公共經(jīng)濟(jì)學(xué)各章節(jié)重要考點(diǎn)總結(jié)

第一章

導(dǎo)論

1、市場經(jīng)濟(jì)條件下政府的作用：收入再分配、社會(huì)資源配置、宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。

2、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)：是經(jīng)濟(jì)學(xué)中專門研究政府經(jīng)濟(jì)行為的特殊規(guī)律的分支學(xué)科，是論述各級政府部門和公共組織存在的意義和行為，回答政府應(yīng)該做什么以及怎樣做的學(xué)問。

3、政府：在國民經(jīng)濟(jì)中唯一經(jīng)過政治程序建立的，在特定區(qū)域內(nèi)行使立法權(quán)、司法權(quán)和行政權(quán)的實(shí)體。政府除了對轄區(qū)內(nèi)居民負(fù)有政治責(zé)任外，還參與轄區(qū)內(nèi)非市場性社會(huì)生產(chǎn)活動(dòng)，從事非市場性財(cái)富分配。

①　非市場性社會(huì)生產(chǎn)活動(dòng)：政府為滿足轄區(qū)內(nèi)全體居民的公共消費(fèi)需要，通過向社會(huì)成員征稅或強(qiáng)制轉(zhuǎn)移財(cái)富的辦法來籌措資金，以不盈利為目的，從事生產(chǎn)和提供諸如國防、治安、教育、衛(wèi)生、文化等公共產(chǎn)品和服務(wù)。

②　費(fèi)市場型社會(huì)財(cái)富分配：為了保證轄區(qū)內(nèi)全體社會(huì)成員的公平與公正，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，采取稅收制度和其他強(qiáng)制性手段對社會(huì)成員的財(cái)富進(jìn)行重新分配。

4、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)中政府的四個(gè)層次:

第一層次是中央政府；

第二層次是廣義政府。中央政府+各級地方政府及附屬機(jī)構(gòu)；

第三層次統(tǒng)一公共部門，廣義政府+非金融的公共企業(yè)；

第四層次廣義公共部門。統(tǒng)一公共部門+政策性金融機(jī)構(gòu)。

5、研究政府經(jīng)濟(jì)行為三個(gè)層次：

第一層次，研究財(cái)政收支；

第二層次，研究財(cái)政收支對國民經(jīng)濟(jì)的影響；

第三層次，研究包括財(cái)政收支在內(nèi)的公共部門經(jīng)濟(jì)的合理性與必要性。

6、財(cái)政學(xué)發(fā)展時(shí)所面臨的問題：（1）要搞清公共部門應(yīng)該從事哪些活動(dòng)以及這些活動(dòng)是如何組織的（2）盡可能理解和預(yù)測政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全部結(jié)果。（3）評價(jià)政府各種經(jīng)濟(jì)政策。

7、相比財(cái)政學(xué)而言公共經(jīng)濟(jì)學(xué)增加了兩大領(lǐng)域：

（1）關(guān)于政府選擇和政府決策的內(nèi)容（2）政府政策對經(jīng)濟(jì)的影響

此外公共經(jīng)濟(jì)學(xué)全面采取了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)分析方法。即注重實(shí)證分析法（已經(jīng)發(fā)生了什么）又注重規(guī)劃分析法（應(yīng)該怎么辦）。

8、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)連接點(diǎn)（1）微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究了價(jià)格管理、消費(fèi)與市場調(diào)節(jié)及收入分配平均化等政府直接經(jīng)濟(jì)行為（2）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)把政府本身也看成一個(gè)單個(gè)經(jīng)濟(jì)單位，對其經(jīng)濟(jì)行為能否實(shí)行最大化進(jìn)行分析。此外微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的一些主要分析工具也被公共經(jīng)濟(jì)學(xué)廣泛使用。

9、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。政府的職能和經(jīng)濟(jì)行為歸納為配置、穩(wěn)定和分配三方面。這三大功能與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中提出的充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、長期經(jīng)濟(jì)增長和國際收支平衡等宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)相一致。

10、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)在理論上圍繞三個(gè)命題構(gòu)建起來的。

（1）共同利益問題

（2）公平分配問題

（3）社會(huì)福利問題

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)中帕累托最優(yōu)原則已經(jīng)成為公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要組成部分。

第二章

資源配置與政府職能

1、資源稀缺的問題是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的邏輯起點(diǎn)。

2、資源最優(yōu)配置的涵義

資源配置優(yōu)化的定義有廣義和狹義之分：

狹義的資源配置優(yōu)化主要指經(jīng)濟(jì)學(xué)的三個(gè)基本問題：土地和自然資源、勞動(dòng)、資本等要素應(yīng)用來生產(chǎn)什么、如何生產(chǎn)、為誰生產(chǎn)。也就是說，以有限的資源（生產(chǎn)要素）盡可能生產(chǎn)更多符合人們偏好的產(chǎn)品和服務(wù)。它只注重效率問題，而不考慮收入分配公平及宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的等。

廣義的資源最優(yōu)配置要解決的問題包括效率、公平和穩(wěn)定三方面的內(nèi)容，這也是評價(jià)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的三條基本原則：

（1）

效率（Efficiency）：經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的效率是指資源配置已經(jīng)達(dá)到了這樣一種境地，無論做任何的改變都不可能使一部分人受益而沒有其他人受損。通過市場機(jī)制來到達(dá)，其衡量標(biāo)準(zhǔn)是帕累托最優(yōu)。

（2）公平（Fair）：主要是指收入分配中的公平。不同的社會(huì)價(jià)值觀，對公平又不同的標(biāo)準(zhǔn)。公平的衡量標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：

①勞倫茲曲線（Lorenz

Curve）：以幾何圖形表示的社會(huì)財(cái)富分布狀況。

②基尼系數(shù)（Gini

Coefficient）：由勞倫茲曲線而來，是勞倫茲曲線的指數(shù)化。

（3）

穩(wěn)定（Stable）：指宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有秩序，經(jīng)濟(jì)處于可持續(xù)的發(fā)展之中。衡量的標(biāo)準(zhǔn)有物價(jià)穩(wěn)定、充分就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長和國際收支平衡四大指標(biāo)。

3、什么是帕累托最優(yōu)？從社會(huì)成本和收益的角度分析，帕累托最優(yōu)狀態(tài)的實(shí)現(xiàn)條件是什么？

帕累托最優(yōu)是指資源配置已經(jīng)達(dá)到了這樣一種狀態(tài)，無論作任何的改變都不可能使一部分人受益而沒有其他的人受損。也就是說，當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行大大了高效率時(shí)，一部分人改善處境必須以另一些人的處境惡化為代價(jià)。

帕累托最優(yōu)的實(shí)現(xiàn)條件：

①

基本前提：產(chǎn)品總的凈社會(huì)受益非負(fù)；

TSR（Total

Social

Revenue）社會(huì)總收益：指人們從消費(fèi)一定量的該種產(chǎn)品中所得到的總的滿足程度。

TSC（Total

Social

Cost）社會(huì)總成本：指生產(chǎn)一定量的改產(chǎn)品所需消耗的全部資源的價(jià)值。

TSR-TSC=凈社會(huì)受益>0。

該條件保證了某項(xiàng)目能夠?qū)崿F(xiàn)“帕累托改善”，但要達(dá)到“帕累托最優(yōu)”還需滿足下面的條件：

②

總社會(huì)受益與總社會(huì)成本的差異最大化，即凈社會(huì)受益最大化。

當(dāng)配置在每一種產(chǎn)品或勞務(wù)上的資源的社會(huì)邊際收益等與其社會(huì)邊際成本時(shí)，可實(shí)現(xiàn)總的社會(huì)凈效益最大化，用公式表示就是：MSR=MSC。

MSR（Marginal

Social

Revenue）社會(huì)邊際收益：指人們對該種產(chǎn)品的消費(fèi)量每增加一個(gè)單位所增加的滿足程度。

MSC（Marginal

Social

Cost）社會(huì)邊際成本，表示每增加一個(gè)單位該種產(chǎn)品的生產(chǎn)量所需增加的資源消耗的價(jià)值。

MSR>MSC，每多生產(chǎn)一個(gè)單位這種產(chǎn)品所增加的效益大于所消耗的成本，這時(shí)將更多的資源配置在這種產(chǎn)品上可以獲得追加的效益。

MSR

只有當(dāng)MSR=MSC，配置在該種產(chǎn)品生產(chǎn)上的資源的總的凈效益才實(shí)現(xiàn)了最大化。

4、資源配置方式

l

習(xí)慣——傳統(tǒng)社會(huì)的習(xí)慣

l

命令（政府）機(jī)制

l

市場機(jī)制。在市場經(jīng)濟(jì)中，資源配置的基本問題主要是由一種競爭的價(jià)格制度來決定的。

5、市場機(jī)制的運(yùn)行特點(diǎn)

市場機(jī)制的基本點(diǎn)是主要的價(jià)格和分配決策都是在市場上做出的。在價(jià)值決定價(jià)格的前提下，供求狀況決定著價(jià)格的變化。

概括的說，經(jīng)濟(jì)學(xué)的三個(gè)基本問題在市場機(jī)制下是這樣解決的：

①

生產(chǎn)什么取決于消費(fèi)者的貨幣選票——即他們每天做出的購買這種東西而不是那種東西的決策。企業(yè)收到利益的驅(qū)使，被引向生產(chǎn)需求和利潤高的產(chǎn)品，離開那些利潤較低的部門。

②

如何生產(chǎn)取決于不同生產(chǎn)者之間的競爭。為了應(yīng)付價(jià)格競爭和獲取最大利潤，生產(chǎn)者的唯一辦法便是采用效率最高的生產(chǎn)方法，以把成本壓縮到最低點(diǎn)。

③

為誰生產(chǎn)取決于生產(chǎn)要素（土地、勞動(dòng)和資本）市場的供給與需求。這些市場決定工資率、地租、利息率和利潤，這些又構(gòu)成人們的收入。因而，收入在居民之間的分配取決于他們擁有的生產(chǎn)要素的數(shù)量和價(jià)格。

6、完全競爭市場的基本特征

①

人數(shù)眾多的小規(guī)模買者和賣者；（不存在市場壟斷）

②

產(chǎn)品是同質(zhì)的；

③

自由進(jìn)入和退出各行業(yè)，即生產(chǎn)要素的充分流動(dòng)；

④

完全的信息或知識；

除以上工人的特點(diǎn)，為達(dá)到帕累托最優(yōu)，還有一些條件必須滿足：

⑤

消費(fèi)者和生產(chǎn)者行為的一致性。即作為消費(fèi)者或生產(chǎn)要素所有者的個(gè)人，都一致的追求效用最大化；同樣，生產(chǎn)者也一致地追求林倫的最大化，也就是說所有的經(jīng)濟(jì)行為的主體都是理性的；

⑥

經(jīng)濟(jì)利益的可分性與所有權(quán)的確定性。產(chǎn)品可以被分割成許多能夠購買的單位，從而使物品的所有權(quán)具有確定性，這樣才能保證產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)利益和成本能以價(jià)格來計(jì)量；

⑦

所有的生產(chǎn)資料都為私人所有；

⑧

生產(chǎn)和消費(fèi)都不存在外部經(jīng)濟(jì)；

⑨

不存在規(guī)模報(bào)酬遞增（Increasing

Return

to

Scale）的情況，也就是生產(chǎn)規(guī)模越大，成本越低、收益越大的情形。

7、市場失靈的主要表現(xiàn)

（1）

競爭失效。

產(chǎn)品非同質(zhì)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、自然壟斷、交易成本阻礙市場的自由進(jìn)出。

（2）公共產(chǎn)品問題。

由于公共產(chǎn)品的提供投入大、收效慢，私人企業(yè)不愿意提供用于滿足公共需求的公共產(chǎn)品。

（3）外部性問題。

在現(xiàn)實(shí)生活中，許多產(chǎn)品和勞務(wù)的成本或收益有著顯著的外溢性。這類產(chǎn)品的生產(chǎn)或消費(fèi)，可以繞過價(jià)格機(jī)制直接影響他人的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)利益，對他人產(chǎn)生了額外的成本或收益，但并未因此進(jìn)行賠償報(bào)酬，這些成本或收益在一個(gè)企業(yè)進(jìn)行核算時(shí)往往不予考慮，故將這種現(xiàn)象稱為外溢性現(xiàn)象。有外部特征的產(chǎn)品，其私人成本（收益）與社會(huì)成本（收益）是不一致的，其差額就是外部成本（收益）。（成本外溢，如污染；收益外溢，如教育）

（4）市場的不完全。

有些產(chǎn)品是市場無法提供或無法充分提供的，此時(shí)則存在著市場不完全的問題。有些投資大、高風(fēng)險(xiǎn)、獲益周期長的產(chǎn)業(yè)，私人部門是不敢貿(mào)然經(jīng)營的，比如某些高科技新型產(chǎn)業(yè)等。在這些領(lǐng)域也是需要政府部門介入的。

