第一篇：公司理財(cái)課程總結(jié)

公司理財(cái)課程總結(jié)

在大三的一年中，我們?cè)谏稀⑾聝蓚€(gè)學(xué)期分別學(xué)習(xí)了公司理財(cái)1和公司理財(cái)2的課程。我認(rèn)為這門(mén)課程應(yīng)該是大學(xué)的學(xué)習(xí)中對(duì)我影響最大的一門(mén)課了。因?yàn)樵诘谝粚W(xué)期的課中，由于沒(méi)有太重視，課上沒(méi)有認(rèn)真聽(tīng)講課下又沒(méi)有做好復(fù)習(xí)工作，導(dǎo)致最后期末考試前在很短的時(shí)間內(nèi)根本無(wú)從下手，以至于最后以?huà)炜贫娼K。這一次的掛科也給了我很大的打擊，并不是每一次臨時(shí)突擊都是可以通過(guò)的。之后我也進(jìn)行了深刻的反思，對(duì)待學(xué)習(xí)的態(tài)度也完全的轉(zhuǎn)變了，在第二學(xué)期中從一開(kāi)始就認(rèn)真的學(xué)習(xí)課上認(rèn)真的聽(tīng)講跟著老師做練習(xí)充分的理解每個(gè)知識(shí)點(diǎn)，課下及時(shí)的做好復(fù)習(xí)工作，通過(guò)這兩個(gè)學(xué)期的學(xué)習(xí)比較，我認(rèn)為這本課程還是比較容易的，重要的是在于真的理解知識(shí)點(diǎn)。

雖然這門(mén)課程的核心內(nèi)容是側(cè)重于公司的運(yùn)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)決策方面，但是這門(mén)課程的很多內(nèi)容都與金融專(zhuān)業(yè)有很大的聯(lián)系，可以說(shuō)是必不可少的內(nèi)容，像關(guān)于債券、股票、證券市場(chǎng)投資、風(fēng)險(xiǎn)等很多內(nèi)容都是我們專(zhuān)業(yè)課現(xiàn)在所學(xué)習(xí)的，通過(guò)在公司理財(cái)這門(mén)課上的學(xué)習(xí)與理解，在之后專(zhuān)業(yè)課的學(xué)習(xí)中也有了一定的基礎(chǔ)，學(xué)起來(lái)就輕松了很多也不至于那么枯澀難懂了。而且學(xué)習(xí)這門(mén)課程對(duì)我考會(huì)計(jì)從業(yè)也起到了很大的幫助作用，之前學(xué)習(xí)的各種財(cái)務(wù)報(bào)表都是會(huì)計(jì)所要求的，而且這門(mén)課程的管理與決策在會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上上升到了管理方面。因?yàn)榻鹑趯?zhuān)業(yè)的也有可能會(huì)從事財(cái)務(wù)方面的工作，為以后的工作奠定了基礎(chǔ)。

我覺(jué)得這本書(shū)的內(nèi)容很好，易于我們理解而且不會(huì)覺(jué)得很乏味。不過(guò)覺(jué)得老師在課上講的有些內(nèi)容還是比較快，我認(rèn)為對(duì)于那些不容易理解的知識(shí)可以多結(jié)合一些實(shí)際的案例來(lái)講解，這樣會(huì)學(xué)的更好。我之前就是只是在課上聽(tīng)課，課下完成作業(yè)。不過(guò)在第二學(xué)期的課中我改變了以前的方式，而是在課前提前把老師要講的內(nèi)容先看一遍書(shū)，這樣上課就可以有的放矢的重點(diǎn)聽(tīng)自己不會(huì)的內(nèi)容，課下在結(jié)合作業(yè)，這樣課上的效率就很高了，不像原來(lái)聽(tīng)得總是很迷糊很多不太理解的。

對(duì)于最后的案例大作業(yè)，我覺(jué)得這種作業(yè)形式很好，有助于學(xué)生們的學(xué)習(xí)于鞏固，因?yàn)檫@個(gè)是對(duì)課上所講內(nèi)容的一個(gè)全面的綜合的運(yùn)用。而且以小組的形式，即便是有些在課上沒(méi)有弄懂的理論知識(shí)，在最后做作業(yè)時(shí)小組成員之間一起探討學(xué)習(xí)共同解決，就可以彌補(bǔ)一些知識(shí)漏洞。我們組主要是先有組長(zhǎng)分配好每個(gè)人的任務(wù)，每個(gè)人負(fù)責(zé)自己的部分，由于很多數(shù)據(jù)都是相聯(lián)系的，組員之間在采用相會(huì)合作的方式來(lái)完成，這樣做的內(nèi)容不會(huì)是相互孤立的可以使內(nèi)容更加完整，而且效率很高，這樣一來(lái)也不會(huì)出現(xiàn)搭便車(chē)的現(xiàn)象，每個(gè)人都很積極而且配合的很好。通過(guò)這個(gè)大作業(yè)對(duì)我們課上所學(xué)的公司理財(cái)?shù)闹R(shí)有了更加系統(tǒng)的了解，不僅鞏固了課上所學(xué)的知識(shí)，而且還鍛煉了我們與其他人協(xié)同合作的能力，也對(duì)我們個(gè)人能力以及整體能力的綜合提高。通過(guò)對(duì)公司的財(cái)務(wù)分析，加強(qiáng)了我們?cè)趯?shí)際工作中處理財(cái)務(wù)工作的能力，也為我們?cè)谝院蠊ぷ髦心軌蚋斓眠m應(yīng)工作崗位打下了基礎(chǔ)。

