第一篇：銀行會(huì)計(jì)信息管理工作情況介紹

近年來(lái)，尤其是在實(shí)施股份制改造的過(guò)程中，省分行多策并舉，采取過(guò)程控制、構(gòu)建完善的制度體系、建立層級(jí)負(fù)責(zé)制、實(shí)施會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制等多種措施，圍繞會(huì)計(jì)信息決策有用性的基本目標(biāo)開(kāi)展工作，搭建滿足相關(guān)性、可靠性要求的信息平臺(tái)，取得了較好的效果，并初步建立起了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

一、提高全行上下對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的認(rèn)識(shí)，形成共同治理的良好氛圍

作為通用經(jīng)濟(jì)語(yǔ)言，會(huì)計(jì)的計(jì)量深刻地影響著價(jià)值創(chuàng)造的結(jié)果與效果，現(xiàn)代企業(yè)的管理者、投資者和債權(quán)人更加依賴會(huì)計(jì)信息，來(lái)改善經(jīng)營(yíng)管理，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)活動(dòng)，做出投資決策。對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理而言，會(huì)計(jì)信息是資源配置和經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)；對(duì)信息使用者而言，它又是連接政府、公眾、投資人、債權(quán)人等各方利益的紐帶。沒(méi)有真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，企業(yè)就難以做出正確的決策，投資人和債權(quán)人的利益就得不到合理保護(hù)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就得不到有效的防范和化解。同時(shí)，會(huì)計(jì)信息是全行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理行為的最終體現(xiàn)，會(huì)計(jì)信息問(wèn)題，反映了經(jīng)營(yíng)管理方方面面的問(wèn)題，而絕不僅僅是記錄和報(bào)告問(wèn)題，僅憑會(huì)計(jì)部門(mén)的力量，并不能從根本上提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。只有全行上下、各個(gè)部門(mén)和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都能充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)信息的重要性，認(rèn)識(shí)到自身在提高會(huì)計(jì)信息真實(shí)性中的地位和作用，站在全行的角度，綜合治理，齊抓共管，各負(fù)其責(zé)，標(biāo)本兼治，才能為真正提高會(huì)計(jì)信息真實(shí)性提供良好的氛圍和條件，才能保證各項(xiàng)治理措施的科學(xué)性、合理性和有效性。**省分行在會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理工作中，堅(jiān)持以依法治行為主線，狠抓認(rèn)識(shí)的統(tǒng)一，自1999年以來(lái)，在全行深入持久地開(kāi)展依法治行活動(dòng)，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)存在的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行徹底治理，并取得了明顯成效，依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)、按章按制操作的觀念深入人心，會(huì)計(jì)人員依法依規(guī)核算的意識(shí)更是得到加強(qiáng)，從根本上消除了假表假賬現(xiàn)象生存的土壤。尤其是2006年以來(lái)，為凸顯會(huì)計(jì)信息質(zhì)量在全行經(jīng)營(yíng)管理中的基礎(chǔ)作用，**省分行連續(xù)兩年，將提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確做為全行的基本工作目標(biāo)，寫(xiě)入了分行年度發(fā)展規(guī)劃。全行上下對(duì)會(huì)計(jì)信息工作的高度重視，為會(huì)計(jì)人員做好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)告工作營(yíng)造了一個(gè)良好氛圍。

二、依托三級(jí)管理架構(gòu)，嚴(yán)密實(shí)施會(huì)計(jì)信息動(dòng)態(tài)監(jiān)控

會(huì)計(jì)信息以原始交易為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算必須真實(shí)地再現(xiàn)原始交易和事項(xiàng)，才能形成可靠的、有用的會(huì)計(jì)報(bào)告信息。近年來(lái)**省分行一直致力于從源頭抓起，以省分行、二級(jí)分行、基層支行分級(jí)實(shí)施的三級(jí)管理架構(gòu)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)控管理，提升會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，夯實(shí)會(huì)計(jì)報(bào)告工作基礎(chǔ)。

（一）建立嚴(yán)密的總賬監(jiān)控制度，加強(qiáng)總賬信息的動(dòng)態(tài)監(jiān)控為了強(qiáng)化基層機(jī)構(gòu)賬務(wù)信息監(jiān)控，對(duì)核算差錯(cuò)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正，**省分行建立了總賬監(jiān)控制度和賬務(wù)聯(lián)系書(shū)制度。由省分行和二級(jí)分行指定業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的同志作為總賬審查人員，一是按照總賬審查要求，每日對(duì)總賬信息中反映的會(huì)計(jì)科目使用準(zhǔn)確性、科目匹配性、表內(nèi)與表外科目的勾稽關(guān)系、期初與期末余額的銜接等，進(jìn)行詳細(xì)審核，加強(qiáng)日常對(duì)總賬的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。省分行將當(dāng)日審核發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤以“賬務(wù)聯(lián)系書(shū)”的形式下傳二級(jí)分行，要求其在日終前進(jìn)行更正，做到當(dāng)日問(wèn)題當(dāng)日解決。二是重新規(guī)范現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表、外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表的填報(bào)要求，強(qiáng)調(diào)報(bào)表信息中期初、期末、日均的庫(kù)存現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金余額與總賬的一致性核對(duì)。三是加強(qiáng)對(duì)總賬變化情況的動(dòng)態(tài)分析，掌握、研究重點(diǎn)關(guān)注科目及其核算內(nèi)容的變動(dòng)趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)總賬的動(dòng)態(tài)趨勢(shì)監(jiān)控。為便于對(duì)全行會(huì)計(jì)核算存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，避免核算差錯(cuò)的重復(fù)發(fā)生，省分行會(huì)計(jì)結(jié)算部定期對(duì)全行會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)核算差錯(cuò)發(fā)生的原因wmjy.net進(jìn)行剖析，做為工作交流材料在分行網(wǎng)站上發(fā)布，供各級(jí)會(huì)計(jì)人員參考學(xué)習(xí)，對(duì)基層機(jī)構(gòu)提升會(huì)計(jì)核算質(zhì)量起到了較好的指導(dǎo)和借鑒作用。2006年省分行會(huì)計(jì)部共審查本、外幣總賬數(shù)據(jù)300次，下發(fā)工作提示400次、審核二級(jí)分行整改反饋1000次、糾正核算差錯(cuò)500次。通過(guò)不間斷的日常總賬數(shù)據(jù)監(jiān)控，**分行日常會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)得到有效控制，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)一步提升。

（二）在管理中強(qiáng)化二級(jí)分行對(duì)會(huì)計(jì)信息的傳承與監(jiān)督二級(jí)分行在會(huì)計(jì)信息的管理控制鏈條中，有著突出的承上啟下作用。在日常信息管理中，**分行著重強(qiáng)化了二級(jí)分行的以下職能：一是在組織進(jìn)行對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)總賬信息監(jiān)控的同時(shí)，及時(shí)將省分行針對(duì)總賬審核每日下發(fā)的“賬務(wù)聯(lián)系書(shū)”提示問(wèn)題進(jìn)行整改。二是加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)WDD系統(tǒng)運(yùn)行情況的即時(shí)監(jiān)督，對(duì)于每日運(yùn)行中發(fā)生的總分不平情況、省分行下發(fā)的異常情況錯(cuò)誤清單列示內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。三是結(jié)合會(huì)計(jì)稽核中心稽核情況，加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督管理，及時(shí)糾正核算差錯(cuò)，保證核算信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。四是強(qiáng)化扁平化管理下對(duì)總賬信息的二級(jí)匯總管理，嚴(yán)密組織市區(qū)內(nèi)扁平化管理網(wǎng)點(diǎn)總賬數(shù)據(jù)的采集匯總，在此基礎(chǔ)上加載轄內(nèi)支行總賬信息進(jìn)行二次匯總，并著重加強(qiáng)對(duì)非自動(dòng)統(tǒng)計(jì)信息的采集以及審核確認(rèn)，包括表外補(bǔ)充資料的采集、審核，確保非自動(dòng)統(tǒng)計(jì)信息的真實(shí)、完整。

（三）以委派會(huì)計(jì)主管的組織與監(jiān)督為基礎(chǔ)加強(qiáng)基層控制，將會(huì)計(jì)信息質(zhì)量控制關(guān)口前移**省分行自2006年起，在轄內(nèi)全面實(shí)施了基層機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管委派制，通過(guò)制度的實(shí)施變更會(huì)計(jì)責(zé)任主體，明確會(huì)計(jì)主管相對(duì)獨(dú)立地位，徹底改變了會(huì)計(jì)主管從屬于基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的局面，有效地避免了同級(jí)監(jiān)督同級(jí)產(chǎn)生的規(guī)章制度虛設(shè)、管理職能弱化的問(wèn)題，充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)主管“監(jiān)督、規(guī)范、指導(dǎo)、橋梁”作用，健全平衡制約與監(jiān)督機(jī)制，從基層抓起，強(qiáng)化二級(jí)分行對(duì)基層機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)監(jiān)督和對(duì)前臺(tái)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)信息的組織、管理，變事后控制為事前、事中、事后全過(guò)程控制，確保上級(jí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程的有效實(shí)施，嚴(yán)格把好會(huì)計(jì)信息入口關(guān)，切實(shí)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)委派會(huì)計(jì)主管的考核管理，將會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性做為會(huì)計(jì)主管工作業(yè)績(jī)考核的主要內(nèi)容，激勵(lì)與約束并重，促使會(huì)計(jì)主管加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的控制管理。2006年，各行的委派會(huì)計(jì)主管在日常會(huì)計(jì)管理、新系統(tǒng)上線運(yùn)行、消化歷史包袱、重組建賬分賬等工作中發(fā)揮了巨大的作用，通過(guò)他們的辛勤工作，組織、帶領(lǐng)基層會(huì)計(jì)人員，建立起了把守會(huì)計(jì)信息質(zhì)量關(guān)的堅(jiān)實(shí)的第一道屏障，從源頭上保證了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。