（5）偏好不合理——優(yōu)值品、劣值品問題。

個(gè)人偏好的合理性是市場競爭結(jié)果的合理性的前提條件，但是在現(xiàn)實(shí)的市場中，并不是每個(gè)人的要求、愿望都是合理的?？赡苣撤N產(chǎn)品能給個(gè)人帶來較大的利益，但消費(fèi)者本人卻沒有意識到這一點(diǎn)，只是給予它較低的評價(jià)，也就是說只有在很低的價(jià)格下才愿意購買；或者相反。例如低估了教育的好處而高估了香煙的好處。

人們把消費(fèi)者的評價(jià)低于合理評價(jià)的產(chǎn)品稱為優(yōu)值品；把消費(fèi)者的評價(jià)高于合理評價(jià)的產(chǎn)品稱為劣值品。這兩種情況都為政府干預(yù)提供了理由。

（6）信息的不完全。

完全的信息或知識，是指生產(chǎn)者及消費(fèi)者不僅充分掌握市場當(dāng)前出現(xiàn)的情況，而且了解明天、后天出現(xiàn)的事情。但是由于市場的日益復(fù)雜化，私人市場所提供的信息往往很不足，信息的不充分會(huì)影響到競爭的充分性，從而影響到市場機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

（7）

失業(yè)、通貨膨脹及經(jīng)濟(jì)的失衡。

對于失業(yè)、通貨膨脹及經(jīng)濟(jì)的失衡，市場可以自發(fā)的進(jìn)行調(diào)節(jié)，但是一種事后調(diào)節(jié)，并且是采用經(jīng)濟(jì)危機(jī)的手段。20世紀(jì)30年代大蕭條的經(jīng)驗(yàn)表明，這種調(diào)節(jié)的代價(jià)太高昂，不能為社會(huì)所接受。另外，一些政治上、地理上的障礙也使得市場自發(fā)調(diào)節(jié)功能受到限制。這就為政府部門干預(yù)經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定提供了依據(jù)。

（8）

收入公平分配問題。

市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行只保證了資源配置效率的實(shí)現(xiàn)，并沒有解決收入分配的公平問題。市場競爭在實(shí)現(xiàn)效率的同時(shí)，有可能產(chǎn)生極大的收入分配不公平。如果經(jīng)濟(jì)最初處于不公平的狀態(tài)，那么越是接近帕累托最優(yōu)狀態(tài)，可能達(dá)到的收入分配結(jié)果越是不公平，也就是越高的效率，往往自發(fā)伴隨著越不公平的分配結(jié)果。

在現(xiàn)實(shí)生活中，要素和財(cái)富的最初分配恰恰是不公平的，人們進(jìn)入競爭的條件、實(shí)力、能力不同，這往往受家庭出身、家庭機(jī)構(gòu)、遺產(chǎn)繼承、性別等許多個(gè)人不能左右的因素的影響，這樣能給經(jīng)過競爭達(dá)到的最終分配結(jié)果往往更加不公平。

這種收入分配的不公平會(huì)影響一個(gè)社會(huì)的安定和凝聚力，而且也不符合社會(huì)的道德觀念。

8、帕累托改善只要當(dāng)任何一個(gè)人的境況得到改善而又不損及另一個(gè)人的境況，這時(shí)就存在一個(gè)福利的增進(jìn)，也就是所謂的帕累托改善。

9、混合經(jīng)濟(jì)的定義及特點(diǎn)

定義：混合經(jīng)濟(jì)是當(dāng)代國家以社會(huì)目標(biāo)補(bǔ)足私人目標(biāo)，以政府經(jīng)濟(jì)政策補(bǔ)足個(gè)人經(jīng)濟(jì)政策，以政府調(diào)節(jié)補(bǔ)足市場調(diào)節(jié)的一種經(jīng)濟(jì)體制，在這種體制下，國家與市場、政府與企業(yè)和個(gè)人通過職能分工與合作以實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長和社會(huì)福利的最大化。

特點(diǎn)：（1）在混合經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不僅要滿足個(gè)人的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而且還必須滿足某些公共目標(biāo)；

（2）在混合經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不僅取決于個(gè)人的經(jīng)濟(jì)決策，而且也取決于以政府為代表的公共經(jīng)濟(jì)決策；

（3）在混合經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)處理經(jīng)濟(jì)問題的方法，是介于自由放任（自由市場）與政府管制（集中計(jì)劃）這兩種極端方法之間的“中間方法”；

（4）在混合經(jīng)濟(jì)體制下，政府與私人企業(yè)、國家與市場通過職能分工而建立起經(jīng)濟(jì)上的合作關(guān)系；

（5）在混合經(jīng)濟(jì)體制下，由于政府加入經(jīng)濟(jì)過程而造成的個(gè)人經(jīng)濟(jì)自由的相對減少，可在一定程度上通過選擇政府的自由而得到補(bǔ)償。

10、造成各國混合經(jīng)濟(jì)體制差異的因素

（1）各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平

（2）各國社會(huì)與政治的結(jié)構(gòu)

（3）各國占統(tǒng)治地位的意識形態(tài)

11、各國的混合經(jīng)濟(jì)體制

（1）以美國為典型的國家需求管理型混合經(jīng)濟(jì)體制

（2）以英國和瑞典等國為典型的福利國家型混合經(jīng)濟(jì)體制

（3）以德國為典型的社會(huì)市場型混合經(jīng)濟(jì)體制

（4）以法國為典型的強(qiáng)調(diào)供求管理的指示性計(jì)劃型混合經(jīng)濟(jì)體制

（5）以日本為典型的國家發(fā)展導(dǎo)向型混合經(jīng)濟(jì)體制

12、在混合經(jīng)濟(jì)體制下，政府的經(jīng)濟(jì)職能有哪些主要表現(xiàn)？

（1）資源配置。

含義——政府通過對財(cái)政資金的分配，引導(dǎo)物資和人力資源的合理流動(dòng)，形成一定的資產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)、人力資源結(jié)構(gòu)，以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)布局的功能。

目標(biāo)——保證社會(huì)的人力、物力、財(cái)力資源等得到充分利用，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

必要性——在市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場只能在資源配置上起基礎(chǔ)性作用，市場不是萬能的。市場不能提供“公共產(chǎn)品”，解決好“外部性”問題等等。

①直接提供公共產(chǎn)品及其他市場供給不足的產(chǎn)品；

②財(cái)政補(bǔ)貼：刺激私人企業(yè)生產(chǎn)供給不足的產(chǎn)品；

公共支出　③政府購買：購買私人產(chǎn)品以刺激該產(chǎn)品的生產(chǎn)，擴(kuò)大供給效果；

④財(cái)政投資；（補(bǔ)貼弱勢群體）

手段　　　　　?、葚?cái)政轉(zhuǎn)移支付。（“劫富濟(jì)貧”）

稅收、國債等調(diào)控配置資源：通過調(diào)整稅率來鼓勵(lì)或限制某些產(chǎn)品的生產(chǎn)和消費(fèi)。

采取科學(xué)的財(cái)政政策和手段直接配置和間接引導(dǎo)社會(huì)資源，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。

（2）

收入分配。

含義——通過財(cái)政的無償分配，調(diào)整各分配主體的物質(zhì)利益關(guān)系和改善社會(huì)福利狀態(tài)。

目標(biāo)——實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的公平。

必要性——市場機(jī)制是以效率為準(zhǔn)則的，因而不能處理好公平與效率的關(guān)系，若社會(huì)之追求效率，忽視公平，社會(huì)矛盾就會(huì)不斷的激化，進(jìn)而阻礙效率的提高；為解決這一矛盾，政府通過財(cái)政手段，調(diào)節(jié)社會(huì)產(chǎn)品、國民收入的個(gè)人分配，使之達(dá)到所有人都能接受的狀態(tài)，即公平狀態(tài)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。近年來，為了促進(jìn)效率的改善，各國的財(cái)政政策的目光逐步從注視高收入向低收入人群裝換，實(shí)施反貧困戰(zhàn)略。

政府可將征收累進(jìn)所得稅籌集的收入用于公共事業(yè)投資，以利于低收入階層；政府可對奢侈品以高稅率征稅，對日用品進(jìn)行補(bǔ)貼。

（3）

穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)。

含義——通過對不同時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢態(tài)有針對性地實(shí)施不同的財(cái)政政策，抑制經(jīng)濟(jì)過熱或促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

目標(biāo)——保持充分就業(yè)，物價(jià)穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)增長和國際收支平衡，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

必要性——市場經(jīng)濟(jì)的自發(fā)性和盲目性會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長中的波動(dòng)，若振幅過大會(huì)造成資源浪費(fèi)和社會(huì)振動(dòng)，對經(jīng)濟(jì)增長和社會(huì)穩(wěn)定帶來危害。對此，政府不能坐視。

手段——政府通過制度安排建立“自動(dòng)穩(wěn)定器”和財(cái)政政策與貨幣政策的有機(jī)配合，以及采取其他的輔助措施，調(diào)節(jié)社會(huì)總供給與總需求的總量與結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)總供求的平衡。就財(cái)政政策的選擇而言，主要是相機(jī)抉擇，實(shí)施擴(kuò)張型財(cái)政政策或緊縮型財(cái)政政策，使整個(gè)經(jīng)濟(jì)保持穩(wěn)定增長。

13、政府失靈是因政府機(jī)制缺陷而造成的資源配置無效率。

現(xiàn)象：（1）有限信息

（2）對私人市場反應(yīng)的控制能力有限

（3）決策時(shí)限與效率的限制：認(rèn)識時(shí)滯；決策時(shí)滯；執(zhí)行與生效時(shí)滯。

（4）政治決策程序的局限性

14、社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，是是指社會(huì)主義條件下的市場經(jīng)濟(jì)，或者說，是與社會(huì)主義基本制度結(jié)合在一起的市場經(jīng)濟(jì)。大體上包含如下幾方面的含義：

①

社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要使市場成為資源配置的基礎(chǔ)，絕大多數(shù)商品要由供求雙方通過競爭形成市場價(jià)格，這是市場配置資源的基礎(chǔ)。

②

正確發(fā)揮和加強(qiáng)政府對市場經(jīng)濟(jì)的管理和調(diào)控作用。市場經(jīng)濟(jì)體制雖有促進(jìn)生產(chǎn)力的積極作用，同時(shí)也有其自身的弱點(diǎn)和消極方面。因此就需要政府對市場的管理和政府的宏觀調(diào)控，為市場經(jīng)濟(jì)體制正常運(yùn)行提供重要條件，也是克服市場不足和市場失靈的有力手段。

③

社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制是同社會(huì)主義基本制度結(jié)合在一起的。堅(jiān)持以公有制和按勞分配為主體，防止兩極分化，逐步實(shí)現(xiàn)共同富裕。

第三章

公共產(chǎn)品理論

1、公共產(chǎn)品，是由政府（公共部門）所生產(chǎn)和提供的，用于滿足全體社會(huì)成員共同需求的產(chǎn)品和勞務(wù)。

特征：（1）非排他性（Non-excludability）

（2）非競爭性（Non-rivalness）

①

邊際生產(chǎn)成本為零。（如，燈塔）在現(xiàn)有的公共產(chǎn)品供給水平上，新增消費(fèi)者不許增加供給成本。

②

邊際擁擠成本為零。任何人對公共產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)影響其他人同時(shí)享用該公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。如，不擁擠的橋梁、未飽和的網(wǎng)絡(luò)等。

2、產(chǎn)品的四種類型

（1）同時(shí)具有非排他性與非競爭性的純公共產(chǎn)品

（2）同時(shí)具有排他性與競爭性的純私人產(chǎn)品

（3）具有非排他性與競爭性的公共資源

（4）具有排他性與非競爭性的準(zhǔn)公共產(chǎn)品

3、免費(fèi)搭乘者，由于具有非排他性，每個(gè)人都相信他付費(fèi)與否都可以享受公共產(chǎn)品的好處，那么，它就不會(huì)有自愿付費(fèi)的動(dòng)機(jī)，而傾向于成為“免費(fèi)搭乘者”。

4、公共的悲劇，在一個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，如果有公共產(chǎn)品或勞務(wù)存在，“免費(fèi)搭乘者”的出現(xiàn)就不可避免，但如果所有的社會(huì)成員都成為免費(fèi)搭車者，最后的結(jié)果則是沒有一個(gè)能享受到公共產(chǎn)品或勞務(wù)的好處。

5、公共產(chǎn)品有效供給實(shí)現(xiàn)的基本條件是什么？

公共產(chǎn)品的有效供給的實(shí)現(xiàn)條件可以具體的寫成：MSR=∑MRi=MSC。

公共產(chǎn)品一旦被提供，任何人都可以消費(fèi)，而且只能視為同等消費(fèi)；每個(gè)人從公共產(chǎn)品中獲得的滿意度是不同的，全社會(huì)對公共產(chǎn)品愿意支付的價(jià)格應(yīng)該由每個(gè)人愿意支付價(jià)格的加總得到，如果多數(shù)人對所提供的公共產(chǎn)品不滿意，就可能出現(xiàn)“用腳投票”的現(xiàn)象。因?yàn)橄M(fèi)者的出價(jià)是與其消費(fèi)公共產(chǎn)品所獲得的邊際效用相一致的，所以所有消費(fèi)者出價(jià)的總和就是其邊際效用的總和，即社會(huì)邊際收益。這樣在社會(huì)邊際成本等于社會(huì)邊際收益的那個(gè)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了公共產(chǎn)品的有效供給。