第二篇：公司理財(cái)課程學(xué)習(xí)心得

公司理財(cái)課程學(xué)習(xí)心得

----------培養(yǎng)理財(cái)觀(guān)念的重要性

班級(jí)：12物流管理2班

姓名：李欽如

學(xué)號(hào)：0241號(hào)

經(jīng)過(guò)30多個(gè)課時(shí)對(duì)公司理財(cái)這門(mén)課程的學(xué)習(xí)，如果我說(shuō)我非常精通，我覺(jué)得是就是無(wú)稽之談，但是在黃勇老師的引導(dǎo)以及自己不斷反思自己成年之后的理財(cái)方式方法，我覺(jué)得自己也逐漸培養(yǎng)了一定的理財(cái)觀(guān)念。

在第一節(jié)課，清楚的記得黃老師告訴我們的一句話(huà)：“你不理財(cái)，才不理你?！笔堑模顿Y理財(cái)沒(méi)有什么特別的奧秘，也不需要復(fù)雜的技巧，觀(guān)念正確就能完全做到，理財(cái)也不過(guò)是要培養(yǎng)一種別人很難養(yǎng)成的習(xí)慣。曾經(jīng)也度過(guò)老狐貍編寫(xiě)的《你不理財(cái)，才不理你》這本書(shū)，書(shū)中很精妙的交給我們?nèi)绾螌W(xué)會(huì)理財(cái)，首先你要給自己制定一個(gè)整套的理財(cái)目標(biāo)，并且要很好的把每個(gè)年齡段的理財(cái)目標(biāo)全部制定出來(lái)，并且根據(jù)自己不同年齡的特性進(jìn)行一個(gè)理財(cái)規(guī)劃，并且給出一定的修訂空間。當(dāng)然在理財(cái)?shù)耐瑫r(shí)，也要自己注意把我自己的財(cái)務(wù)狀況，也就是說(shuō)理財(cái)?shù)哪繕?biāo)要根據(jù)自己的實(shí)際情況開(kāi)制定，只有自己對(duì)自己目前的經(jīng)濟(jì)狀況有了一個(gè)清楚的理解之后，才能夠根據(jù)可行的條件制定出可以實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，否則，沒(méi)有現(xiàn)實(shí)條件為基礎(chǔ)提出的目標(biāo)都只是不切實(shí)際的幻想。

當(dāng)然僅僅有了目標(biāo)和預(yù)算是不夠的，在你清楚的了解自己的經(jīng)濟(jì)狀況之后，你的主要目標(biāo)就是積極的去利用自己現(xiàn)有的資本來(lái)個(gè)理財(cái)實(shí)現(xiàn)自己制定的理財(cái)目標(biāo)，作者老狐貍說(shuō)的一句話(huà)我非常的欣賞“理財(cái)?shù)淖畲髷橙司褪峭涎印?。是的，?dāng)你制定了目標(biāo)之后，也知道大概需要多少錢(qián)來(lái)實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)以后，自己就應(yīng)該開(kāi)始投資了，要想自己的儲(chǔ)蓄和投資計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，就要立刻開(kāi)始行動(dòng)，并且堅(jiān)持不懈。

當(dāng)然有了合理的理財(cái)規(guī)劃和積極的行動(dòng)之后，消費(fèi)也成了理財(cái)最大的一部分。作為一名90后，一個(gè)大學(xué)生，我清楚的知道現(xiàn)在的消費(fèi)的方式有多少種，而且對(duì)于大學(xué)生這個(gè)群體，網(wǎng)上消費(fèi)是非常重要的一部分，在我們這個(gè)群體中，有這樣的一句話(huà)：“淘寶毀三代，網(wǎng)銀害一聲”，也許有些夸張，但是也從側(cè)面說(shuō)明不合理消費(fèi)的問(wèn)題。當(dāng)然，當(dāng)今社會(huì)消費(fèi)活動(dòng)是非常普遍的，大到豪宅、豪車(chē)，小到一針一線(xiàn)，無(wú)不納入消費(fèi)活動(dòng)的范疇。