三、以制度約束行為，不斷加強(qiáng)建章建制

強(qiáng)化管理，制度先行。完善的規(guī)章制度是內(nèi)部管理的基礎(chǔ)，也是管理規(guī)范化的標(biāo)志，制度的缺失必然會(huì)造成管理的無(wú)序和混亂。會(huì)計(jì)結(jié)算部將建立完善的制度體系作為規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)告業(yè)務(wù)管理的切入點(diǎn)，通過(guò)不斷努力，已初步建立了業(yè)務(wù)管理辦法與內(nèi)控管理辦法相結(jié)合的較為完善的會(huì)計(jì)報(bào)告制度體系。近兩年來(lái)，通過(guò)對(duì)總行有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)告方面規(guī)章制度的梳理，結(jié)合實(shí)際，細(xì)化、完善了一系列規(guī)章制度，并重點(diǎn)對(duì)本外幣主要會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)表要素、填報(bào)口徑、考評(píng)辦法、報(bào)送程序以及總賬審查等進(jìn)行了規(guī)范，使全省會(huì)計(jì)報(bào)告工作的各個(gè)環(huán)節(jié)均有章可依。一是根據(jù)總行的《會(huì)計(jì)報(bào)告管理辦法》制訂下發(fā)了《**省分行會(huì)計(jì)報(bào)告管理實(shí)施細(xì)則》，做為統(tǒng)馭會(huì)計(jì)報(bào)告工作的核心制度，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告工作的整體工作流程進(jìn)行規(guī)范；二是制定下發(fā)《關(guān)于規(guī)范報(bào)表填報(bào)口徑的通知》、《關(guān)于規(guī)范外幣報(bào)表填報(bào)要求的通知》、《會(huì)計(jì)總賬審查要點(diǎn)》、《會(huì)計(jì)報(bào)表考評(píng)辦法》等一系列規(guī)定，并根據(jù)不同時(shí)期工作重點(diǎn)和工作要求，及時(shí)對(duì)考評(píng)辦法和總賬審查要點(diǎn)進(jìn)行修訂，保證了制度的客觀性、科學(xué)性、約束有效性和可操作性。

四、積極利用信息技術(shù)手段，提高會(huì)計(jì)報(bào)告工作質(zhì)量

信息技術(shù)已在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中得到廣泛運(yùn)用，尤其在會(huì)計(jì)領(lǐng)域，信息技術(shù)的發(fā)展和運(yùn)用為會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展搭建了一個(gè)廣闊的平臺(tái)。為提高會(huì)計(jì)總賬審核的工作效率與效果，利用科技手段提高會(huì)計(jì)信息審核質(zhì)量，近年來(lái)，**省分行先后開(kāi)發(fā)了“總賬數(shù)據(jù)日常審核系統(tǒng)模版”和“總賬數(shù)據(jù)月度審核系統(tǒng)模版”。1．重組改制以來(lái)，對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的要求愈來(lái)愈高，會(huì)計(jì)部對(duì)總賬審核、監(jiān)控的密度在不斷加大，單純依靠人工審核的方式，審核質(zhì)量和效率已不能滿足工作需要，現(xiàn)代信息技術(shù)支撐的缺乏已成為制約全省會(huì)計(jì)報(bào)告工作發(fā)展的瓶頸。為提高會(huì)計(jì)報(bào)告工作科技含量，加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)告信息質(zhì)量控制，會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)過(guò)與技術(shù)部門(mén)溝通，根據(jù)總行下發(fā)的《會(huì)計(jì)報(bào)表編制和審查手冊(cè)》，結(jié)合日?？傎~審核特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)了“總賬數(shù)據(jù)日常審核系統(tǒng)模版”，實(shí)現(xiàn)了對(duì)所轄27個(gè)并表單位一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目的直接監(jiān)控，并重點(diǎn)加強(qiáng)了會(huì)計(jì)科目間勾稽關(guān)系、科目余額匹配性、表外資料、禁用科目、外幣專用科目等審核重點(diǎn)的監(jiān)控。“總賬數(shù)據(jù)日常審核系統(tǒng)模版”的應(yīng)用極大提高了日?？傎~審核的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，原來(lái)人工需要

一、兩天的工作量，借助“總賬數(shù)據(jù)日常審核系統(tǒng)模版”僅需

一、兩個(gè)小時(shí)，使總賬監(jiān)控人員從繁重的總賬審核工作中解脫出來(lái)，從更高層次上完成對(duì)數(shù)據(jù)的分析和深加工，為經(jīng)營(yíng)決策提供有效、有用、真實(shí)的信息支撐。2．利用月度總賬審核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金和利息進(jìn)行核對(duì)，對(duì)重要會(huì)計(jì)信息的時(shí)點(diǎn)變化趨勢(shì)進(jìn)行分析監(jiān)控，是防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資金運(yùn)行安全、檢驗(yàn)會(huì)計(jì)核算信息的重要手段。月度總賬審核的內(nèi)容比日?？傎~審核更全面、技術(shù)要求也更高，提高月度總賬審核的效率和質(zhì)量是**分行近年來(lái)一直在探索、解決的問(wèn)題。在日?？傎~數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，針對(duì)月度審核的要點(diǎn)，**省分行開(kāi)發(fā)了“總賬數(shù)據(jù)月度審核系統(tǒng)模版”，重點(diǎn)對(duì)所轄40個(gè)并表單位系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金、利息進(jìn)行一致性審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)所轄分行系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金、利息核算問(wèn)題及其他不符事項(xiàng)原因wmjy.net，確保系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金、利息的安全。

五、狠抓會(huì)計(jì)技能培訓(xùn)，促進(jìn)信息質(zhì)量提升

會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量的優(yōu)劣取決于會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，而會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的好壞，取決于會(huì)計(jì)人員的執(zhí)行能力和操作能力高低，取決于會(huì)計(jì)人員履行崗位職能的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。因此，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)和履崗能力至關(guān)重要。2006年，**省分行根據(jù)實(shí)際情況，靈活多樣地對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)人員進(jìn)行素質(zhì)培訓(xùn)，有力地促進(jìn)了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升。1．對(duì)重點(diǎn)人員進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，并通過(guò)這些業(yè)務(wù)骨干的輻射作用，引導(dǎo)全體會(huì)計(jì)人員樹(shù)立重視知識(shí)的學(xué)習(xí)精神，逐步培育起健康向上、勤奮務(wù)實(shí)的學(xué)風(fēng)。通過(guò)專題講座、案例教學(xué)、座談?dòng)懻摰确绞?，?duì)二級(jí)分行管理人員和報(bào)表審核、編制人員集中進(jìn)行封閉培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度、銀行會(huì)計(jì)核算制度、總賬審核方法、報(bào)表編制要求和審核技能等。以這些人員為基本師資力量，組織二級(jí)分行進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)培訓(xùn)，引領(lǐng)全體會(huì)計(jì)人員提升會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)技能。2．延伸培訓(xùn)觸角，采取網(wǎng)上互動(dòng)式培訓(xùn)。網(wǎng)上互動(dòng)式培訓(xùn)是省分行對(duì)常規(guī)性培訓(xùn)的有益補(bǔ)充，在WDD上線、年終決算、建賬分賬、審計(jì)報(bào)表填報(bào)等重要的、階段性的工作開(kāi)展過(guò)程中，省分行依托會(huì)計(jì)結(jié)算部“會(huì)計(jì)經(jīng)緯”網(wǎng)頁(yè)和企業(yè)網(wǎng)郵箱對(duì)工作重點(diǎn)、難點(diǎn)進(jìn)行答疑，以帖子或郵件的方式發(fā)布。并注重通過(guò)電子郵件及時(shí)了解所轄分行的疑問(wèn)，進(jìn)行一對(duì)一的解答。2006年WDD上線后，省分行針對(duì)性地收集各類問(wèn)題集中進(jìn)行答疑7次，有效解決了WDD上線后日常核算差錯(cuò)激增的現(xiàn)象，取得了良好的效果。2006年年終決算過(guò)程中，針對(duì)二級(jí)分行提出的報(bào)表編制和決算軟件使用的問(wèn)題，省分行下發(fā)了6次決算答疑，確保了全行決算工作如期完成。3．結(jié)合日常培訓(xùn)工作的開(kāi)展，促進(jìn)會(huì)計(jì)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的提升。年初針對(duì)集約化經(jīng)營(yíng)管理改革后會(huì)計(jì)人員發(fā)生的結(jié)構(gòu)性變化，對(duì)2006名柜面人員進(jìn)行城綜網(wǎng)操作強(qiáng)化培訓(xùn)。組織業(yè)務(wù)技能考試三次，參考人員24,000人次。組織外匯核算業(yè)務(wù)操作技能跟崗培訓(xùn)9批，初步組建起全省外匯會(huì)計(jì)骨干隊(duì)伍，穩(wěn)定了外匯會(huì)計(jì)核算管理局面。舉辦建賬分賬及新制度培訓(xùn)班，指導(dǎo)各行建賬分賬及新制度轉(zhuǎn)軌工作。組織部?jī)?nèi)員工集中進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)20余次，促進(jìn)員工業(yè)務(wù)能力和學(xué)習(xí)能力的提升。尤其是職業(yè)素養(yǎng)系列學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，使員工初步具備了職業(yè)人的思維和處理復(fù)雜問(wèn)題的能力，提高了學(xué)習(xí)力和執(zhí)行力。

六、加強(qiáng)考核監(jiān)督，夯實(shí)管理基礎(chǔ)