（公共產(chǎn)品的價(jià)格事實(shí)上就是稅收。關(guān)于公共產(chǎn)品有效供給的分析基本上是假定以個(gè)人繳納的稅收來負(fù)擔(dān)公共產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。）

6、混合產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品有哪些主要類型？它們的有效供給各有什么特點(diǎn)？

政府提供的產(chǎn)品中更多的還是僅具有公共產(chǎn)品的部分特征的產(chǎn)品，即所謂的混合產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品。

主要類型及有效供給的特點(diǎn)：

①

邊際生產(chǎn)成本和邊際擁擠成本都為零的產(chǎn)品。

最優(yōu)化配置要求產(chǎn)品和勞務(wù)的定價(jià)原則是：單位價(jià)格=邊際成本。

許多基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)行的邊際成本為零，理應(yīng)由政府來提供，但其排他性是可能的（收費(fèi)），可有私人提供。然而收費(fèi)將導(dǎo)致消費(fèi)者剩余的損失（壟斷利潤＋社會(huì)福利凈損失），征稅與政府提供則更好。

②

邊際生產(chǎn)成本為零、邊際擁擠成本不為零的產(chǎn)品。

有些基礎(chǔ)設(shè)施其邊際生產(chǎn)成本為零邊際擁擠成本不為零，免費(fèi)供應(yīng)會(huì)出現(xiàn)擁擠和過度消費(fèi)問題。私人提供，能解決擁擠和過度消費(fèi)問題，但是要考慮定價(jià)，以不出現(xiàn)過度擁擠為準(zhǔn)。

③

具有利益外溢性特征的產(chǎn)品——狹義的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。

有些產(chǎn)品所提供的利益部分由所有者享有，部分可有所有者以外的人享有，如教育，具有私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的特征，稱為準(zhǔn)公共產(chǎn)品。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，利益外溢會(huì)帶來效率損失，為此，政府資助準(zhǔn)公共產(chǎn)品的提供，以較低的價(jià)格股利消費(fèi)，達(dá)到有效率的消費(fèi)量。由于某些公民可以受到直接的利益，所以也應(yīng)向他們收取一定的費(fèi)用。

7、負(fù)的外部性，在很多場合某種產(chǎn)品的生產(chǎn)或消費(fèi)會(huì)使生產(chǎn)者或消費(fèi)者以外的社會(huì)成員遭受損失，而他們卻無法為此得到補(bǔ)償，這就是成本的外部化，或稱負(fù)的外部性。

8、外部效應(yīng)的分類

（1）

生產(chǎn)的外部正效應(yīng)（生產(chǎn)的外部收益）

（2）

消費(fèi)的外部正效應(yīng)（消費(fèi)的外部收益）

（3）

生產(chǎn)的外部負(fù)效應(yīng)（生產(chǎn)的外部成本）

（4）

消費(fèi)的外部負(fù)效應(yīng)（消費(fèi)的外部成本）

（5）

公共資源問題

9、如何克服外部效應(yīng)

（1）私人部門糾正外部效應(yīng)的機(jī)制

①一體化

②產(chǎn)權(quán)與科斯定理

③社會(huì)制裁。

科斯定理，即只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的有效保護(hù)，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過雙方之間的談判自然地實(shí)現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)賦予不同的人只會(huì)帶來收入分配結(jié)果的不同。

科斯定理有效性的條件是交易成本為零，而且外部性的價(jià)值或損害容易確定。否則，當(dāng)存在著數(shù)量較多的當(dāng)事人時(shí)，這種談判協(xié)商的成本可能會(huì)高到使談判和交易成為不可行的程度。

（2）政府對外部效應(yīng)的糾正

政府可以通過提供公共產(chǎn)品的方式來有效的克服和糾正外部效應(yīng)。如政府出資開展環(huán)境保護(hù)、提供醫(yī)療救助等。政府在提供公共產(chǎn)品時(shí)還時(shí)常伴以其他手段。較常用的有：罰款或征稅；補(bǔ)貼；公共管制；法律措施。

第四章

公共選擇理論

1、什么叫公共選擇，公共選擇的前提條件是什么？

公共選擇，指在市場經(jīng)濟(jì)下，以個(gè)人利益最大化為內(nèi)在動(dòng)力，通過民主程序投票等實(shí)現(xiàn)的對攻公共經(jīng)濟(jì)的理性決策。公共選擇理論，似乎對政策決策過程的經(jīng)濟(jì)分析。公共選擇的核心是對投票及其相關(guān)決策程序的研究。

公共選擇的目的：提高社會(huì)福利；進(jìn)行再分配。

前提條件：

公共選擇理論的切入口是將決策環(huán)境劃分為市場環(huán)境和非市場環(huán)境。

非市場環(huán)境中的決策至少要明確兩個(gè)前提假設(shè)：①價(jià)格能夠完全反映出消費(fèi)者的偏好；②市場環(huán)境中的企業(yè)能夠提供所有消費(fèi)者所需的產(chǎn)品。

非市場決策與市場決策的一項(xiàng)重要區(qū)別是：對市場決策而言，在自由競爭的條件下，企業(yè)和消費(fèi)者基本上擁有同等的決策權(quán)力來改變市場行為。對于非市場決策而言，政府擁有更多影響非市場行為的權(quán)力。

2、對政治人和經(jīng)濟(jì)人的假設(shè)在公共選擇理論中的地位和作用是什么？

政治學(xué)對人的假定是政治人，即他們?yōu)榱俗非蠊怖娑顒?dòng)在政治舞臺上，他們以公共利益最大化為目標(biāo)。

而亞當(dāng)·斯密的經(jīng)濟(jì)學(xué)對人的假設(shè)是經(jīng)濟(jì)人：理性、利己、謀求個(gè)人利益最大化。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的個(gè)人時(shí)刻在追求個(gè)人私利的最大化。

公共選擇理論采用了基于“謀求最大發(fā)展自我利益”的個(gè)人的邏輯演繹方法，其邏輯起點(diǎn)就是經(jīng)濟(jì)人的概念。

公共選擇理論顛覆了政治學(xué)關(guān)于政治任是大公無私的假設(shè)前提，認(rèn)為政治人和經(jīng)濟(jì)人可以是同一個(gè)人：是一個(gè)人兼有兩個(gè)角色；在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域自私的人不可能在政治領(lǐng)域變的無私；并且要用經(jīng)濟(jì)學(xué)的眼光考察政治領(lǐng)域的事件。

3、個(gè)人偏好如何才能轉(zhuǎn)為社會(huì)偏好，哪些因素影響著這一轉(zhuǎn)變過程？

投票是個(gè)人偏好的顯示，所有個(gè)別投票的加總就是社會(huì)或集體選擇的結(jié)果，換言之，就是投票是個(gè)人偏好向社會(huì)偏好轉(zhuǎn)變的途徑和形式。

影響因素：

（1）

投票行為所顯示的個(gè)人偏好信息是不完全的。也就是說，對于一項(xiàng)方案，它的總收益和總成本的比較關(guān)系是很難做出判斷的。

（2）人們在投票的過程中，往往不是真實(shí)的反映他們的偏好。這里會(huì)出現(xiàn)幾種情況：

①

隱瞞偏好。如果人們將要承擔(dān)的公共產(chǎn)品成本取決于自己所顯示的對公共產(chǎn)品的評價(jià)，人們可能會(huì)隱瞞或者從低申報(bào)自己的偏好。

②

策略性投票。當(dāng)采取策略性的投票方式會(huì)取得更有利于自己的選舉結(jié)果時(shí)，人們也不會(huì)顯示自己的真實(shí)偏好。

③

無意參與投票。由于在實(shí)際的民主制度中，對于個(gè)人來說，投票與否往往對最后選舉結(jié)果影響不大，雖然投票成本本身并不高，但是與投票的收益相比就不能忽視了，這使得人們參與選舉的積極性很低，不愿意顯示自己的偏好。

④

偏好強(qiáng)度差異。即使人們有機(jī)會(huì)顯示自己的偏好，但不同個(gè)人或集團(tuán)偏好的強(qiáng)度不同，這樣政治程序的結(jié)果很可能不是反映大多數(shù)社會(huì)成員的利益，而時(shí)更多反映特殊利益集團(tuán)的利益。

因此，要保證投票行為能為實(shí)現(xiàn)人們的偏好，必須要投票行為發(fā)生前盡可能采取有效措施鼓勵(lì)選民真實(shí)、完整地顯示自己地偏好。

4、阿羅研究了社會(huì)選擇必須滿足的條件，他的分析是通過以下假設(shè)進(jìn)行的（1）理性假設(shè)

（2）不相關(guān)選擇的獨(dú)立性

（3）帕累托效率狀態(tài)

（4）無限制區(qū)域

（5）非獨(dú)裁性

5、民主有兩種基本形式：直接民主和代議制民主

6、多數(shù)投票原則

（1）全體一致原則

（2）簡單多數(shù)原則

（3）2/3多數(shù)原則

7、投票悖論，梅氏定理表明，在多數(shù)投票原則下，只有在兩個(gè)備選方案，同時(shí)滿足四個(gè)條件時(shí)有效，而如果考慮到三個(gè)或更多個(gè)的備選方案時(shí)，可能沒有穩(wěn)定一致的均衡結(jié)果，通常會(huì)出現(xiàn)循環(huán)投票的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象被稱為投票悖論。

投票悖論表明根本不存在一種能滿足阿羅5個(gè)假設(shè)條件的社會(huì)選擇原則。

8、阿羅不可能定理：是指滿足一切民主要求又能排除循環(huán)投票困境的決策機(jī)制是不存在的。

它由投票悖論演化而來，揭示了民主政府的內(nèi)在弊端：要么循環(huán)投票，要么多數(shù)人暴政，要么就進(jìn)行投票交易。而最終導(dǎo)致的結(jié)果，就是選民的利益受損，全社會(huì)的福利下降。任何情況下政府決策都會(huì)措施偏差，對政府提出的各種要求實(shí)際上是不可能完全實(shí)現(xiàn)的。多數(shù)決策不一定能得到正確決策，民主政治并不一定是完美無缺的。由此就可以理解投票行為中的舞弊和操縱等非正規(guī)程序。

9、何謂多數(shù)暴政？

由少數(shù)服從多數(shù)導(dǎo)致的，使少數(shù)人的利益遭到忽視的政策。

德魯克指出那時(shí)候西方各國許多人把多數(shù)人統(tǒng)治與自由政府劃上等號的觀念是錯(cuò)誤的。他說多數(shù)派的統(tǒng)治還是少數(shù)派的統(tǒng)治與實(shí)現(xiàn)自由的政府是沒有關(guān)系。如果認(rèn)為多數(shù)派掌握或接近掌握真理的話，多數(shù)派就是法，就是完善的，就是真理，就會(huì)變得它應(yīng)該擁有無限的權(quán)力，誰也不能有批評和抵抗多數(shù)派的權(quán)利。按照這種理解多數(shù)派的統(tǒng)治也就是暴政的原理，反自由的原理。而真正的自由，是反對多數(shù)派獨(dú)立存在的少數(shù)派乃至個(gè)人的權(quán)利和義務(wù)依然得到尊重。多數(shù)的原則的自制只能限制無限制的專橫，并不能產(chǎn)生出絲毫自由，只是消極的自由。

——德魯克的《工業(yè)人的未來》

10、中位選民定理，中位選民指處在所有投票者最優(yōu)偏好結(jié)果中間狀態(tài)的投票者。

中位選民最偏好的公共產(chǎn)品或勞務(wù)的提供量，往往是多數(shù)規(guī)則下的政治均衡，西方學(xué)者稱之為中位選民定理。

實(shí)踐意義，在西方民主正之中的作用包含兩個(gè)方面：

①

對政黨而言，他們必須尋找中位選民的偏好以此獲得最多的選票而當(dāng)選，各個(gè)政黨的競爭會(huì)導(dǎo)致一個(gè)代表大多數(shù)人意見的政治綱要；

②

對社會(huì)福利而言，中位選民定理能將社會(huì)福利損失降到最低點(diǎn)。

11、唐斯模型的基本假設(shè)是，在代議制民主中，各個(gè)黨派是為了贏得選舉而制定政策，而不是為了制定政策去贏得選舉。在代議制民主中，政客理性表現(xiàn)在追求選票最大化，而不是追求社會(huì)福利最大化。而選民選舉代表是為了追求效用最大化，即社會(huì)福利的最大化。

12、何謂利益集團(tuán)？其存在理由及活動(dòng)方式是什么？

利益集團(tuán)：具有同樣的嗜好的個(gè)人群體。

其存在的理由：

①

信息成本：利益集團(tuán)搜集信息的成本分?jǐn)偤笫呛艿偷摹?/p>

②

穩(wěn)定性：利益集團(tuán)在一定意義上代替政治家完成了選民偏好加總，政府可以通過利益集團(tuán)預(yù)測選民意愿，求的選票最大化。

③

交易效率：政府官員和機(jī)構(gòu)行為的無約束狀態(tài)刺激了利益集團(tuán)通過自身的活動(dòng)獲得更多的利益。

13、什么叫尋租？如何從根本上防止尋租？

尋租：是指利益集團(tuán)或個(gè)人通過影響公共選擇和決策為己謀利的行為。

尋租行為造成的社會(huì)成本：①保持壟斷地位的支出；②政府部門對這類支出做出反應(yīng)的努力；③尋租行為所引起的第三方的各種扭曲行為。

要從根本上防止尋租，首先要弄清楚尋租行為產(chǎn)生的原因：

①　一旦政府制造出一種人為的稀缺性，尋租便會(huì)發(fā)生。如果獲取租金的權(quán)利既不是在所有人中平等的或隨機(jī)的分配，也不是公開拍賣，那么潛在的進(jìn)入者將通過游說政府給他們以優(yōu)惠的差別待遇來進(jìn)行尋租。