當(dāng)然，我提到消費(fèi)，為的是說(shuō)明理財(cái)和消費(fèi)是息息相關(guān)的，當(dāng)你盤(pán)算自己如何分配手中的資金去買(mǎi)生活必需品的時(shí)候，你已經(jīng)開(kāi)始理財(cái)了，所以，在消費(fèi)這個(gè)層面，你開(kāi)始知道，理財(cái)并不是高深莫測(cè)的，也不是只有專(zhuān)家才能接觸的東西，而是每個(gè)人每天都在研究的問(wèn)題。而當(dāng)你生活必需品已經(jīng)完全滿(mǎn)足的時(shí)候，你開(kāi)始研究手中的錢(qián)如何去使用，是用來(lái)去享樂(lè)，還是去儲(chǔ)蓄，還是去買(mǎi)一些債券股票，還是去做點(diǎn)小生意，這些無(wú)不偷著投資理財(cái)?shù)膴W妙。所以在“消費(fèi)”這個(gè)層面上，我要提出的是“理財(cái)?shù)淖畲髷橙耸亲约骸?，控制自己的消費(fèi)欲望，進(jìn)行合理的消費(fèi)是進(jìn)行理財(cái)很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，只有合理的消費(fèi)，才會(huì)有錢(qián)財(cái)?shù)挠?，才能進(jìn)行更好的理財(cái)投資。

在《你不理財(cái)，財(cái)不理你》這本書(shū)中，老狐貍很明確給出家庭或者個(gè)人理財(cái)15忌：家底不清、寅吃卯糧、不思而行、優(yōu)柔寡斷、盲目攀比、有害消費(fèi)、不自量力、分散財(cái)力、輕信他人、見(jiàn)利忘義、大手大腳、知難而退、存錢(qián)成癮、因小失大、過(guò)分吝嗇。

對(duì)于我們這個(gè)年齡段的人，我覺(jué)得最值得關(guān)注的是寅吃卯糧和盲目攀比。

因?yàn)槲覀兪艿交ヂ?lián)網(wǎng)的影響，和我們父輩的消費(fèi)觀(guān)念已經(jīng)發(fā)生了質(zhì)的變化，對(duì)于西方的提前消費(fèi)也逐漸接受，但是不合理的提前消費(fèi)確實(shí)理財(cái)?shù)囊淮蠹芍M。寅吃卯糧意思是吃了隔年的糧食，也就是透支。在理財(cái)活動(dòng)中，寅吃卯糧指的是用超過(guò)自身能力的借貸手段，來(lái)滿(mǎn)足自己的超前的消費(fèi)欲望。這種借貸有別于生活困難而迫不得已的借貸，寅吃卯糧是因?yàn)橄M(fèi)欲望過(guò)高，不自量力的借錢(qián)來(lái)消費(fèi)，以至于自己陷入沉重的債務(wù)中。就如這幾天剛剛跑出的新聞一樣： 煙臺(tái)一女子花錢(qián)上癮，簡(jiǎn)直是個(gè)購(gòu)物狂，甚至賣(mài)豬肉都要賒賬。最后無(wú)錢(qián)消費(fèi)，找朋友擔(dān)保從銀行貸30萬(wàn)，最后因以涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪判處有期徒刑15年。

而對(duì)于大學(xué)生而言，盲目攀比是不良理財(cái)行為的一種。盲目攀比的人有一個(gè)共性，在生活中，別人有的東西我一定要有，別人沒(méi)有的東西我也要有，而且還會(huì)向別人炫耀自己，為了使得自己比別人強(qiáng)，這些人就是盯著別人不放，不考慮自身的經(jīng)濟(jì)條件，與人較勁，這樣不僅僅給生活帶來(lái)一定的負(fù)擔(dān)，還因?yàn)橘I(mǎi)了自己根本用不到的東西，造成了不必要的浪費(fèi)。

這段時(shí)間的學(xué)習(xí)，對(duì)這樣一門(mén)理財(cái)?shù)恼n程而言還是很短的，所以在以后的學(xué)習(xí)中，要不斷的去汲取關(guān)于理財(cái)?shù)南嚓P(guān)知識(shí)，并且在生活中賦予實(shí)踐，使得理財(cái)?shù)挠^(guān)念融會(huì)貫通，不僅學(xué)會(huì)消費(fèi)，更要學(xué)會(huì)投資，讓“你不理財(cái)，財(cái)不理你”的觀(guān)念更加深刻。

第三篇：公司理財(cái)課程簡(jiǎn)介教學(xué)大綱

公司理財(cái)課程簡(jiǎn)介：

公司理財(cái)是對(duì)資金運(yùn)動(dòng)所涉及的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系的管理，是企業(yè)管理的重要組成部分，是以?xún)r(jià)值形式進(jìn)行的管理，內(nèi)容主要包括：資本預(yù)算管理、籌資決策、營(yíng)運(yùn)資金管理及收益分配決策等。公司理財(cái)課程立足于經(jīng)濟(jì)微觀(guān)，置身于宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)，是財(cái)經(jīng)類(lèi)本科各專(zhuān)業(yè)核心課程，更是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)、公司理財(cái)專(zhuān)業(yè)的主干必修課程。

