第一篇：基于人力資本視角的鄞州銀行治理研究論文

鄞州銀行簡介

寧波鄞州農(nóng)村合作銀行(簡稱鄞州銀行)前身是誕生于20世紀(jì)50年代的52家鄞州地區(qū)的農(nóng)村信用社，后成為全國首家農(nóng)村合作銀行。在改革發(fā)展過程中，鄞州銀行一直力求經(jīng)濟(jì)效益與社會效益相統(tǒng)一。在為弱勢群體提供更多就業(yè)機(jī)會，促進(jìn)社會和諧發(fā)展，完成其社會任務(wù)的同時，又專注于完善公司治理模式，促進(jìn)業(yè)務(wù)水平穩(wěn)健發(fā)展，提升公司經(jīng)營管理能力，實現(xiàn)公司價值的最大化。同時努力構(gòu)建利益相關(guān)者之間合理共享的企業(yè)文化。規(guī)范企業(yè)財富形成過程中社會資本、人力資本、產(chǎn)業(yè)資本等各類資本在其中的作用并引導(dǎo)其合理共享，最終發(fā)展成為負(fù)有責(zé)任使命感的社會企業(yè)。人力資本理論概述

20世紀(jì)60年代，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨和貝克爾創(chuàng)立的人力資本理論，開創(chuàng)了有關(guān)人類生產(chǎn)能力的嶄新思路。人力資本作為相對物力資本存在的一種資本形態(tài)，具體表現(xiàn)為人所擁有的知識、技能、經(jīng)驗和健康等。人力資本的顯著標(biāo)志是，人力資本屬于人的一部分，因為它是人類的，表現(xiàn)在人的身上，同時它又是資本，因為它將是未來收入的源泉。在經(jīng)濟(jì)增長的過程中，人力資本投資與國民收入成正比，比物質(zhì)資源增長速度快，其作用超出物質(zhì)資本的作用。人力資本作用的發(fā)揮與鄞州銀行治理

3.1 建立忠誠基金制度，強(qiáng)化骨干人才的地位

為了留住骨干人才，引導(dǎo)其依法合規(guī)經(jīng)營，鄞州銀行建立起了忠誠基金制度。鄞州銀行根據(jù)相應(yīng)的指標(biāo)，在董事會核準(zhǔn)的績效薪酬范圍內(nèi)，準(zhǔn)備一定數(shù)額的資金充實基金，將其定名為“忠誠基金”，實行當(dāng)年提取、當(dāng)年分配的原則。對本行當(dāng)年在編在崗的正式員工、當(dāng)年退休內(nèi)退(離崗?fù)损B(yǎng))人員、退休前已亡故員工、勞動合同期滿并非由于員工因素終止勞動合同的員工、要求解除終止勞動合同或自動離職而離開工作崗位的員工以及因違法違紀(jì)，給予開除、辭退、追究刑事責(zé)任等懲罰而提前解除、終止勞動合同的員工均有不同的基金待遇劃分。通過“忠誠基金”制度的建立，鄞州銀行將員工自身的成長進(jìn)步和銀行的共同發(fā)展相結(jié)合，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

3.2 完善員工薪酬管理制度，利益共享

在以創(chuàng)新為特征的企業(yè)中，職能相適、績酬相應(yīng)的薪酬管理創(chuàng)新日益成為企業(yè)管理創(chuàng)新的一個有機(jī)組成部分，具有人力資源開發(fā)功能的薪酬方案成為首選的管理模式。鄞州銀行在該模式的運(yùn)用下實施中長期激勵機(jī)制，使股東與員工共享發(fā)展成果。中長期激勵機(jī)制覆蓋全行85%的員工，使銀行員工的收入既包括勞動的價值，又能體現(xiàn)勞動者的尊嚴(yán)，增強(qiáng)了員工的工作使命感和對銀行的認(rèn)同感。

3.3 塑造“蜜蜂文化”，提升銀行社會形象和凝聚力

在發(fā)放小額貸款、支農(nóng)貸款的過程中，鄞州銀行深刻認(rèn)知小額貸款業(yè)務(wù)投入大、利潤薄的特點(diǎn)，著力培育“蜜蜂文化”，堅持“陽光經(jīng)營、快樂成長、創(chuàng)新服務(wù)”的經(jīng)營理念，引導(dǎo)員工學(xué)習(xí)蜜蜂“不嫌小散、勤于采摘、善于識別、巧于加工”的采蜜精神，辛勤勞動、積少成多，“蜜蜂文化”的培育，進(jìn)一步強(qiáng)化了銀行的經(jīng)營理念，使員工為銀行創(chuàng)造價值過程中實現(xiàn)個人價值，對于鄞州銀行獨(dú)特的金融服務(wù)文化產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。人力資本與鄞州銀行內(nèi)部分配