②　如果政府職位的薪水和額外收入包含有經(jīng)濟(jì)租金，如果這些薪水和額外收入高于私人部門類似職位的待遇，潛在的政治家和官員將會(huì)花費(fèi)大量的資源來謀取這種政府職位。

③　個(gè)人和集團(tuán)為了保護(hù)對自己有利的差別待遇或避免對自己不利的差別待遇而展開的活動(dòng)。

因此，要從根本上防止尋租，就是要在其源頭“政府干預(yù)”上做文章，加強(qiáng)監(jiān)管、機(jī)構(gòu)改革等等。

14、官僚行為的特點(diǎn)

（1）缺乏競爭性

（2）缺乏激勵(lì)機(jī)制

（3）非利潤化

（4）缺乏敏感性

（5）個(gè)人影響力較大

15、尼斯克南的官僚模型

（1）他認(rèn)為官僚追求的個(gè)人利益是其所屬部門權(quán)力的最大化。

（2）假設(shè)前提：官僚組織內(nèi)部的成員不會(huì)講年收入和支出費(fèi)用的差額納入私囊；官僚對預(yù)算規(guī)模擴(kuò)大化的追求給公共產(chǎn)品的供給和社會(huì)福利帶來重大影響。

（3）尼斯克南認(rèn)為，官僚機(jī)構(gòu)能夠獲得它要求的預(yù)算規(guī)模，取決于三個(gè)前提：

①官僚機(jī)構(gòu)是一個(gè)獨(dú)家壟斷的供給者；②它的真實(shí)成本曲線是不對外公開的；③制度上允許它提出不容討價(jià)還價(jià)的預(yù)算建議。

l

自由裁決官僚行為模式

由米蓋和貝蘭格對尼斯克南的模型進(jìn)行修改發(fā)展而來，他們假設(shè)官僚會(huì)將預(yù)算和支出之間的差額用于自己消費(fèi)。

16、政治經(jīng)濟(jì)周期：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)往往是圍繞大選日期波動(dòng)，政府一般在大選之前尋求有利的經(jīng)濟(jì)結(jié)果，而把不利的經(jīng)濟(jì)結(jié)果拖延到大選之后。

政治經(jīng)濟(jì)周期出現(xiàn)的前提：（1）政府行為的目的是為了保證在下一次選舉中能夠再次當(dāng)選，政府調(diào)整政策是為了獲得短期的較好聲譽(yù)，在各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，它總是首先確保能夠更明顯帶來良好聲譽(yù)的指標(biāo)。

（2）選民投票時(shí)最關(guān)心的問題是通貨膨脹和失業(yè)率，而其他的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對他們的投票行為影響不大。

（3）選民是近視的，政府在短期內(nèi)政策調(diào)整帶來的短期效用最大化能夠吸引選民的選票；在隨后的一段時(shí)間內(nèi)政策變化帶來的效用水平的降低趨勢不在他們投票時(shí)的考慮范圍之內(nèi)。

17、政府失敗具體體現(xiàn)在公共產(chǎn)品的供給水平不能滿足社會(huì)需要、供給數(shù)量過多（過高的預(yù)算支出）、供給成本超過實(shí)際所需成本造成社會(huì)資源的浪費(fèi)等方面。

18、政府機(jī)構(gòu)不斷膨脹的原因是什么？

原因是：官僚行為的普遍存在。

官僚作為經(jīng)濟(jì)人，也是為了獲得個(gè)人的利益最大化。通過對政治過程的觀察，可以發(fā)現(xiàn)，官僚追求個(gè)人利益的行為與政府支出之間存在某種聯(lián)系，官僚有不斷擴(kuò)大本部門權(quán)限的趨勢，導(dǎo)致政府規(guī)模的擴(kuò)大，赤字加劇。

19、文官制度的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)

文官制度的優(yōu)點(diǎn)：

文官憑借技術(shù)受到雇傭，基本上終身制，與政治波動(dòng)無關(guān)，只對上級負(fù)責(zé)。他們專業(yè)而且具有穩(wěn)定性。

文官制度的缺點(diǎn)：

①　缺乏競爭性：不存在同類產(chǎn)品提供者的競爭。

②　缺乏激勵(lì)機(jī)制：穩(wěn)定性和程序性排斥了激勵(lì)。

③

非利潤化：公共產(chǎn)品只保證供給，不計(jì)利潤。

④　缺乏敏感性：對公共產(chǎn)品評價(jià)的非市場化。

⑤　個(gè)人影響力較大：政府信息不公開，其個(gè)人好惡會(huì)不同程度影響公共產(chǎn)品的供給水平。

20、政治均衡，如果一個(gè)社會(huì)的人們根據(jù)既定的規(guī)則，就一種或多種公共物品或服務(wù)的供給以及相應(yīng)地稅收份額的分配達(dá)成了協(xié)議，就取得了政治均衡。

21、什么是政府失靈？

從公共產(chǎn)品提供者的角度看，政府失靈具體體現(xiàn)在公共產(chǎn)品的供給水平不能滿足社會(huì)需要、供給數(shù)量太多（過高的預(yù)算支出）、供給成本超過實(shí)際所需成本造成社會(huì)資源的浪費(fèi)等方面。

第五章

國家預(yù)算

1、什么事國家預(yù)算？其內(nèi)容、形式、編制方式及其過程？

國家預(yù)算，是指政府，也即中央政府和各級地方政府在沒一個(gè)財(cái)政年度的全部公共收入和支出的一覽表。換而言之，國家預(yù)算是一個(gè)國家的中央政府和各級地方政府公共收支計(jì)劃的總和。

（1）形式：

①

單式預(yù)算：即政府所有的公共收支計(jì)劃通過一個(gè)統(tǒng)一的預(yù)算來反映。

②

復(fù)式預(yù)算：即公共收支計(jì)劃通過兩個(gè)或兩個(gè)以上的預(yù)算來反映。

（2）編制方式可以分為：

①

基數(shù)法預(yù)算：指政府的收支計(jì)劃在前一年預(yù)算基礎(chǔ)上，參照本年度社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展加以調(diào)整而確定。

②

零基預(yù)算：指政府在編制預(yù)算是，一切從零開始，對原有的各開支項(xiàng)目重新進(jìn)行核定，不是停留在修改上一年度預(yù)算或?qū)彶樾略霾糠稚?。從而?qiáng)化預(yù)算管理，提高資金使用效益。起源于美國。

（3）預(yù)算的過程分為：編制——審議批準(zhǔn)——執(zhí)行——決算4個(gè)階段。

2、國家預(yù)算的功能

①

反映政府的活動(dòng)范圍和政策取向。

②

對政府規(guī)模進(jìn)行控制。

3、國家預(yù)算的五大原則

（1）公開性

（2）可靠性

（3）完整性

（4）統(tǒng)一性

（5）年度性

4、什么叫PPBS方式？

PPBS，Planning-Programming-Budgeting

System的縮寫。它的意思是由計(jì)劃制定、方案評估和預(yù)算編制三階段組成的體系。是西方發(fā)達(dá)國家預(yù)算編制的主要方法之一。

①

第一階段：Planning，即計(jì)劃制定，在這一階段中，預(yù)算編制者要根據(jù)本屆政府施政綱領(lǐng)設(shè)定本年度預(yù)算的基本目標(biāo)，然后對為達(dá)到次目標(biāo)可供選擇的方案進(jìn)行評估和選擇。

②

第二階段：Programming，即方案評估階段，在這一階段中，預(yù)算編制者對在上一階段篩選出來的方案，進(jìn)行成本－收益分析和費(fèi)用－產(chǎn)出分析，一般以5年為期，評估方案實(shí)施所需要的投入和預(yù)計(jì)的產(chǎn)出，并計(jì)算出單年都的投入和收益，弄清個(gè)別具體方案于整體預(yù)算的相容性和協(xié)調(diào)性。

③

第三階段：Budgeting，即預(yù)算編制，這一階段中，要確定經(jīng)過評估的方案在本年度所須資金的金額，把預(yù)算資金進(jìn)行合理分配

在PPBS的每個(gè)階段都需要“回頭看”，不斷對所篩選出的方案及其實(shí)施疾患是否符合本屆政府的施政綱領(lǐng)和本年度預(yù)算的基本方針進(jìn)行檢測。

5、請比較分析均衡預(yù)算論、功能預(yù)算論與高度就業(yè)預(yù)算論的長處與不足。

①

均衡預(yù)算論，即是主張無赤字收支平衡預(yù)算的理論。

其理論基礎(chǔ)是古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中的市場競爭原則，該原則認(rèn)為資本主義經(jīng)濟(jì)具有自律機(jī)制，通過市場競爭可達(dá)到資源最佳配置，反對任何形式的政府干預(yù)。以此為前提設(shè)定的某些財(cái)政制度本身就具有自動(dòng)調(diào)節(jié)和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的功能，被稱為自動(dòng)的或內(nèi)在的穩(wěn)定器。

②

功能預(yù)算論，即著眼于預(yù)算對整體國民經(jīng)濟(jì)的影響，而不拘泥于預(yù)算本身平衡與否。

其核心是相機(jī)抉擇，是典型的凱恩斯主義的產(chǎn)物。他反對古典經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于市場機(jī)制自發(fā)調(diào)節(jié)機(jī)制的理論，提出光靠市場機(jī)制不能解決有效需求不足，必須要依靠政府的干預(yù)來提高社會(huì)消費(fèi)傾向和加強(qiáng)投資的引導(dǎo)。

凱恩斯主義者認(rèn)為，財(cái)政預(yù)算不在于追求政府的財(cái)政收支平衡，而在于追求沒有通貨膨脹的充分就業(yè)。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，預(yù)算可以是盈余的也可以是赤字的。

功能財(cái)政的基本點(diǎn)在于，政府應(yīng)該關(guān)注經(jīng)濟(jì)增長而不是拘泥于預(yù)算平衡，政府財(cái)政收支應(yīng)服從于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控。

③

高度就業(yè)預(yù)算論（結(jié)構(gòu)性預(yù)算論）

其核心是政府支出應(yīng)該保持在充分就業(yè)條件下所能達(dá)到的凈稅收收入水平。預(yù)算要保持一定的財(cái)政盈余，用作公債的還本付息?；謴?fù)和發(fā)揮財(cái)政制度的內(nèi)在穩(wěn)定器作用。預(yù)算不只是著眼于燙平短期的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，而是致力于在經(jīng)濟(jì)循環(huán)中取得動(dòng)態(tài)平衡。

6、我國復(fù)式預(yù)算的主要問題：（1）經(jīng)常性預(yù)算與建設(shè)性預(yù)算之間的界限不清

（2）沒有達(dá)到復(fù)試預(yù)算的目的（3）預(yù)算的編制和內(nèi)容不能滿足我國改革開放的需要。

中國預(yù)算改革方向

（1）將現(xiàn)行的二元復(fù)式預(yù)算逐步改為多元復(fù)式預(yù)算；

（2）逐步實(shí)行零基預(yù)算；

（3）建立國庫集中統(tǒng)一支付制度。

7、中國的預(yù)算監(jiān)督

（1）全國人民代表大會(huì)及其常委會(huì)的監(jiān)督；

（2）財(cái)政部門的預(yù)算監(jiān)督：日常監(jiān)督檢查；專項(xiàng)監(jiān)督檢查；全國財(cái)稅大檢查。

8、預(yù)算外資金，指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、具有行政管理職能的企業(yè)主管部門（集團(tuán)）和政府委托的其他機(jī)構(gòu)代為履行或行使政府職能，依照國家法律法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取、募集和安排使用，未納入財(cái)政預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。

改革和發(fā)展方向是：逐步把預(yù)算外資金的管理徹底納入規(guī)范化、法制化軌道，與現(xiàn)有預(yù)算一起共同構(gòu)成完全統(tǒng)一的國家預(yù)算，進(jìn)入人民代表大會(huì)的法律監(jiān)督之中。近期目標(biāo)是鉛華預(yù)算外資金管理。中長期目標(biāo)是結(jié)合預(yù)算體制的改革，進(jìn)行預(yù)算外資金管理的創(chuàng)新。

