第一篇：治理理論適用于中國研究的文獻綜述

治理理論適用于中國研究的文獻綜述

[摘 要]治理理論是上世紀(jì)80年代在西方國家興起的一種全新的理論，它的共起主要是為了解決政府失靈和市場失靈所帶采的社會問題。在我國進行市場經(jīng)濟體瓤改革的適程中，也存在著在政府和市場失靈的地方，治理理論是解決我們發(fā)展過程中的問題可資借鑒的一種比較先進的理論。但是，我們在運用它時奔面臨著一系列問題。所以，我們要努力解決這些阿題，從而為應(yīng)用治理理論創(chuàng)造備件。

[關(guān)鍵詞]社會管理；政府管理；治理理論；服務(wù)型政府

一、治理理論產(chǎn)生的背景及動因

西方經(jīng)濟衰退的大環(huán)境是治理理論產(chǎn)生的時代背景。20世紀(jì)60年代后期西方國家出現(xiàn)了滯漲的局面；70年代初期的石油危機達到了新的高峰，經(jīng)濟發(fā)展不穩(wěn)定，福利國家的職能擴張，政府財政赤字嚴重，經(jīng)濟建設(shè)投資乏力；80年代，經(jīng)合組織成員國的經(jīng)濟開始普遍衰退。這種不景氣的經(jīng)濟環(huán)境激發(fā)了人們對公共部門的規(guī)模和績效、對巨大的公共赤字和居高不下的失業(yè)率的關(guān)注。由此，人們不得不對傳統(tǒng)的管理模式進行反思。

在西方國家，人們對公共部門旨在提高政府能力和國際競爭力方面所應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧男抡J識，迫使政府對原有的公共部門管理進行改革。在許多國家。政府和公民越來越認識到：在提高國家的治理能力和國際競爭力方面，公共部門與私營部門應(yīng)當(dāng)角色互補。私營企業(yè)長期處在競爭的環(huán)境中，為了在競爭中求得生存和發(fā)展，它的組織結(jié)構(gòu)、管理技術(shù)和方法等不斷革新，以便提高生產(chǎn)率和服務(wù)質(zhì)量，贏得更多的顧客。私人企業(yè)這種管理機制、革新精神及其較好的改革成果無疑對政府和公共部門形成了示范效應(yīng)，給其施加了改革的壓力。

世界民主化進程的推進和公民社會的壯大是治理理論產(chǎn)生的重要因素。隨著各國民主化改革力度的加大，公共部門逐漸意識到其權(quán)威的社會根源性，還權(quán)于社會、還權(quán)于公民成為政治改革的趨向。人們的主體地位得到肯定和關(guān)注，民眾參政議政的民主意識也隨之強化。人們?nèi)找嬖鲩L對政府的監(jiān)督意識，迫使公共部 1 門進行改革以完善自身。而社會利益的分化組合也需要公民社會的參與治理。以統(tǒng)治者和被統(tǒng)治者、管理者與被管理者對立為特征的傳統(tǒng)管理模式逐漸被擯棄。

現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展和廣泛應(yīng)用對推動治理理論的產(chǎn)生起了革命性作用。一方面，它使信息的收集、處理和傳播更為便利，縮短了政府與公民個人之間的相對距離，導(dǎo)致了所謂的“魚缸效應(yīng)”——政府和公共部門的活動就像魚缸中的金魚一樣無時無刻不受到公眾的審視和評判．從而加強了彼此之間的回應(yīng)性和依賴性。另一方面，信息技術(shù)也增強了公民和社會在信息和知識方面的占有量，從而揭掉了政府部門的神秘面紗，削弱了傳統(tǒng)政府的優(yōu)勢地位，對傳統(tǒng)的垂直型單向度的權(quán)力運作模式提出了挑戰(zhàn)，使得以參與管理、民主管理為核心的治理模式成為現(xiàn)實。

全球化趨勢的發(fā)展成為治理理論產(chǎn)生的重要誘因。全球化對國家主權(quán)產(chǎn)生了重大影響，國家主權(quán)出現(xiàn)了弱化的趨勢。國家日益受到像鉗子一樣上下壓力的夾攻，有一些力量試圖把政治權(quán)力從民族國家向下轉(zhuǎn)移到次國家的區(qū)域和集團中去。有一些力量則試圖把權(quán)力從國家向上轉(zhuǎn)移到跨國性的機構(gòu)和組織中去，從而對傳統(tǒng)的以民族國家為中心的管理模式提出了挑戰(zhàn)。全球化改變了政府的運作環(huán)境，各國不同程度地出現(xiàn)在傳統(tǒng)的政治理論架構(gòu)下管理能力的不足與弱化，人們開始對傳統(tǒng)的國家理論進行反思，對傳統(tǒng)的官僚體制進行質(zhì)疑，一種有著普遍適用性、全球化性質(zhì)的公共行政理論應(yīng)時而生。

二、國內(nèi)外的研究比較

20世紀(jì)90年代以來，西方政治學(xué)和經(jīng)濟學(xué)家賦予了“治理”一詞新的含義，其涵蓋的范圍已遠遠超出了傳統(tǒng)的經(jīng)典意義?！爸卫怼迸c“統(tǒng)治”是兩個既相聯(lián)系又有區(qū)別的概念；“治理”源于“統(tǒng)治”，又發(fā)展于“統(tǒng)治”，其基本內(nèi)涵也在與“統(tǒng)治”的比較中得到深化和確證。

英語中的“治理”(Governance)一詞來源于拉丁文和古希臘語，原意是控制、引導(dǎo)和操縱，與“統(tǒng)治”（Government）有共同的詞根“Govern”，這兩個概念彼此曾長期交叉使用。但相比之下，“統(tǒng)治”是政治學(xué)中常用的政治術(shù)語，主要指依靠國家權(quán)力對公共事務(wù)的管理，是民主制度以前管理社會的主要方式。自從人類社會進入民主時代以后，專制時代依賴權(quán)力來統(tǒng)治社會的辦法已經(jīng)不能適應(yīng)社 會發(fā)展的需要，“治理”概念才逐漸走進社會管理括動之中，主要用于與國家公共事務(wù)相關(guān)的管理活動和政治活動中，并首先在發(fā)達國家推行。就目前而言，盡管“治理”一詞已經(jīng)被廣泛使用于社會公共管理領(lǐng)域，但隨著社會生活的多樣化及研究的深入和細化，其基本涵義至今仍是仁者見仁、智者見智。全球治理理論的主要創(chuàng)始人之一詹姆斯·N·羅西瑞指出：治理與政府統(tǒng)治不是同義語，它們之間有著重大區(qū)別。他將治理定義為一系列活動領(lǐng)域里的管理機制，它們雖未得到正式授權(quán)，卻能有效發(fā)揮作用。與統(tǒng)治不同，治理指的是一種由共同的目標(biāo)支持的活動，這些管理活動的主體未必是政府，也無須依靠國家的強制力量來實現(xiàn)。換句話說，與政府統(tǒng)治相比，治理的內(nèi)涵更加豐富。它既包括政府機制，同時也包括非正式的、非政府的機制。根據(jù)治理理論學(xué)者格里·斯托克的概括，到目前為止，對“治理”的理解共有五種主要觀點：一是治理意味著一系列來自政府但又不限于政府的社會公共機構(gòu)和行為者。二是治理意味著在為社會和經(jīng)濟問題尋求解決方案的過程中存在著界限和責(zé)任方面的模糊性。三是治理明確肯定了在涉及集體行為的各個社會公共機構(gòu)之間存在著權(quán)力依賴。四是治理意味著參與者最終將形成一個自主網(wǎng)絡(luò)。五是治理意味著辦好事情的能力并不限于政府的權(quán)力，不限于政府的發(fā)號施令或運用權(quán)威。

國內(nèi)學(xué)者也關(guān)注對“治理”的研究。有學(xué)者指出：治理一詞的基本涵義是指官方的或民間的公共管理組織在一個既定的范圍內(nèi)運用公共權(quán)威維持秩序、滿足公眾的需要。治理的目的是在各種不同的制度關(guān)系中運用權(quán)力去引導(dǎo)、控制和規(guī)范公民的各種活動，以最大限度地增進公共利益。所以治理是一種公共管理活動和公共管理過程。它包括必要的公共權(quán)威、管理規(guī)則、治理機制和治理方式。也有學(xué)者在對全球化及全球治理問題進行分析后，將龐雜的治理理論體系集中地闡述為政府管理、公民社會、合作網(wǎng)絡(luò)三種途徑，并提出：治理就是對合作網(wǎng)絡(luò)的管理，又可稱為網(wǎng)絡(luò)管理或網(wǎng)絡(luò)治理，指的是為實現(xiàn)與增進公共利益，政府部門和非政府部門（私營部門、第三部門或公民個人）等眾多公共行動主體彼此合作，在相互依存的環(huán)境中分享公共權(quán)力共同管理公共事務(wù)的過程。

三、治理理論的基本內(nèi)容

“治理就是對合作網(wǎng)絡(luò)的管理。又可稱為網(wǎng)絡(luò)管理或網(wǎng)絡(luò)治理，指的是為了 實現(xiàn)或增進公共利益，政府部門與非政府部門(私營部門、第三部門或公民個人)等眾多公共行政主體彼此合作，在相互依存的環(huán)境中分享公共權(quán)力，共同管理公共事務(wù)的過程?！敝卫砝碚搹娬{(diào)國家與社會的合作共治。政府要不斷創(chuàng)新管理方法和手段以提高管理的效率。它強調(diào)管理對象的參與，認為無論是公共機構(gòu)還是私人機構(gòu)，只要得到大多數(shù)公眾的認可，就是其所屬層面或所在范圍的社會權(quán)力中心。

四、治理的內(nèi)涵及其特征

全球治理委員會的定義：治理是個人和制度、公共和私營部門管理其共同事務(wù)的各種方法的綜合。它是一個持續(xù)的過程，其中，沖突或多元利益能夠相互調(diào)適并能采取合作行動。它既包括正式的制度安排也包括非正式安排。

世界銀行的定義：治理是在管理一國經(jīng)濟和社會資源中行使權(quán)力的方式。治理的內(nèi)容主要有：構(gòu)建政治管理系統(tǒng)；為了推進發(fā)展而在管理一國經(jīng)濟和社會資源中運用權(quán)威的過程；政府制定、執(zhí)行政策以及承擔(dān)相應(yīng)職能的能力。

聯(lián)合國開發(fā)署的定義：治理是行使經(jīng)濟、政治和行政的權(quán)威來管理一國所有層次上的事務(wù)。它包括機制、過程和制度。公民及其各類組織在這個過程中表達利益、行使合法權(quán)利、承擔(dān)其義務(wù)以及彌補他們之間的差異。