舒爾茨提出的人力資本論理論認(rèn)為，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，人力資本作為一種必不可少的稀缺型生產(chǎn)要素，相對于物質(zhì)資本的重要性更加顯著，其所有者就應(yīng)當(dāng)分享經(jīng)濟(jì)增長的利益，按照不同的人力資本來分配剩余索取權(quán)，有利于實現(xiàn)真正的激勵和最優(yōu)的產(chǎn)出水平。

鄞州銀行十分重視構(gòu)建可持續(xù)的分配與激勵機(jī)制，進(jìn)行了持續(xù)不斷的嘗試和探索。其主要特點(diǎn)有：

4.1 人力資本有條件參與利潤分配

在固定薪酬和績效薪酬的基礎(chǔ)上，鄞州銀行創(chuàng)設(shè)了員工有條件參與利潤分配的中長期激勵計劃。當(dāng)滿足以下三個條件：財務(wù)會計報告未被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見，且未出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為，并且當(dāng)年凈資產(chǎn)收益率(ROE)達(dá)到15%以上，則當(dāng)年凈資產(chǎn)收益率超過15%以上的利潤中的45%，將用于員工激勵，建立中長期激勵基金。這一做法突破了一般意義上的績效激勵，賦予了人力資本剩余索取權(quán)，一定程度上反映了人力資本某種意義的產(chǎn)權(quán)屬性。

4.2 將績效激勵與剩余分配權(quán)激勵相結(jié)合參與中長期激勵基金的人員被分為三個類別：(1)本行業(yè)務(wù)骨干及本行中層以上員工能享受到規(guī)定的限制性股權(quán)計劃(甲區(qū)員工);(2)本行普通員工能享受到規(guī)定的限制性分紅權(quán)計劃(乙區(qū)員工);(3)年度考核不稱職或受到處分等其他原因的員工不參與中長期激勵。其中該機(jī)制中的限制性股權(quán)享有與真實股權(quán)相同的分紅權(quán)，且類似于準(zhǔn)期權(quán)，在特定條件下可轉(zhuǎn)化為真實股權(quán);而限制性分紅權(quán)只享有與真實股權(quán)相同的分紅權(quán)，不可以轉(zhuǎn)化為真實股權(quán)。而且設(shè)定了這兩種分紅權(quán)的收回約定條件。這種機(jī)制設(shè)計將員工個人短期績效、科層晉升激勵和中長期激勵有機(jī)結(jié)合，將績效激勵與剩余分配權(quán)激勵相結(jié)合，可以有效減少機(jī)會主義行為，并增強(qiáng)員工的職業(yè)忠誠度。

4.3 建立了本行所有者權(quán)益增長與現(xiàn)金性薪酬總額增長相互關(guān)聯(lián)的機(jī)制

鄞州銀行確立的分配機(jī)制在保證股東權(quán)益增長達(dá)到預(yù)定水平的前提下，確保員工的現(xiàn)金性薪酬總額(含固定薪酬與績效薪酬)獲得相應(yīng)比例的增長。由于中長期激勵機(jī)制實施條件的限制，現(xiàn)金性薪酬依然是員工現(xiàn)階段主要的收入來源，該舉措不僅使薪酬增長空間更加明顯，也促使管理層能夠不斷提高對自身的要求，提升總體管理水平。鄞州銀行人力資本的規(guī)劃對其他中小銀行的借鑒意義

5.1 充分認(rèn)識并發(fā)揮人力資本的重要性

舒爾茨認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)增長的過程中人力資本的作用超過物質(zhì)資本的作用。人力資本的消耗會出現(xiàn)規(guī)模報酬遞增的趨勢，因此企業(yè)要使物質(zhì)資本與人力資本保持適當(dāng)?shù)谋壤?。對于其他的中小銀行而言，人力資本的投資收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資成本，更應(yīng)充分認(rèn)識并發(fā)揮人力資本的重要性。

5.2 完善內(nèi)部激勵機(jī)制，推動勞資利益共享

在實踐過程中，鄞州銀行的中長期激勵機(jī)制取得了良好的效果，應(yīng)加以豐富和完善。對于中小銀行而言，應(yīng)當(dāng)完善激勵基金的提取條件，在進(jìn)一步篩選、優(yōu)化相關(guān)決策依據(jù)的基礎(chǔ)上，通過運(yùn)用多因素公式法確定激勵基金的提取門檻和標(biāo)準(zhǔn)，以降低其主觀性。同時，適當(dāng)提高中長期激勵基金的靈活性，避免人才流失，使員工在中小銀行也能得到更高水平的發(fā)展。中小銀行發(fā)展成就的取得是由多方面因素決定的，人力資本的因素是其中至關(guān)重要的方面，在準(zhǔn)確定位銀行發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮人力資本的作用，在實踐中探索出與其業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適合的道路。