公司理財(cái)課程涉及會(huì)計(jì)、財(cái)政、金融、管理、法律等多個(gè)學(xué)科，具有科學(xué)和系統(tǒng)的教學(xué)體系。教學(xué)要求在會(huì)計(jì)學(xué)原理、管理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)課程已學(xué)習(xí)和掌握的基礎(chǔ)上進(jìn)行，同時(shí)該課程也將為進(jìn)一步的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)案例、跨國(guó)公司財(cái)務(wù)、金融工程等學(xué)科的學(xué)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)大綱

課程名稱(chēng)：公司財(cái)務(wù)

課程性質(zhì)：公司理財(cái)專(zhuān)業(yè)主干課程、經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)必修課

預(yù)修課程：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)原理

教學(xué)目的：現(xiàn)代財(cái)務(wù)學(xué)是立足于經(jīng)濟(jì)微觀(guān)，置身于經(jīng)濟(jì)宏觀(guān)，涉及會(huì)計(jì)、財(cái)政、金融、管理、法律等多學(xué)科的學(xué)術(shù)領(lǐng)域，是集傳統(tǒng)知識(shí)與電算技術(shù)于一體的一門(mén)新興的學(xué)科。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)學(xué)習(xí)者從宏觀(guān)和微觀(guān)的角度對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，掌握財(cái)務(wù)學(xué)的基本原理，熟悉企業(yè)的投資決策、籌資決策、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃、企業(yè)兼并等領(lǐng)域里的理論，并能夠借助計(jì)算機(jī)技術(shù)全面考察企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出正確的財(cái)務(wù)決策。

教學(xué)用書(shū)：陳文浩主編，《公司財(cái)務(wù)》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2003年1月第1版

教學(xué)方式：采用多媒體教學(xué)形式，結(jié)合課后習(xí)題、案例分析和上機(jī)操作對(duì)重點(diǎn)財(cái)務(wù)原則和分析方法示教。參考書(shū)籍：

1.陳文浩著：《企業(yè)財(cái)務(wù)功能開(kāi)發(fā)》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2004年7月第1版

2.張鳴、王蔚松、陳文浩主編：《公司理財(cái)學(xué)》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002年12月第1版

3.Ross, Westerfield, Jaffe: Corporate Finance, McGraw-Hill, Inc, 1996 4.Eugene F.Brigham, Louis C.Gapenski: Intermediate Financial Management, Fifth Edition, The Dryden Press, 1996

教學(xué)內(nèi)容：

第一章 公司財(cái)務(wù)概述 本章教學(xué)要求

1.了解公司財(cái)務(wù)理論的歷史沿革及與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系 2.熟悉企業(yè)的組織形式和理財(cái)環(huán)境 3.熟悉公司的管理目標(biāo)和公司價(jià)值 4.掌握財(cái)務(wù)關(guān)系和公司理財(cái)目標(biāo) 5.掌握公司理財(cái)?shù)穆毮芎蛢?nèi)容 6.熟悉公司理財(cái)?shù)脑瓌t 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司財(cái)務(wù)理論的歷史沿革及與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系

一、公司財(cái)務(wù)理論的歷史沿革

(一)19世紀(jì)末至20世紀(jì)初：萌芽階段(二)20世紀(jì)20年代至30年代：發(fā)展階段(三)20世紀(jì)40年代至50年代：擴(kuò)展階段(四)20世紀(jì)60年代迄今：綜合決策化階段

二、公司財(cái)務(wù)與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系(一)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系(二)與管理學(xué)的關(guān)系(三)與會(huì)計(jì)管理的關(guān)系

第二節(jié) 企業(yè)的組織形式和理財(cái)環(huán)境

一、企業(yè)的組織形式(一)獨(dú)資企業(yè)(二)合伙企業(yè)(三)公司制企業(yè) 1.有限責(zé)任公司 2.股份有限公司

二、企業(yè)的理財(cái)環(huán)境(一)經(jīng)濟(jì)環(huán)境 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu) 經(jīng)濟(jì)周期

(二)金融市場(chǎng)環(huán)境 1.金融市場(chǎng)的分類(lèi) 2.金融市場(chǎng)的組成 3.金融市場(chǎng)與公司理財(cái)(三)稅收環(huán)境(四)宏觀(guān)政策環(huán)境(五)法律環(huán)境

第三節(jié) 公司的管理目標(biāo)和公司價(jià)值

一、公司的管理目標(biāo)

公司的管理目標(biāo)是多元化的，基本目標(biāo)是生存，核心目標(biāo)是發(fā)展，最終目標(biāo)是獲利。

二、公司價(jià)值

(一)市場(chǎng)價(jià)值與賬面價(jià)值(二)公司價(jià)值與股票價(jià)格(三)公司價(jià)值與股東財(cái)富(四)公司價(jià)值與利潤(rùn)

第四節(jié) 財(cái)務(wù)關(guān)系和公司理財(cái)目標(biāo)