羅茨R Rhodes)認為：治理意味著“統(tǒng)治的含義有了變化，意味著一種新的統(tǒng)治過程，意味著有序統(tǒng)治的條件已經(jīng)不同于以前?；蚴且孕碌姆椒▉斫y(tǒng)治社會”。他還列舉了行政學(xué)界關(guān)于治理的六種涵義：(1)作為最小國家的管理活動的治理。它指的是國家削減公共開支以最小的成本取得最大的效益；(2)作為公司管理的治理，它指的是指導(dǎo)、控制和監(jiān)督企業(yè)行為的組織體制；(3)作為新公共管理的治理，它指的是將市場的激勵機制和私人部門的管理手段引入政府的公共服務(wù)；(4)作為善治的治理。它指的是強調(diào)效率、法治、責(zé)任的公共服務(wù)體系；(5)作為社會——控制體系的治理，它指的是政府與民間、公共部門與私人部門的合作與互動；(6)作為自組織網(wǎng)絡(luò)的治理．它指的是建立在信任與互利基礎(chǔ)上的社會協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)。

權(quán)威機構(gòu)“全球治理委員會”在1995年發(fā)表的題為《我們的全球伙伴關(guān)系》 的研究報告中，把治理界定為：治理是各種公共的或私人的個人和機構(gòu)管理其共同事物的諸多方式的總和。它是使相互沖突的或不同的利益得以調(diào)和并且采取聯(lián)合行動的持續(xù)過程。這既包括有權(quán)迫使人們服從的正式制度和規(guī)則，也包括各種人們同意或以為符合其利益的非正式的制度安排。

從治理概念的基本含義和治理理論所強調(diào)的重點來看，治理理論具有如下主要特征：

第一，治理主體的多元性。治理理論認為政府并不是國家唯一的權(quán)力中心，各種機構(gòu)包括社會的、私人的只要得到公眾的認可就可以成為社會權(quán)力的中心，“治理是政治國家與公民社會的合作、政府與非政府的合作、公共機構(gòu)與私人機構(gòu)的合作、強制與自愿的合作”。因此治理意味著來自政府但又不限于政府的社會公共機構(gòu)和行為者。

第二，治理過程的互動性。傳統(tǒng)的政府統(tǒng)治的權(quán)力運行方向總是自上而下的，它運用政府的政治權(quán)威通過發(fā)號施令、制定政策和實施政策對社會實行單一向度的管理。與此不同，治理在強調(diào)國家與社會合作的過程中，是一個上下互動的過程，它主要通過合作、協(xié)商、伙伴關(guān)系以及確立共同的目標(biāo)等方式來實現(xiàn)對公共事務(wù)的管理。

第三，治理范圍的廣泛性。治理模式不同于傳統(tǒng)的以領(lǐng)土為界的民族國家管理模式，它涉及的對象要寬泛得多，由于治理的權(quán)威主體既可以是政府，也可以是非政府的、跨國界的民間組織，所以治理的范圍既可以是特定領(lǐng)土界限內(nèi)的民族國家，也可以是超越國家領(lǐng)土界限的國際領(lǐng)域。

第四，治理的有效性。這主要是指治理把企業(yè)運作模式引入政府機構(gòu)，按企業(yè)模式重塑政府。治理強調(diào)政府管理的成本，重視管理的績效，把效率的提升放在行政成本降低、效益增長的雙向思考之中。因此，“善治”(good governance)便成為當(dāng)前各國政府改革所追求的主要目標(biāo)了。

五、治理理論的適用條件

治理理論作為一種處于后工業(yè)社會的西方國家新近興起的一種社會管理理論及模式，無論是在西方還是在其他國家，它的作用的發(fā)揮都是需要以一定的條件為基礎(chǔ)的。這些基礎(chǔ)性條件包括經(jīng)濟上的、機制上的、制度上的、文化上的以 及理論上的等等。

(一)從運作機制上講，運用治理理論需要以“信任——服務(wù)——合作”為特征的社會合作管理機制

在統(tǒng)治型、管理型和服務(wù)型這三種社會治理模式下，存在三種社會治理的機制：以“權(quán)威——依附——遵從”為特征的統(tǒng)治型社會治理模式下的權(quán)力機制；以“契約——控制——服從”及“競爭——管理——協(xié)作”為特征的管理型社會治理模式下的契約機制；以“信任——服務(wù)——合作”為特征的服務(wù)型社會治理模式下的合作機制。當(dāng)代治理的實踐形態(tài)不同于“中心——邊緣”結(jié)構(gòu)的傳統(tǒng)社會治理。它的運行機制是“從權(quán)力的物理形態(tài)和他律的法律形態(tài)轉(zhuǎn)向主體的公共倫理形態(tài)”。因為當(dāng)代治理理論是一種多中心的治理，它強調(diào)的是政府部門和其他治理主體共享權(quán)力，共同管理公共事務(wù)，在這個治理結(jié)構(gòu)中沒有權(quán)力依附關(guān)系，所以治理面臨著將脫離民族國家統(tǒng)治秩序的治理主體組合進一個問題共同體的問題，而這首先要解決的就是多個治理主體間的政治認同。治理主體間的政治認同對于主體間確立游戲規(guī)則，治理權(quán)責(zé)的分配，公民自治價值的形成，主體間關(guān)系的重構(gòu)等都是十分重要的，而政治認同的建立需要以相互承諾的信任基礎(chǔ)。所以，政府和非政府之間應(yīng)該是一種以信任為基礎(chǔ)，以服務(wù)社會為目的的合作關(guān)系，那么其治理機制也必然是一種合作政治模式。

(二)從治理結(jié)構(gòu)上來講，運用治理理論需要獨立、健全的非政府部門與有限的、服務(wù)型政府共享權(quán)力，共同管理公共事務(wù)

既然治理是各行動主體通過互動、反思，共同制定社會政策，履行管理責(zé)任的一種社會管理模式。那么治理的結(jié)構(gòu)就應(yīng)該是由有限政府和獨立、健全的非政府部門構(gòu)成。越來越多的學(xué)者認為，良好治理的過程就是還政于民的過程，或者是治理民主化的過程。治理民主化內(nèi)在的要求對政府進行改革，削減凱恩斯主義政府所擁有的無限的政治經(jīng)濟權(quán)力，建立起一個服務(wù)型政府，將削減的政治經(jīng)濟權(quán)力下放給第三部門、私營部門和公民個人，而政府只扮演公共物品的提供者、外在效應(yīng)的消除者、市場秩序的維護者等角色。除了政府部門和非政府部門在權(quán)力上進行再分配以外，非政府部門還必須在經(jīng)濟上、組織上、人事上等取得獨立，這是非政府部門行使權(quán)力的一個前提。另外，為了提高治理能力，非政府部門還必須健全其組織體系和各種組織制度，從而更好地承擔(dān)起治理的責(zé)任。

6(三)從制度環(huán)境上來講，運用治理理論需要有正式和非正式的制度安排來保障

詹姆斯·N·羅西瑙在《沒有政府的治理》一書中指出：“不同于統(tǒng)治只依賴于正式的規(guī)則體系，治理不僅依賴于正式的規(guī)則體系，也依賴于非正式的規(guī)則體系，而且更依賴于正式和非正式混合的規(guī)則體系?！敝贫瓤梢岳斫鉃槿祟惤煌囊?guī)則和規(guī)則體系，它分為正式的制度和非正式的制度。正式的制度是通過人的理性設(shè)計出來的，它往往與強制力相聯(lián)系；而非正式制度是從人的經(jīng)驗中演變而來的。統(tǒng)治是一種“中心一邊緣”的治理模式，在這里政府是中心，其他的行動主體都是依賴于政府的，它們沒有自主性，沒有自治的權(quán)力。在這種模式中，政府只要通過正式的制度安排就可以處理并不復(fù)雜的公共事務(wù)，并維持這種治理結(jié)構(gòu)。但是，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，利益變得日益多元，公共事務(wù)也隨之變得越來越復(fù)雜，有時還涉及到倫理問題，例如公共物品的提供，階層的共治等問題。這時僅靠正式的制度安排已經(jīng)無法處理所有的公共事務(wù)了，因為正式的制度無法消除機會主義，無法處理倫理問題。這時就要求助于非正式制度，運用其道德、倫理、輿論上的力量去避免和處理一些正式的制度安排無法處理的問題。因此，只有當(dāng)各種各樣的制度形成一個縱橫交錯的和諧整體，它們才能有效地形成秩序，一方面抑制人際交往中的機會主義，另一方面提升制度體系的公信力。

(四)從權(quán)責(zé)分配的角度來講，運用治理理論需要合理分配各行動主體問的權(quán)責(zé)

多中心的治理不同于“中心一邊緣”結(jié)構(gòu)下的社會治理，它要求的是各個行動主體之間密切配合，協(xié)同治理。在多中心的治理結(jié)構(gòu)下，這些行動主體都有自己的權(quán)力和責(zé)任。但是治理要順利地開展下去，最終實現(xiàn)善治的目標(biāo)，就必須將治理建立在治理主體之間權(quán)責(zé)的合理分配的基礎(chǔ)之上。如果它們的權(quán)責(zé)分配不清楚或者不合理，在一些問題的處理上就會陷入這樣的一種困境：有的行動主體擁有很大的治理權(quán)力，但是卻承擔(dān)很小的責(zé)任；而其他的行動主體雖然治理權(quán)力很小，但是卻承擔(dān)了很大的責(zé)任。結(jié)果就是權(quán)大責(zé)小的治理主體可以不顧資源的浪費，不顧其他行動主體的利益得失，不顧社會倫理地開展活動；相反，權(quán)小責(zé)大卻不得不在一些問題上患得患失。最終，治理結(jié)構(gòu)中的平衡會被打破，多中心的治理又會重新倒回到“中心一邊緣”治理。所以，治理需要各行動主體在理論上 7 和實踐中合理地分配權(quán)責(zé)。

六、當(dāng)代中國在運用治理理論時所面臨的困難

（一）高度集中的政治經(jīng)濟體制并未得到徹底的改革

高度集中的政治經(jīng)濟體制是我國在社會主義國家建立之初，為解決我國所面臨的內(nèi)外困境而借鑒蘇聯(lián)的政治經(jīng)濟模式建立起來一種高度集中的、指令化的、層級控制嚴格的一種政治經(jīng)濟模式。這種政治經(jīng)濟模式在社會主義初期的建設(shè)中起到了很大的作用，為社會建設(shè)打下了堅實的基礎(chǔ)。但是隨著政治經(jīng)濟發(fā)展的深入，這種政治經(jīng)濟模式的弊端也日漸暴露。這種模式下，政府參與市場生產(chǎn)，控制社會發(fā)展，勞動者生產(chǎn)積極性低，市場資源得不到合理配置，最終結(jié)果是經(jīng)濟得不到發(fā)展，社會活力不夠，人民生活水平下降。