（一）嚴(yán)格實(shí)施會(huì)計(jì)報(bào)表考評(píng)，不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息管理多年來(lái)，**省分行堅(jiān)持不斷完善會(huì)計(jì)報(bào)表考評(píng)機(jī)制，嚴(yán)格考評(píng)要求，認(rèn)真組織考評(píng)工作的實(shí)施。對(duì)全行的會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)情況進(jìn)行按季度考評(píng)，對(duì)決算報(bào)表按年度考評(píng)，將各種報(bào)表按照信息批露的影響力大小確定不同權(quán)重，對(duì)考評(píng)進(jìn)行加權(quán)匯總，以行發(fā)文的形式組織考評(píng)結(jié)果通報(bào)，并把考評(píng)結(jié)果作為全年會(huì)計(jì)工作考核的重要依據(jù)?？荚u(píng)著重對(duì)每季度會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編報(bào)中出現(xiàn)的共性錯(cuò)誤、典型錯(cuò)誤現(xiàn)象和成因進(jìn)行剖析，對(duì)屢犯屢錯(cuò)的分行加大處罰力度，對(duì)報(bào)告質(zhì)量高、進(jìn)步快的分行進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)。在近年來(lái)省分行對(duì)各二級(jí)分行會(huì)計(jì)工作的考核中，會(huì)計(jì)報(bào)表考評(píng)結(jié)果所占權(quán)重逐年提高。各二級(jí)分行也根據(jù)省分行要求，全部制定了相應(yīng)的報(bào)表考評(píng)辦法，并將考評(píng)結(jié)果與績(jī)效考評(píng)掛鉤，形成了良好的激勵(lì)機(jī)制。

（二）加大檢查督導(dǎo)力度，以查促改，強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息管理基礎(chǔ)將對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量的控制融入到日常會(huì)計(jì)檢查中，是提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的一種行之有效的辦法。省分行會(huì)計(jì)部每次組織對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)檢查，會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表是必查的重點(diǎn)內(nèi)容。組織檢查過(guò)程中，注重會(huì)計(jì)檢查人員與會(huì)計(jì)報(bào)表編制、總賬審核人員的結(jié)合，將會(huì)計(jì)報(bào)表編制、總賬審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、糾正的問(wèn)題帶到檢查中，將檢查中發(fā)現(xiàn)的需在日常會(huì)計(jì)信息審核管理中關(guān)注的問(wèn)題及時(shí)反饋會(huì)計(jì)報(bào)告管理人員。去年，僅省分行會(huì)計(jì)結(jié)算部直接組織的會(huì)計(jì)檢查50批、檢查基層機(jī)構(gòu)305個(gè)次，對(duì)被查單位逐一下發(fā)整改通知，責(zé)令其限期整改，并要求各行將整改過(guò)程、整改結(jié)果、責(zé)任人處理情況逐級(jí)上報(bào)至省分行。對(duì)于各批次檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題、共性問(wèn)題等，及時(shí)匯總通報(bào)，要求各行舉一反

三、自查整改。2006年WDD上線后一段時(shí)間內(nèi)，**分行會(huì)計(jì)信息一度差錯(cuò)較多，出現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量下滑的情況。為及時(shí)解決存在問(wèn)題，省分行會(huì)計(jì)結(jié)算部組織四個(gè)專項(xiàng)檢查小組深入基層進(jìn)行督導(dǎo)檢查。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、專題研討，分析問(wèn)題的形成原因wmjy.net，研究制定相關(guān)措施及時(shí)予以處理解決，指導(dǎo)各二級(jí)分行不斷改進(jìn)工作，在短時(shí)間內(nèi)遏止了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量下滑的趨勢(shì)。正是這種督導(dǎo)檢查工作和會(huì)計(jì)報(bào)告工作的相互促進(jìn)、相互補(bǔ)充，形成了全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的良性循環(huán)，為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的不斷提升奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）建立警示談話制度警示談話制度主要是對(duì)存在問(wèn)題比較突出的二級(jí)分行主管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部經(jīng)理進(jìn)行警示、告誡的一項(xiàng)制度，依據(jù)是會(huì)計(jì)報(bào)告信息審查、總賬信息審核、會(huì)計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題情況。在2006年建賬分賬期間，**省分行先后對(duì)個(gè)別嚴(yán)重影響全省工作進(jìn)度與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的二級(jí)分行主管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部經(jīng)理和其他有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了警示談話，極大地觸動(dòng)了二級(jí)分行領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)各行會(huì)計(jì)報(bào)告工作的開(kāi)展起到了積極的促進(jìn)作用。

七、發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，集思廣益，上下聯(lián)動(dòng)，齊抓共管會(huì)計(jì)信息

管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，做好這項(xiàng)工作需要各級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和全體會(huì)計(jì)人員共同努力。在工作中**分行注重激發(fā)各級(jí)會(huì)計(jì)人員的積極性和能動(dòng)性，倡導(dǎo)團(tuán)結(jié)進(jìn)取、奮發(fā)向上的團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)和發(fā)揮組織效率，整體聯(lián)動(dòng)，齊抓共管。一是在日常的會(huì)計(jì)信息管理工作中，注意發(fā)揮會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)新精神、奉獻(xiàn)精神和廣大會(huì)計(jì)人員的能動(dòng)性，通過(guò)座談?dòng)懻?、?shí)地調(diào)研、下發(fā)問(wèn)卷等形式，征集、吸納各級(jí)會(huì)計(jì)人員的意見(jiàn)與建議，集思廣益，形成合力。二是注重引導(dǎo)、培養(yǎng)各級(jí)會(huì)計(jì)人員樹(shù)立正確的執(zhí)業(yè)意識(shí)和職業(yè)理念，增強(qiáng)工作責(zé)任心，切實(shí)履行崗位職責(zé)，取得了“一人對(duì)一崗，崗崗求實(shí)效；一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)”效果。三是切實(shí)樹(shù)立為下級(jí)、為基層服務(wù)的觀念，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)解決基層工作存在問(wèn)題，真正體現(xiàn)上級(jí)為下級(jí)服務(wù)、下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)的管理要求，相互協(xié)調(diào)促進(jìn)。四是注重發(fā)揮各級(jí)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)骨干的智慧和專長(zhǎng)，通過(guò)骨干力量凝聚會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)，提高工作效率。

八、積極探索推進(jìn)會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制，不斷完善會(huì)計(jì)信息內(nèi)控機(jī)制

（一）積極探索、建立會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制，保證會(huì)計(jì)報(bào)告信息的真實(shí)性會(huì)計(jì)報(bào)告信息以“決策有用性”為根本目標(biāo)，而相關(guān)性、可靠性和及時(shí)性是“決策有用性”的關(guān)鍵要素。實(shí)施會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制，就是建立層層負(fù)責(zé)的制度，一層對(duì)一層、一級(jí)抓一級(jí)，保護(hù)和激勵(lì)會(huì)計(jì)人員依法核算、規(guī)范操作，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用，從確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)防范會(huì)計(jì)信息失真風(fēng)險(xiǎn)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的決策有用性。目前**省分行制定了《**省分行會(huì)計(jì)信息責(zé)任認(rèn)定辦法（試行）》（又稱《會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制》）。會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制，以制度的形式對(duì)會(huì)計(jì)信息報(bào)告的職責(zé)分工、責(zé)任追究的范圍進(jìn)行界定，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行分類，從會(huì)計(jì)信息產(chǎn)生和編報(bào)、會(huì)計(jì)信息管理、會(huì)計(jì)信息采集和傳輸、歷史數(shù)據(jù)返還系統(tǒng)維護(hù)等方面，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告信息責(zé)任進(jìn)行明確，對(duì)責(zé)任認(rèn)定程序進(jìn)行規(guī)范，哪一級(jí)出了問(wèn)題，追究哪一級(jí)的責(zé)任?！?*省分行會(huì)計(jì)信息責(zé)任認(rèn)定辦法（試行）》下發(fā)執(zhí)行以來(lái)，已收到明顯效果，總賬審核發(fā)現(xiàn)，各行上報(bào)總賬信息差錯(cuò)率較去年同期下降80。

（二）適應(yīng)重組改制信息披露要求，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息管理抓住相關(guān)性、可靠性和及時(shí)性等會(huì)計(jì)信息“決策有用性”的關(guān)鍵要素，積極貫徹總行加快建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系要求，堅(jiān)持按照信息披露要求，積極整合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，下大力氣解決財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和有效性問(wèn)題，充分實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的決策有用性。并不斷完善會(huì)計(jì)信息報(bào)告考評(píng)體系，以發(fā)展的思維，定期組織會(huì)計(jì)信息報(bào)告考評(píng)，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息報(bào)告質(zhì)量的持續(xù)提升。

第二篇：銀行分行會(huì)計(jì)信息管理工作情況匯報(bào)

嚴(yán)字當(dāng)頭，上下聯(lián)動(dòng)，構(gòu)建會(huì)計(jì)信息管理的長(zhǎng)效機(jī)制

——**銀行分行會(huì)計(jì)信息管理工作情況匯報(bào)

近年來(lái)，尤其是在實(shí)施股份制改造的過(guò)程中，**省分行多策并舉，采取過(guò)程控制、構(gòu)建完善的制度體系、建立層級(jí)負(fù)責(zé)制、實(shí)施會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制等多種措施，圍繞會(huì)計(jì)信息決策有用性的基本目標(biāo)開(kāi)展工作，搭建滿足相關(guān)性、可靠性要求的信息平臺(tái)，取得了較好的效果，并初步建立起了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

一、提高全行上下對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的認(rèn)識(shí)，形成共同治理的良好氛圍

作為通用經(jīng)濟(jì)語(yǔ)言，會(huì)計(jì)的計(jì)量深刻地影響著價(jià)值創(chuàng)造的結(jié)果與效果，現(xiàn)代企業(yè)的管理者、投資者和債權(quán)人更加依賴會(huì)計(jì)信息，來(lái)改善經(jīng)營(yíng)管理，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)活動(dòng)，做出投資決策。對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理而言，會(huì)計(jì)信息是資源配置和經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)；對(duì)信息使用者而言，它又是連接政府、公眾、投資人、債權(quán)人等各方利益的紐帶。沒(méi)有真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，企業(yè)就難以做出正確的決策，投資人和債權(quán)人的利益就得不到合理保護(hù)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就得不到有效的防范和化解。