一、公司財(cái)務(wù)關(guān)系

(一)公司同其資產(chǎn)所有者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系(二)公司同債權(quán)人及債務(wù)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系(三)公司同被投資公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系(四)公司同國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的財(cái)務(wù)關(guān)系(五)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系

1.公司內(nèi)部各單位之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 2.公司與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系

二、公司理財(cái)目標(biāo)(一)企業(yè)利潤(rùn)最大化

(二)每股盈余最大化（或權(quán)益資本凈利率最大化）(三)企業(yè)價(jià)值最大化（或股東財(cái)富最大化）第五節(jié) 公司理財(cái)?shù)穆毮芎蛢?nèi)容

一、公司理財(cái)?shù)穆毮?一)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)(二)財(cái)務(wù)決策(三)財(cái)務(wù)計(jì)劃(四)財(cái)務(wù)控制(五)財(cái)務(wù)分析(六)財(cái)務(wù)檢查

二、公司理財(cái)?shù)膬?nèi)容(一)籌資管理(二)投資管理(三)分配管理

第六節(jié) 公司理財(cái)?shù)脑瓌t

一、企業(yè)價(jià)值最大化原則

二、風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡的原則

三、成本—效益原則

四、資源合理配置原則

五、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則

第二章 公司理財(cái)?shù)姆治黾夹g(shù) 本章教學(xué)要求

1.熟悉貨幣的時(shí)間價(jià)值及貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算 2.掌握風(fēng)險(xiǎn)度量與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 3.熟悉資本資產(chǎn)定價(jià)模型

4.掌握損益平衡分析和安全邊際分析 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 貨幣的時(shí)間價(jià)值

一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念

二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

（一）單利

1.單利終值的計(jì)算

2.單利現(xiàn)值的計(jì)算

(二)復(fù)利

1.復(fù)利終值的計(jì)算，為復(fù)利終值系數(shù)，用符號(hào) 表示。2.復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算，為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，用符號(hào) 表示。3.連續(xù)復(fù)利

名義利率與實(shí)際利率的關(guān)系：。

按連續(xù)復(fù)利計(jì)算，終值公式為，現(xiàn)值公式為。4.年金的計(jì)算

（1）后付年金的計(jì)算 ①普通年金終值，為年金終值系數(shù)，用符號(hào)表示為。②償債基金，為普通年金終值系數(shù)的倒數(shù)，稱(chēng)為償債基金系數(shù)，用符號(hào)表示為。③普通年金現(xiàn)值，為年金現(xiàn)值系數(shù)，用符號(hào)表示為。④資本回收額，是普通年金現(xiàn)值系數(shù)的倒數(shù)，稱(chēng)為投資回收系數(shù)。（2）先付年金的計(jì)算 ①先付年金終值的計(jì)算，為先付年金終值系數(shù)，用符號(hào)表示為。②先付年金現(xiàn)值的計(jì)算，為先付年金現(xiàn)值系數(shù)，用符號(hào)表示為。③遞延年金的計(jì)算

④永續(xù)年金的計(jì)算

（5）價(jià)值計(jì)算中的幾個(gè)問(wèn)題 ①不等額現(xiàn)金流的終值計(jì)算公式

②不等額現(xiàn)金流的現(xiàn)值計(jì)算公社

③求貼現(xiàn)率問(wèn)題

可分為兩步：第一步，求出換算系數(shù)；第二步，根據(jù)換算系數(shù)和有關(guān)系數(shù)求貼現(xiàn)率。

第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)衡量與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬(一)風(fēng)險(xiǎn)概念(二)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬概念

(三)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬兩種表示方法：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

二、單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)衡量與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬(一)風(fēng)險(xiǎn)的衡量 1.確定概率分布 2.期望報(bào)酬率 3.方差和標(biāo)準(zhǔn)差 4.標(biāo)準(zhǔn)離差率

5.置信概率和置信區(qū)間(二)風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的關(guān)系 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 總風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)b的確定: 1.根據(jù)以往同類(lèi)項(xiàng)目加以確定

2.由公司領(lǐng)導(dǎo)或公司組織有關(guān)專(zhuān)家確定 3.由國(guó)家有關(guān)部分組織專(zhuān)家確定

三、證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬(一)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)（）或

1.可分散風(fēng)險(xiǎn)，又叫非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)或公司特別風(fēng)險(xiǎn) 2.不可分散風(fēng)險(xiǎn)，又叫系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(二)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

證券投資組合要求補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)只是不可分散風(fēng)險(xiǎn)，而不要求對(duì)可分散風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償。

證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的計(jì)算公式：。第三節(jié) 資本資產(chǎn)定價(jià)模型

一、資產(chǎn)組合理論

馬可維茨（Markowitz）判準(zhǔn)：在給定的預(yù)期收益下選擇風(fēng)險(xiǎn)最小的資產(chǎn)組合和在給定的風(fēng)險(xiǎn)下選擇預(yù)期收益最大的資產(chǎn)組合。