(二)非政府部門不夠獨立，在一定程度上還依賴于政府部門，還不能夠擔(dān)負其治理責(zé)任

受計劃經(jīng)濟體制的影響，非政府部門尤其是一些非政府公共組織，例如事業(yè)單位、社會團體、社會中介組織、民辦非企業(yè)組織等，都由政府控制和管理。這些非政府組織在財政上依賴政府的撥款，在組織上依照政府的組織體系進行活動，在管理上依賴政府的指令，其領(lǐng)導(dǎo)人大部分也是由政府指派，其活動的內(nèi)容大多也是政府的政治任務(wù)。這樣的非政府部門是無法承擔(dān)其治理的任務(wù)，社會治理結(jié)構(gòu)仍然是一種“中心一邊緣”結(jié)構(gòu)。

(三)中國傳統(tǒng)文化缺乏契約精神

我國自改革開放以來，由于市場經(jīng)濟的發(fā)展，平等自由的契約精神逐漸為人們所接受，但是應(yīng)該看到的是傳統(tǒng)的臣民意識、零和博弈的思維模式、平均主義的傾向在某種程度上仍然影響著人們對政治的參與。要培養(yǎng)理智審慎的政治文化、個人獨立自由的精神，尚需要相當(dāng)長的時間。

(四)各行動主體之間還缺乏政治認同，治理所需的社會合作機制還未形成 長期以來，政府都處于社會的中心地位，并運用其手中所掌握的強制力進行社會管理。雖然政府一直宣稱其公共性，但這只是政府為了挽救其合法性危機而在策略上的調(diào)整，政府依然在很大程度上代表著自己的利益。政府處于自己利益的考慮，它是不愿意將自己的權(quán)力分配給其他的行動主體的，因為這樣政府的利 益有可能受到損害，更談不上對其他行動主體的政治認同了。

七、在中國運用治理理論的對策研究

雖然，我們國家在運用治理理論時還面臨著很多的困難，且還有一些適用條件不夠成熟。但是從長遠的角度來看，隨著我們國家政治經(jīng)濟體制的不斷改革完善、社會的不斷發(fā)展與成熟、制度的不斷健全以及市民社會的不斷成長，治理理論的適用條件會逐漸在我們國家具備、成熟。所以我們需要從以下幾個方面做出努力，以為治理理論的在中國應(yīng)用創(chuàng)造條件。

(一)政府要不斷深化行政體制改革，科學(xué)界定其職能范圍

治理理論的基本要求以及某些國家成功實現(xiàn)向治理模式轉(zhuǎn)變的經(jīng)驗都表明，成熟的市場經(jīng)濟體制和規(guī)范的政府與市場關(guān)系是進行治理變革的基礎(chǔ)。所以深化行政體制改革，科學(xué)界定政府職能，規(guī)范政府與市場間的關(guān)系，推進社會主義市場經(jīng)濟體制的建立與完善，提升政府職能的市場化程度，已經(jīng)成為我國進行治理變革的當(dāng)務(wù)之急。所以，我國政府要按照有限政府、服務(wù)型政府、法治化政府、責(zé)任性政府的要求有步驟地進行改革，進一步轉(zhuǎn)變政府職能，大力減少政府行政性審批事項。在十七大報告中也提到“要加快行政管理體制改革，建立服務(wù)型政府，加快推進政企分開、政資分開、政事分開、政府和社會中介組織分開，減少和規(guī)范行政審批，減少政府對微觀經(jīng)濟運行的干預(yù)”。在這個過程中，政府要不斷地向市場、企業(yè)、社會及公民放權(quán)、分責(zé)，放棄不必要的生產(chǎn)職能。將具有排他性的產(chǎn)品以合同外包、特許經(jīng)營等方式交給市場和企業(yè)去生產(chǎn)；加緊對事業(yè)單位和國有企業(yè)的改革，逐步理順?biāo)鼈兣c政府的關(guān)系；還要加大基層民主的建設(shè)力度。而政府只成為公共物品的提供者、宏觀經(jīng)濟的調(diào)控者、外在效應(yīng)的消除者、收入與財產(chǎn)的再分配者、市場秩序的維護者。

(二)要加強培養(yǎng)非政府部門的獨立意識與能力

上面提到了政府與社會關(guān)系的調(diào)整，這其實就是經(jīng)濟市場化和政治民主化的一個過程。在這過程中需要非政府部門承擔(dān)起更多的責(zé)任。但是，目前的情況是我們國家的非政府組織還比較弱小，長期以來是依賴政府而存在，缺少獨立發(fā)展的意識與能力。所以，面對治理理論所要求的政府與社會共同承擔(dān)社會治理任務(wù)的要求，它們難免會感到力不從心。所以，我們應(yīng)該著力加強培養(yǎng)非政府部門的 獨立意識與能力。如何培養(yǎng)，筆者認為，首先必須用完善的法律法規(guī)來保障非政府部門的地位，將其權(quán)利與義務(wù)制度化，使其在承接政府轉(zhuǎn)移的治理功能的過程中有法可依。其次，要在組織、財政、人事方面放松對非政府部門的管制，使其能夠獨立按照自己的訴求與方式進行工作，而不是依賴于政府的行政指令。最后，就是要加強對非政府部門管理層的培養(yǎng)，增強他們的工作能力，從而更有效地、獨立地領(lǐng)導(dǎo)非政府部門進行治理工作。當(dāng)然，這過程中一定要循序漸進，否則就會造成治理職能的缺位。

(三)要逐漸建構(gòu)起以信任為基礎(chǔ)的社會合作機制

以信任為基礎(chǔ)的社會合作機制是治理的基礎(chǔ)，因為治理的過程就是各行動主體之間圍繞著公共利益或者是集團利益就公共政策而展開的一種互動，這種互動其實就是一種協(xié)商民主。但是，目前我們國家的這種社會合作機制還有待完善，政府對于其他行動主體而言依然是掌握統(tǒng)治權(quán)力的唯一合法主體。所以，這種情況必須不斷地改變，建構(gòu)起以信任為基礎(chǔ)的社會合作機制。這種合作機制的建構(gòu)，首先必須以政府部門和非政府部門雙方之間的政治認同為基礎(chǔ)。而這種認同又必須以制度化的職能界定為前提。所以，我們必須先要把政府部門和非政府部門的治理職能用制度界定清楚，避免雙方出現(xiàn)治理權(quán)限上的沖突與不信任。然后在這樣前提下，改變以往的工作方式，以協(xié)商代替指令，以主動代替服從。其次，還要建構(gòu)起一種交流、協(xié)商機制，使雙方在這種機制中能夠相互交流信息，就公共利益或者各自的利益展開協(xié)商，討論治理的方案。從而使以信任為基礎(chǔ)的社會合作機制在這種交流、協(xié)商機制中慢慢地建構(gòu)起來。

(四)要不斷完善各種正式、非正式制度

對于治理而言，它需要的不僅是正式的制度，更需要非正式的制度以及正式制度與非正式制度的混合。因為它們可以在不同層面上“解決交易成本和市場不完全性的問題”，以約束人們的行為和確保合理的行為預(yù)期。如前所述，正式的制度來自于人的理性設(shè)計，主要指的是法律法規(guī)；非正式制度來自于人的習(xí)慣和經(jīng)驗，主要是一些規(guī)范性的行為準(zhǔn)則。在正式制度層面，我們首先要不斷地推動法制化進程，繼續(xù)完善相關(guān)法律法規(guī)。并且按照時代的要求不斷地進行制度變遷，使制度更加地貼近時代的要求。尤其是我們要在推動治理轉(zhuǎn)型的制度上加大建設(shè)和變遷力度。從而在不同層面構(gòu)建新的治理模式，界定各行為主體的權(quán)限、責(zé)任，10 建立主體間的互動機制等進行原則上或者是具體的規(guī)定。而對于非正式制度，則需要政府部門不斷向服務(wù)型、法治型政府演進，非政府部門獨立認識與能力逐步得到提高后，公民社會日漸強大以及它們之間的合作機制建構(gòu)的過程中以社會契約、道德準(zhǔn)則等形式進行潛移默化地養(yǎng)成。當(dāng)這些制度逐步具備時，我們在應(yīng)用治理理論時就有了制度的保障了。

八、結(jié)語

治理理論是有別于統(tǒng)治模式的一門新興的社會管理模式，它為我們提供了一個全新的政治分析框架，提出了除政府和市場之外的第三條社會管理道路，其理念已經(jīng)開始應(yīng)用于西方福利國家，在發(fā)展中國家也有其一定的適用性。但是對它的借鑒，要建立在對國情充分考慮的基礎(chǔ)之上。因為，我們應(yīng)用它的一些條件還不具備。但是，從長遠來看，只要能夠科學(xué)界定政府職能，培育出具有獨立意識與能力的非政府部門，建立起以信任為基礎(chǔ)的合作機制，完善各種正式和非正式的制度，治理理論就可以在中國得以應(yīng)用。

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第二篇：財務(wù)治理理論文獻綜述

財務(wù)治理理論文獻綜述

摘要：財務(wù)治理是以公司治理為前提和基礎(chǔ)，是公司治理的重要組成部分。20世紀(jì)末，世界經(jīng)濟環(huán)境的巨大變化促使理論界和實務(wù)界深入思考財務(wù)治理的問題。西方理論界和實務(wù)界通過對公司治理理論和公司財務(wù)理論的綜合研究，形成了財務(wù)治理理論的基礎(chǔ)。中國學(xué)者在國外研究的基礎(chǔ)上和我國財務(wù)實踐的推動下進行了獨立的財務(wù)治理研究，形成了財務(wù)治理理論。本文通過對財務(wù)治理相關(guān)的國內(nèi)外研究成果進行了回顧，展示了財務(wù)治理理論的形成過程。

關(guān)鍵字：財務(wù)治理；公司治理；財務(wù)治理研究；財務(wù)治理理論

一、財務(wù)治理的萌芽與發(fā)展——西方財務(wù)界初步探索

（一）財務(wù)治理兩大理論：公司財務(wù)理論和公司治理理論

西方理論界與實務(wù)界并未專門研究財務(wù)治理問題。西方有關(guān)財務(wù)治理的研究主要散見于企業(yè)財務(wù)和公司治理等研究中。西方財務(wù)界對公司財務(wù)理論的研究可追溯到15、16世紀(jì)時期。1900年法國學(xué)者貝奇里爾（Bachelier,L）發(fā)表的博士論文《投機理論》開始將財務(wù)學(xué)從經(jīng)濟學(xué)中獨立出來。