同時(shí)，會(huì)計(jì)信息是全行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理行為的最終體現(xiàn)，會(huì)計(jì)信息問(wèn)題，反映了經(jīng)營(yíng)管理方方面面的問(wèn)題，而絕不僅僅是記錄和報(bào)告問(wèn)題，僅憑會(huì)計(jì)部門(mén)的力量，并不能從根本上提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。只有全行上下、各個(gè)部門(mén)和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都能充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)信息的重要性，認(rèn)識(shí)到自身在提高會(huì)計(jì)信息真實(shí)性中的地位和作用，站在全行的角度，綜合治理，齊抓共管，各負(fù)其責(zé)，標(biāo)本兼治，才能為真正提高會(huì)計(jì)信息真實(shí)性提供良好的氛圍和條件，才能保證各項(xiàng)治理措施的科學(xué)性、合理性和有效性。

**省分行在會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理工作中，堅(jiān)持以依法治行為主線，狠抓認(rèn)識(shí)的統(tǒng)一，自1999年以來(lái)，在全行深入持久地開(kāi)展依法治行活動(dòng)，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)存在的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行徹底治理，并取得了明顯成效，依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)、按章按制操作的觀念深入人心，會(huì)計(jì)人員依法依規(guī)核算的意識(shí)更是得到加強(qiáng)，從根本上消除了假表假賬現(xiàn)象生存的土壤。尤其是2003年以來(lái)，為凸顯會(huì)計(jì)信息質(zhì)量在全行經(jīng)營(yíng)管理中的基礎(chǔ)作用，**省分行連續(xù)兩年，將提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確做為全行的基本工作目標(biāo)，寫(xiě)入了分行發(fā)展規(guī)劃。全行上下對(duì)會(huì)計(jì)信息工作的高度重視，為會(huì)計(jì)人員做好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)告工作營(yíng)造了一個(gè)良好氛圍。

二、依托三級(jí)管理架構(gòu)，嚴(yán)密實(shí)施會(huì)計(jì)信息動(dòng)態(tài)監(jiān)控

會(huì)計(jì)信息以原始交易為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算必須真實(shí)地再現(xiàn)原始交易和事項(xiàng)，才能形成可靠的、有用的會(huì)計(jì)報(bào)告信息。近年來(lái)**省分行一直致力于從源頭抓起，以省分行、二級(jí)分行、基層支行分級(jí)實(shí)施的三級(jí)管理架構(gòu)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)控管理，提升會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，夯實(shí)會(huì)計(jì)報(bào)告工作基礎(chǔ)。

（一）建立嚴(yán)密的總賬監(jiān)控制度，加強(qiáng)總賬信息的動(dòng)態(tài)監(jiān)控 為了強(qiáng)化基層機(jī)構(gòu)賬務(wù)信息監(jiān)控，對(duì)核算差錯(cuò)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正，**省分行建立了總賬監(jiān)控制度和賬務(wù)聯(lián)系書(shū)制度。由省分行和二級(jí)分行指定業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的同志作為總賬審查人員，一是按照總賬審查要求，每日對(duì)總賬信息中反映的會(huì)計(jì)科目使用準(zhǔn)確性、科目匹配性、表內(nèi)與表外科目的勾稽關(guān)系、期初與期末余額的銜接等，進(jìn)行詳細(xì)審核，加強(qiáng)日常對(duì)總賬的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。省分行將當(dāng)日審核發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤以“賬務(wù)聯(lián)系書(shū)”的形式下傳二級(jí)分行，要求其在日終前進(jìn)行更正，做到當(dāng)日問(wèn)題當(dāng)日解決。二是重新規(guī)范現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表、外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表的填報(bào)要求，強(qiáng)調(diào)報(bào)表信息中期初、期末、日均的庫(kù)存現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金余額與總賬的一致性核對(duì)。三是加強(qiáng)對(duì)總賬變化情況的動(dòng)態(tài)分析，掌握、研究重點(diǎn)關(guān)注科目及其核算內(nèi)容的變動(dòng)趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)總賬的動(dòng)態(tài)趨勢(shì)監(jiān)控。

為便于對(duì)全行會(huì)計(jì)核算存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，避免核算差錯(cuò)的重復(fù)發(fā)生，省分行會(huì)計(jì)結(jié)算部定期對(duì)全行會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)核算差錯(cuò)發(fā)生的原因進(jìn)行剖析，做為工作交流材料在分行網(wǎng)站上發(fā)布，供各級(jí)會(huì)計(jì)人員參考學(xué)習(xí)，對(duì)基層機(jī)構(gòu)提升會(huì)計(jì)核算質(zhì)量起到了較好的指導(dǎo)和借鑒作用。2004年省分行會(huì)計(jì)部共審查本、外幣總賬數(shù)據(jù)300次，下發(fā)工作提示400次、審核二級(jí)分行整改反饋1000次、糾正核算差錯(cuò)500次。通過(guò)不間斷的日?？傎~數(shù)據(jù)監(jiān)控，**分行日常會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)得到有效控制，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)一步提升。

（二）在管理中強(qiáng)化二級(jí)分行對(duì)會(huì)計(jì)信息的傳承與監(jiān)督

（三）以委派會(huì)計(jì)主管的組織與監(jiān)督為基礎(chǔ)加強(qiáng)基層控制，將會(huì)計(jì)信息質(zhì)量控制關(guān)口前移

**省分行自2003年起，在轄內(nèi)全面實(shí)施了基層機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管委派制，通過(guò)制度的實(shí)施變更會(huì)計(jì)責(zé)任主體，明確會(huì)計(jì)主管相對(duì)獨(dú)立地位，徹底改變了會(huì)計(jì)主管從屬于基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的局面，有效地避免了同級(jí)監(jiān)督同級(jí)產(chǎn)生的規(guī)章制度虛設(shè)、管理職能弱化的問(wèn)題，充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)主管“監(jiān)督、規(guī)范、指導(dǎo)、橋梁”作用，健全平衡制約與監(jiān)督機(jī)制，從基層抓起，強(qiáng)化二級(jí)分行對(duì)基層機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)監(jiān)督和對(duì)前臺(tái)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)信息的組織、管理，變事后控制為事前、事中、事后全過(guò)程控制，確保上級(jí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程的有效實(shí)施，嚴(yán)格把好會(huì)計(jì)信息入口關(guān)，切實(shí)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)委派會(huì)計(jì)主管的考核管理，將會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性做為會(huì)計(jì)主管工作業(yè)績(jī)考核的主要內(nèi)容，激勵(lì)與約束并重，促使會(huì)計(jì)主管加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的控制管理。2004年，各行的委派會(huì)計(jì)主管在日常會(huì)計(jì)管理、新系統(tǒng)上線運(yùn)行、消化歷史包袱、重組建賬分賬等工作中發(fā)揮了巨大的作用，通過(guò)他們的辛勤工作，組織、帶領(lǐng)基層會(huì)計(jì)人員，建立起了把守會(huì)計(jì)信息質(zhì)量關(guān)的堅(jiān)實(shí)的第一道屏障，從源頭上保證了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。

三、以制度約束行為，不斷加強(qiáng)建章建制

強(qiáng)化管理，制度先行。完善的規(guī)章制度是內(nèi)部管理的基礎(chǔ)，也是管理規(guī)范化的標(biāo)志，制度的缺失必然會(huì)造成管理的無(wú)序和混亂。會(huì)計(jì)結(jié)算部將建立完善的制度體系作為規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)告業(yè)務(wù)管理的切入點(diǎn)，通過(guò)不斷努力，已初步建立了業(yè)務(wù)管理辦法與內(nèi)控管理辦法相結(jié)合的較為完善的會(huì)計(jì)報(bào)告制度體系。近兩年來(lái)，通過(guò)對(duì)總行有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)告方面規(guī)章制度的梳理，結(jié)合實(shí)際，細(xì)化、完善了一系列規(guī)章制度，并重點(diǎn)對(duì)本外幣主要會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)表要素、填報(bào)口徑、考評(píng)辦法、報(bào)送程序以及總賬審查等進(jìn)行了規(guī)范，使全省會(huì)計(jì)報(bào)告工作的各個(gè)環(huán)節(jié)均有章可依。一是根據(jù)總行的《會(huì)計(jì)報(bào)告管理辦法》制訂下發(fā)了《**省分行會(huì)計(jì)報(bào)告管理實(shí)施細(xì)則》，做為統(tǒng)馭會(huì)計(jì)報(bào)告工作的核心制度，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告工作的整體工作流程進(jìn)行規(guī)范；二是制定下發(fā)《關(guān)于規(guī)范報(bào)表填報(bào)口徑的通知》、《關(guān)于規(guī)范外幣報(bào)表填報(bào)要求的通知》、《會(huì)計(jì)總賬審查要點(diǎn)》、《會(huì)計(jì)報(bào)表考評(píng)辦法》等一系列規(guī)定，并根據(jù)不同時(shí)期工作重點(diǎn)和工作要求，及時(shí)對(duì)考評(píng)辦法和總賬審查要點(diǎn)進(jìn)行修訂，保證了制度的客觀性、科學(xué)性、約束有效性和可操作性。