二、資本資產(chǎn)定價(jià)模型(一)資本市場(chǎng)線(xiàn)

資本市場(chǎng)線(xiàn)表明了資產(chǎn)組合收益率是標(biāo)準(zhǔn)差的線(xiàn)形函數(shù)，即：

(二)證券市場(chǎng)線(xiàn)

1.資本資產(chǎn)定價(jià)模型的數(shù)學(xué)推導(dǎo) 2.證券市場(chǎng)線(xiàn)的經(jīng)濟(jì)含義 3.證券市場(chǎng)線(xiàn)的變化

三、證券市場(chǎng)均衡

假設(shè)證券市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)，則所有的證券都落在證券市場(chǎng)線(xiàn)上。第四節(jié) 損益平衡分析

一、邊際貢獻(xiàn)與邊際貢獻(xiàn)率(一)邊際貢獻(xiàn) 邊際貢獻(xiàn)的概念

單位產(chǎn)品編輯貢獻(xiàn)的計(jì)算公式： 全部產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)的計(jì)算公式：(二)邊際貢獻(xiàn)率 邊際貢獻(xiàn)率的概念

邊際貢獻(xiàn)率的計(jì)算公式： 或 變動(dòng)成本率的計(jì)算公式： 或 邊際貢獻(xiàn)率與變動(dòng)成本率關(guān)系： 邊際貢獻(xiàn)=銷(xiāo)售收入 邊際貢獻(xiàn)率 利潤(rùn)=邊際貢獻(xiàn)—固定成本

二、損益平衡點(diǎn)

(一)損益平衡點(diǎn)的計(jì)算 損益平衡點(diǎn)銷(xiāo)售量 損益平衡點(diǎn)銷(xiāo)售額

(二)多品種公司損益平衡分析 1.加權(quán)平均法 2.分別計(jì)算法 3.歷史資料法

三、損益平衡圖分析(一)傳統(tǒng)式損益平衡圖(二)貢獻(xiàn)式損益平衡圖(三)利量式損益平衡圖

(四)多品種情況下的損益平衡圖

四、安全邊際和安全邊際率(一)安全邊際和安全邊際率 安全邊際的概念

安全邊際的計(jì)算公式：安全邊際 或 安全邊際額 安全邊際率的概念

安全邊際率的計(jì)算公式： 或

安全邊際的邊際貢獻(xiàn)等于公司利潤(rùn)，用公式表示為： 銷(xiāo)售利潤(rùn)率=安全邊際率 邊際貢獻(xiàn)率(二)提高安全邊際和安全邊際率的方法 1.降低固定成本 2.提高銷(xiāo)售單價(jià) 3.降低單位變動(dòng)成本

第三章 財(cái)務(wù)分析 本章教學(xué)要求

1.了解財(cái)務(wù)分析的含義、目的和方法 2.熟悉基本財(cái)務(wù)報(bào)表 3.掌握財(cái)務(wù)比率分析 4.掌握杜邦分析體系

5.了解財(cái)務(wù)比率分析在信用分析評(píng)估中的應(yīng)用 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析概述

一、財(cái)務(wù)分析的含義

二、財(cái)務(wù)分析的目的

三、財(cái)務(wù)分析的方法(一)對(duì)比分析法(二)因素分析法 第二節(jié) 基本財(cái)務(wù)報(bào)表

一、資產(chǎn)負(fù)債表

二、損益表

三、現(xiàn)金流量表

第三節(jié) 財(cái)務(wù)比率分析

一、償債能力分析

(一)短期償債能力分析 1.流動(dòng)比率 2.速動(dòng)比率

3.現(xiàn)金流量比率

4.到期債務(wù)本息償付比率(二)長(zhǎng)期償債能力分析 1.負(fù)債比率

2.股東權(quán)益比率

3.負(fù)債與股東權(quán)益比率 4.利息保障倍數(shù)

二、資產(chǎn)管理能力分析 1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2.購(gòu)貨欠款百分比 3.存貨周轉(zhuǎn)率 4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

三、盈利能力分析

(一)利潤(rùn)與銷(xiāo)售收入相比 1.銷(xiāo)售毛利率 2.銷(xiāo)售凈利率

(二)利潤(rùn)與投資額相比 1.投資報(bào)酬率 2.凈資產(chǎn)收益率 3.總資產(chǎn)收益率 總資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率

四、現(xiàn)金流量分析

1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率 2.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的比率 3.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)股利的比率 4.現(xiàn)金結(jié)構(gòu)分析比率