現(xiàn)代西方財務(wù)理論發(fā)展，是以馬科維茲（M arkwitz）的投資組合理論（1952）、莫迪格利尼（Modigliani）和米勒（M iller）的資本結(jié)構(gòu)理論（1958）為基礎(chǔ)發(fā)展而來的。兩大理論加之以后發(fā)展起來的資本資產(chǎn)定價理論、資本市場有效理論、期權(quán)定價理論等，共同構(gòu)成了現(xiàn)代西方財務(wù)的理論基石。

公司治理問題的提出是在20世紀(jì)80年代前后，而正式展開公司治理理論研究，可以追溯到1932年美國學(xué)者伯利（Berle）和米恩斯（Means）發(fā)表的經(jīng)典論文《現(xiàn)代公司和私有產(chǎn)權(quán)》。經(jīng)過60年代前后鮑莫爾（Baumol）、馬瑞斯（Marris）等人的進一步發(fā)展，公司治理理論已經(jīng)成為當(dāng)今西方經(jīng)濟學(xué)界研究的熱點，成果十分豐富。特別是近些年企業(yè)理論的發(fā)展、成熟，深化了公司治理理論研究，為其進一步深入拓展提供了堅實的經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)。

（二）公司財務(wù)理論與公司治理理論的融合性研究

隨著財務(wù)理論、公司治理理論的發(fā)展，為解決日趨復(fù)雜的公司財務(wù)與治理問題，僅僅從各自學(xué)科出發(fā)，獨立研究財務(wù)或治理問題已經(jīng)不能滿足學(xué)科發(fā)展和經(jīng)濟實踐的需要了。理論研究需要拓展視野，進行交叉性學(xué)科研究。

詹森和梅克林（Jensen and Meckling,1976）提出資本結(jié)構(gòu)的代理理論，該理論從代理成本角度研究股權(quán)和債券的財務(wù)治理作用。該理論認為，企業(yè)的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)是使股權(quán)和債權(quán)兩種融資方式的編輯代理成本相等，從而實現(xiàn)總代理成本的最小化。他們還認為，為了降低代理成本，所有者必須合理設(shè)置激勵與監(jiān)督機制，只有當(dāng)經(jīng)營者的薪酬與監(jiān)管成本之和小于代理成本時，治理結(jié)構(gòu)才有效。

威廉姆森（Williamson，1988）在《公司財務(wù)與公司治理》（Corporate Finance and Corporate Governance）一文中明確指出：應(yīng)綜合考察公司財務(wù)與公司治理問題，如負債與股權(quán)融資，不僅僅是可相互替代的融資工具，更是可相互替代的治理結(jié)構(gòu)。文章在比較了“交易費用經(jīng)濟學(xué)”分析方法與“代理理論”分析方法基礎(chǔ)上，闡釋了公司融資方式選擇受交易費用因素影響，主要取決于資產(chǎn)的特性。此外，該文還就其他一些相關(guān)治理問題進行了初步探討，為進一步綜合研究公司財務(wù)與治理問題奠定了一定的理論基礎(chǔ)。

1992年12月，世界第一部公司治理原則文獻———卡德伯瑞（Cadbury）報告在英國產(chǎn)生。該報告由英國財務(wù)報告委員會、倫敦證券交易所等機構(gòu)合作成立的公司治理委員會起草并發(fā)布。報告的題目是《公司治理的財務(wù)方面》（The Finance Aspects of Corporate Governance），著重突出了公司治理中財務(wù)的重要性。報告注重了董事會的控制與報告職能以及審計人員的角色，尤其注重公司內(nèi)部財務(wù)控制和風(fēng)險管理問題，對公司財務(wù)治理理論建立與發(fā)展，影響深遠。

二、財務(wù)治理理論形成與建立——國內(nèi)財務(wù)界深入研究

（一）國內(nèi)財務(wù)治理體系的初步探索和形成

郭復(fù)初（1993）出版了著作《國家財務(wù)論》，初步形成了國家財務(wù)理論框架，提出了國家財務(wù)獨立論等五大理論，對我國財務(wù)理論全面發(fā)展，對我國國有企業(yè)改革、國有資本運營體系建設(shè)等財務(wù)實踐工作，指導(dǎo)意義非常重大。

劉貴生（1994）指出財務(wù)本質(zhì)上是擁有分配權(quán)的所有者對財務(wù)資源的一種分配活動，這種分配活動反映著不同所有者之間的經(jīng)濟利益關(guān)系。強調(diào)財務(wù)分配權(quán)在財務(wù)研究中的重要地位，這是國內(nèi)對財務(wù)治理研究的開創(chuàng)性探索。

干勝道（1995）結(jié)合經(jīng)營權(quán)泛濫而所有權(quán)弱化這一問題，從所有權(quán)的角度研究財務(wù)，提出了所有者財務(wù)論。所有者財務(wù)論闡明了所有者在公司財務(wù)中的地位，指出了公司財務(wù)治理中所有者財務(wù)與經(jīng)營者財務(wù)相對獨立又相互依存，強調(diào)了所有者財務(wù)的治理作用，對認識和發(fā)展財務(wù)治理理論意義重大。

李心合（1996）開創(chuàng)性地提出了財會治理結(jié)構(gòu)的概念，提出財會治理結(jié)構(gòu)是以財、會、審分離為基礎(chǔ)、完善總會計師制度為保證，通過增設(shè)財務(wù)委員會，理順上下級財務(wù)部門關(guān)系的一種制度安排。

湯谷良、謝志華、王斌（1997）系統(tǒng)地提出了在財務(wù)理論界影響廣泛的“財務(wù)分層理論”。將企業(yè)產(chǎn)權(quán)機制引入到現(xiàn)代公司財務(wù)理論研究中，充分揭示、論證了公司財務(wù)層次性，提出了現(xiàn)代企業(yè)分層管理架構(gòu)，對現(xiàn)代財務(wù)理論發(fā)展意義重大。

伍中信（1998）在《財政研究》第 2 期發(fā)表了“財權(quán)流：財務(wù)本質(zhì)理論的恰當(dāng)表述”一文，初步提出了“財權(quán)流理論”，并在專著《現(xiàn)代財務(wù)經(jīng)濟導(dǎo)論》中，對財權(quán)性質(zhì)、內(nèi)涵、特點及財權(quán)配置等問題進行了全面深入研究，提出了“財權(quán)流”概念，并將其作為財務(wù)本質(zhì)一般表述——“本金投入與收益活動”在新的歷史條件下，體現(xiàn)現(xiàn)代財務(wù)本質(zhì)特點的特殊表述。同時，進一步闡明了財權(quán)作為現(xiàn)代財務(wù)區(qū)別于傳統(tǒng)財務(wù)的根本標(biāo)志，以及其在企業(yè)財務(wù)中處于核心地位，從而將財權(quán)配置等相關(guān)問題研究提高到了另一個理論高度。

這個階段處于財務(wù)治理的探索階段，學(xué)者們不同程度地涉及到了有關(guān)財務(wù)治理的觀點。但在這一時期，財務(wù)治理的基本概念和理論體系尚未明確的提出。

（二）我國國內(nèi)財務(wù)治理理論研究

1、財務(wù)治理主體主要觀點述評。

關(guān)于財務(wù)治理主體的內(nèi)涵，目前我國財務(wù)理論界進行了一些有益的探索，形成了一些有代表性的觀點。馮建（1999）認為，財務(wù)主體是指“獨立進行財務(wù)活動、財務(wù)管理為之服務(wù)的特定單位，通常是指具有獨立或相對獨立的物質(zhì)利益的經(jīng)濟實體”

油曉峰（2005）從交易成本的角度，認為參與財務(wù)治理的主體不可能太多，因為太多的主體容易使交易成本上升。因此，財務(wù)治理主體是在企業(yè)中投入專用性資產(chǎn)的（下了“賭注”的）人或團體，符合這類定義的只有股東、債權(quán)人和經(jīng)營管理者，因為股東、債權(quán)人和經(jīng)營管理者具有高的資產(chǎn)專用性。

楊淑娥、金帆（2002）將財務(wù)治理利益主體分為兩類：第一類是依賴公司內(nèi)部財務(wù)治理保障其利益的主體，主要包括大股東和董事會及經(jīng)理層，一般都掌握著公司的控制權(quán)，在財務(wù)治理中居于相對主動地位；第二類是依賴公司外部財務(wù)治理保障其利益的主體，主要包括小股東、政府、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者，其進行公司財務(wù)治理的難度大于第一類主體，利益容易受到侵害，處于相對被動的地位。

張敦力（2002）認為，財務(wù)治理的主體，即誰參加財務(wù)治理?，F(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)理論認為企業(yè)治理的主體就是“利益相關(guān)者”，財務(wù)治理處于公司治理的核心地位，其主體是代表企業(yè)利益相關(guān)者、具有財務(wù)專業(yè)知識人員所組成的集團，如股東等出資者的財務(wù)總監(jiān)、代表經(jīng)營者的財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)人員、債權(quán)人或其委托的專業(yè)人員、職工代表等。

章鐵生、林鐘高（2005）認為，財務(wù)治理行為主體是指擁有特定財權(quán)并參與財務(wù)治理的自然人和法人，包括直接行為主體和間接行為主體，確定財務(wù)治理行為主體的核心問題是考慮參與財務(wù)治理的行為主體是否有能力和動力來行使其權(quán)力。一般來說，股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間的分層財務(wù)決策機制構(gòu)成了公司財務(wù)治理結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容，他們各司其職，相互制衡，即治理行為主體也主要為以上四者。

衣龍新（2004）認為，財務(wù)治理主體是有能力、有資格、有意愿參與公司財務(wù)活動，并在公司治理中占有一定地位的內(nèi)部權(quán)力機構(gòu)、個體與法人。主要包括股東會、董事會、經(jīng)理層和債權(quán)人。在規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)中，政府等公司外部利益相關(guān)者對公司財務(wù)直接影響不大，其主體資格很難得到體現(xiàn)，并且公司員工乃至財務(wù)人員直接參與財務(wù)活動的機會很少，即使有資格在重大治理問題方面有一定影響，也大多通過董事會、監(jiān)事會、職代會等機構(gòu)中的代理人行使權(quán)力，因而不應(yīng)列為財務(wù)治理主體。

2、財務(wù)治理客體主要觀點述評

理論界對財務(wù)治理客體的研究很少。具有代表性的主要觀點是張敦力博士和楊淑娥教授的論述。

李維安（2002）認為，公司治理客體是指公司治理所要解決的問題。與公司治理主體發(fā)展一樣，在企業(yè)演進過程中，公司治理客體也從如何保護股東利益，演變到通過各種制度安排、機制設(shè)計、機構(gòu)設(shè)置，維護企業(yè)內(nèi)部成員、外部成員的合法權(quán)益。