第二篇：鄞州銀行中秋酒會策劃方案（精選）

鄞州銀行中秋酒會策劃方案

一、活動背景

我市許多發(fā)展中的中小企業(yè)都面臨著融資難的問題，資金緊缺在一定程度上成為制約中小企業(yè)生存發(fā)展的瓶頸。由于宏觀緊縮政策及銀行自身利益的需要加大中小型企業(yè)貸款難度；銀行審批貸款條件時過分注重企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)；中小型企業(yè)的信譽(yù)問題。中小型企業(yè)貸款申請程序復(fù)雜，手續(xù)多，費(fèi)用高，耗時長，企業(yè)最需要資金的時候得不到支持等等問題，使得中小型企業(yè)融資相當(dāng)困難。2008年美元貶值、國際原材料價格飆升等問題嚴(yán)重影響了企業(yè)的生存發(fā)展，他們急切得到一個援助之手………..二、活動目的為了幫助解決我市中小企業(yè)面臨的融資難問題，促進(jìn)鄞州銀行和中小企業(yè)的交流與合作，和宣揚(yáng)本行行優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和良好的信譽(yù)和形象。近幾年，鄞州銀行通過追求規(guī)模、風(fēng)險、效益的協(xié)調(diào)發(fā)展，制定服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、服務(wù)小企業(yè)、城鄉(xiāng)居民的經(jīng)營目標(biāo)，積極推進(jìn)金融創(chuàng)新，銀行綜合服務(wù)功能日趨完善。進(jìn)一步加強(qiáng)鄞州銀行在企業(yè)家心里的信譽(yù)度。

三、活動主題

本次活動主題“同一個月亮，同一個家庭”

主題注釋：本次活動預(yù)計在中秋節(jié)前后開展，用“同一個月亮”與中秋有機(jī)地結(jié)合起來，同時渲染出一種家的溫馨氛圍，暗喻進(jìn)入這個晚會就像進(jìn)入了這個家庭，我們的主人（鄞州銀行）正在熱情的迎接你“同一個家庭”再次明喻我們是一家人，來到鄞州銀行就是來到自己的家一樣，無論你有什么困難我們都會攜手共進(jìn)。

四、舉辦場地

石浦大酒店

開元大酒店(可選)

由于宴請來的嘉賓都是我市中小企業(yè)家，所以酒店的檔次性要高，晚會與晚會目的相結(jié)合。

五、酒會時間

2008年9月14日中秋節(jié)

注釋：寧波人中秋過農(nóng)歷16，選在15既能感受中秋節(jié)團(tuán)圓的氣氛 又不會影響企業(yè)家與家人團(tuán)圓。

六、酒會形式

自助晚餐、酒會及舞會、精彩演出、抽獎等。

具體：

1.自助餐除讓場地方提供各種酒類、飲料、果汁、各類食品，有必要聯(lián)系市內(nèi)知名的餐館提供特色小吃及美食在自助餐開始前送到酒會現(xiàn)場，戶外由工作人員提供現(xiàn)場燒烤等提供給客人，食品要求種類豐富

2.酒水應(yīng)包括：雞尾酒、啤酒、葡萄酒、香檳酒、白蘭地酒、威士忌酒、白酒等。

3.酒會提供客人交際并提供約舞會，酒會及舞會

4.精彩演出：除邀請交響樂團(tuán)演奏背景音樂，因客人喜好不同，可提供各專業(yè)團(tuán)體的精彩演出歌舞、魔術(shù)等表演，高水平的演出必不可少。

七、會場裝飾

會場四處以燈籠、彩帶、彩燈等飾品裝飾出新春的氣氛，舞會及演出時燈光設(shè)備也是非常重要，舞臺及舞美制作也突出新春喜氣洋洋的氣氛。

八、邀請

邀請對象除客戶外，還應(yīng)邀請客戶的太太（或女友、舞伴）。

邀請函的設(shè)計：外觀精美、文字內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)介紹酒會的內(nèi)容與特色，高檔的酒會必定更吸引客人參加的積極性。

邀請函寄出后專人電話聯(lián)系確認(rèn)是否收到，并確認(rèn)客人是否能參加，以確定最后的人數(shù)便于安排，每位職員需確認(rèn)客人自駕車前往還

是到指定地點(diǎn)安排接送，對負(fù)責(zé)接待的職員需了解酒會的全部情況以便回答客人的咨詢。

九、酒會內(nèi)容

來賓簽到

介紹主要來賓

主要領(lǐng)導(dǎo)致辭

酒會開始 提供自助餐 現(xiàn)場來賓自由交流

交誼舞會

精彩文藝表演、抽獎

戶外大型煙花匯演等等

注意：內(nèi)容應(yīng)根據(jù)晚會的即時情況而定，把握晚會氣氛和時間安排 具體的節(jié)目編排由節(jié)目策劃小組負(fù)責(zé)。所有節(jié)目需提前彩排，經(jīng)過節(jié)目策劃組審查之后，合格的節(jié)目方可在聯(lián)歡晚會上表演。節(jié)目演出次序由晚會主持人和晚會策劃組決定。