四、積極利用信息技術(shù)手段，提高會(huì)計(jì)報(bào)告工作質(zhì)量

信息技術(shù)已在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中得到廣泛運(yùn)用，尤其在會(huì)計(jì)領(lǐng)域，信息技術(shù)的發(fā)展和運(yùn)用為會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展搭建了一個(gè)廣闊的平臺(tái)。為提高會(huì)計(jì)總賬審核的工作效率與效果，利用科技手段提高會(huì)計(jì)信息審核質(zhì)量，近年來(lái)，**省分行先后開(kāi)發(fā)了“總賬數(shù)據(jù)日常審核系統(tǒng)模版”和“總賬數(shù)據(jù)月度審核系統(tǒng)模版”。

1．重組改制以來(lái)，對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的要求愈來(lái)愈高，會(huì)計(jì)部對(duì)總賬審核、監(jiān)控的密度在不斷加大，單純依靠人工審核的方式，審核質(zhì)量和效率已不能滿足工作需要，現(xiàn)代信息技術(shù)支撐的缺乏已成為制約全省會(huì)計(jì)報(bào)告工作發(fā)展的瓶頸。為提高會(huì)計(jì)報(bào)告工作科技含量，加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)告信息質(zhì)量控制，會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)過(guò)與技術(shù)部門(mén)溝通，根據(jù)總行下發(fā)的《會(huì)計(jì)報(bào)表編制和審查手冊(cè)》，結(jié)合日?？傎~審核特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)了“總賬數(shù)據(jù)日常審核系統(tǒng)模版”，實(shí)現(xiàn)了對(duì)所轄27個(gè)并表單位一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目的直接監(jiān)控，并重點(diǎn)加強(qiáng)了會(huì)計(jì)科目間勾稽關(guān)系、科目余額匹配性、表外資料、禁用科目、外幣專用科目等審核重點(diǎn)的監(jiān)控?！翱傎~數(shù)據(jù)日常審核系統(tǒng)模版”的應(yīng)用極大提高了日常總賬審核的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，原來(lái)人工需要

一、兩天的工作量，借助“總賬數(shù)據(jù)日常審核系統(tǒng)模版”僅需

一、兩個(gè)小時(shí)，使總賬監(jiān)控人員從繁重的總賬審核工作中解脫出來(lái)，從更高層次上完成對(duì)數(shù)據(jù)的分析和深加工，為經(jīng)營(yíng)決策提供有效、有用、真實(shí)的信息支撐。

2．利用月度總賬審核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金和利息進(jìn)行核對(duì)，對(duì)重要會(huì)計(jì)信息的時(shí)點(diǎn)變化趨勢(shì)進(jìn)行分析監(jiān)控，是防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資金運(yùn)行安全、檢驗(yàn)會(huì)計(jì)核算信息的重要手段。月度總賬審核的內(nèi)容比日?？傎~審核更全面、技術(shù)要求也更高，提高月度總賬審核的效率和質(zhì)量是**分行近年來(lái)一直在探索、解決的問(wèn)題。在日常總賬數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，針對(duì)月度審核的要點(diǎn)，**省分行開(kāi)發(fā)了“總賬數(shù)據(jù)月度審核系統(tǒng)模版”，重點(diǎn)對(duì)所轄40個(gè)并表單位系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金、利息進(jìn)行一致性審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)所轄分行系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金、利息核算問(wèn)題及其他不符事項(xiàng)原因，確保系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金、利息的安全。

五、狠抓會(huì)計(jì)技能培訓(xùn)，促進(jìn)信息質(zhì)量提升

會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量的優(yōu)劣取決于會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，而會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的好壞，取決于會(huì)計(jì)人員的執(zhí)行能力和操作能力高低，取決于會(huì)計(jì)人員履行崗位職能的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。因此，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)和履崗能力至關(guān)重要。2004年，**省分行根據(jù)實(shí)際情況，靈活多樣地對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)人員進(jìn)行素質(zhì)培訓(xùn)，有力地促進(jìn)了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升。

1．對(duì)重點(diǎn)人員進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，并通過(guò)這些業(yè)務(wù)骨干的輻射作用，引導(dǎo)全體會(huì)計(jì)人員樹(shù)立重視知識(shí)的學(xué)習(xí)精神，逐步培育起健康向上、勤奮務(wù)實(shí)的學(xué)風(fēng)。通過(guò)專題講座、案例教學(xué)、座談?dòng)懻摰确绞?，?duì)二級(jí)分行管理人員和報(bào)表審核、編制人員集中進(jìn)行封閉培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度、銀行會(huì)計(jì)核算制度、總賬審核方法、報(bào)表編制要求和審核技能等。以這些人員為基本師資力量，組織二級(jí)分行進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)培訓(xùn)，引領(lǐng)全體會(huì)計(jì)人員提升會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)技能。

3．結(jié)合日常培訓(xùn)工作的開(kāi)展，促進(jìn)會(huì)計(jì)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的提升。年初針對(duì)集約化經(jīng)營(yíng)管理改革后會(huì)計(jì)人員發(fā)生的結(jié)構(gòu)性變化，對(duì)2000名柜面人員進(jìn)行城綜網(wǎng)操作強(qiáng)化培訓(xùn)。組織業(yè)務(wù)技能考試三次，參考人員24,000人次。組織外匯核算業(yè)務(wù)操作技能跟崗培訓(xùn)9批，初步組建起全省外匯會(huì)計(jì)骨干隊(duì)伍，穩(wěn)定了外匯會(huì)計(jì)核算管理局面。舉辦建賬分賬及新制度培訓(xùn)班，指導(dǎo)各行建賬分賬及新制度轉(zhuǎn)軌工作。組織部?jī)?nèi)員工集中進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)20余次，促進(jìn)員工業(yè)務(wù)能力和學(xué)習(xí)能力的提升。尤其是職業(yè)素養(yǎng)系列學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，使員工初步具備了職業(yè)人的思維和處理復(fù)雜問(wèn)題的能力，提高了學(xué)習(xí)力和執(zhí)行力。

六、加強(qiáng)考核監(jiān)督，夯實(shí)管理基礎(chǔ)

（一）嚴(yán)格實(shí)施會(huì)計(jì)報(bào)表考評(píng)，不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息管理 多年來(lái)，**省分行堅(jiān)持不斷完善會(huì)計(jì)報(bào)表考評(píng)機(jī)制，嚴(yán)格考評(píng)要求，認(rèn)真組織考評(píng)工作的實(shí)施。對(duì)全行的會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)情況進(jìn)行按季度考評(píng)，對(duì)決算報(bào)表按考評(píng)，將各種報(bào)表按照信息批露的影響力大小確定不同權(quán)重，對(duì)考評(píng)進(jìn)行加權(quán)匯總，以行發(fā)文的形式組織考評(píng)結(jié)果通報(bào)，并把考評(píng)結(jié)果作為全年會(huì)計(jì)工作考核的重要依據(jù)?？荚u(píng)著重對(duì)每季度會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編報(bào)中出現(xiàn)的共性錯(cuò)誤、典型錯(cuò)誤現(xiàn)象和成因進(jìn)行剖析，對(duì)屢犯屢錯(cuò)的分行加大處罰力度，對(duì)報(bào)告質(zhì)量高、進(jìn)步快的分行進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)。在近年來(lái)省分行對(duì)各二級(jí)分行會(huì)計(jì)工作的考核中，會(huì)計(jì)報(bào)表考評(píng)結(jié)果所占權(quán)重逐年提高。各二級(jí)分行也根據(jù)省分行要求，全部制定了相應(yīng)的報(bào)表考評(píng)辦法，并將考評(píng)結(jié)果與績(jī)效考評(píng)掛鉤，形成了良好的激勵(lì)機(jī)制。

（二）加大檢查督導(dǎo)力度，以查促改，強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息管理基礎(chǔ) 將對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量的控制融入到日常會(huì)計(jì)檢查中，是提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的一種行之有效的辦法。省分行會(huì)計(jì)部每次組織對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)檢查，會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表是必查的重點(diǎn)內(nèi)容。組織檢查過(guò)程中，注重會(huì)計(jì)檢查人員與會(huì)計(jì)報(bào)表編制、總賬審核人員的結(jié)合，將會(huì)計(jì)報(bào)表編制、總賬審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、糾正的問(wèn)題帶到檢查中，將檢查中發(fā)現(xiàn)的需在日常會(huì)計(jì)信息審核管理中關(guān)注的問(wèn)題及時(shí)反饋會(huì)計(jì)報(bào)告管理人員。去年，僅省分行會(huì)計(jì)結(jié)算部直接組織的會(huì)計(jì)檢查50批、檢查基層機(jī)構(gòu)305個(gè)次，對(duì)被查單位逐一下發(fā)整改通知，責(zé)令其限期整改，并要求各行將整改過(guò)程、整改結(jié)果、責(zé)任人處理情況逐級(jí)上報(bào)至省分行。對(duì)于各批次檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題、共性問(wèn)題等，及時(shí)匯總通報(bào)，要求各行舉一反

三、自查整改。

正是這種督導(dǎo)檢查工作和會(huì)計(jì)報(bào)告工作的相互促進(jìn)、相互補(bǔ)充，形成了全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的良性循環(huán)，為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的不斷提升奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）建立警示談話制度

警示談話制度主要是對(duì)存在問(wèn)題比較突出的二級(jí)分行主管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部經(jīng)理進(jìn)行警示、告誡的一項(xiàng)制度，依據(jù)是會(huì)計(jì)報(bào)告信息審查、總賬信息審核、會(huì)計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題情況。在2004年建賬分賬期間，**省分行先后對(duì)個(gè)別嚴(yán)重影響全省工作進(jìn)度與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的二級(jí)分行主管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部經(jīng)理和其他有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了警示談話，極大地觸動(dòng)了二級(jí)分行領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)各行會(huì)計(jì)報(bào)告工作的開(kāi)展起到了積極的促進(jìn)作用。

七、發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，集思廣益，上下聯(lián)動(dòng)，齊抓共管