張敦力（2002）認為，財務(wù)治理的客體，即財務(wù)治理對象，取決于財務(wù)治理的屬性。財務(wù)治理的核心在于明確出資人、董事會、經(jīng)理人和企業(yè)財務(wù)人員在財權(quán)流動和分割中所處的地位和作用，而財權(quán)體現(xiàn)為剩余索取權(quán)和控制權(quán)的對稱分布，在利益相關(guān)者之間合理配置剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)成為財務(wù)治理的現(xiàn)實內(nèi)容。因此，如何在各利益相關(guān)者之間進行剩余索取權(quán)和控制權(quán)的合理分配是財務(wù)治理的客體，具體表現(xiàn)為籌資、投資、資本運營收益及分配等財務(wù)活動及其所形成的財務(wù)關(guān)系。

楊淑娥（2004）首先將財務(wù)治理的客體定位于財務(wù)信息的治理，具體應(yīng)該包括財務(wù)會計信息的生成、呈報和披露。第一類利益主體治理的任務(wù)是保證信息生成、呈報的真實性和可靠性，第二類利益主體應(yīng)該將信息的監(jiān)督、檢查以及披露的治理作為自己的任務(wù)，從而以保證上市公司所披露財務(wù)會計信息的真實性。在此同時，將財務(wù)治理的客體定位在財權(quán)的合理配置上。其實，公司治理的實質(zhì)就是一種權(quán)力配置和利益分配問題，在公司中誰掌握了財權(quán)，誰就在很大程度上占了主動、占了上風(fēng)，所以爭奪財權(quán)的斗爭歷來是公司各種權(quán)力斗爭的核心。財權(quán)具體包括財務(wù)決策權(quán)、財務(wù)執(zhí)行權(quán)和財務(wù)監(jiān)督權(quán)，“三權(quán)”之間相互配合、相互補充、相互制衡，使所有者的“剩余控制權(quán)”得到落實，其“剩余索取權(quán)”也就能有效保證。最后，研究財務(wù)治理的客體還應(yīng)該與治理的目標(biāo)相聯(lián)系，即財務(wù)治理的最終理想是使相關(guān)者的利益得到保證，而財權(quán)配置的“動態(tài)均衡”和“激勵約束機制”的形成正是這一目標(biāo)實現(xiàn)的基礎(chǔ)。

3、財務(wù)治理目標(biāo)主要觀點的述評

財務(wù)目標(biāo)是財務(wù)活動所要達到的最終目的。關(guān)于財務(wù)治理目標(biāo)，目前并沒有達成一個普遍的認識，不同的學(xué)者有不同的看法，提出了許多有意義的觀點，主要有“經(jīng)濟效益最大化” 張先治，1997）、“權(quán)益資本利潤率最大化”（王慶成，1999），“企業(yè)價值最大化”（王化成，2000）等。

鄭紅亮（1998）認為，公司治理的目標(biāo)有兩個方面：一方面，要給經(jīng)營者以充分的自由去管理好企業(yè)，股東不能對其作過多的干預(yù)；另一方面，要保證經(jīng)營者以股東的利益為準(zhǔn)繩運用這些自由去管理企業(yè)，即企業(yè)經(jīng)營者能夠得到有效的監(jiān)督和約束。

李維安（2002）認為，公司治理的目標(biāo)不僅是股東利益的最大化，而且是要保證公司決策的科學(xué)性，從而保證公司各方面的利害相關(guān)者的利益最大化。同時，公司治理的目的不是相互制衡，至少最終目的不是制衡，而是保證公司科學(xué)決策的方式和途徑。

張敦力（2002）認為，“考察財務(wù)治理的對象，不難發(fā)現(xiàn)財務(wù)治理的目標(biāo)是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的權(quán)責(zé)利關(guān)系，合理分配剩余索取權(quán)和控制權(quán)，以促使利益相關(guān)者利益最大化，為順利實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供基礎(chǔ)。”

李秉祥、曹艷玲（2002）指出，考察財務(wù)治理的對象，不難發(fā)現(xiàn)財務(wù)治理的目標(biāo)是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的權(quán)責(zé)利關(guān)系，合理分配剩余索取權(quán)和控制權(quán)，以促使利益相關(guān)者利益最大化，為順利實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供基礎(chǔ)。

姚曉民、何存華（2003）認為，公司財務(wù)治理的目標(biāo)是實現(xiàn)公司內(nèi)部和外部利益相關(guān)者的信息對稱和利益制衡。他認為，財權(quán)的合理配置對實現(xiàn)公司治理目標(biāo)起著至關(guān)重要的作用。由于存在信息不對稱問題，公司各利益相關(guān)者運用其財權(quán)的基本途徑是編制、呈報或?qū)忛嗀攧?wù)報表，因此，財務(wù)治理的實質(zhì)就是對財務(wù)信息生成程序、生成質(zhì)量和呈報機制等的規(guī)范，對公司各利益相關(guān)者財權(quán)的配置與再配置等。

衣龍新(2004)認為，財務(wù)治理目標(biāo)最終從屬于財務(wù)總體目標(biāo)，也是公司治理目標(biāo)的具體財務(wù)表述。依據(jù)財務(wù)治理自身的特點，財務(wù)治理的目標(biāo)是形成科學(xué)合理的財務(wù)治理體制、制度和行為規(guī)范。這些治理體制、制度和行為規(guī)范是對財務(wù)治理主體的直接約束，是財務(wù)治理體系要取得的最終運作成果，也是財務(wù)決策科學(xué)以及本金增值的根本保證。

4、財務(wù)治理內(nèi)容主要觀點述評

黃菊波（2002）認為，財務(wù)治理結(jié)構(gòu)是一個權(quán)利的配置問題，而財務(wù)治理的內(nèi)容包括：投融資、股利政策；會計準(zhǔn)則和會計制度的執(zhí)行；財務(wù)報告的及時、準(zhǔn)確與充分。

張敦力（2002）認為，財務(wù)治理是界定與協(xié)調(diào)各利益相關(guān)主體在財權(quán)流動和分割中所處地位和作用，最終實現(xiàn)各主體在財權(quán)上相互約束、相互制衡關(guān)系，促使企業(yè)提高資源配置效率和效果的公司治理。

程宏偉（2002）認為財務(wù)治理是財務(wù)治理主體對企業(yè)財力的統(tǒng)治和支配，即關(guān)于企業(yè)財權(quán)的安排，它決定財務(wù)運營的目標(biāo)以及實現(xiàn)目標(biāo)所采取的財務(wù)政策。

姚曉民（2003）認為公司財務(wù)治理是通過財權(quán)在利益相關(guān)者之間的不同配置，從而調(diào)整利益相關(guān)者在財務(wù)體制中的地位和作用，以提高公司治理效率的制度安排。

林鐘高、葉德剛（2003）認為財務(wù)治理是一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式的和非正式的制度安排和結(jié)構(gòu)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，其根本目的在于試圖通過這種制度安排，以達到利益相關(guān)主體之間的權(quán)利、責(zé)任和利益均衡，實現(xiàn)效率和公平的合理統(tǒng)一。

饒曉秋（2003）認為，財務(wù)治理的實質(zhì)是一種財務(wù)權(quán)限劃分，從而形成相互制衡關(guān)系的財務(wù)管理體制

參考文獻：

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第三篇：多中心治理研究文獻綜述

國內(nèi)多中心治理研究文獻綜述

摘要：多中心治理理論作為在公共管理研究領(lǐng)域出現(xiàn)的一種新的理論，是20世紀(jì)七、八十年代以來“治理革命”的產(chǎn)物，它是以自主治理為基礎(chǔ)，以多個權(quán)力中心或服務(wù)中心并存為特征的理論形態(tài)。盡管多中心治理理論引入我國的時間還不長，還存在不足之處，但許多學(xué)者付出了很大的努力，為多中心治理理論在我國的深入研究奠定了基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：多中心治理；自主治理；文獻綜述

自從20世紀(jì)七、八十年代以來，西方國家出現(xiàn)了一股政府改革浪潮，掀起了所謂的“治理革命”，后來又逐漸波及世界其他地區(qū)，與全球化、現(xiàn)代性重建和公民社會復(fù)興一樣，都是當(dāng)今人類政治生活中最重要的事件。多中心治理理論，作為“治理革命”的重要理論基石，是當(dāng)前學(xué)術(shù)界一個熱點，也是在理論上一個新的研究領(lǐng)域，諸多學(xué)者都做出了積極探索，本文就多中心治理理論誕生以來，國內(nèi)學(xué)者們所做的理論探討和實證研究做簡要的回顧，以期描述多中心治理理論在我國的研究現(xiàn)狀和發(fā)展前景。

一、對多中心治理內(nèi)涵的概述

多中心治理是個復(fù)合概念，由于提出時間有先后之分，而就其本質(zhì)而言，多中心和治理也具有各自不同的內(nèi)涵，所以對它們分別進行解釋。

（一）多中心的內(nèi)涵

“多中心”（Polycentrity）概念，最早是由邁克爾·博蘭尼1951年在《自由的邏輯》（The Logic of Liberty）一書中提出來的，此后成為人們矚目的焦點。博蘭尼區(qū)分了社會的兩種秩序：一是指揮的秩序，一是多中心的秩序。他引進“多中心”一詞是為了證明自發(fā)秩序的合理性以及闡明社會管理可能性的限度?！岸嘀行男浴痹诓┨m尼的文章中是“負重(六邊形)框架上各頂點的相互移動”,這樣的相互適應(yīng)移動狀態(tài)即形成了“多中心秩序”(polycentric order)。將若干要素排列為多中心的任務(wù)就叫多中心任務(wù)(polycentric task)。

在博蘭尼那里，“多中心”只是描述他所發(fā)現(xiàn)社會秩序的特征的一個詞匯，而經(jīng)過奧斯特洛姆等人的闡述和發(fā)展。“多中心”一詞已成為一種思維方式和理論框架，更成為公共物品的生產(chǎn)與公共事務(wù)的治理模式之一。他們通過對局部公共事務(wù)(如警察服務(wù)、池塘資源管理)治理的自組織機制，以及公共經(jīng)濟生產(chǎn)與消費屬性的多年實 1

證研究，運用制度理性選擇學(xué)派的觀點提出多中心理論。該理論認為私有化均不是公共事務(wù)治理的唯一有效的解決方案，應(yīng)當(dāng)在政府與市場之外尋求新的路徑。該理論提出，通過社群組織自發(fā)秩序形成的多中心自主治理結(jié)構(gòu)、以多中心為基礎(chǔ)的新的“多層級政府安排”(具有權(quán)力分散和交迭管轄的特征)、多中心公共論壇以及多樣化的制度與公共政策安排，可以在最大程度上實現(xiàn)對集體行動中機會主義的遏制以及公共利益的持續(xù)發(fā)展。