第六章

公共支出的理論與實(shí)踐

1、公共支出是以政府為主體，以政府事權(quán)為依據(jù)進(jìn)行的一種貨幣資本的支出活動(dòng)。

分類：

（1）按支出是否有直接補(bǔ)償分為

①消耗性支出，是政府各部門的消費(fèi)和投資性支出，包括購買進(jìn)行日?；顒?dòng)所需商品與勞務(wù)的支出。

②轉(zhuǎn)移性支出，是指政府按照一定的方式把一部分財(cái)政資金無償?shù)剞D(zhuǎn)移給受益人。

（2）按支出的目的分類

①預(yù)防性支出，是用于維護(hù)國家安全秩序，保障社會(huì)安定和公民生活安全性的支出。包括國防、軍備、警察等支出。

②創(chuàng)造性支出，指用于維護(hù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)福利等方面的支出，是用以提高公民生活水平、完善社會(huì)環(huán)境的支出。

（3）按支出的利益范圍劃分

①一般利益支出，指全體公民均享受其利益的支出。包括軍事支出、行政管理支出等。

②特殊利益支出，是對社會(huì)中某些特定居民與企業(yè)給予特殊利益的支出，包括教育支出、居民補(bǔ)助支出等。

（4）按支出的強(qiáng)制性分類

①強(qiáng)制性支出，指根據(jù)現(xiàn)行法律必須進(jìn)行的支出，除非修改法律才可變動(dòng)。

②隨意性支出，指立法機(jī)關(guān)可以根據(jù)每個(gè)財(cái)政年度的需要分別決定的支出。

（5）按政府層次分類，可以分為聯(lián)邦（中央）、州（?。⒌胤秸С龅?。

2、傳統(tǒng)的公共支出的原則

（1）經(jīng)濟(jì)效益原則

（2）公平原則

（3）穩(wěn)定原則

3、瓦格納法則，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展，國家職能的內(nèi)涵和外延不斷擴(kuò)大，從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不斷增加，所需的公共支出也日益攀升，這是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律。

4、公共消費(fèi)支出

消耗性支出

公共支出的結(jié)構(gòu)

公共投資支出

社會(huì)保障支出

轉(zhuǎn)移性支出

財(cái)政補(bǔ)貼

（1）公共消費(fèi)支出，主要是指政府為提供公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品而進(jìn)行的支出，它與公共投資支出的最大區(qū)別在于前者的使用并不形成任何資產(chǎn)。

①國防支出

②公共教育支出

政府教育支出的必要性：a.政府干預(yù)教育的重要性與私人部門提供教育可能帶來的收入分配方面的問題有關(guān)；

b.教育是一種正外部性特征很強(qiáng)的典型的準(zhǔn)公共產(chǎn)品；

c.金融市場的不完全使政府對高等教育的介入成為必要。

③公共保健支出

必要性：a.公平問題與政府對保健服務(wù)的融資；

b

.保健市場的不完全信息；

c.保健市場中的公共產(chǎn)品與外部性問題。

（2）公共投資支出

公共投資，是指以國家為主體，以財(cái)政資金為來源的投資活動(dòng)，它有別于一般公共消費(fèi)支出，因?yàn)楣餐顿Y當(dāng)期的投入，將帶來未來的產(chǎn)出。

公共投資與私人投資相比，有哪些特點(diǎn)？

①

從投資目標(biāo)看。

私人部門投資多以理論最大化或者股東利益最大化為目標(biāo)，更多的考慮投資的內(nèi)部成本和收益，而較少考慮投資的外部成本和外部收益；

而公共投資的出發(fā)點(diǎn)正在于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供必須的基礎(chǔ)設(shè)施和良好的外部條件，追求社會(huì)效益是政府投資的重要目標(biāo)。但是，這并不說明政府投資不考慮經(jīng)濟(jì)效益，待投資方向確定后，在具體使用資金時(shí)，就要進(jìn)行成本－效益分析，考慮經(jīng)濟(jì)效益。

②

從投資領(lǐng)域看。

經(jīng)濟(jì)利益目標(biāo)使得私人部門傾向于投資市場化程度較高，投資期短，收益快的項(xiàng)目；而政府投資則更多涉及存在市場失靈的領(lǐng)域，如自然壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、高科技產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)等，而且往往投資于大型項(xiàng)目和長期項(xiàng)目。

③

從投資資金來源看。

私人部門的投資資金主要來源自有資金及貸款、發(fā)行股票等各種社會(huì)籌資，由于籌資時(shí)會(huì)受到一系列因素的制約，往往投資規(guī)模有限；而政府投資一般可以根據(jù)投資項(xiàng)目所需資金規(guī)模撥款進(jìn)行投資，必要時(shí)還可以通過發(fā)行國債等多種渠道籌資。

公共投資的形式：直接投資方式；對國有企業(yè)投資；股份投資方式。

5、社會(huì)保障，是政府通過一系列公共措施，在全社會(huì)范圍內(nèi)組織的，對因遭遇疾病、生育、工傷、失業(yè)、殘疾、年老、死亡或其他事故而收入銳減或收入喪失的社會(huì)成員提供基本的生活保障?？煞譃槿箢悾荷鐣?huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)和其他社會(huì)保障。

穩(wěn)定的資金來源是社會(huì)保障制度順利實(shí)行的必要前提。資金來源的渠道主要有兩個(gè)：社會(huì)保障稅；一般政府稅收。

6、財(cái)政補(bǔ)貼，是指國家為了實(shí)現(xiàn)特定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目標(biāo)，在一定時(shí)期內(nèi)向生產(chǎn)者或消費(fèi)者提供一定的補(bǔ)助或津貼。

財(cái)政補(bǔ)貼的內(nèi)容十分多樣，包括政府在各個(gè)領(lǐng)域?qū)Σ煌鐣?huì)成員的補(bǔ)貼，主要有以下幾項(xiàng)：

（1）價(jià)格補(bǔ)貼，指國家為安定人民生活，由財(cái)政向企業(yè)或居民支付的，為糾正人民生活必需品或農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料等的價(jià)格不合理而支付的有關(guān)補(bǔ)貼。

（2）企業(yè)虧損補(bǔ)貼，是國家財(cái)政在企業(yè)發(fā)生政策性虧損等情況時(shí)，為了維持企業(yè)的生存而給予的財(cái)政補(bǔ)貼?？梢岳斫鉃檎疄榱司S持某種產(chǎn)品或勞務(wù)的低價(jià)供應(yīng)或者彌補(bǔ)國家政策給企業(yè)造成的損失而支付的對價(jià)。

（3）財(cái)政貼息，指政府出于某種目的，如扶植民族品牌，引進(jìn)現(xiàn)金技術(shù)等對某些企業(yè)、某些項(xiàng)目的貸款利息在一定時(shí)間內(nèi)，按金額或一定比例給予補(bǔ)貼。在這里資金被看作一種特殊的商品，利息就是這種特殊商品的價(jià)格。

（4）稅收支出和稅前還貸，這兩種補(bǔ)貼不直接在支出項(xiàng)目中劣勢，但具有財(cái)政補(bǔ)貼的是指，稱為隱蔽性財(cái)政補(bǔ)貼。稅收支出是各種稅收優(yōu)惠如免稅、減稅、退稅、稅收抵免的總稱。它相當(dāng)于使國家稅收收入減少，相當(dāng)于國家取得稅收后又將稅收用于財(cái)政補(bǔ)貼的支出。

（5）職工和居民生活補(bǔ)貼。

7、為什么說社會(huì)保障稅是社會(huì)保障支出的理想的資金來源？

社會(huì)保障稅對于促進(jìn)有收入的社會(huì)成員之間的收入公平分配和促進(jìn)社會(huì)效率是行之有效的。這主要是由它作為社會(huì)保障的核心內(nèi)容（社會(huì)保險(xiǎn)）的主要資金來源而體現(xiàn)出來的：

①

同商業(yè)保險(xiǎn)相比，社會(huì)保險(xiǎn)采用征收社會(huì)保障稅的方式更為公平。

征收社會(huì)保障稅實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)有利于防治商業(yè)保險(xiǎn)中可能出現(xiàn)的“逆向選擇”。開征社會(huì)保障稅，實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)，還可以以強(qiáng)制力要求風(fēng)險(xiǎn)低的社會(huì)成員參與保險(xiǎn)，避免了高風(fēng)險(xiǎn)但是非高收入的社會(huì)成員承擔(dān)高額保險(xiǎn)費(fèi)。同時(shí)由于的風(fēng)險(xiǎn)的投保人加入，保險(xiǎn)費(fèi)用將降低，這實(shí)際上是用社會(huì)保障稅的形式，將收入在不同風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)成員中再分配，使社會(huì)收入更加趨于公平。

②

社會(huì)保障稅與一般政府稅收比，作為社會(huì)保險(xiǎn)的資金來源具有更高的透明度與權(quán)力、義務(wù)對等性，使高收入的社會(huì)成員在繳納較多的保險(xiǎn)稅后能取得較多的保險(xiǎn)收入，有利于保持高收入者的工作積極性，維持社會(huì)效率。

可見，社會(huì)保障稅可以看作商業(yè)保險(xiǎn)于一般政府稅收在公平于效率之間的一種折中選擇，它既不會(huì)導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)中低收入者承擔(dān)高費(fèi)用，又不會(huì)明顯降低高收入者的工作積極性，是一種兼顧公平與效率的做法。

8、成本—收益分析，是一種經(jīng)濟(jì)決策方法，它通過比較各種備選項(xiàng)目的全部預(yù)期收益和全部預(yù)期成本的現(xiàn)值來評價(jià)這些項(xiàng)目，以作為決策參考或依據(jù)的一種方法。

步驟：（1）確定一系列可供選擇的方案（2）確定每種方案的最終結(jié)果（3）對每種投入和產(chǎn)出進(jìn)行估價(jià)（4）加總每個(gè)項(xiàng)目所有成本和收益以估計(jì)項(xiàng)目總的獲利能力。

類型：

①

真實(shí)的與貨幣的。（最重要的）

②

直接的與間接的。

③

有形的和無形的。

④

中間的與最終的。

⑤

內(nèi)部的與外部的。

9、運(yùn)用成本—收益分析方法進(jìn)行決策的指標(biāo)（計(jì)算題考點(diǎn)）

（1）凈現(xiàn)值（NPV）=收益現(xiàn)值總額—成本現(xiàn)值總額

凈現(xiàn)值=0，說明收益現(xiàn)值總額恰好等于成本現(xiàn)值總額，該項(xiàng)投資的獲利水平剛好合格；

凈現(xiàn)值﹥0，說明收回?cái)?shù)額大于投資成本，正數(shù)的數(shù)額越大，說明此項(xiàng)投資的獲利水平越高；

凈現(xiàn)值﹤0，說明回收數(shù)額補(bǔ)足抵償投資所需成本，則投資項(xiàng)目不宜采用。

（2）收益成本比率（BCR）=收益現(xiàn)值總額÷成本現(xiàn)值總額

BCR大于或等于1，投資項(xiàng)目可?。籅CR小于1，投資項(xiàng)目不可取。

（3）內(nèi)在報(bào)酬率（IRR），是使收益現(xiàn)值與成本現(xiàn)值相等（NPV=0，BCR=1）的貼現(xiàn)率。

10、成本—收益分析的難點(diǎn)

難點(diǎn)：①局限在經(jīng)濟(jì)方面的成本和收益，要求都用貨幣衡量。而對于非經(jīng)濟(jì)的因素不能用貨幣衡量的，則很難估算成本。

②未來的成本、收益往往有著不確定性，易變動(dòng)，難以估計(jì)。

11、成本效果分析的特點(diǎn)：所有方案必須有共同的目標(biāo)，只考慮確定目標(biāo)不同方案所需付出的代價(jià)而不考慮這些方案的經(jīng)濟(jì)效益。

第七章

公共收入的理論與實(shí)踐

1、公共收入，是指政府為滿足公共支出的需要，自企業(yè)、家庭取得的一切貨幣收入。主要包括經(jīng)常性稅收入、經(jīng)常性非稅收入及公債收入。

2、稅收，是國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，按照法律預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制地、無償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種手段。

特征：①強(qiáng)制性②無償性③固定性

3、稅收三要素

①納稅人，亦稱課稅主體。是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位或個(gè)人，也稱法定直接納稅人。

②課稅對象，亦稱課稅客體。是國家征稅的基本依據(jù)，規(guī)定著征稅的范圍，是確定稅種的主要標(biāo)志。

③稅率。分為比例稅率、累進(jìn)稅率與定額稅率。

4、稅收分類

（1）根據(jù)課征對象的不同可以劃分為所得稅、流轉(zhuǎn)稅、財(cái)產(chǎn)稅等

（2）產(chǎn)品稅與要素稅

（3）對人稅與對物稅

（4）直接稅與間接稅

（5）按稅收的計(jì)征標(biāo)準(zhǔn)，分為從價(jià)稅和從量稅。

（6）按稅收與價(jià)格的關(guān)系，分為價(jià)內(nèi)稅與價(jià)外稅。

（7）按稅收用途分為一般稅與特定稅。

（8）按稅收的歸屬分為中央稅、地方稅與共享稅。

（9）按稅率分為累進(jìn)稅與比例稅。

5、稅收的轉(zhuǎn)嫁，指納稅人在繳納稅款后，通過經(jīng)濟(jì)交易將稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給他人的過程。

類型：（1）前轉(zhuǎn)，亦稱順轉(zhuǎn)，是指在經(jīng)濟(jì)交易過程中，納稅人通過提高其所提供的產(chǎn)品或生產(chǎn)要素價(jià)格將所納稅款向前轉(zhuǎn)移給產(chǎn)品或生產(chǎn)要素的購買者或最終消費(fèi)者的一種形式，即由賣方向買方轉(zhuǎn)嫁。