會(huì)計(jì)信息管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，做好這項(xiàng)工作需要各級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和全體會(huì)計(jì)人員共同努力。在工作中**分行注重激發(fā)各級(jí)會(huì)計(jì)人員的積極性和能動(dòng)性，倡導(dǎo)團(tuán)結(jié)進(jìn)取、奮發(fā)向上的團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)和發(fā)揮組織效率，整體聯(lián)動(dòng)，齊抓共管。一是在日常的會(huì)計(jì)信息管理工作中，注意發(fā)揮會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)新精神、奉獻(xiàn)精神和廣大會(huì)計(jì)人員的能動(dòng)性，通過(guò)座談?dòng)懻?、?shí)地調(diào)研、下發(fā)問(wèn)卷等形式，征集、吸納各級(jí)會(huì)計(jì)人員的意見(jiàn)與建議，集思廣益，形成合力。二是注重引導(dǎo)、培養(yǎng)各級(jí)會(huì)計(jì)人員樹(shù)立正確的執(zhí)業(yè)意識(shí)和職業(yè)理念，增強(qiáng)工作責(zé)任心，切實(shí)履行崗位職責(zé)，取得了“一人對(duì)一崗，崗崗求實(shí)效；一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)”效果。三是切實(shí)樹(shù)立為下級(jí)、為基層服務(wù)的觀念，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)解決基層工作存在問(wèn)題，真正體現(xiàn)上級(jí)為下級(jí)服務(wù)、下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)的管理要求，相互協(xié)調(diào)促進(jìn)。四是注重發(fā)揮各級(jí)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)骨干的智慧和專長(zhǎng)，通過(guò)骨干力量凝聚會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)，提高工作效率。

八、積極探索推進(jìn)會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制，不斷完善會(huì)計(jì)信息內(nèi)控機(jī)制

（一）積極探索、建立會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制，保證會(huì)計(jì)報(bào)告信息的真實(shí)性

會(huì)計(jì)報(bào)告信息以“決策有用性”為根本目標(biāo)，而相關(guān)性、可靠性和及時(shí)性是“決策有用性”的關(guān)鍵要素。實(shí)施會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制，就是建立層層負(fù)責(zé)的制度，一層對(duì)一層、一級(jí)抓一級(jí)，保護(hù)和激勵(lì)會(huì)計(jì)人員依法核算、規(guī)范操作，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用，從確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)防范會(huì)計(jì)信息失真風(fēng)險(xiǎn)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的決策有用性。

目前**省分行制定了《**省分行會(huì)計(jì)信息責(zé)任認(rèn)定辦法（試行）》（又稱《會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制》）。會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)責(zé)制，以制度的形式對(duì)會(huì)計(jì)信息報(bào)告的職責(zé)分工、責(zé)任追究的范圍進(jìn)行界定，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行分類，從會(huì)計(jì)信息產(chǎn)生和編報(bào)、會(huì)計(jì)信息管理、會(huì)計(jì)信息采集和傳輸、歷史數(shù)據(jù)返還系統(tǒng)維護(hù)等方面，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告信息責(zé)任進(jìn)行明確，對(duì)責(zé)任認(rèn)定程序進(jìn)行規(guī)范，哪一級(jí)出了問(wèn)題，追究哪一級(jí)的責(zé)任。

《**省分行會(huì)計(jì)信息責(zé)任認(rèn)定辦法（試行）》下發(fā)執(zhí)行以來(lái)，已收到明顯效果，總賬審核發(fā)現(xiàn)，各行上報(bào)總賬信息差錯(cuò)率較去年同期下降80%。

（二）適應(yīng)重組改制信息披露要求，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息管理 抓住相關(guān)性、可靠性和及時(shí)性等會(huì)計(jì)信息“決策有用性”的關(guān)鍵要素，積極貫徹總行加快建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系要求，堅(jiān)持按照信息披露要求，積極整合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，下大力氣解決財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和有效性問(wèn)題，充分實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的決策有用性。并不斷完善會(huì)計(jì)信息報(bào)告考評(píng)體系，以發(fā)展的思維，定期組織會(huì)計(jì)信息報(bào)告考評(píng)，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息報(bào)告質(zhì)量的持續(xù)提升。

第三篇：銀行介紹

----銀行介紹（from boc 官網(wǎng)、大街、上半年報(bào)表、百度）

1、1912年2月，經(jīng)孫中山先生批準(zhǔn)，中國(guó)銀行正式成立。

2、國(guó)內(nèi)37一級(jí)分行國(guó)外283、在中國(guó)內(nèi)地、香港、澳門(mén)及29個(gè)國(guó)家為客戶提供全面的金融服務(wù)。

4、按核心資本計(jì)算，2009年中國(guó)銀行在英國(guó)《銀行家》雜志“世界1000家大銀行”排名中列第十一位。

5、中國(guó)銀行發(fā)展戰(zhàn)略

戰(zhàn)略目標(biāo) 追求卓越，持續(xù)增長(zhǎng)，建設(shè)國(guó)際一流銀行。

戰(zhàn)略定位 以商業(yè)銀行為核心、多元化服務(wù)、海內(nèi)外一體化發(fā)展的大型跨國(guó)經(jīng)營(yíng)銀行集團(tuán)。商業(yè)銀行為核心，多元化發(fā)展

以商業(yè)銀行作為集團(tuán)發(fā)展的核心與基礎(chǔ)，拓展業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)，增強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新能力，提升品牌知名度和核心競(jìng)爭(zhēng)力。按照統(tǒng)一戰(zhàn)略、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一客戶、統(tǒng)一渠道的要求，發(fā)揮多元化服務(wù)的比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展投行、基金、保險(xiǎn)、投資、租賃等業(yè)務(wù)，發(fā)揮多元化平臺(tái)的協(xié)同效應(yīng)，為客戶提供全面優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

立足本土，海內(nèi)外一體化發(fā)展

加快國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展，做大做強(qiáng)本土業(yè)務(wù)。抓住經(jīng)濟(jì)全球化、中國(guó)經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益緊密的機(jī)遇，積極擴(kuò)大跨國(guó)跨境經(jīng)營(yíng)，業(yè)務(wù)跟著客戶走，延長(zhǎng)服務(wù)鏈條，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，構(gòu)建海內(nèi)外一體化發(fā)展的新格局。

做大型銀行集團(tuán)，長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展

加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化內(nèi)部流程，提高運(yùn)營(yíng)效率，加快渠道建設(shè)，注重人才培養(yǎng)，夯實(shí)發(fā)展后勁，增強(qiáng)長(zhǎng)期盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。

6、中國(guó)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)主要包括：本外幣金融工具的自營(yíng)交易與代客業(yè)務(wù)、本外幣各類證券或指數(shù)投資業(yè)務(wù)、債務(wù)資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、代客理財(cái)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、金融代理及托管業(yè)務(wù)等。中國(guó)銀行主要通過(guò)在北京、上海、香港、倫敦及紐約設(shè)立的五個(gè)交易中心經(jīng)營(yíng)資金業(yè)務(wù)。

7、投資銀行業(yè)務(wù)

中國(guó)銀行通過(guò)中銀國(guó)際控股集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“中銀國(guó)際”）經(jīng)營(yíng)投資銀行業(yè)務(wù)。中銀國(guó)際通過(guò)其在中國(guó)內(nèi)地、香港、美國(guó)、英國(guó)及新加坡設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)為國(guó)內(nèi)外客戶提供包括上市融資、收購(gòu)兼并、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、證券銷售、投資研究、定息收益、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)產(chǎn)品、資產(chǎn)管理、直接投資、杠桿及結(jié)構(gòu)融資、私人財(cái)富管理等廣泛的投資銀行產(chǎn)品和服務(wù)。

8、中銀集團(tuán)投資有限公司

中國(guó)銀行通過(guò)全資子公司中銀集團(tuán)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中銀投資”）從事直接投資和投資管理業(yè)務(wù)。中銀投資是中國(guó)銀行對(duì)外直接投資和投資資產(chǎn)管理的重要載體，中銀投資在港澳地區(qū)、中國(guó)內(nèi)地和海外等進(jìn)行多種形式的投資活動(dòng)，涵蓋企業(yè)股權(quán)投資、不動(dòng)產(chǎn)投資、不良資產(chǎn)收購(gòu)及處置、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域。

? 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

2007年，中銀投資服務(wù)于中國(guó)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，大力提高自主經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)化運(yùn)作能力，豐富投資組合，拓展投資領(lǐng)域，以提高核心競(jìng)爭(zhēng)力為重點(diǎn)，不斷強(qiáng)化內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)的全面發(fā)展與提升。

2007年，中銀投資審時(shí)度勢(shì)，審慎開(kāi)展投資業(yè)務(wù)，合理規(guī)避價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確保實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定收益；加強(qiáng)投資項(xiàng)目?jī)r(jià)值管理，提高經(jīng)營(yíng)回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值。同時(shí)，科學(xué)判斷市場(chǎng)走勢(shì)，把握機(jī)遇，適時(shí)增值退出，取得了滿意的投資回報(bào)。2007年，中銀投資進(jìn)一步加強(qiáng)了與知名投資銀行、專業(yè)基金、資產(chǎn)管理公司、內(nèi)地政府部門(mén)及戰(zhàn)略合作伙伴等在相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合作，促成了多項(xiàng)企業(yè)股權(quán)投資。

9、BOC主要業(yè)務(wù)

10、中國(guó)銀行機(jī)構(gòu)介紹

中國(guó)銀行在中國(guó)內(nèi)地、港澳臺(tái)及31個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有廣泛的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)。在香港和澳門(mén)，中國(guó)銀行還是當(dāng)?shù)氐陌l(fā)鈔行之一。

截至2010年末，本行境內(nèi)外機(jī)構(gòu)共有11,058家，其中中國(guó)內(nèi)地機(jī)構(gòu)10,074家，香港澳門(mén)臺(tái)灣及其他國(guó)家和地區(qū)機(jī)構(gòu)984家。集團(tuán)員工279,301人。