（二）治理的內(nèi)涵

治理概念的最早使用，是在15世紀(jì)，當(dāng)時候的法國就有人開始使用“gournance”來表示治理，但在當(dāng)時，人們還沒有對其做理論上的分析?！爸卫砝碚摗钡睦碚撗芯吭从诿绹鴮W(xué)者列維特在1973年首先提出“第三部門”的概念，隨著理論的發(fā)展，他的這個概念被美國學(xué)術(shù)界接受，以后被頻繁使用。20世紀(jì)80年代末以來，“市民社會”理論在西方學(xué)術(shù)界興盛起來。1989年世界銀行在概括當(dāng)時非洲的情形時，首次使用了“治理危機”(crisis in governance)一詞，此后“治理”便廣泛地被用于政治發(fā)展研究中，特別是被用來描述后殖民地和發(fā)展中國家的政治狀況。

20世紀(jì)90年代以來，西方學(xué)者，特別是政治學(xué)家和政治社會學(xué)家，對治理做出了許多新的界定。治理理論的主要創(chuàng)始人之一羅西瑙在其代表作《沒有政府統(tǒng)治的治理》和《21世紀(jì)的治理》等文章中將治理定義為一系列活動領(lǐng)域里的管理機制，它們雖未得到正式授權(quán)，卻能有效發(fā)揮作用。與統(tǒng)治不同，治理指的是一種由共同的目標(biāo)支持的活動，這些管理活動的主體未必是政府，也無須依靠國家的強制力量來實現(xiàn)。

法國著名學(xué)者皮埃爾·卡藍默認為，“治理包含了立法、法治、政治、公共機制和管理的概念，特別關(guān)注事物的實際運行，最初是關(guān)系到社會對權(quán)力的機制和代表機構(gòu)及對一個社會的構(gòu)成的認識；之后是對程序的運行詳情，對公務(wù)員和公民之間的關(guān)系的現(xiàn)實，對有關(guān)各方結(jié)合與否的合作形式，對社會組織成為公司、共同體、協(xié)會的方式的認識?！彼挠^點可以說代表了歐洲對治理的理解，體現(xiàn)了與美國不同的特征。

研究治理理論的權(quán)威格里·斯托克總結(jié)了治理理論研究的幾種主要的觀點，主要包括：治理意味著一系列來自政府，但又不限于政府的社會公共機構(gòu)和行為者；治理意味著在為社會和經(jīng)濟問題尋求解決方案的過程中，存在著界線和責(zé)任方面的模糊性；治理明確肯定了在涉及集體行為的各個社會公共機構(gòu)之間存在著權(quán)力依賴；治理意味著參與者最終將形成一個自主的網(wǎng)絡(luò)；治理意味著辦好事情的能力并不僅限于政府的權(quán)力，不限于政府的發(fā)號施令或動用權(quán)威。此外，羅茨、庫伊曼和范·弗利埃特等人都提出了各自的治理概念。

二、國內(nèi)對多中心治理理論研究狀況

（一）對理論的介紹

1、對多中心和治理理論的研究

我國的一些學(xué)者相繼翻譯了邁克爾·博蘭尼的《自由的邏輯》、埃莉諾·奧斯特羅姆的《公共事務(wù)的治理之道》、邁克爾·麥金尼斯的《多中心治理體制與地方公共經(jīng)濟》、詹姆斯·羅西瑙的《沒有政府的治理》和蓋伊·彼得斯的《政府未來的治理模式》等多中心治理的代表性著作，介紹了多中心治理理論的基本內(nèi)容，為多中心治理理論傳入我國，并促使其研究在我國的興起打下了良好的基礎(chǔ)。

王興倫（2005）通過梳理國外學(xué)者對多中心理論的解釋，經(jīng)過改造和加工之后，提出了自己對多中心的理解，他的解釋比較貼近我們的現(xiàn)實生活，也通俗易懂。他指出，多中心是指多個權(quán)力中心和組織機制治理公共事務(wù),提供公共服務(wù)。它涉及到廣泛的公共領(lǐng)域,在公共治理中主要指生產(chǎn)的多中心和治理體制的多中心。在多中心治理機制中,需要借助多樣化權(quán)力和政府單位,以解決不同范圍的公共治理問題。

孔繁斌（2008）在介紹和理解多中心治理理論方面，做出了較大的貢獻，他編著的《公共性的再生產(chǎn):多中心治理的合作機制建構(gòu)》一書，有一定的代表性。他從建構(gòu)主義視角出發(fā)，在協(xié)調(diào)宏大的知識學(xué)抱負和微觀的規(guī)范分析努力中，廣泛借鑒國內(nèi)外相關(guān)研究成果，采取謙虛的詮釋學(xué)姿態(tài)，以“規(guī)則、場域、角色”為主要觀測點，建構(gòu)了一個多中心治理的系統(tǒng)分析框架。其中，圍繞“相互承認的法權(quán)”、“相互承諾的信任”、“相互尊重的管制”三條交疊互補的線索，對多中心治理機制所作的深度分析，堪稱本書對國內(nèi)相關(guān)研究給予的實質(zhì)性推進。

范曉娜（2007）認為，“治理”理論的提出為研究“多中心治理”奠定了理論基礎(chǔ)，追求更廣闊的空間全球治理的實現(xiàn)。建立治理型政府，政府和市民社會互動只是其中的一部分，“治理”已經(jīng)成為世界趨勢。不管是“治理理論”、還是“多中心理論”，都是超越公私二元對立思維的種種理論探索，它們面對政府在財政、管理和信任的全面危機，在這個“自由主義的終結(jié)”和“政治的終結(jié)”同時并存的時代，重新反思政府與社會的關(guān)系，重新探索整合公共領(lǐng)域與私人領(lǐng)域的治理之道。

2、對善治的研究

俞可平(2000)密切關(guān)注“公民社會”理論的發(fā)展，他概括提出了實現(xiàn)政府與公民社會對公共生活的合作管理，達到“善治”，即“善治”理論?！吧浦巍睂嶋H上是國家權(quán)力向社會的回歸，善治的過程就是一個還政與民的過程。善治就是使公共利益最大化的社會管理過程。善治的本質(zhì)特征就在于它是政府與公民對公共生活的合作管理，3

是政治國家和公民社會的一種新穎關(guān)系，是兩者的最佳狀態(tài)。

俞可平（2000）援引了一位法國銀行家對善治的解釋，指出，善治的構(gòu)成有以下四個要素：“（1）公民安全得到保障，法律得到尊重，特別是這一切都必須通過司法獨立、亦即法治來實現(xiàn)；（2）公共機構(gòu)正確而公正地管理公共開支，亦即進行有效的行政管理；（3）政治領(lǐng)導(dǎo)人對其行為向人民負責(zé)，亦即實行職責(zé)和責(zé)任制；（4）信息靈通，便于全體公民了解情況，亦即具有政治透明性。”接著，他綜合各家在善治問題上的觀點，概括了善治的六個基本要素，它們分別是：（1）合法性；（2）透明性；（3）責(zé)任性；（4）法治；（5）回應(yīng)；（6）有效。他認為，善治實際上是國家的權(quán)力向社會的回歸，善治的過程就是一個還政于民的過程。善治表示國家與社會或者說政府與公民之間的良好合作，從全社會的范圍看，善治離不開政府，但更離不開公民。從某個小范圍的社群來看，可以沒有政府的統(tǒng)治，但是不能沒有公共管理。善治有賴于公民自愿的合作和對權(quán)威的自覺認同，沒有公民的積極參與和合作，至多只有善政，而不會有善治。

（二）多中心治理理論的研究視角

（三）對多中心治理理論的應(yīng)用研究

任何理論的任務(wù)都是為了解決現(xiàn)實問題，多中心理論同樣也是為了回應(yīng)“治理革命”背景下社會實踐對全新理論的呼喚，所以，多中心治理理論的研究，最終也要回歸到實踐中去。在這方面，理論界也做了很多有意義的探索，研究者們把多中心治理理論與區(qū)域合作治理、農(nóng)村公共物品供給和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高等教育改革等現(xiàn)實問題結(jié)合起來，提出了一些有意義的見解。

1、多中心治理理論與區(qū)域合作治理

臧乃康（2006）探討了多中心治理理論對長三角區(qū)域公共治理合作機制的重要意義。他認為，長三角一體化進程中存在著多種悖論與矛盾：利益主體多元與經(jīng)濟一體化的悖論,行政區(qū)分割與經(jīng)濟一體化的悖論,績效評估價值與經(jīng)濟一體化的悖論,多中心體制與合作協(xié)調(diào)的悖論等。以集權(quán)的官僚政府組織取代多中心的公共管理背離事物邏輯,而企業(yè)和民間自發(fā)、分散的合作意愿和經(jīng)濟要素的流動會全面推動長三角區(qū)域公共治理合作機制的建立。這就要求創(chuàng)新區(qū)域公共合作關(guān)系、建立區(qū)域公共政策協(xié)調(diào)機制、明確區(qū)域公共治理合作主體、優(yōu)化區(qū)域政府績效評估體系。

李金龍、周宏騫、史文力（2008）研究了多中心治理視角下的長株潭區(qū)域合作治 4

理狀況，他們從多中心治理的角度論述了長株潭區(qū)域合作治理結(jié)構(gòu)的四個要素,分別是：多元的治理主體、多維的權(quán)力向度、混合的治理機制以及多中心的制度設(shè)計。接著又討論了其必要性和可能性,在此基礎(chǔ)上,提出了要實現(xiàn)長株潭區(qū)域合作治理的路徑依賴：體制轉(zhuǎn)換和機制創(chuàng)新。

2、多中心治理理論與農(nóng)村公共物品供給

宋敏（2006）探討了多中心理論視角下我國農(nóng)村公共物品供給機制，他指出，西方國家公共物品供給的多中心理論為研究我國農(nóng)村公共物品的供給體制提供了新思路，解決農(nóng)村公共物品供給困境的合理選擇是構(gòu)建農(nóng)村公共物品供給的多中心體制。孫莉莉、孫遠太（2007）在梳理多中心治理理論的基礎(chǔ)上，指出了我國農(nóng)村公共事物的治理困境，他們認為，國外的多中心治理理論提供了有益的啟示,或?qū)⒊蔀橹袊r(nóng)村公共事物走出治理困境的現(xiàn)實選擇。

應(yīng)珊艷（2008）提出，在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和提供過程中，可采用多中心治理模式，她認為，建立互動的多中心治理模式，加強政府、市場和社會之間配合，是解決農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施問題的合理選擇。