（2）后轉(zhuǎn)，亦稱逆轉(zhuǎn)，即納稅人將其所納稅款，以壓低生產(chǎn)要素進(jìn)價(jià)或壓低工資、延長工時(shí)等方法向后轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)要素提供者負(fù)擔(dān)的一種形式。

（3）消轉(zhuǎn)，又稱稅收的轉(zhuǎn)化，這是納稅人通過改善經(jīng)營管理或改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)等措施降低生產(chǎn)費(fèi)用，補(bǔ)償納稅損失，從而使稅收負(fù)擔(dān)在生產(chǎn)發(fā)展和收入增長中自行消失，不歸任何人承擔(dān)。

（4）稅收的資本化，又稱資本還原，實(shí)際上是向后轉(zhuǎn)嫁的一種特殊形式。

6、稅收的歸宿，就是稅收負(fù)擔(dān)經(jīng)轉(zhuǎn)嫁后最終的歸著點(diǎn)或稅收轉(zhuǎn)嫁的最后結(jié)果。

7、局部均衡分析，是在假定其他條件不變的情況下，分析一種產(chǎn)品或一種生產(chǎn)要素的供給和需求達(dá)到均衡時(shí)的價(jià)格決定。

8、在完全競爭市場條件下，影響稅收轉(zhuǎn)嫁和歸宿的主要因素

①

稅收的轉(zhuǎn)嫁和歸宿情況事實(shí)上是由稅后的均衡價(jià)格決定的，而與對供給方還是對需求方征稅無關(guān)。

稅后均衡價(jià)格比稅前均衡價(jià)格提高的部分就是需求方承擔(dān)的稅收，稅收的其余部分則必須由供給方向后轉(zhuǎn)嫁或自行承擔(dān)，這也就是供給方實(shí)際得到的價(jià)格比稅前均衡價(jià)格降低的部分。購買者為單位產(chǎn)品支付的價(jià)格永遠(yuǎn)比銷售者實(shí)際得到的價(jià)格多出一個(gè)單位稅額。

②

需求和供給彈性是決定稅收轉(zhuǎn)嫁和歸宿狀況的關(guān)鍵。

某種產(chǎn)品需求彈性越大、供給彈性越小，則稅收負(fù)擔(dān)越難以向前轉(zhuǎn)嫁給需求方，而只能由供給方自行負(fù)擔(dān)或向后轉(zhuǎn)嫁；反之，需求彈性越小、供給彈性越大，則稅收法擔(dān)越容易通過提高價(jià)格的方式向前轉(zhuǎn)嫁給買方。更通俗的說，買賣雙方在價(jià)格變化是對需求量或供給量的調(diào)整能力越強(qiáng)，越是容易處于較有利的地位，可以承擔(dān)越少的稅負(fù)。

1、由需求和供給彈性引伸出的結(jié)論

⑴　課稅的范圍：若是課稅的范圍較窄，則課稅產(chǎn)品的替代性較大，消費(fèi)者可減少對該產(chǎn)品的需求而增加對其他產(chǎn)品的需求，因而課稅產(chǎn)品的需求彈性較大，稅負(fù)易向賣方轉(zhuǎn)嫁；反之，如果課稅的范圍較大，涉及所有同類產(chǎn)品，消費(fèi)者就難以通過增加對替代品的需求來規(guī)避稅收負(fù)擔(dān)，則課稅產(chǎn)品俄需求彈性較小，稅負(fù)易由買方承擔(dān)。

⑵　商品的種類：生活必需品，人們對這類產(chǎn)品的需求彈性小，消費(fèi)者將在稅收的轉(zhuǎn)嫁中處于不利地位，稅負(fù)會(huì)前轉(zhuǎn)到消費(fèi)者的身上；反之，課稅產(chǎn)品屬于奢侈品，那么由于人們對這類產(chǎn)品的需求彈性較大，消費(fèi)者處于有利地位，稅負(fù)會(huì)后轉(zhuǎn)或不能轉(zhuǎn)嫁，而落在生產(chǎn)要素提供者或者銷售者身上。

⑶　產(chǎn)品的屬性：資本密集型產(chǎn)品或生產(chǎn)周期較長的產(chǎn)品，供給彈性小，生產(chǎn)者在稅收的轉(zhuǎn)嫁中處于不利地位，稅負(fù)會(huì)后轉(zhuǎn)或不能轉(zhuǎn)嫁，從而落在生產(chǎn)要素提供者或生產(chǎn)者身上。反之，如果是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品或生產(chǎn)周期較短的產(chǎn)品，稅負(fù)就會(huì)前轉(zhuǎn)到購買者身上。

10、一般均衡分析，就是在假定各種產(chǎn)品、生產(chǎn)要素的供給、需求、價(jià)格都相互影響的條件下，分析所有產(chǎn)品、生產(chǎn)要素的供給和需求都達(dá)到均衡時(shí)的價(jià)格決定。

11、從一般均衡的角度看，政府對一個(gè)行業(yè)的產(chǎn)出征稅將產(chǎn)生哪些影響？

政府對某一部門的某一種生產(chǎn)要素征稅，其影響會(huì)波及整個(gè)經(jīng)濟(jì)，不僅該生產(chǎn)部門的該要素所有者要承擔(dān)稅負(fù)，其他生產(chǎn)部門的該要素所有者也要承擔(dān)稅負(fù)。

政府對一個(gè)行業(yè)的產(chǎn)出征稅會(huì)產(chǎn)生產(chǎn)出效應(yīng)和替代效應(yīng)：

從產(chǎn)出效應(yīng)來看，政府對制造業(yè)資本收入征稅，而對食品業(yè)資本收入不征稅，會(huì)造成制造業(yè)成本上升，收益率相對下降，只在也的產(chǎn)出會(huì)下降，從而對資本的需求下降，資本收益率將下降，同時(shí)由于資本會(huì)向收益率相對較高的食品業(yè)流動(dòng)，食品業(yè)資本收益率也將下降，只有當(dāng)兩個(gè)行業(yè)的資本收益率被拉平時(shí)，這種資本流動(dòng)才會(huì)停止，結(jié)果是不僅制造業(yè)的資本所有者承擔(dān)了稅負(fù)，食品業(yè)的資本所有者業(yè)承擔(dān)了稅負(fù)。

從替代效應(yīng)來看，政府對制造業(yè)資本收入征稅，而對勞動(dòng)力收入不征稅，會(huì)促使制造業(yè)生產(chǎn)者傾向于減少資本的施用量，而增加勞動(dòng)力的使用量，即勞動(dòng)力替代資本。這意味著對勞動(dòng)力的需求相對增加，而對資本的需求相對下降，從而會(huì)造成制造業(yè)資本相對價(jià)格的下降。隨著制造業(yè)資本向食品業(yè)的流動(dòng)，資本價(jià)格的下降也會(huì)在食品業(yè)發(fā)生。

12、稅制結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的基本問題有哪些？

稅收制度設(shè)計(jì)應(yīng)以稅收原則為標(biāo)準(zhǔn)，要解決的問題主要有以下三個(gè)方面：

（1）稅種的配置問題。

稅種的配置實(shí)際上研究的是各個(gè)稅種之間的配合問題。它以某種稅為主體稅種，各個(gè)稅種構(gòu)成的相互協(xié)調(diào)、相互補(bǔ)充的稅收體系。主體稅種的選擇對于稅種的合理配置具有關(guān)鍵意義。在主體稅的選擇上，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家一般更為推崇所得課稅，大多數(shù)發(fā)展中國家，由于稅收征管體系尚不健全，往往也配以營業(yè)稅、增值稅等間接稅。

（2）稅源的選擇問題。

在稅源的選擇問題上，主要是考慮稅源與稅本的關(guān)系。稅本、稅源、稅收之間的關(guān)系是，稅本是稅收來源的根本，稅源是由稅本產(chǎn)生的收益，稅收則來自于稅源。有稅本才會(huì)有稅源，有稅源才有稅收，所以稅源的選擇問題實(shí)際上研究的是如何選擇稅源，才能不使稅收侵蝕稅本。

一般以為，稅源為地租、工資和利潤。將課稅范圍限制在這個(gè)范圍之內(nèi)，雖有可能因課稅過重而導(dǎo)致稅源枯竭，但不會(huì)傷及稅本。對財(cái)產(chǎn)尤其是其中的生產(chǎn)性資本，要少收稅或不收，以防止國民經(jīng)濟(jì)萎縮。但對其中非生產(chǎn)性財(cái)產(chǎn)可以適當(dāng)收稅，如遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅等。

（3）稅率的安排問題。

稅率的安排，實(shí)際上是要即決兩方面的問題：

①稅率水平的問題。

關(guān)于稅率水平應(yīng)如何確定，美國供給學(xué)派的經(jīng)濟(jì)學(xué)家拉弗提出了一個(gè)著名的拉弗曲線原理。其基本觀點(diǎn)是：在一定限度內(nèi)，稅收收入將隨稅率的提高而增加，因?yàn)槎愒床粫?huì)因稅收的增加而等比例地減少；當(dāng)稅率超過了這個(gè)限度，繼續(xù)提高稅率，則稅收收入不但不能增加，反而會(huì)下降。高稅率不一定有搞地稅收收入，低效率不一定有低的稅收收入。

②稅率形式的確定。

稅率形式地確定面臨地選擇主要有兩種：比例稅率和累進(jìn)稅率。比例稅利益邊界明確，透明度高，有利于經(jīng)濟(jì)效率的提高，如對商品稅征比例稅率；累進(jìn)稅率有助于收入分配的公平，如對所得稅征累進(jìn)稅率。其是指是公平與效率的選擇，并根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)形式選擇側(cè)重。

13、稅收原則

（1）公平原則

①受益原則，要求每個(gè)納稅者根據(jù)他由公共服務(wù)中獲得利益的水平來相應(yīng)納稅，即社會(huì)成員的稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)與他從政府服務(wù)中獲得的收益相等。

②納稅能力原則，要求根據(jù)納稅人的納稅能力來確定其應(yīng)承擔(dān)的稅負(fù)，現(xiàn)實(shí)中可能選擇的衡量納稅能力的標(biāo)準(zhǔn)或稱稅基限于收入、消費(fèi)或財(cái)產(chǎn)。

（2）效率原則

①稅收的中性原則，是指稅收制度的設(shè)計(jì)應(yīng)盡可能地使稅收不影響市場中各相對價(jià)格，保證納稅主體納稅前后經(jīng)濟(jì)行為的一致性，即保持稅收的中性。

②節(jié)約與便利原則

（3）穩(wěn)定和增長原則

※收入、消費(fèi)和財(cái)產(chǎn)作為衡量納稅能力的標(biāo)準(zhǔn)各有何特點(diǎn)？（了解）

①

收入：收入多的人應(yīng)多納稅，收入少的人應(yīng)少納稅。由于對人誰比對物稅可更直接貫徹公平目標(biāo)，而收入是對人稅的稅基，所以，就公平性而言收入稅基是比較優(yōu)越的。但是它的統(tǒng)計(jì)口徑如何確定仍然存在一些爭議：衡量的單位是個(gè)人還是家庭；是以總收入還是以扣除某些支出后的凈收入為標(biāo)準(zhǔn)；是以貨幣收入還是以經(jīng)濟(jì)收入作為標(biāo)準(zhǔn)；對來源不同的收入是否應(yīng)該有不同的標(biāo)準(zhǔn)。

②

消費(fèi)：標(biāo)志著一個(gè)人對社會(huì)的索取，索取越多，納稅能力越強(qiáng)，應(yīng)該多納稅。以消費(fèi)為衡量支付能力的標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)踐上意味著不課征所得稅，僅征商品稅，而且只向消費(fèi)品征稅。在客觀上它能起到鼓勵(lì)儲蓄和投資，抑制消費(fèi)的作用，當(dāng)社會(huì)投資不足時(shí)有助于經(jīng)濟(jì)增長。

③

財(cái)產(chǎn)：一方面人們可以利用財(cái)產(chǎn)賺取收入，通常一個(gè)人的財(cái)產(chǎn)越多他支付能力就越強(qiáng)；另一方面財(cái)產(chǎn)還可帶來其他滿足，如聲望、權(quán)力、保障等。財(cái)產(chǎn)稅的課稅對象主要是不動(dòng)產(chǎn)，其有形性彌補(bǔ)了收入稅基的這一個(gè)缺點(diǎn)，因此有必要將財(cái)產(chǎn)稅基作為收入稅基的補(bǔ)充。但是財(cái)產(chǎn)形式多樣，受益不同，財(cái)產(chǎn)征稅在實(shí)踐中也難以查核和估價(jià)。

14、什么是稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)？為什么說不影響相對價(jià)格的稅收就不會(huì)產(chǎn)生超額負(fù)擔(dān)效率損失？