十、禮儀要求

1著裝

男士穿的正式

女士可著晚裝、時裝、禮服、民族服裝等

升華晚會的檔次性。

2禮節(jié)

為了整個酒會的順利進(jìn)行，請不要大聲喧嘩，整個酒會應(yīng)該體現(xiàn)溫馨、和諧、友誼的氣氛。

3攜帶

由于來的大多數(shù)都是企業(yè)家、請自備好名片等聯(lián)系方式，可以增進(jìn)企業(yè)家的的交流。

十一、媒體宣傳

邀請媒體記者參加酒會，攝影師拍攝晚會，日后，可以在寧波日報，寧波晚報等報紙宣揚(yáng)此次活動的主題，進(jìn)一步說明鄞州銀行為解決中小企業(yè)融資難的誠意。

十二、晚會結(jié)束

晚會結(jié)束后，工作人員要維護(hù)好現(xiàn)場秩序。查看是否有醉酒者，如果有要詢問是否開車等問題。也把客戶當(dāng)作親人一樣對待。爭取做到讓每一位帶著笑容回家。

十三、禮品

晚會結(jié)束時，在出口發(fā)放月餅，其意融融，鄞州銀行祝各個企業(yè)節(jié)日快樂、蒸蒸日上。

十四、人員安排

1籌劃組若干人：負(fù)責(zé)酒會全部工作的安排酒會主人：由工行員工組成，負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)客人及酒會時接待客人，與客人進(jìn)行交流并引薦客人互相認(rèn)識，學(xué)習(xí)精通參加酒會的禮儀，主人也可與愛人或舞伴或同事同時出席。

3工程組若干人：負(fù)責(zé)會場布置、舞臺、燈光、音響設(shè)備等 4務(wù)組若干人：負(fù)責(zé)酒會的服務(wù)工作（由場地方提供）

十五 費(fèi)用預(yù)算（略）

第三篇：2018鄞州銀行暑期實習(xí)生招聘公告

http://zj.jinrongren.net/ncxys/

2018鄞州銀行暑期實習(xí)生招聘公告

寧波鄞州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(簡稱鄞州銀行)總部位于浙江省寧波市鄞州區(qū)，是區(qū)域經(jīng)濟(jì)極具影響力的銀行。鄞州銀行以“天道酬勤”為核心價值觀，秉承“勤勞、團(tuán)隊、奉獻(xiàn)、自律”的蜜蜂精神和“服務(wù)區(qū)域、服務(wù)小微、服務(wù)三農(nóng)”的市場定位，積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化，始終秉承穩(wěn)健經(jīng)營，堅持穩(wěn)中求進(jìn)、穩(wěn)中求變、穩(wěn)中求優(yōu)，先后獲得中國銀行業(yè)100強(qiáng)、中國服務(wù)業(yè)500強(qiáng)、全國資產(chǎn)規(guī)模500億-1000億元農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)競爭力第一名、全國最具活力農(nóng)商行、全國模范職工之家、浙江省文明單位等一系列榮譽(yù)稱號。現(xiàn)面向高等院校招聘暑期實習(xí)生若干名，歡迎有志之士加盟!

一、崗位信息 實習(xí)時間:2018年8月 實習(xí)崗位:

1、大堂助理崗：學(xué)習(xí)大堂環(huán)境的巡視檢查;學(xué)習(xí)大堂自助機(jī)具的使用;.學(xué)習(xí)如何進(jìn)行客戶分流;學(xué)習(xí)了解客戶需求，并開展客戶營銷;學(xué)習(xí)廳堂服務(wù)中客戶投訴等突發(fā)事件的處理。

2、營銷助理崗：協(xié)助客戶經(jīng)理開展客戶走訪、產(chǎn)品營銷以及資料整理等;學(xué)習(xí)了解本行主要金融產(chǎn)品;學(xué)習(xí)參與支行各項營銷活動(如手機(jī)銀行、ETC、二維碼收單等)。

二、報名條件

1、寧波市常住人口;2、2019屆全日制二本及以上學(xué)歷應(yīng)屆畢業(yè)生，其中財會類、金融經(jīng)濟(jì)類、法學(xué)類、計算機(jī)類、數(shù)學(xué)類、統(tǒng)計類、市場營銷類、工商管理類等相關(guān)專業(yè)畢業(yè)生優(yōu)先;

3、在校期間品學(xué)兼優(yōu)，無不良行為記錄;