3、多中心治理理論與高等教育

龍獻忠（2006）分析了高等教育多中心治理的內(nèi)涵、必要性和意義，他指出，推行多中心治理是高等教育管理改革的必然趨勢。多中心治理模式可以為公眾提供多個選擇高等教育的機會,避免高等教育產(chǎn)品或服務(wù)提供的不足或過量,促進高等教育服務(wù)提供競爭市場的形成以及提高高等教育決策的民主性和有效性,優(yōu)化了高等教育發(fā)展環(huán)境,促進了教育中介組織的發(fā)展。

甘永濤（2007）研究了從新公共管理到多中心治理的轉(zhuǎn)變過程中，西方國家高等教育管理改革的路徑和模式，以及對我國的啟示。他認為，新公共管理和多中心治理理論，是西方國家高等教育管理改革兩種不同的理論基礎(chǔ)，這兩種理論對高等教育領(lǐng)域產(chǎn)生了不同的影響，由此也得出我國可資借鑒的一些經(jīng)驗。

三、小結(jié)

自從多中心治理理論傳入我國以來，就一直是理論熱點，受到了理論界的廣泛關(guān)注，很多人都在從不同角度進行研究，盡管學(xué)者們的研究視角和分析路徑各異，但是都為理論的發(fā)展做出了各自的貢獻。當(dāng)然，也還存在一些不足之處，例如對多中心治理的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一認識，雖然學(xué)者們都在不同程度上結(jié)合了中國的實際，但這種結(jié)合是不緊密的，多數(shù)學(xué)者還停留在對理論的介紹方面，未能建構(gòu)起具有可操作性的理論框架，多中心治理理論的本土化任務(wù)還很艱巨。而且，現(xiàn)在的研究缺少理論對話，5

沒有回應(yīng)，基本上都是各持自家之言，自說自話，這也是急待改進的。

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第四篇：中國農(nóng)村金融體制改革研究文獻綜述

工商0801

康家健

08201110 中國農(nóng)村金融體制改革研究文獻綜述

【引言】

2004年初，《中共中央關(guān)于促進農(nóng)民增收若干政策的意見》正式公布，這是時隔18年后中央再次把農(nóng)業(yè)和農(nóng)村問題作為中央一號文件下發(fā)，充分體現(xiàn)了解決“三農(nóng)”問題的緊迫性。而解決資源配置問題是解決“三農(nóng)”問題的關(guān)鍵。所以，農(nóng)村金融制度作為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中作為重要的資本要素配置制度成為農(nóng)村經(jīng)濟改革中的一個焦點。2005年，中央1號文件再次將“推進農(nóng)村金融改革和創(chuàng)新”作為農(nóng)村金融工作的主題。目前，在對我國金融體制改革的問題研究上已經(jīng)積累了大量的文獻，無論在理論研究和實踐推廣方面都取得了突出成果。但是存在的問題和爭論依然很多，農(nóng)村金融改革問題的許多方面仍然處于試點和摸索階段，農(nóng)村金融體制的改革取得的階段性成果仍需時間檢驗。本文主要對現(xiàn)階段農(nóng)村金融體制改革的研究文獻進行歸納和總結(jié)。使自己深刻的認識該問題?！菊摹?/p>

1.我國農(nóng)村金融體制的歷史與現(xiàn)狀

貴州貴陽學(xué)院的曾汝林教授將我國農(nóng)村金融體制改革歷程分為五個階段。

第一階段（1979—1993 年）農(nóng)村金融體系恢復(fù)發(fā)展階段

1986 年底通過的《中華人民共和國郵政法》將郵政儲蓄業(yè)務(wù)法定為郵政企業(yè)的業(yè)務(wù)之一，從而使郵政儲蓄遍布全國，成為在農(nóng)村中開展儲蓄業(yè)務(wù)的一支重要力量；放開了對民間信用的管制，允許民間 工商0801

康家健

08201110 自由借貸，允許成立民間合作金融組織，同時允許成立的還有一些農(nóng)業(yè)企業(yè)的財務(wù)公司，企業(yè)集資異?；钴S；允許多種融資方式并存，包括了存款、貸款、債券、股票、基金、票據(jù)貼現(xiàn)、信托、租賃等多種信用手段。

第二階段（1994—1996 年）建立系統(tǒng)性農(nóng)村金融體系階段

1994 年我國成立了中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，將政策性金融業(yè)務(wù)從中國農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社剝離出來；并且農(nóng)業(yè)信用合作社不再受中國農(nóng)業(yè)銀行管理，農(nóng)村信用合作社的業(yè)務(wù)改由縣聯(lián)社負責(zé)，而對農(nóng)村信用合作社的金融監(jiān)督管理則由中國人民銀行直接承擔(dān)。第三階段（1997—2002 年）清理整頓階段

1997 年中央金融工作會議確定了，各個國有商業(yè)銀行收縮縣以下機構(gòu)，大力發(fā)展中小金融機構(gòu)，全力支持地方經(jīng)濟發(fā)展的基本策略，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國有商業(yè)銀行開始逐漸收縮其在縣及縣以下的分支機構(gòu)；打擊各種非正規(guī)金融活動，對民間金融行為進行壓制。第四階段（2003—2005 年）進一步改革階段

2005 年中共中央、國務(wù)院《關(guān)于推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》的頒布，明確提出了縣城區(qū)域內(nèi)的各個金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在保證資金安全的前提下，再將一定比例的新增存款投放到當(dāng)?shù)?，大力支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展；大力引導(dǎo)一定比例的郵政儲蓄資金返還給農(nóng)村；大力拓寬農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金來源和業(yè)務(wù)范圍。

第五階段（2006 至今）農(nóng)村金融體系深化改革階段

2006 年銀監(jiān)會從政策上首先允許四川、甘肅、吉林、青海、內(nèi) 工商0801

康家健

08201110 蒙古、湖北6 ?。▍^(qū)）的農(nóng)村地區(qū)開展設(shè)立村鎮(zhèn)銀行；2007年春天開始，在四川、吉林等地先后設(shè)立了新型的村鎮(zhèn)銀行和合作銀行等新型金融機構(gòu)；2008 年中國人民銀行和中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)文，在部分省、市、縣開展農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新試點；2009 年在金融危機的沖擊下，銀監(jiān)大力推行“穩(wěn)步推進農(nóng)村金融機構(gòu)體制機制改革、大力培育發(fā)展新型農(nóng)村金融機構(gòu)、積極引導(dǎo)農(nóng)村金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新、科學(xué)完善農(nóng)村金融分類監(jiān)管體制和切實強化農(nóng)村金融服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”五項措施，在推進農(nóng)村金融改革與發(fā)展方面取得了積極的成效。2.我國農(nóng)村金融體制所面臨的問題

許多文章都已認識到我國農(nóng)村金融體制改革中存在的問題。將其總結(jié)概括后濃縮為三大問題：①“三農(nóng)”貸款問題任重道遠。②農(nóng)村金融市場缺乏競爭主體和競爭機制。③農(nóng)業(yè)農(nóng)村保險發(fā)展滯后。2.我國農(nóng)村金融體制改革問題的研究

對于我國農(nóng)村金融體制改革問題的研究主要分為：①改革路徑分析。②金融服務(wù)能力研究。③金融產(chǎn)品創(chuàng)新。① 改革路徑分析。

沈陽工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院副教授許桂紅在其文章《我國農(nóng)村金融體制改革路徑分析》中認為我國農(nóng)村金融體制改革必須要加快農(nóng)業(yè)銀行的商業(yè)化步伐,深化農(nóng)村信用社改革,調(diào)整農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍,規(guī)范民間金融活動。這種觀點解決農(nóng)村金融體制改革中的路徑問題，對政府制定方向性政策是極具參考價值的。但該種觀點沒有考慮到農(nóng)村金融體制改革中存在的具體問題，沒有為農(nóng)村金融體制改革提供戰(zhàn) 工商0801

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08201110 術(shù)性的指導(dǎo)。

② 金融服務(wù)能力研究。

洛陽理工學(xué)院經(jīng)濟與工商管理系的蘭靜在《中國農(nóng)村金融體制改革問題淺析》中認為推進農(nóng)村金融改革要增強金融服務(wù)能力。如擴大農(nóng)村金融的服務(wù)范圍,加快農(nóng)村保險發(fā)展進程,改善農(nóng)村地區(qū)的金融生態(tài)環(huán)境。這種觀點有助于解決農(nóng)村金融服務(wù)能力的問題，具有考價值的。但該種觀點沒有考慮到農(nóng)村金融體制本身存在的具體問題，也沒有認識到農(nóng)村金融體制對農(nóng)村金融服務(wù)能力影響。③ 金融產(chǎn)品創(chuàng)新。

南京農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院教授董曉林在《我國農(nóng)村金融發(fā)展與創(chuàng)新》中認為農(nóng)村需要金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新。并給出了農(nóng)村金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新路徑和案例。這種觀點迎合了中國人民銀行和中國銀監(jiān)會于2008 年10 月15 日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加快農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的意見》。但我們必須要在農(nóng)村金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新的過程中注意對新產(chǎn)生的金融產(chǎn)品的審核，對農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管。才可以防范風(fēng)險。

經(jīng)過對現(xiàn)階段農(nóng)村金融體制改革的研究文獻進行歸納和總結(jié)。我充分認識到了農(nóng)村金融體制改革中存在問題的緊迫性。同時認為今后對我國農(nóng)村金融體制改革問題的研究應(yīng)該主要放在農(nóng)村金融產(chǎn)品的創(chuàng)新與不斷完善農(nóng)村金融體制的問題上。這也是日后我對于該問題重點關(guān)注的地方?！緟⒖嘉墨I】 工商0801

康家健

08201110 [1] 蘭靜.中國農(nóng)村金融體制改革問題淺析[J].特區(qū)經(jīng)濟Special Zone Economy，2010 年5 月.[2] 許桂紅.我國農(nóng)村金融體制改革路徑分析[J].財經(jīng)視線，2010 年6月.[3] 董曉林.我國農(nóng)村金融發(fā)展與創(chuàng)新[J].江蘇農(nóng)村經(jīng)濟·月刊，2009年10月.