征收會(huì)產(chǎn)生兩種效應(yīng)，從而影響個(gè)人的福利水平：一是收入效應(yīng)；二是替代效應(yīng)。

收入效應(yīng)是因某種稅開征或增加而使納稅人的購買力減少產(chǎn)生的效應(yīng)，但是因?yàn)橄鄬r(jià)格沒有改變，這僅說明資源從納稅人轉(zhuǎn)移給政府，這是稅收的正常負(fù)擔(dān)，考慮到政府稅收用于提供公共產(chǎn)品或服務(wù)而使社會(huì)福利得到改善，從全社會(huì)來講，這種資源轉(zhuǎn)移本身并不會(huì)造成損失。

替代效應(yīng)是黨稅收影響商品（或活動(dòng)）的相對價(jià)格時(shí)，導(dǎo)致個(gè)人以一種消費(fèi)形式或行為替代另一種產(chǎn)生的效應(yīng)。例如當(dāng)產(chǎn)品稅課于甲產(chǎn)品而不是乙產(chǎn)品時(shí)，消費(fèi)者可能用乙產(chǎn)品來代替甲產(chǎn)品，也許在睡前他并不喜歡用乙產(chǎn)品而喜歡用家產(chǎn)品，也就是同樣價(jià)值的乙產(chǎn)品帶給消費(fèi)者的效用不如甲產(chǎn)品。這種替代效應(yīng)產(chǎn)生的損失無法用政府稅收的收益來彌補(bǔ)，所以是稅收的超額負(fù)擔(dān)，即稅收導(dǎo)致的凈損失。

容易看出，只有不影響相對價(jià)格的稅收才不會(huì)干擾消費(fèi)者和生產(chǎn)者的選擇，從而就不會(huì)帶來超額負(fù)擔(dān)。

15、試析中國稅制的改革方向

（1）個(gè)人所得稅制

①應(yīng)選擇綜合與分類相結(jié)合的稅制模式

②過寬稅基，擴(kuò)大個(gè)人所得稅的征稅范圍

③

調(diào)整費(fèi)用扣除，建立科學(xué)的費(fèi)用扣除制度

④

建立源泉控管、雙向申報(bào)、交叉稽核的征管機(jī)制

（2）企業(yè)所得稅制

①統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅是稅制改革的必然趨勢，也是國際上通行的做法。

②堅(jiān)持國民待遇原則，要適當(dāng)取消企業(yè)所得稅優(yōu)惠，減少并規(guī)范各類稅收減免與優(yōu)惠政策。

（3）增值稅

試析中國增值稅由生產(chǎn)型增值稅向消費(fèi)型增值稅過渡的必要性。

“生產(chǎn)型”增值稅存在的主要問題：

①

與中國的產(chǎn)業(yè)政策相矛盾。不利于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

②

與中國當(dāng)前開發(fā)西部的地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略不適應(yīng)。增值稅稅負(fù)的不平衡，不利于縮小中西部內(nèi)陸地區(qū)與東部沿海地區(qū)的差距。

③

不利于中國出口產(chǎn)品在國際市場上的競爭?！吧a(chǎn)型”增值稅對外購資本品部分不允許扣除已經(jīng)繳納的稅額，使得不能徹底退稅。

④

使增值稅抵扣鏈條的完整性受到影響。

從長期看，中國增值稅的類型選擇應(yīng)該是“消費(fèi)型”增值稅。理論依據(jù)是：

①

“消費(fèi)型”增值稅可以徹底地解決對外購項(xiàng)目的重復(fù)征稅問題，對不同行業(yè)、不同組織形式的企業(yè)真正做到公平稅負(fù)，符合中性稅收的原則。

②

它與國際增值稅實(shí)踐相一致，有利于引進(jìn)外資，使中國企業(yè)公平的參與國際市場的競爭，使中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步國際化。

③

選擇“消費(fèi)型”增值稅更符合增值稅的抵扣原理。整個(gè)增值稅的抵扣鏈條更完整和統(tǒng)一，有利于增值稅征收管理的簡便高效。

④

選擇“消費(fèi)型”增值稅符合中國稅制改革的整體方向。

第八章

收入分配與社會(huì)保障

1、功能分配，也稱要素分配，是從收入來源角度來研究收入的分配。它試圖說明每一個(gè)生產(chǎn)要素所得到收入占國民總收入的份額是多少。

2、規(guī)模分配，也稱個(gè)人和家庭分配，是從分配是否公平的角度來研究收入的分配。它試圖說明個(gè)人和家庭的收入在社會(huì)總收入中所占份額是多少?？捎脛趥惼澢€和基尼系數(shù)來衡量。

3、收入分配的理論流派

（1）功利主義的最大多數(shù)人的最大利益理論

由杰瑞敏·邊沁和約翰·斯圖亞特·穆勒創(chuàng)立。

基本論點(diǎn)：政府的正確目標(biāo)應(yīng)該是社會(huì)每一個(gè)人效用總和的最大化。所謂每一個(gè)人的效用總和，即是最大多數(shù)人的效用和利益。換言之，功利主義的基本主張是政府施政的落腳點(diǎn)是為了取得最大多數(shù)人利益的最大化。

理論出發(fā)點(diǎn)：功利，即效用。指人從其生活的環(huán)境中得到的幸?；驖M足程度。

（2）自由主義的分配正義論

由羅爾斯創(chuàng)立。

羅爾斯反對功利主義的個(gè)人效用總和的最大化。主張最小效用的最大化。羅爾斯的規(guī)則被稱為最大化標(biāo)準(zhǔn)，其強(qiáng)調(diào)的是處在收入分配最下層中的那些不幸的人。主張政府的目標(biāo)應(yīng)該是讓社會(huì)上狀況最差的人的福利最大化。在強(qiáng)調(diào)幫助窮人的同時(shí)，羅爾斯也意識到激勵(lì)機(jī)制的必要性。

（3）自由意志主義的機(jī)會(huì)平等論

由羅伯特·諾齊克提出來的。

諾齊克強(qiáng)調(diào)的是自由權(quán)利的至高無上，不可侵犯，反對為了他人或團(tuán)體的利益來犧牲自己的權(quán)力。諾齊克不僅反對羅爾斯的自由主義的分配正義論，也反對功利主義。他所堅(jiān)持的再收入分配最好的選擇是自我權(quán)利的實(shí)現(xiàn)和保護(hù)。只要收入分配不是以不公正手段進(jìn)行，政府就不應(yīng)該干涉。

（4）庫茲涅茨的倒U形理論

他認(rèn)為收入分配不平等是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象，指出收入分配不平等的長期變動(dòng)軌跡是“先惡化，后改進(jìn)”。庫茲涅茨認(rèn)為政府的干預(yù)、人口變動(dòng)與技術(shù)進(jìn)步這三種要素抵消了儲蓄和城市化的作用，使收入分配不平等的方向發(fā)生逆轉(zhuǎn)，由上升轉(zhuǎn)為下降，形成了倒U形現(xiàn)象。

相對其他主義而言，他的假設(shè)是動(dòng)態(tài)的，但統(tǒng)計(jì)論證和理論分析都不夠充分。

（5）福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的效率公平之爭

舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是由庇古創(chuàng)立，主要由基數(shù)效用論和有關(guān)社會(huì)福利的3個(gè)基本命題構(gòu)成。

新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)由帕累托創(chuàng)立，認(rèn)為基數(shù)效用論不可取，提出了帕累托最優(yōu)和帕累托改進(jìn)等一系列新觀念。

4、在國民收入初次分配階段，企業(yè)和個(gè)人，也即雇主與工會(huì)兩大集團(tuán)的權(quán)力和利益交易是核心。

在國民收入再分配階段，國家或政府則是核心。

5、政府為什么要加強(qiáng)國民收入再分配？制約因素有哪些？

加強(qiáng)的原因：宏觀性、廣泛性、自覺性

制約因素：技術(shù)進(jìn)步約束、政治制度約束、市場力量約束

6、政府收入分配的手段

（1）從社會(huì)保障角度來見政府為實(shí)現(xiàn)國民收入再分配所擁有的政策手段

社會(huì)保障體系包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、社會(huì)優(yōu)撫等

①社會(huì)保險(xiǎn)，是國家通過立法手段建立專門資金，在勞動(dòng)者暫時(shí)或永久失去勞動(dòng)能力和機(jī)會(huì)時(shí)提供基本生活上的物質(zhì)幫助的形式與制度。

②社會(huì)救助，是國家對無勞動(dòng)能力和生活來源的人給予的短期或長期的物質(zhì)幫助制度。

③社會(huì)福利，是國家和社會(huì)為各類社會(huì)成員提供的各種福利性補(bǔ)貼和福利事業(yè)的總稱。

④社會(huì)優(yōu)撫，是政府依照法律為國家和社會(huì)作出貢獻(xiàn)和犧牲的人員及其家庭所給予的物質(zhì)優(yōu)待和撫恤，主要由退伍軍人優(yōu)撫安置、死亡或傷殘撫恤構(gòu)成。

（2）除了經(jīng)濟(jì)性的調(diào)節(jié)和平衡之外，政府為實(shí)現(xiàn)國民收入再分配所作的政治決策

①價(jià)格管制、最低工資立法

②就業(yè)支援

③反貧困計(jì)劃

④振興教育

7、收入分配政策的評判標(biāo)準(zhǔn)

（1）野口悠紀(jì)雄

①目標(biāo)效率性

②資源配置中立性

③消費(fèi)者主權(quán)和納稅人主權(quán)

④其他：效果的明了性；行政費(fèi)用；便捷的調(diào)查處理機(jī)制；心理抵抗度

（2）周小川

①社會(huì)安全感

②社會(huì)公平

③個(gè)人激勵(lì)

④經(jīng)濟(jì)增長

⑤管理成本

⑥隔代分配

⑦政治影響

⑧過渡代價(jià)

⑨所有權(quán)

⑩資本市場

8、西方國家的收入分配有三種模式：自由市場經(jīng)濟(jì)的美國；福利國家的瑞典；社會(huì)市場經(jīng)濟(jì)的德國。

9、中國社會(huì)保障制度改革的基本目標(biāo)和基本原則

（1）社會(huì)保障制度改革的選擇應(yīng)當(dāng)從中國的實(shí)際出發(fā)。

（2）建立多層次社會(huì)保障體系。

（3）以繳款基準(zhǔn)制為主重新構(gòu)筑社會(huì)保障體系。

（4）社會(huì)保障行政管理與社會(huì)保障資金經(jīng)營要分開。

（5）重視社會(huì)保障制度改革與其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度改革的相互配套，社會(huì)保障制度改革應(yīng)促進(jìn)國有企業(yè)改革和資本市場的形成。

10、三條保障線，從1997年起中國建立了由國有企業(yè)下崗職工基本生活保障制度、失業(yè)保險(xiǎn)制度和城市居民最低生活保障制度組成的“三條保障線”。

第九章

公共經(jīng)濟(jì)與國民經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)

1、試分析社會(huì)總供給曲線的形狀對財(cái)政需求管理政策效果（就業(yè)和價(jià)格水平）的影響。

若使社會(huì)總供給曲線是一條平行于橫軸的直線，即價(jià)格水平是固定的，增加社會(huì)總需求的宏觀經(jīng)濟(jì)政策可以導(dǎo)致產(chǎn)出的增長，而不會(huì)同時(shí)促使價(jià)格水平上升；

若供給線向右上方延伸，擴(kuò)張需求在短期內(nèi)是能夠促使產(chǎn)出增加的；

若社會(huì)總供給線是一條垂直于橫軸的直線，產(chǎn)出固定在充分就業(yè)產(chǎn)出水平，這表明現(xiàn)有的資源已經(jīng)得到充分利用，則社會(huì)總需求的增加職能導(dǎo)致價(jià)格水平的上升而無產(chǎn)出的增長。

2、財(cái)政政策乘數(shù)（計(jì)算題）

1/(1-c)即為乘數(shù)

政府支出乘數(shù)1/(1﹣c)

總額稅收乘數(shù)﹣c/(1﹣c)

所得稅乘數(shù)﹣c/[1﹣c(1﹣t)]

平衡預(yù)算乘數(shù)為

13、試析增加政府支出和減稅政策對宏觀經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張性效果的異同

相同：政府支出的增加和政府的減稅政策，都會(huì)引發(fā)社會(huì)投資支出的成本增長。

不同之處：

①

兩種財(cái)政政策措施對于新的均衡產(chǎn)出的組合結(jié)構(gòu)會(huì)產(chǎn)生不同的影響。增加政府支出會(huì)使總產(chǎn)出中歸于政府的部分上升，而減稅的結(jié)果是使產(chǎn)出中歸于消費(fèi)者的部分增加。

②

政府支出的改變對總產(chǎn)出的影響使肯定而直接的，而稅收的變動(dòng)卻需要通過對消費(fèi)支出的影響才能影響到產(chǎn)出和就業(yè)。減稅后，人們的可支配收入增加了，但有一部分會(huì)用于儲蓄。從而，與政府支出的增加相比，減稅對于產(chǎn)出的擴(kuò)張影響要小。