4、身體健康，熱愛金融行業(yè)，性格開朗，誠實守信，責(zé)任心強(qiáng)，樂于溝通，具有良好的團(tuán)隊精神和敬業(yè)精神。

三、報名方法

(一)報名方式：

1、網(wǎng)上報名。應(yīng)聘者請登陸鄞州銀行招聘網(wǎng)站：zhaopin.beeb.com.cn，點(diǎn)擊：校園招聘(實習(xí)生招聘)→現(xiàn)在申請→在線填寫并提交《應(yīng)聘簡歷》;

2、微信報名。應(yīng)聘者請在微信上搜索公眾號“鄞州銀行招聘”，點(diǎn)擊實習(xí)生招聘，填寫并提交《應(yīng)聘簡歷》;(二)報名注意事項：應(yīng)聘者須在報名表內(nèi)附上本人近期一寸免冠電子正面照片，無照片者、不合要求的照片視為應(yīng)聘無效。

(三)報名截止時間：2018年7月23日

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四、實習(xí)生待遇

1、實習(xí)結(jié)束，本行提供社會實踐證明;

2、實習(xí)期間我行提供1200元/月的補(bǔ)貼;

3、實習(xí)期間表現(xiàn)良好的，本行招聘員工時，同等條件下優(yōu)先考慮。

五、其他相關(guān)說明

(一)報名人員請認(rèn)真閱讀招聘公告，完整、準(zhǔn)確地填寫個人信息，并對所填寫信息的真實性負(fù)責(zé)，如與實際情況不符，取消其實習(xí)資格，由此導(dǎo)致的后果由應(yīng)聘者自行負(fù)責(zé);(二)實習(xí)分配等環(huán)節(jié)的通知和其他相關(guān)信息均通過我行官方短信通知，請務(wù)必保證提交的聯(lián)系方式正確無誤，并保持通訊暢通;(三)實習(xí)地點(diǎn)：寧波市內(nèi)各支行;(四)招聘咨詢電話：0574-87412941。

寧波鄞州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

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第四篇：05 寧波鄞州農(nóng)村合作銀行保密制度

寧波鄞州農(nóng)村合作銀行保密制度

為保障寧波鄞州農(nóng)村合作銀行(以下簡稱“本行”)重要的政治、業(yè)務(wù)秘密的安全、增強(qiáng)全體員工保密意識，根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》的規(guī)定，結(jié)合本行實際，制定本制度:

一、本行員工必須嚴(yán)守國家秘密和本行商業(yè)機(jī)密。

二、員工對下列事項必須保守秘密，不得泄露和失密：

(一)中央、省委及有關(guān)部門和國務(wù)院部委辦、本行與發(fā)的屬于秘密的文件和資料;

(二)未對外公布的方針、政策、重大金融制度辦法、領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部講話、機(jī)構(gòu)調(diào)整以及未公布的利率調(diào)整政策、金銀外匯牌價等;

(三)未發(fā)行的鈔券票樣、國庫券、公債券和鈔券的鑒別手冊、密押、密碼代號、重要聯(lián)行印章、暗記，各種假票特征；

(四)守庫押運(yùn)使用武器彈藥配備情況；

(五)本行信貸資金收支計劃及其執(zhí)行情況、貸幣發(fā)行、回籠數(shù)，有關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)統(tǒng)計資料;

(六)現(xiàn)金庫存數(shù)、庫房設(shè)置、結(jié)構(gòu)、檔案、鑰匙的管理情況及設(shè)計圖紙、科技檔案;

(七)勞動人事檔案，未經(jīng)公布的工資調(diào)整方案、干部任免、調(diào)動、獎懲、統(tǒng)一考試的試卷、命題等情況;

(八)重大案件及偵破情況群眾檢舉揭發(fā)材料;

(九)行長辦公會議和辦公室會議記錄;

(十)屬于本行創(chuàng)造性的各類制度、辦法或各類知識文件資料;(十一)其他屬于需要保密的秘密事項。

三、凡文件首頁上標(biāo)有“秘密、機(jī)密、絕密”字樣的為主級文件，有的雖未標(biāo)明密級字樣，但其內(nèi)容系秘密性的也一作為密級文件處理。

四、密級文件的拆封、登記、傳遞，均應(yīng)由專管人員辦理，在傳遞過程中，必須嚴(yán)格交接手續(xù)，一律縱傳，不得橫傳。送往外地的密件，應(yīng)專人傳送，不得使用普遍郵件。

五、秘密文件應(yīng)在辦公室閱讀，不得將秘密文件帶至宿舍或其他公共場所。閱讀范圍要嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大。

六、秘密文件不得自行復(fù)印。確因工作需要，需履行審批、登記手續(xù)。對與工作直接有關(guān)的內(nèi)容需要摘錄時，必須摘錄在指定的專用筆記本，用后收回，由辦公室統(tǒng)一銷毀。