第五篇：中國金融市場研究綜述文獻綜述樣板一

中國金融市場研究綜述

具體研究文獻回顧和綜述

（一）資本市場的特征研究

1、資本市場的有效性研究

市場有效性假說（Efficient Market Hypothesis, EMH）是金融經(jīng)濟學(xué)的核心問題之一,由美國芝加哥大學(xué)教授尤金·法瑪（EugeneFama）1965年發(fā)表的《股票市場的價格行為》一文中正式提出。該假說認為，在：（1）大量投資者力圖利用充分、獨立并隨機出現(xiàn)的信息進行交易并獲利；（2）所有投資者是風(fēng)險厭惡型的理性經(jīng)濟人；（3）無交易費用和信息成本等市場摩擦，市場能迅速反饋有價值信息這三個前提下，金融資產(chǎn)在資產(chǎn)價格形成中能充分并準(zhǔn)確地反映全部相關(guān)信息。即在一個資本市場中，價格反映了所有可獲得的信息，則市場是有效的。

根據(jù)金融資產(chǎn)價格所反映的信息集合內(nèi)涵不同，市場有效性可分為弱態(tài)有效性（Weak Form EMH）、半強態(tài)有效性（Semi-strong Form EMH）和強態(tài)有效性(Strong Form EMH)三類。在弱態(tài)有效市場中，價格所反映的信息集合限于歷史交易數(shù)據(jù)（交易價格、成交量及回報率等），金融資產(chǎn)價格變動無時間序列自相關(guān)性；半強態(tài)有效市場中，信息集合內(nèi)涵擴展至全部能夠影響金融資產(chǎn)回報率的公共信息（宏觀經(jīng)濟動態(tài)，市場信息和財務(wù)數(shù)據(jù)等）；而強態(tài)有效市場中，所有公開與非公開信息將會為市場交易者充分利用，修正其投資策略并完全反映在價格中。

資本市場有效性假說的提出，引發(fā)四十年來國內(nèi)外資本市場、會計與理財領(lǐng)域大量實證研究。沃金（Working, 1934）、考爾斯和瓊斯

（Cowles & Jones, 1937）、肯代爾（Kendall，1953）、羅拔茨和奧斯本（Roberts & Osborne, 1959）、庫特勒（Cootner）、薩繆爾森（Samuelson）和曼得布洛特（Mandelbrot）通過研究近代證券市場價格變化，提出并發(fā)展隨機漫步理論，為有效性假說提供有力支持?；谑袌鍪找骐S機正態(tài)分布特性，馬克維茨（Markowitz(1959)，夏普（Sharpe(1964)）以及林默（Linmer(1965)）等人提出資本資產(chǎn)定價模型，而羅斯Ross(1976)則根據(jù)理性投資者套利行為提出資本套利模型（APT）。

然而八十年代以來，隨著行為經(jīng)濟學(xué)、市場分形理論等新興學(xué)派的發(fā)展，資本市場有效性假說受到了學(xué)術(shù)界和投資界的廣泛質(zhì)疑。第一，其三項基本假設(shè)均建立在“完美”的完全信息市場理論基礎(chǔ)上，而真實資本市場中交易成本和信息成本不可忽略、投資者意見分歧且并非全部理性、市場套利者力量有限而投機者羊群效應(yīng)明顯等問題否定了其基本前提；第二，國外眾多對企業(yè)內(nèi)部信息人士（股東和企業(yè)高管層）和基金經(jīng)理們超額回報率的研究，雖然難以得出其持續(xù)獲得超出市場平均水平盈利回報的證據(jù)，但從基本可以否定強態(tài)有效假說，而在我國相對低效、投資氣氛濃重的資本市場中，這一假說更難以成立。故針對我國資本市場有效性的研究主要集中在弱態(tài)和半強態(tài)有效性上。

國內(nèi)研究證券市場弱態(tài)有效性的文獻最多,但是由于存在聯(lián)合檢驗問題,弱態(tài)有效性檢驗也是爭議最大的。施農(nóng)屋(1993)運用序列相關(guān)性檢驗?zāi)Ｐ蛯ι钲谧C券市場進行實證分析，測試每種股票前后期之間，以及每種股票價格與深圳證券價格指數(shù)之間是否存在統(tǒng)計上的顯著相關(guān)性，其結(jié)論是深圳市場未能通過弱態(tài)有效檢驗。俞喬（1994）對滬市1990～1994和深市1990～1994的綜合股價指數(shù)進行了研究，作者使用誤差項序列自相關(guān)檢驗、游程檢驗和柯莫哥洛夫-斯米爾諾夫檢驗的研究方法，得出中國證券市場還沒有達到弱態(tài)有效性的結(jié)論。韓德宗（1995）通過對滬市56只股票和深市17只股票1992～1994的收益率為樣本，使用序列自相關(guān)系數(shù)和游程檢驗研究方法，對證券市場的有效性進行了研究，,文章得出中國證券市場還沒有達到弱態(tài)有效性的結(jié)論。鄧學(xué)軍(1995)在自相關(guān)檢驗和連續(xù)性檢驗之外，使甩了過濾檢驗方法。分析了股價對歷史信息的吸收，結(jié)論是中國股市還未達到弱態(tài)效率。胡波、宋文力、張宇光(2002)利用隨機游動模型,采用1996年2月12日至2001年7月9日的統(tǒng)一指數(shù)數(shù)據(jù),使用DF與KPSS兩種互補的檢驗方法,實證結(jié)果表明中國證券市場目前還未達到弱態(tài)有效。孫碧波，方健雯（2004）把技術(shù)分析的獲利能力與市場的弱態(tài)有效性聯(lián)系起來，通過斷定在中國證券股票市場上某些技術(shù)規(guī)則具有獲取超額利潤的能力, 進而得到證券市場還沒有達到弱態(tài)有效性的結(jié)論。吳世農(nóng)(1996)對深滬兩市20種股票所做的自相關(guān)分析，也表明它們的收益率不存在顯著的系統(tǒng)性變動趨勢，但他認為不能簡單定論我國股市已達弱型效率。然而宋頌興和金偉根（1995）對滬市1992年底以前上市的29只股票進行了檢驗,他們將樣本區(qū)間分成1991年到1992年和1993年到1995年,結(jié)論是從1993年到1995年滬市弱態(tài)有效性成立。魏剛（1998）在對1997年我國上市公司股利分配的實證研究中發(fā)現(xiàn)，我國股市能區(qū)分不同的分配信息并作出反應(yīng)，但投資者對信息的反應(yīng)或不足或過度，弱式有效市場的特征并不明顯。

針對期貨市場，王益（2005）選取了從1999年1月到2004年5月滬銅期貨3月期收盤價的月度數(shù)據(jù)用隨機游走模型進行分析，結(jié)果證明滬銅期貨市場沒有達到弱態(tài)市場有效性。

對中國證券市場是否呈現(xiàn)弱態(tài)有效性學(xué)術(shù)界并沒有達成一致的看法,由于對中國股市是否達到弱態(tài)有效還沒有形成令人信服的結(jié)論,觀點的不統(tǒng)一反而使人們更樂于接受市場沒有達到弱態(tài)有效的結(jié)論，而且技術(shù)分析方法的普及,也使人們相信市場還沒有達到弱態(tài)有效的結(jié)論。

關(guān)于半強態(tài)有效性，吳世農(nóng)、黃志功(1997)選擇在上海證交所上市的30家公司為樣本,采用“累計超常收益分析法”得出我國尚未達到半強式有效市場。靳云匯、李學(xué)(2000)以1996年以來的94家“買殼”上市公司為樣本,對“買殼”公告前后股價變化進行實證分析,發(fā)現(xiàn)中國股市存在較嚴重的信息不對稱現(xiàn)象,市場并未達到半強式有效性。葉龍.，謝建?。?000）采用CAR分析法對從深圳證券交易所中選出的144家上市公司進行研究，觀察證券市場對上市公司贏余公告的反應(yīng)，得到我國證券市場尚未達到半強態(tài)有效的結(jié)論。楊朝軍等(1997)通過分析股價對公司分紅方案和財務(wù)報表等信息的反應(yīng)速度，認為滬市已經(jīng)能夠較快速地反映送配股信息。他同時表示，并不能由此斷定滬市已達到中強效率，因為滬市投資者對分紅配股信息并不十分看重。張人驥等(1998)以滬市48家上市公司722個交易的收益率數(shù)據(jù)，檢驗了上海市場是否存在過度反應(yīng)，檢驗結(jié)果表示拒絕接受滬市存在過度反應(yīng)的假設(shè)，但沒有為是否存在過度投機作出結(jié)論，也沒有明確說明滬市是否達到了中強型有效。趙宇龍(1998)分析了滬市123家上市公司4年的會計盈余數(shù)據(jù)，認為滬市對預(yù)期的好消息存在過度反應(yīng)現(xiàn)象，而對預(yù)期壞消息則反應(yīng)不足。葉青等(1999)的檢驗卻表明滬市存在過度反應(yīng)現(xiàn)象。以上研究發(fā)現(xiàn)也說明我國股市也沒有達到中強型有效。

綜上所述，大多數(shù)經(jīng)驗檢驗結(jié)果傾向于認為中國證券市場尚未達到中強效率。但對于是否達到弱型效率則存在較大分歧，未能達到共識。那么，對我國股票市場的有效性應(yīng)如何認識呢？一般地講，股價表現(xiàn)出隨機游走的特性則說明股票市場實現(xiàn)了某種程度的有效，目前許多關(guān)于市場是否有效地檢驗方法都是以此為依據(jù)的。然而應(yīng)該注意的是，以此為基礎(chǔ)的檢驗結(jié)果未必可信，尤其對我國這樣的新興股市而言。隨機游走還存在兩種可能：一種是基于信息不確定性而產(chǎn)生的隨機性，是市場實現(xiàn)一定程度效率基礎(chǔ)上的隨機性，而另一種隨機性則是無信息基礎(chǔ)的，股價往往受某些外在的或者人為的因素決定，實際上是一種極端無效情況下的隨機性，是一種瘋狂式的隨機性，這主要是由于法規(guī)的不健全及人為操縱引起?？梢酝茰y，我國股票市場在早期所表現(xiàn)出來的股價的隨機性很可能不是有效市場的表現(xiàn)，相反地，卻是一種極端無效情況下的隨機性，我國股票市場也是極端無效的。除此以外，時間序列長度是限制我國股市有效性實證檢驗的主要因素。西方學(xué)者在股票市場實證研究中往往要選取幾十年的數(shù)據(jù)進行分析就是因為影響股票價格的因素很多，股價運行中含有大量的“噪音”成分，為了得出可信的結(jié)論就必須靠較長的時間序列來消除噪音。一般地講，一個完整地經(jīng)濟周期大約需要10年的時間，一個股票市場的運行周期也需要41個月的時間[2]。在我國卻有大量的實證研究的時間序列長度還不足一個股票運行周期，其結(jié)論自然是值得懷疑的。最后我們不可忽視的是，在我國證券市場中，上市公司披露虛假信息和隱瞞重大信息不報等情況相當(dāng)普遍，這也會對市場有效性研究的結(jié)果產(chǎn)生偏差。

總之，研究市場有效性需要充足的時間序列數(shù)據(jù)和科學(xué)嚴謹?shù)难芯糠椒橐劳?，同時需要充分考慮到市場有效性的前提條件和中國證

券市場的具體情況,在此基礎(chǔ)上,我們才能深入認識和理解證券市場的有效性。