4、自動(dòng)穩(wěn)定器的含義：稅收的自動(dòng)化；政府的轉(zhuǎn)移支付；積極地財(cái)政政策。

5、試析所得稅對勞動(dòng)供給的影響

所得稅制的設(shè)計(jì)對勞動(dòng)供給的影響：

①

人頭稅、比利稅、累進(jìn)稅。

由于不產(chǎn)生替代效應(yīng)，人頭稅較之比例稅有更多的激勵(lì)納稅人增加勞動(dòng)投入的效應(yīng)。累進(jìn)所得稅由于導(dǎo)致更大的替代效應(yīng)，對勞動(dòng)投入將起到較少的激勵(lì)作用或較大的阻礙作用。而具有累退性質(zhì)的商品稅較之同額累進(jìn)或比例所得稅則對勞動(dòng)投入有更大的激勵(lì)作用，對非勞動(dòng)收入比如資本收入的課稅由于收入效應(yīng)的作用，會(huì)引起勞動(dòng)供給的增加。

②

邊際稅率與平均稅率的不同影響。

邊際稅率與平均稅率對于人們在收入和閑暇之間的選擇的效應(yīng)不同，平均稅率的變動(dòng)產(chǎn)生收入效應(yīng)，而邊際效率的變動(dòng)產(chǎn)生替代效應(yīng)。由于保持平均效率不變時(shí)，變動(dòng)邊際稅率只產(chǎn)生替代效應(yīng)，即增加邊際稅率將減少勞動(dòng)供給，減少邊際稅率將增加勞動(dòng)供給，世界上許多國家的政府都在通過減稅來刺激勞動(dòng)供給時(shí)，采用在擴(kuò)大稅基、保持平均稅率的同時(shí)降低邊際稅率的做法，這既有利于更好地發(fā)揮減稅政策的效果，又能減少對財(cái)政收入的不利影響。

6、利息所得稅對消費(fèi)和儲蓄的影響如何？

從收入效應(yīng)方面看，稅收使消費(fèi)者個(gè)人可只配收入減少，從而即期消費(fèi)和未來消費(fèi)都減少，儲蓄增加；從替代效應(yīng)方面看，利息所得稅使未來消費(fèi)的收益即現(xiàn)即現(xiàn)期消費(fèi)的代價(jià)降低，于是消費(fèi)者將增加當(dāng)期消費(fèi)，減少儲蓄。

由于收入效應(yīng)和替代效應(yīng)對消費(fèi)和儲蓄的作用是相反的，從而難以判斷利息所得稅是否又刺激消費(fèi)的作用。利息所得稅對消費(fèi)和儲蓄的凈效應(yīng)，最終取決于消費(fèi)者的時(shí)間偏好，若消費(fèi)者的邊際儲蓄傾向較高，利息稅的凈效應(yīng)則可能表現(xiàn)為增加當(dāng)期消費(fèi)，減少儲蓄；反之，則表現(xiàn)為減少當(dāng)期消費(fèi)，增加儲蓄。

7、供給學(xué)派的財(cái)政主張

供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)理論是在20世紀(jì)70年代興起的。當(dāng)時(shí)發(fā)達(dá)國家陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)，高失業(yè)率與高通貨膨脹率并存，風(fēng)行達(dá)半個(gè)世紀(jì)之久的凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)趨于破產(chǎn)。他們認(rèn)為，只通過提高政府支出等措施提高總需求而不相應(yīng)地增加總供給，不能克服經(jīng)濟(jì)衰退，反而會(huì)助長通貨膨脹。

主要主張是減稅，代表人物拉弗提出了著名的拉弗曲線。

8、財(cái)政赤字，通常被簡單地定義為政府預(yù)算收入和支出的差額。

財(cái)政赤字的彌補(bǔ)方式：

①

國內(nèi)債務(wù)彌補(bǔ)赤字。以這種方式彌補(bǔ)赤字，擴(kuò)張性最小。

②

貨幣發(fā)行彌補(bǔ)赤字。以貨幣發(fā)行彌補(bǔ)赤字會(huì)帶來貨幣供應(yīng)的增長，因而具有擴(kuò)張性的效應(yīng)。

③國外債務(wù)彌補(bǔ)：對外借款首先會(huì)導(dǎo)致本幣升值，從而既不利于出口又鼓勵(lì)進(jìn)口，最終導(dǎo)致經(jīng)常項(xiàng)目逆差，而且過分依賴對外借款還容易引發(fā)對外債務(wù)的危機(jī)。

④出售國家資產(chǎn)：一方面國家資產(chǎn)存量會(huì)下降，更重要的是會(huì)令公眾對國家失去信心。而且可供出售的國家資產(chǎn)也是有限的。

9、國債

（1）國債的產(chǎn)生條件：國家財(cái)政支出的需要；社會(huì)上要有充足的閑置資金。

（2）種類：

①國家借款和發(fā)行債券

②自由公債和強(qiáng)制公債

③國內(nèi)公債和國外公債

④長期、中期和短期公債

⑤可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓公債

（3）發(fā)行方式：公募法；公賣法；承包購銷。（注意各種發(fā)行方式的特點(diǎn)）

（4）發(fā)行價(jià)格：平價(jià)；溢價(jià)；折價(jià)（采取各種定價(jià)方式的原因和條件）

（5）償還方式：分期逐步償還法；抽簽輪次償還法；到期一次償還法；市場購銷償還法；以新債代舊債

（6）國債市場

國債發(fā)行市場，又稱國債一級市場或初級市場，是國債交易的初始環(huán)節(jié)。

國債流通市場，又稱國債二級市場，是國債交易的第二階段。

9、我國實(shí)施宏觀政策的制約因素

（1）

財(cái)政包干制對宏觀調(diào)控政策的影響；

（2）財(cái)政稅收及支出的伸縮空間有限；

（3）財(cái)政機(jī)制運(yùn)作效率低下，使得財(cái)政政策的預(yù)計(jì)成效大打折扣。

第十章

地方公共經(jīng)濟(jì)

1、什么事地方公共產(chǎn)品？它與全國性公共產(chǎn)品有何區(qū)別？

地方公共產(chǎn)品是由地方政府提供的公共產(chǎn)品。它與全國性公共產(chǎn)品之間最大的、最主要的區(qū)別在于前者受到地理空間的限制，后者則在主權(quán)范圍內(nèi)不受地理空間的限制。

2、地方政府的基本職能是資源配置。地方政府通過提供地方公共產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)資源的有效配置。而公共產(chǎn)品的層次性決定了地方公共產(chǎn)品必須由地方政府提供。

3、什么是“用腳投票”理論？其長處和缺陷是什么？

蒂博特模型，是公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教C.M.蒂博特提出的居民“用腳投票”來選擇地方政府，來實(shí)現(xiàn)地方公共產(chǎn)品完全競爭的理論。

其理論內(nèi)容有：

①

邊際成本為零推動(dòng)了各地方政府在公共產(chǎn)品供應(yīng)上的競爭。

①

以自由遷徙為前提的“用腳投票”。每個(gè)居民從個(gè)人效益最大化出發(fā)，不斷遷徙，只有當(dāng)其遷徙成本等于收益時(shí)才會(huì)停止尋找最佳政府的努力而定居下來。

③

地方政府向新加入者提供已經(jīng)有一定水平的公共產(chǎn)品，如地方圖書館，其邊際成本為零，為了增加吸引力，地方政府都具有確保公共產(chǎn)品有效供給的內(nèi)在動(dòng)機(jī)，從而形成競爭。

④

自由遷徙和多個(gè)社區(qū)的存在，能使個(gè)人像選擇私人產(chǎn)品一樣選擇社區(qū)，“用腳投票”來選擇地方政府，地方政府根據(jù)人群的相同偏好提供一定水平的公共產(chǎn)品，從而達(dá)到與其所征稅收的平衡。

⑤

但麥圭爾從經(jīng)濟(jì)人角度出發(fā)，認(rèn)為個(gè)人決定是否遷徙首先在于遷徙利益和成本的比較，居民遷徙的原因在于尋找公共產(chǎn)品提供水平與稅收之間的差異，只有當(dāng)公共產(chǎn)品與稅收達(dá)到最佳組合式，遷徙才會(huì)停止。

長處：在地方政府之間提供公共產(chǎn)品的競爭和以自由遷徙為前提的“用腳投票”的相互作用下，地方公共產(chǎn)品的供應(yīng)可以達(dá)到怕累托最優(yōu)。

缺陷：該模型的假設(shè)太多，以致在現(xiàn)實(shí)中無法形成蒂博特為實(shí)現(xiàn)地方公共產(chǎn)品有效供應(yīng)所需要的必要條件。

4、斯蒂格利茨的批判

斯蒂格利茨對蒂博特模型的批判理由：社區(qū)內(nèi)的人數(shù)；社區(qū)內(nèi)公共產(chǎn)品供應(yīng)水平和種類的選擇方法；地區(qū)的數(shù)目；社區(qū)內(nèi)居民的組合。

其它問題：①外部性導(dǎo)致的地方公共產(chǎn)品供應(yīng)不足或過剩

②規(guī)模經(jīng)濟(jì)不足導(dǎo)致成本與效率的不對稱

③凈財(cái)政收益抵消了自由移居帶來的競爭效果

④富人驅(qū)趕窮人的意欲限制了地方公共產(chǎn)品的非競爭性和非排他性

5、地方分權(quán)有什么好處？其理論依據(jù)何在？

（1）地方分權(quán)的好處有：

①

有利于地區(qū)居民的偏好在地方政府的政策中得到顯示。

②

有利于發(fā)揮地方政府的信息優(yōu)勢。

③

有利于制定創(chuàng)新，增加更多的選擇。

④

有利于縮小政府規(guī)模，提高政府效率。

（2）理論依據(jù)：

①

施蒂格勒的最優(yōu)分權(quán)模式。

認(rèn)為地方政府更了解選民的需求和偏好，居民有權(quán)選擇公共產(chǎn)品供應(yīng)水平和數(shù)量，中央政府統(tǒng)一提供公共產(chǎn)品是不經(jīng)濟(jì)的。

②

奧茨的分權(quán)理論。

認(rèn)為在提供等量公共產(chǎn)品的前提下，地方優(yōu)于中央，而且成本是大體相同的。就應(yīng)當(dāng)“讓地方政府將一個(gè)帕累托最優(yōu)的產(chǎn)出提供給他們的選民”。

③

特里西的偏好誤識論。

從信息角度論述分權(quán)的必要性。中央政府提供公共產(chǎn)品會(huì)因信息失真而造成浪費(fèi)或不足。

6、地方政府稅收的“四不原則”（大衛(wèi)·金）

⑴

地方政府不應(yīng)該征收高額累進(jìn)稅。

⑵

地方政府不應(yīng)該征稅基流動(dòng)性很大的稅。

⑶

地方政府不應(yīng)該征收可將大部分歸宿轉(zhuǎn)嫁給非本地居民的稅。

⑷

地方政府不應(yīng)該征首部直接為本地居民所察覺的稅。

7、地方稅收的六條標(biāo)準(zhǔn)

⑴

具有在分配性質(zhì)、以支付能力為基礎(chǔ)的稅種征收權(quán)歸中央政府所有。

⑵

流動(dòng)性稅基的稅收應(yīng)由中央政府征收。

⑶

稅基分布不平衡的稅應(yīng)為中央稅。

⑷

易發(fā)生周期性波動(dòng)的稅收也應(yīng)由中央政府征收。

⑸

易歸宿轉(zhuǎn)嫁型稅收也應(yīng)由中央政府征收。

(6)

在稅收體系中占主體地位，收入比重較大的稅種應(yīng)歸中央政府征收。

8、地方政府的主要收入來源：稅收、借貸、收費(fèi)和接受補(bǔ)助。

9、補(bǔ)助地方政府的必要性

（1）糾正外部性，也可稱為成本與效益的對等原則。

（2）糾正橫向財(cái)政不平衡，也叫資源配置區(qū)位中性原則。

（3）糾正縱向財(cái)政不平衡，也可稱彌合地方財(cái)政缺口。

（4）最低服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，或稱為最低服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)原則。

（5）政策誘導(dǎo)，也可稱之為地方公共產(chǎn)品全國優(yōu)效品化原則。

10、補(bǔ)貼的手段

（1）無條件補(bǔ)助：指對補(bǔ)助款項(xiàng)用途不加任何條件，也不需要地方政府配套的由中央政府撥給地方的一次性固定數(shù)額財(cái)政資金。

（2）有條件補(bǔ)助：這種補(bǔ)助在發(fā)放時(shí)都附帶一定的條件，只有地方那個(gè)橫幅滿足了這些條件才能獲得補(bǔ)助。

①專項(xiàng)補(bǔ)助：用于中央政府指定的特殊用途的無需地方資金配套的一次性固定數(shù)額的中央補(bǔ)助。

②配套補(bǔ)助：指規(guī)定了資金用途并需要地方政府拿出一定配套資金的中央補(bǔ)助。

另外還有稅收努力補(bǔ)助：指按地方政府征稅成績進(jìn)行的補(bǔ)助。

11、現(xiàn)階段地方政府投資行為的主要?jiǎng)訖C(jī)

（1）政績效應(yīng)

（2）增加地方財(cái)政收入

（3）改善投資環(huán)境

（4）增加地方公務(wù)員福利

12、規(guī)范地方政府投資的原則

（1）把地方政府投資逐步納入公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品的提供中去

（2）用政府投資來解決外部性問題

（3）用政府投資打破自然壟斷

（4）制定中長期發(fā)展規(guī)劃，引導(dǎo)和支持民間投資。