5.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)凈利潤(rùn)的比率

五、市場(chǎng)價(jià)值 1.市盈率

2.股利回報(bào)率 3.市價(jià)對(duì)凈資產(chǎn)比 4.Q比率

第四節(jié) 杜邦分析體系

一、杜邦分析體系

二、杜邦分析圖

三、杜邦分析法的意義 第五節(jié) 財(cái)務(wù)比率分析在信用分析評(píng)估中的應(yīng)用

一、5C評(píng)估法 1.品格 2.能力 3.資金 4.抵押品 5.情況

二、信用評(píng)分法

第四章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與計(jì)劃控制 本章教學(xué)要求

1.熟悉銷(xiāo)貨預(yù)測(cè)的幾種方法 2.了解定性預(yù)測(cè)融資需求的方法

3.掌握銷(xiāo)貨百分比法和資金習(xí)性分項(xiàng)預(yù)測(cè)法 4.熟悉財(cái)務(wù)預(yù)算過(guò)程

5.了解財(cái)務(wù)計(jì)劃的特點(diǎn)和財(cái)務(wù)控制的收支控制方法 6.熟悉財(cái)務(wù)控制的幾種現(xiàn)金控制方法 本章教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 銷(xiāo)貨預(yù)測(cè)

一、銷(xiāo)貨預(yù)測(cè)的重要性

二、銷(xiāo)貨額與投資額的關(guān)系

三、銷(xiāo)貨的預(yù)測(cè)(一)簡(jiǎn)單平均法(二)簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法(三)加權(quán)移動(dòng)平均法(四)指數(shù)平滑法

第二節(jié) 預(yù)測(cè)融資需求的方法

一、定性預(yù)測(cè)法

二、定量預(yù)測(cè)法(一)銷(xiāo)貨百分比法

(二)資金習(xí)性分項(xiàng)預(yù)測(cè)法(三)定量財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法的比較(四)多元回歸法 第三節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算

一、財(cái)務(wù)預(yù)算的含義

二、各種預(yù)算之間的關(guān)系

三、財(cái)務(wù)預(yù)算（在其他預(yù)算的基礎(chǔ)上編制現(xiàn)金預(yù)算為例）(一)銷(xiāo)售預(yù)算(二)生產(chǎn)預(yù)算(三)直接材料預(yù)算(四)直接人工預(yù)算(五)制造費(fèi)用預(yù)算(六)產(chǎn)品成本預(yù)算(七)期間費(fèi)用預(yù)算(八)先進(jìn)預(yù)算的編制

第四節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制過(guò)程

一、財(cái)務(wù)計(jì)劃的特點(diǎn)

二、財(cái)務(wù)控制

(一)財(cái)務(wù)控制的含義(二)收支控制方法(三)現(xiàn)金控制方法

第五章 資本預(yù)算 本章教學(xué)要求

1.了解資本預(yù)算的重要性及其影響 2.了解資本預(yù)算的程序

3.掌握投資方案與現(xiàn)金流量的分析 4.掌握投資方案的評(píng)估方法

5.了解資本預(yù)算中的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及其分類(lèi) 6.掌握公司風(fēng)險(xiǎn)的分析技術(shù) 7.熟悉投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 資本預(yù)算概述

一、資本預(yù)算的重要性及其影響(一)資本預(yù)算的重要性(二)資本預(yù)算的影響

二、資本預(yù)算的程序

三、資本預(yù)算概況

四、資本資產(chǎn)使用的時(shí)機(jī)

第二節(jié) 投資方案和現(xiàn)金流量分析

一、投資方案(一)維持型重置(二)提高效率型重置

(三)現(xiàn)有產(chǎn)品或市場(chǎng)的擴(kuò)充(四)新產(chǎn)品或新市場(chǎng)的擴(kuò)充(五)安全或環(huán)境專(zhuān)門(mén)計(jì)劃

(六)其他，包括辦公建筑物、停車(chē)場(chǎng)等

二、現(xiàn)金流量

(一)現(xiàn)金流量估算 1.投資支出

2.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量

3.期末凈現(xiàn)金流量

(二)折舊和稅收對(duì)現(xiàn)金流量的影響 凈現(xiàn)金流量=稅后凈利+折舊(三)投資收益折現(xiàn)率的估算 參考銀行利率，參考同類(lèi)投資加權(quán)平均期望收益率，并根據(jù)通貨膨脹等情況進(jìn)行調(diào)整。第三節(jié) 投資方案的評(píng)估

一、非貼現(xiàn)的分析評(píng)估方法(一)投資回收期法

如果，則n即為投資回收期。(二)平均報(bào)酬率法。

二、貼現(xiàn)的分析評(píng)估方法(一)凈現(xiàn)值法

(二)現(xiàn)值指數(shù)法 現(xiàn)值指數(shù)

(三)內(nèi)部報(bào)酬率法 =0中的R值。

(四)資本預(yù)算決策方法的比較

1.凈現(xiàn)值法與內(nèi)部報(bào)酬率法的基本差別 2.凈現(xiàn)值法與現(xiàn)值指數(shù)法的比較 第四節(jié) 資本預(yù)算計(jì)劃評(píng)估的應(yīng)用

一、擴(kuò)充計(jì)劃

二、重置計(jì)劃

三、資本配額下計(jì)劃的選取 第五節(jié) 資本預(yù)算中的風(fēng)險(xiǎn)分析

一、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及其分類(lèi)