七、嚴(yán)格控制文件印發(fā)的份數(shù)，秘密文件在起草打印過程中，形成的草稿、修改稿、眷印紙等，除需歸檔外，其余均應(yīng)及時銷毀。

八、因工作需要查閱秘密件或摘抄秘密資料，應(yīng)按規(guī)定經(jīng)過批準(zhǔn)，并辦理登記手續(xù)。未經(jīng)辦公室主任或行長室成員批準(zhǔn)，任何人都不準(zhǔn)隨意查看和摘抄秘密文件資料。查看和摘抄必須登記。

九、秘密文件、資料的銷毀應(yīng)按規(guī)定開列清單，由辦公室負(fù)責(zé)辦理，任何人不得私自銷毀，嚴(yán)禁把秘密文件、資料當(dāng)作廢紙出賣。發(fā)給工作人中的內(nèi)部刊物及記有秘密資料的工作筆記本，在工作調(diào)動時，應(yīng)上交辦公室處理，不得轉(zhuǎn)送或隨身帶走。

十、秘密文件、資料必須妥善保管，如發(fā)現(xiàn)有失密、散失等情況，應(yīng)及時報告辦公室，認(rèn)真進(jìn)行追查。

二零零五年五月十日 寧波鄞州農(nóng)村合作銀行

第五篇：鄞州銀行開展網(wǎng)上銀行管理風(fēng)險專項審計

掃除安全漏洞

確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全

-----鄞州銀行開展網(wǎng)上銀行管理風(fēng)險專項審計

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作者：周亞芬

2011-4-25 17:16:45

來源：鄞州審計局

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網(wǎng)上銀行擁有強(qiáng)大、靈活的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，但同時其數(shù)字化、虛擬化的操作模式，使其易于受到高科技化的手段攻擊，因而安全性成為網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展壯大的基礎(chǔ)和核心競爭力的主要體現(xiàn)。為了確保網(wǎng)上銀行的穩(wěn)健發(fā)展，鄞州銀行在網(wǎng)銀業(yè)務(wù)試運(yùn)行近兩周年之際，組織開展了網(wǎng)上銀行專項風(fēng)險審計，取得了較好的審計成效。

一、審計背景

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)具有金融業(yè)務(wù)一體化、業(yè)務(wù)處理自動化、金融服務(wù)信息化、銀行運(yùn)營經(jīng)濟(jì)化、客戶操作便利化等特點(diǎn)，近年來越來越受到銀行和客戶的喜愛，網(wǎng)上銀行得到了蓬勃發(fā)展；但另一方面，有關(guān)網(wǎng)上銀行被黑、被破解、被攻擊的案例屢見不鮮，為促使網(wǎng)上銀行向更加安全的方向發(fā)展，根據(jù)鄞州銀行監(jiān)事會的指示和銀監(jiān)會電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法，適時開展了網(wǎng)上銀行管理風(fēng)險專項審計。

二、審計的基本情況

根據(jù)《寧波鄞州農(nóng)村合作銀行內(nèi)部審計工作規(guī)定》和工作計劃，在充分開展審前調(diào)查、收集相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按操作程序，認(rèn)真組織了審計，并根據(jù)我行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)開展情況，詳細(xì)制定了審計方案，明確了審計重點(diǎn)，審計內(nèi)容包括評價網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制體系的健全性和有效性、網(wǎng)上銀行風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制措施的齊全性和有效性和以及業(yè)務(wù)的合規(guī)性，操行的規(guī)范性等。審計通過現(xiàn)場查閱、詢問、功能模塊測試等方法，結(jié)合利用計算機(jī)輔助、運(yùn)維平臺監(jiān)測系統(tǒng)等技術(shù)手段，排查網(wǎng)上銀行風(fēng)險點(diǎn)50余個，發(fā)現(xiàn)在網(wǎng)銀制度建設(shè)、執(zhí)行、內(nèi)部控制、風(fēng)險控制、網(wǎng)上銀行柜面操作、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)建設(shè)等方面存在問題17個，重大風(fēng)險隱患5個，審計發(fā)現(xiàn)的問題得到了監(jiān)事會的高度重視，要求管理層進(jìn)行整改落實，整改率為94.1%，審計取得了較好的成效。

三、審計方法

（一）審前培訓(xùn)。針對網(wǎng)銀業(yè)務(wù)新，技術(shù)性強(qiáng)，審計風(fēng)險大的特點(diǎn)，審計組在審計前做好做足功課。認(rèn)真學(xué)習(xí)制度文件，廣泛收集網(wǎng)銀案例，并邀請技術(shù)專家對網(wǎng)銀系統(tǒng)的體系架構(gòu)、關(guān)鍵技術(shù)進(jìn)行講解，通過學(xué)習(xí)、討論，研究，網(wǎng)上銀行審計思路逐漸清晰，審計中應(yīng)把握的風(fēng)險點(diǎn)逐步明確。

