的中

小型企業(yè)無法享受這一優(yōu)惠政策，稅收過重加重了融資租賃行業(yè)的成本，發(fā)展速度隨之減慢。同時，我國信貸發(fā)展不夠完善，沒有開展專門針對融資租賃公司的信貸業(yè)務(wù)，導(dǎo)致融資租賃公司發(fā)展缺乏資金，同時，商業(yè)銀行沒有利率優(yōu)惠，一定程度上阻礙了融資租賃行業(yè)的發(fā)展。另外，我國對融資租賃企業(yè)的保險政策不夠完善，沒有制定專門的針對融資租賃行業(yè)的保險政策，當融資租賃行業(yè)出現(xiàn)問題后，沒有保障措施。我國現(xiàn)行的匯率制度會加重融資租賃企業(yè)的經(jīng)營風險，對融資租賃企業(yè)有嚴格的外匯交易限制，不利于融資租賃行業(yè)的發(fā)展，這些政策加劇了我國融資租賃企業(yè)與發(fā)達國家之間的差距。

1.5政府缺乏有效的監(jiān)督管理

首先，我國融資租賃行業(yè)法律法規(guī)不健全，在這種環(huán)境下，融資租賃行業(yè)逐步發(fā)展起來，因此，有很多不規(guī)范的甚至違法行為沒有得到有效的控制，嚴重阻礙了融資租賃行業(yè)的發(fā)展。其次，我國對于融資租賃公司的管理處于多頭監(jiān)管的狀態(tài)，融資租賃公司受到多重管制，沒有統(tǒng)一的標準進行融資租賃行業(yè)的規(guī)范，導(dǎo)致融資租賃行業(yè)發(fā)展方向混亂，缺乏發(fā)展重點，行業(yè)發(fā)展出現(xiàn)違規(guī)違法現(xiàn)象多。

融資租賃企業(yè)內(nèi)部主要是按照一般企業(yè)的管理模式進行企業(yè)的運營，缺乏抗風險意識，企業(yè)運行效率低，工作脫節(jié)，權(quán)責混亂，分工不明?；靵y的管理導(dǎo)致融資租賃企業(yè)無法得到有效的發(fā)展。

2.解決中小企業(yè)融資租賃問題的對策

2.1加大企業(yè)對融資租賃的理論研究，加強宣傳

融資租賃行業(yè)的發(fā)展，首先要得到企業(yè)、政府和社會的認知和支持。加強企業(yè)對融資租賃的宣傳，改變傳統(tǒng)的融資觀念，樹立“設(shè)備使用勝于設(shè)備擁有”的觀念，開展融資租賃業(yè)務(wù)。同時，政府要加強重視融資租賃行業(yè)的發(fā)展，制定優(yōu)惠政策，實施稅收減免，積極推動融資租賃行業(yè)的發(fā)展。針對融資租賃行業(yè)出現(xiàn)的新問題，加強理論研究，根據(jù)我國市場經(jīng)濟發(fā)展的特色，制定相適應(yīng)的融資租賃體制。加強法律制度的建設(shè)，完善相關(guān)法律法規(guī)，加強融資租賃行業(yè)發(fā)展的規(guī)范性建設(shè)。

2.2加大政府支持力度

對融資租賃行業(yè)加強稅收減免，降低營業(yè)稅稅率，統(tǒng)一營業(yè)稅稅基。允許企業(yè)自身覺得設(shè)備的折舊方式，減輕承租人的經(jīng)濟負擔。與國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策相關(guān)的項目，國家要進行一

定程度的稅收優(yōu)惠，避免對融資項目重復(fù)性征稅現(xiàn)象的發(fā)生，只征一次稅。

加強融資租賃行業(yè)信用保險的建設(shè)，建立“租賃信用保險制度”。租賃公司于商業(yè)信用保險公司簽訂協(xié)議，當承租人出現(xiàn)違約時，商業(yè)保險公司為了減輕租賃公司承擔的信用損失，對租賃公司承擔一定比例的損失。同時，政府部門設(shè)立專門保險基金，對于租賃公司承擔的信用風險進行財政支持，分散信用風險，促進融資租賃行業(yè)的發(fā)展。

通過借鑒發(fā)達國家的先進發(fā)展經(jīng)驗，結(jié)合我國特色社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，制定適合我國融資租賃行業(yè)發(fā)展的法律體系，制定《融資租賃法》，明確融資租賃企業(yè)和承租人的權(quán)利義務(wù)，規(guī)范融資租賃行業(yè)的經(jīng)濟活動，對違反協(xié)議產(chǎn)生的信用問題，依法進行處理，維護融資租賃公司的利益。建立全國租賃協(xié)會，對融資租賃行業(yè)進行監(jiān)督管理，加強誠信宣傳，嚴格進行行業(yè)的資格認證，保證融資租賃活動在法律規(guī)定范圍內(nèi)進行。

2.3創(chuàng)新體制，開拓市場

加大回收租賃、委托租賃、杠桿租賃和項目租賃等業(yè)務(wù)范圍，采用合作租賃的方式，加強政府、銀行、融資租賃企業(yè)的合作，提高信用等級，分散企業(yè)信用風險。不斷拓展融資租賃市場，開展多層次的融資租賃業(yè)務(wù)，擴大融資租賃市場發(fā)展空間。

結(jié)論：中小企業(yè)的發(fā)展對于提升我國綜合國力、提高人們生活水平、解決就業(yè)問題具有重要的意義，因此，加強融資租賃行業(yè)的發(fā)展，積極解決企業(yè)融資難的問題，為中小企業(yè)的發(fā)展建立良好的環(huán)境，對于發(fā)展我國社會主義市場經(jīng)濟具有重要意義。

參考文獻：

[1]馬艷軍.中小企業(yè)融資問題[J].湖北社會科學(xué).2012.[2] 周利英.融資租賃與中小企業(yè)融資[M].冶金財會.2012.11.