11、中行哪一年幾月分別在香港、上海上市？2006年6月和7月

12、中行不良貸款率： 中國(guó)銀行（601988.SH，03988.HK）10月26日晚間在港交所公布三季報(bào)，報(bào)告期末，公司不良貸款率0.99%，比上年末下降0.11個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款撥備覆蓋率為223.01%，比上年末上升26.34個(gè)百分點(diǎn)。

報(bào)告期末，公司資本充足率12.84%，核心資本充足率9.92%，比上年末分別上升0.26個(gè)百分點(diǎn)和下降0.17個(gè)百分點(diǎn)。

13、中行上半年報(bào)表

經(jīng)營(yíng)情況概覽

2011年以來(lái)，本行深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，繼續(xù)執(zhí)行“調(diào)結(jié) 構(gòu)、擴(kuò)規(guī)模、防風(fēng)險(xiǎn)、上水平”工作方針，穩(wěn)步推進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展、跨境發(fā)

展，經(jīng)營(yíng)績(jī)效持續(xù)進(jìn)步。6月末，全行資產(chǎn)總額114,834.98億元，負(fù)債總額107,803.73 億元，歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)6,698.38億元，分別比上年末增長(zhǎng)9.79%、10.19%和3.99%。實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)701.33億元，同比增長(zhǎng)28.98%；實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有 者的凈利潤(rùn)665.13億元，同比增長(zhǎng)27.86%。總資產(chǎn)凈回報(bào)率（ROA）1.28%、凈資產(chǎn) 收益率（ROE）19.87%，同比分別提高0.10和0.48個(gè)百分點(diǎn)。非利息收入占比

33.65%，同比上升2.72個(gè)百分點(diǎn)，繼續(xù)保持同業(yè)領(lǐng)先。成本收入比為28.81%，同比下 降0.98個(gè)百分點(diǎn)。

各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得新進(jìn)展

上半年，本行積極應(yīng)對(duì)宏觀形勢(shì)變化，不斷完善資產(chǎn)負(fù)債綜合平衡管理措施，各項(xiàng)業(yè) 務(wù)均衡增長(zhǎng)。6月末，集團(tuán)人民幣存、貸款分別新增4,861.71億元和4,195.53億元，增 幅為7.91%和10.11%。外幣存、貸款分別新增159.04億美元和263.95億美元，增幅為

7.55%和11.57%。香港澳門(mén)臺(tái)灣及其他國(guó)家和地區(qū)人民幣存、貸款分別新增818.02億 元和1,115.53億元，增幅為55.12%和498.09%。中國(guó)內(nèi)地新發(fā)放人民幣、美元貸款平均利率分別為6.22%和3.42%，比2010年提升100個(gè)基點(diǎn)和71個(gè)基點(diǎn)。

本行傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)繼續(xù)保持市場(chǎng)領(lǐng)先，新興業(yè)務(wù)加快發(fā)展，跨境人民幣結(jié)算、多元化 發(fā)展持續(xù)領(lǐng)跑市場(chǎng)。上半年，境內(nèi)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)非利息收入379.84億元，同比增長(zhǎng)

42.42%。辦理跨境人民幣結(jié)算3,441億元，市場(chǎng)份額31.53%，比上年末上升2.8個(gè)百分 點(diǎn)。香港澳門(mén)臺(tái)灣及其他國(guó)家和地區(qū)實(shí)現(xiàn)非利息收入27.96億美元，同比增長(zhǎng)

29.68%。香港地區(qū)銀團(tuán)貸款、住房貸款等業(yè)務(wù)繼續(xù)領(lǐng)跑市場(chǎng)，人民幣業(yè)務(wù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)進(jìn) 一步擴(kuò)大。多元化平臺(tái)利潤(rùn)總額84.39億元，同比增長(zhǎng)85.07%。

風(fēng)險(xiǎn)防控成效明顯

上半年，本行持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作的系統(tǒng)性、有效性和前瞻性，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管 理一體化、精細(xì)化和專業(yè)化建設(shè)，有效加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，確保業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量。重點(diǎn) 領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控成效明顯，地方政府融資平臺(tái)、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款占比下降，房地產(chǎn)行 業(yè)信貸增速比去年同期大幅下降，資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定。6月末，本行不良貸款余額

619.42億元，比上年末減少5.28億元，不良貸款率1.00%，比上年末下降0.10個(gè)百分 點(diǎn)。不良貸款撥備覆蓋率為217.29%，比上年末提高20.62個(gè)百分點(diǎn)。信貸成本 0.43%，同比下降0.01個(gè)百分點(diǎn)。

14、榮 譽(yù)

2011

[2011年中華英才網(wǎng)“全國(guó)最佳雇主TOP10”

[2011年《歐洲貨幣》“2011中國(guó)最佳銀行”

2010年 更多>>

[2010年英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》最佳私人銀行獎(jiǎng)

[2010年《亞洲銀行家》“中國(guó)區(qū)最佳財(cái)富管理獎(jiǎng)”

[2010年《歐洲貨幣》 “中國(guó)最佳借貸和金融解決方案私人銀行”

[2010年《亞洲銀行家》“Achievement award for Trade Finance in China”

[2010年《環(huán)球金融》中國(guó)區(qū)“Best Corporate Lending Bank”

2009年 更多>>

[2009年《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》之亞洲銀行競(jìng)爭(zhēng)力排名“亞洲最佳公司業(yè)務(wù)銀行”

[2009年《The Banker》“2009中國(guó)銀行”

第四篇：檔案管理工作介紹

XX村檔案工作情況簡(jiǎn)介

儀征市新集鎮(zhèn)八橋村位于揚(yáng)州西郊，是儀征市的東大門(mén)。全村區(qū)域面積2.8平方公里，耕地面積2915畝，轄35個(gè)村民小組，農(nóng)戶946戶，總?cè)丝?821人，勞動(dòng)力為2381人。

我村新村部于2010年落成，軟件、硬件設(shè)施配套齊全。檔案室位于村部三樓，我村的檔案管理工作有專職的檔案管理員統(tǒng)一管理，平常認(rèn)真做好村各種檔案的編制、分類和排列工作，定期檢查檔案的保管情況，切實(shí)做到檔案管理工作中的“六防”。（防火、防潮、防蛀、防盜、防光、防高溫）

我村的檔案約100卷，主要有綜合治理檔案、農(nóng)業(yè)農(nóng)村檔案、民兵檔案、招商引資檔案、計(jì)劃生育檔案等。治安綜合治理檔案主要包括綜治工作各項(xiàng)工作會(huì)議記錄和臺(tái)賬，在村夜間義務(wù)巡邏隊(duì)的大力協(xié)助下，我村治安狀況一直都很穩(wěn)定，連續(xù)多年被評(píng)為“平安建設(shè)示范村”；農(nóng)業(yè)農(nóng)村檔案主要包括環(huán)境整治有關(guān)材料以及各種協(xié)議等。計(jì)劃生育檔案主要包括我村近年來(lái)計(jì)劃生育開(kāi)展情況的有關(guān)資料，我村計(jì)劃生育工作連續(xù)多年被新集鎮(zhèn)評(píng)為先進(jìn)單位。

我村古北組朱萬(wàn)海戶，當(dāng)年因招商引資征用土地，后來(lái)土地從新分配，當(dāng)時(shí)他們夫妻倆在外打工?；貋?lái)后，對(duì)我們的分配方案有異議，要求我村給他們一個(gè)說(shuō)法。隨后，我們從檔案室翻出當(dāng)年的分配方案，在一一的給他們解說(shuō)，最后，事情得到了圓滿的解決。

我村前進(jìn)組江南春戶，因房基地落實(shí)的問(wèn)題，前來(lái)我村咨詢。因很多年前，他們夫妻倆一直在外打工，而且有兩個(gè)兒子，從未回來(lái)過(guò)?，F(xiàn)在，大兒子也長(zhǎng)大了，也準(zhǔn)備結(jié)婚，想請(qǐng)村里安排房基地。首先我們?cè)跈n案材料里面找，也經(jīng)過(guò)多方面的證實(shí)，江南春一戶確實(shí)屬于我村人，也符合安排房基的請(qǐng)求。最后，我村給他大兒子安排了房基，事情也得到了順利的解決。

雖然我村在前期的工作得到了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的肯定，但也存在一些不足，我村的檔案管理工作還需要進(jìn)一步的加強(qiáng)和完善，有待于提高和各方面的管理問(wèn)題，以便我們?cè)谙乱徊降臋n案管理工作中更上一層樓！

第五篇：會(huì)計(jì)畢業(yè)論文：淺析銀行會(huì)計(jì)信息失真

會(huì)計(jì)論文范文：淺析銀行會(huì)計(jì)信息失真 [關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 會(huì)計(jì)信息失真 金融風(fēng)險(xiǎn) 治理對(duì)策 會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，即會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、客觀性。銀行會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性程度，直接關(guān)系著銀行會(huì)計(jì)信息價(jià)值的大小。真實(shí)的會(huì)計(jì)信息是科學(xué)決策的前提，失真的會(huì)計(jì)信息不僅無(wú)用，反而還會(huì)誤導(dǎo)決策，造成金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，甚至造成重大經(jīng)濟(jì)損失。這從國(guó)內(nèi)外產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)和金融事件看，都足以說(shuō)明這一點(diǎn)。如1997年發(fā)生的亞洲金融危機(jī)，近期發(fā)生的中國(guó)銀行紐約分行的違規(guī)事件等，都與會(huì)計(jì)制假、造假相關(guān)。這些金融事件令世人驚恐不已，至今人們?nèi)哉劵⑸?，心有余悸。在金融事件的背后，固然有其深刻的政治、?jīng)濟(jì)等諸多方面的原因，但我們認(rèn)為金融會(huì)計(jì)信息失真和會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是引起金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地反映銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的會(huì)計(jì)信息，對(duì)有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融業(yè)快速健康地發(fā)展，有著十分重要的意義。本文在闡述銀行會(huì)計(jì)信息失真形式的基礎(chǔ)上，試圖分析銀行會(huì)計(jì)信息失真的根源，提出確保銀行會(huì)計(jì)信息真實(shí)性的對(duì)策，以期對(duì)我國(guó)的金融監(jiān)管有所幫助。