（二）開展審前調(diào)查，確定審計重點(diǎn)。在調(diào)查中，運(yùn)用了問卷調(diào)查、訪談、詢問等審計技術(shù)和方法，全面了解我行網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理狀況。調(diào)查網(wǎng)上銀行的風(fēng)險管理體系、內(nèi)部控制體系，系統(tǒng)方面風(fēng)險管理狀況，業(yè)務(wù)方面風(fēng)險管理狀況。通過審前調(diào)查，認(rèn)為我行的網(wǎng)上銀行的技術(shù)比較先進(jìn)，系統(tǒng)安全方面的風(fēng)險相對較少，審計重點(diǎn)為網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理風(fēng)險。并根據(jù)審計重點(diǎn)制定可操作性的審計方案，確保審計風(fēng)險可控。

（三）采用計算機(jī)輔助審計的方法，提高審計效率和審計質(zhì)量。如對企業(yè)網(wǎng)銀限額控制進(jìn)行實質(zhì)性測試時，編寫SQL程序語言，從數(shù)據(jù)庫中取得客戶在一段時間內(nèi)網(wǎng)銀交易數(shù)據(jù)，通過對交易金額按客戶按時間進(jìn)行分類匯總，驗證企業(yè)網(wǎng)銀限額控制的有效性。通過測試，發(fā)現(xiàn)有部分客戶的累計交易金額超過限額控制，而且又沒有限額修改申請表，是柜員未按要求私自修改限額還是程序控制存在漏洞？經(jīng)過對數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的分析，初步確認(rèn)為程序控制存在漏洞，未將企業(yè)費(fèi)用報銷和代發(fā)工資統(tǒng)計在內(nèi)。為了確診此問題，審計人員在網(wǎng)銀測試環(huán)境針對此問題進(jìn)行功能性測試，確認(rèn)限額控制程序存在漏洞，客戶資金存在較大的安全風(fēng)險。

（四）利用本行計算機(jī)預(yù)警系統(tǒng)和遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)，以巡航式審計方法，全面掃描檢驗本行內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行過程中的安全性和有效性。

（五）利用審前調(diào)查成果，有針對性的開展現(xiàn)場審計工作。通過查閱、審核等審計方法、分析性復(fù)核、抽樣調(diào)查等審計技術(shù)，對網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理情況進(jìn)行有針對性的審核，在系統(tǒng)安全方面重點(diǎn)審查對系統(tǒng)的檢測和應(yīng)急問題處理流程，在業(yè)務(wù)安全方面重點(diǎn)審查內(nèi)控的有效性，業(yè)務(wù)的合規(guī)性、操作的規(guī)范性，服務(wù)的安全性。通過現(xiàn)場審計，對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的各個風(fēng)險控制點(diǎn)進(jìn)行了全面的排查。

四、審計成果及應(yīng)用

鄞州銀行監(jiān)事會認(rèn)真審閱了稽核內(nèi)審部撰寫的審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題給予高度重視，要求管理層針對審計發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)行整改落實。整改工作有序進(jìn)行，審計取得了較好的成效。

1、完善了風(fēng)險管理體系和內(nèi)控控制體系。增加了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)針對各種風(fēng)險的管理辦法。完善了網(wǎng)上銀行應(yīng)急預(yù)案，由原來只是科技管理部對網(wǎng)銀系統(tǒng)硬件設(shè)備故障采取的應(yīng)急預(yù)案，擴(kuò)展為全行范圍內(nèi)針對各類事件場景下的應(yīng)急預(yù)案，包括啟動應(yīng)急預(yù)案條件、應(yīng)急處理流程、系統(tǒng)恢復(fù)流程、事后經(jīng)驗總結(jié)和培訓(xùn)等內(nèi)容。應(yīng)急預(yù)案更加全面、更加有效。修訂了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法，在辦法中明確了網(wǎng)上銀行各相關(guān)部門的職責(zé)，建立了職責(zé)明確、分工合理、運(yùn)行高效、監(jiān)督有力地網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)服務(wù)體系，和網(wǎng)銀信息修改審批、監(jiān)督機(jī)制，使內(nèi)部控制得到完善。

2、加強(qiáng)了應(yīng)用科技力量進(jìn)行風(fēng)險控制。針對審計發(fā)現(xiàn)的限額控制存在漏洞的問題，鄞州銀行立即進(jìn)行了系統(tǒng)完善。同時業(yè)務(wù)部門組織人員對網(wǎng)銀使用情況進(jìn)行調(diào)研，對程序中存在的BUG，功能缺陷、風(fēng)險隱患進(jìn)行排查，科技管理部針對業(yè)務(wù)部門提交的問題，及時進(jìn)行程序修改和功能完善。

3、規(guī)范了業(yè)務(wù)操作。如：通過對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)柜面操作方面的檢查，發(fā)現(xiàn)鄞州銀行各支行在辦理USB-Key密碼解鎖和掛失業(yè)務(wù)時，缺乏事中和事后的監(jiān)督、授權(quán)環(huán)節(jié)，而BeeKey相當(dāng)于一個保險箱，用于保護(hù)數(shù)字證書的安全。用戶在登錄我行網(wǎng)站進(jìn)行交易時，在電腦上插入Beekey，系統(tǒng)會通過校驗Beekey中的數(shù)字證書來驗證客戶的身份。Beekey相當(dāng)于客戶在網(wǎng)銀系統(tǒng)中的身份證，其重要性不言而喻。業(yè)務(wù)部門立即規(guī)范了對數(shù)字證書的遺失處理、USB-Key的掛失和解鎖程序，過程中增加了屬主身份認(rèn)證、換人復(fù)核環(huán)節(jié)，并進(jìn)一步細(xì)化各處理步驟。

4、增強(qiáng)了各部門對于網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理的重視度。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)作為我行一項“年輕”的業(yè)務(wù)，客戶量和業(yè)務(wù)量目前正處于快速上升階段，通過此次審計，提高了相關(guān)部門的風(fēng)險意識，不僅對行內(nèi)的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行規(guī)范，而且加大了對客戶的風(fēng)險意識的培養(yǎng)。通過各種渠道向客戶宣傳網(wǎng)上銀行的安全知識。如在鄞州銀行的網(wǎng)站上，發(fā)布了《關(guān)于網(wǎng)上銀行安全提醒的公告》，在公告中提醒客戶雖然使用USB_key登陸網(wǎng)銀是安全的，但也需要提高安全意識，養(yǎng)成安全習(xí)慣，不給犯罪分子可乘之機(jī)。并提供了《網(wǎng)上銀行安全須知》，要求客戶點(diǎn)擊閱讀。而科技管理部在持續(xù)關(guān)注網(wǎng)上銀行信息安全問題，一直在關(guān)注USB_key產(chǎn)品的推陳出新，并對新產(chǎn)品進(jìn)行測試，了解最新最高端的安全技術(shù)。給客戶一個安全、放心的運(yùn)行環(huán)境。

5、總結(jié)審計經(jīng)驗，推廣審計成果。審計組根據(jù)網(wǎng)上銀行審計經(jīng)歷，總結(jié)網(wǎng)上銀行的主要風(fēng)險和防范建議，編寫《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險及其防范建議》一文，發(fā)表在寧波內(nèi)審經(jīng)驗交流園地，另外還有《開展網(wǎng)銀信息系統(tǒng)安全審計 增強(qiáng)網(wǎng)銀系統(tǒng)安全運(yùn)行》、《鄞州銀行把好網(wǎng)銀安全關(guān) 審慎數(shù)字證書管理》等多篇介紹我行審計過程中發(fā)現(xiàn)的重要風(fēng)險和警示的文章發(fā)表在寧波內(nèi)審園地，供同行們參考借鑒。

五、幾點(diǎn)啟示

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，控制審計風(fēng)險。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)作為新興業(yè)務(wù)，具有專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高、審計風(fēng)險大的特點(diǎn)，如何控制審計風(fēng)險，就需要審計人員加強(qiáng)對專業(yè)領(lǐng)域的學(xué)習(xí)和研究，掌握審計關(guān)鍵控制點(diǎn)。

2、持續(xù)關(guān)注網(wǎng)上銀行信息安全風(fēng)險。由于信息技術(shù)的高速發(fā)展，不法分子對網(wǎng)上銀行攻擊的手段將呈現(xiàn)多樣化和高科技化，銀行需持續(xù)關(guān)注網(wǎng)上銀行的信息安全，在客戶身份認(rèn)證、數(shù)據(jù)傳輸私密性、防釣魚、防欺詐等方面進(jìn)行持續(xù)的技術(shù)更新，審計部門需持續(xù)關(guān)注網(wǎng)上銀行的風(fēng)險動態(tài)，適時開展安全審計，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，始終給客戶創(chuàng)造一個安全的、放心的運(yùn)行環(huán)境。

3、增加對客戶風(fēng)險意識的培養(yǎng)，謹(jǐn)防因客戶操作不當(dāng)引起的法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。網(wǎng)上銀行的操作風(fēng)險更多的來自客戶操作不當(dāng)引起的。銀行在關(guān)注行內(nèi)風(fēng)險控制的當(dāng)時，應(yīng)面向客戶開展各種形式的網(wǎng)上銀行風(fēng)險交易和安全提示，明示網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作應(yīng)注意的各類安全事項，積極幫助客戶培養(yǎng)安全意識和良好的計算機(jī)使用習(xí)慣，對于典型案例要加大警示宣傳力度。