一、我國(guó)銀行會(huì)計(jì)信息失真的形式 當(dāng)前我國(guó)銀行會(huì)計(jì)信息失真主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

（一）信貸資產(chǎn)質(zhì)量信息反映不實(shí) 有的銀行為了掩蓋自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、風(fēng)險(xiǎn)大的問(wèn)題，不按人民銀行《貸款通則》和信貸管理制度有關(guān)貸款四級(jí)或五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定來(lái)準(zhǔn)確劃分信貸資產(chǎn)，不能夠真實(shí)反映貸款占用形態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，亂調(diào)亂用貸款科目，甚至以借新還舊、收舊貸新為借口，對(duì)借款單位采取以貸還本，以貸收息的方式，將不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款，以降低貸款逾期率和不良貸款占用比例，提高收息率，達(dá)到完成上級(jí)行下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)的目的。

（二）負(fù)債業(yè)務(wù)信息反映不實(shí) 有的銀行為了工作需要，公款私存，私款公存，特別是月末、季末、年末亂調(diào)存款科目，亂轉(zhuǎn)存款數(shù)據(jù)，亂改存款報(bào)表，虛報(bào)瞞報(bào)存款等，導(dǎo)致存款信息反映不實(shí)；有的銀行將高息攬入的儲(chǔ)蓄存款，通過(guò)“發(fā)行債券”科目核算，以逃避利率檢查；還有的銀行將“活期存款”通過(guò)財(cái)政性存款科目核算，或轉(zhuǎn)系統(tǒng)內(nèi)核算，以達(dá)到逃避存款準(zhǔn)確金制度管理的目的。

（三）固定資產(chǎn)信息反映不實(shí) 除過(guò)去違規(guī)經(jīng)營(yíng)時(shí)期賬外基建、“小金庫(kù)”基建、無(wú)計(jì)劃超計(jì)劃基建等形成大量銀行賬外固定資產(chǎn)未完全消化處理外，現(xiàn)階段銀行固定資產(chǎn)信息反映不實(shí)主要是收回抵債資產(chǎn)管理處置使用不合規(guī)，抵債資產(chǎn)自用未按規(guī)定在賬內(nèi)核算反映；或鉆“電子設(shè)備租賃費(fèi)”、“固定資產(chǎn)融資租賃”等科目的空子，采取以租代購(gòu)、以租代建的方式，隨意擴(kuò)大自用固定資產(chǎn)在賬外核算，致使固定資產(chǎn)信息反映不實(shí)。

（四）損益信息反映不實(shí) 有的銀行為了完成上級(jí)銀行下達(dá)的利潤(rùn)指標(biāo)，不認(rèn)真執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則和賬務(wù)處理手續(xù)，不按規(guī)定正確計(jì)提應(yīng)收應(yīng)付息，采取多提應(yīng)收利息、少提應(yīng)付利息或當(dāng)年支出不入當(dāng)年賬的辦法，虛增利潤(rùn)；還有的銀行采取利息及中間業(yè)務(wù)收入不入賬、亂列亂擠亂攤亂掛成本費(fèi)用、私設(shè)“小金庫(kù)”等方法截留收入、虛列支出，虛虧實(shí)盈，以達(dá)到偷稅逃稅和滿足單位個(gè)人利益的目的。

二、我國(guó)銀行會(huì)計(jì)信息失真的根源 影響當(dāng)前我國(guó)銀行會(huì)計(jì)信息真實(shí)性的原因是多方面的，既有社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等客觀因素制約，也有少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)思想上的急功近利和個(gè)人行為上的偏向，既有銀行管理考核體制上的弊端，也有現(xiàn)時(shí)局部利益驅(qū)動(dòng)及會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)管不力的影響因素。歸納起來(lái)主要有以下幾點(diǎn)：

（一）領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)思想和個(gè)人行為偏向、導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息反映不實(shí) 這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面是部門(mén)銀行領(lǐng)導(dǎo)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想和個(gè)人行為上產(chǎn)生錯(cuò)誤。他們?yōu)榱俗非髠€(gè)人政績(jī)，急功近利，謀取單位或個(gè)人私利，搞短期行為，盲目粗放經(jīng)營(yíng)；或授意會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行粉飾，以突出其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；或利用失真的會(huì)計(jì)信息掩蓋其違章違紀(jì)行為截留收入，逃避稅收，虛列支出，據(jù)公為私。不能正確認(rèn)識(shí)銀行會(huì)計(jì)信息失真的危害性，忽視放松會(huì)計(jì)核算管理，必然導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真。另一方面是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)銀行會(huì)計(jì)信息工作在銀行經(jīng)營(yíng)管理決策中的重要性認(rèn)識(shí)不夠，存在著“三重三輕”的問(wèn)題。即重統(tǒng)計(jì)信息，輕會(huì)計(jì)信息。受我國(guó)銀行長(zhǎng)期行使宏觀反映職能的影響，其信息的反映重點(diǎn)放在統(tǒng)計(jì)信息上、放在銀行執(zhí)行信貸計(jì)劃等宏觀需要上，面對(duì)全面的銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理所需的會(huì)計(jì)信息則不聞不問(wèn)；重前臺(tái)操作會(huì)計(jì)信息，輕后臺(tái)核算管理會(huì)計(jì)信息。現(xiàn)階段銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)推廣后，銀行管理層對(duì)前臺(tái)會(huì)計(jì)操作人員監(jiān)管力度加大，要求也比較嚴(yán)格，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)錄入也比較準(zhǔn)確規(guī)范。但對(duì)后臺(tái)會(huì)計(jì)核算和管理卻有所忽視，不少調(diào)賬調(diào)表行為都是在后臺(tái)核算管理層完成的，以致出現(xiàn)了會(huì)計(jì)制假造假操作層少了、管理層多了、處理層少了、核算層多了的怪現(xiàn)象；重表內(nèi)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息，輕表外業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息?，F(xiàn)階段銀行會(huì)計(jì)在信息的提供上，往往只注重提供表內(nèi)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息，對(duì)表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息只注重提供業(yè)務(wù)量的信息，而對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理信息提供不夠，不利于分析銀行表外業(yè)務(wù)的狀況，識(shí)別表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行管理考核體制不科學(xué)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息反映不實(shí) 實(shí)行企業(yè)化管理、商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，追求利潤(rùn)最大化，是現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)。但由于我國(guó)商業(yè)銀行是從傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)型而來(lái)的，因長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制等因素的影響，在現(xiàn)時(shí)經(jīng)營(yíng)管理中仍帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃仍由上級(jí)行下達(dá)，而且層層加碼，工資費(fèi)用仍由上級(jí)行分配，而且層層截留，基層行不能根據(jù)本行的資產(chǎn)負(fù)債狀況及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況來(lái)自主確定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工資費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，不能按照商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則和經(jīng)營(yíng)規(guī)則辦事，致使上級(jí)行下達(dá)的高指標(biāo)無(wú)法完成，匹配的低費(fèi)用不能滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要。這從某種程度上逼迫基層行弄虛作假、欺上瞞下。如在不良貸款的反映上，每年不良貸款控制余額和下降比例都是由上級(jí)行確定后下達(dá)，是指令性計(jì)劃，年末基層行必須在限額內(nèi)反映，不得突破。但目前基層行不良貸款因受多種因素影響，清收盤(pán)活難度很大，不良貸款下降比例大都是靠貸款展期或新放貸款稀釋來(lái)完成的。如果基層行通過(guò)貸款展期或新放貸款稀釋仍完不成計(jì)劃，不良貸款也只能反映在正常貸款科目中，這樣年年隱瞞積累，到了一定時(shí)期就形成了大量的隱形不良貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1999年四大國(guó)有商業(yè)銀行一次性剝離出不良資產(chǎn)1.4億元，但仍有的行還沒(méi)有剝離完。這客觀上導(dǎo)致了不良資產(chǎn)信息反映不實(shí)。

（三）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素影響，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息反映不實(shí) 我國(guó)加入WTO后，國(guó)內(nèi)外金融競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，各大銀行為提高競(jìng)爭(zhēng)力，搶占市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，都把發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，把拓展新業(yè)務(wù)、開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品作為競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的重要手段這是對(duì)的，但是片面強(qiáng)調(diào)發(fā)展，忽視監(jiān)督管理，單純追求發(fā)展速度、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和局部利益，必然導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息的失真和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。如現(xiàn)階段在加快發(fā)展的呼聲中，銀行各類中間業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票，信用證、對(duì)外保函及信用卡等新業(yè)務(wù)發(fā)展很快，但各種相應(yīng)的配套管理制度和辦法未跟上，一味追求發(fā)展速度和效益，使銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，特別是銀行內(nèi)外勾結(jié)弄虛作假、制假造假、金融詐騙等經(jīng)濟(jì)案件經(jīng)常發(fā)生。據(jù)某行統(tǒng)計(jì)，僅2000到2002年三年間全國(guó)分支機(jī)構(gòu)就發(fā)生利用虛假銀行承兌匯票、信用證及信用卡等進(jìn)行詐騙案件500多起，涉及金額10億多元，給國(guó)家造成直接或間接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)4億多元。

（四）會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度薄弱，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息反映不實(shí) 目前基層銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度薄弱主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是事前控制懸空。主要是控制功能不完善，綜合應(yīng)用系統(tǒng)中部分業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)隨意屏閉，