二、公司風(fēng)險(xiǎn)的分析技術(shù)(一)敏感性分析(二)決策樹(shù)分析

(三)資本資產(chǎn)定價(jià)模型和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(四)項(xiàng)目 值的獲取 1.單一經(jīng)營(yíng)法 2.會(huì)計(jì) 法

三、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

第六章 公司股本 本章教學(xué)要求

1.了解股票的性質(zhì)以及股票的分類(lèi) 2.熟悉普通股股東的權(quán)利和義務(wù)

3.了解股票的發(fā)行條件、發(fā)行程序和發(fā)行方式 4.掌握股票發(fā)行價(jià)格的確定方法

5.了解股票上市的目的、條件、暫停與終止及普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 6.熟悉優(yōu)先股的股東權(quán)利、特征、種類(lèi)和優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 7.了解配股和增法新股的條件、特點(diǎn)和各自的優(yōu)缺點(diǎn)

8.掌握配股和增發(fā)新股的定價(jià)方式以及對(duì)股票價(jià)格的影響 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司股本的性質(zhì)與種類(lèi)

一、公司股本的性質(zhì)

二、公司股本的種類(lèi)(一)普通股和優(yōu)先股

(二)記名股票和不記名股票(三)面值股票和無(wú)面值股票(四)國(guó)家股、法人股和個(gè)人股 第二節(jié) 普通股籌資

一、普通股股東的權(quán)利和義務(wù)

二、股票發(fā)行

(一)股票發(fā)行的條件(二)設(shè)立發(fā)行股票的程序(三)股票的發(fā)行方式(四)股票的發(fā)行價(jià)格

1.類(lèi)比法、綜合法、市盈率法 2.競(jìng)價(jià)、協(xié)商

3.等價(jià)、時(shí)價(jià)、中間價(jià)(五)股票的發(fā)行成本

三、股票上市

(一)股份公司申請(qǐng)股票上市的目的(二)股票上市條件

(三)股票上市的暫停與終止

四、普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 第三節(jié) 優(yōu)先股籌資

一、優(yōu)先股股東的權(quán)利

二、優(yōu)先股的特征

(一)優(yōu)先股作為權(quán)益資本的表現(xiàn)(二)優(yōu)先股作為債務(wù)資本的表現(xiàn)

三、優(yōu)先股的種類(lèi)

(一)累計(jì)優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股

(二)可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股(三)參與優(yōu)先股與不參與優(yōu)先股

(四)可贖回優(yōu)先股和不可贖回優(yōu)先股

四、優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 第四節(jié) 配股和增發(fā)新股

一、配股

(一)配股的條件(二)配股價(jià)格(三)配股比例

(四)配股對(duì)股票市場(chǎng)價(jià)格的影響(五)配股對(duì)股東利益的影響(六)配股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

二、增發(fā)新股

(一)增發(fā)新股的特殊條件(二)增發(fā)新股的程序(三)增發(fā)新股的優(yōu)缺點(diǎn)(四)增發(fā)新股的定價(jià)方式

1.市盈率定價(jià)法或凈資產(chǎn)倍率法

2.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量模型（資本化定價(jià)）3.EBIT法（財(cái)務(wù)杠桿法）

第七章 公司債券 本章教學(xué)要求

1.熟悉債券的概念、基本特征

2.了解債券的發(fā)行資格、發(fā)行條件、發(fā)行方式 3.掌握債券的分類(lèi)和等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

4.熟悉債券的評(píng)級(jí)分析因素和債券評(píng)級(jí)分析的作用 5.掌握債券的償還和換債的方式 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司債券概述

一、債券的概念

二、債券的基本特征

三、公司債券的發(fā)行

(一)發(fā)行債券的資格和條件(二)公司債券的發(fā)行程序 第二節(jié) 公司債券的種類(lèi)

一、記名債券和無(wú)記名債券

二、可轉(zhuǎn)換債券和不可轉(zhuǎn)換債券

三、抵押債券和信用債券

四、浮動(dòng)利率債券和固定利率債券

五、可收回債券和不可收回債券

六、其他類(lèi)型

(一)附認(rèn)股權(quán)證債券(二)零息債券(三)收益?zhèn)?/p>

第三節(jié) 公司債券的評(píng)級(jí)

一、債券的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

二、評(píng)級(jí)分析

(一)行業(yè)前景分析

(二)國(guó)家的政治環(huán)境和商業(yè)管制環(huán)境(三)公司管理層的能力和對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度(四)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和競(jìng)爭(zhēng)地位(五)公司財(cái)務(wù)狀況和資金來(lái)源(六)公司結(jié)構(gòu)

(七)母公司對(duì)債務(wù)合同的承諾(八)特殊事件的風(fēng)險(xiǎn)

三、債券評(píng)級(jí)的作用(一)對(duì)投資者的作用(二)對(duì)籌資者的作用 第四節(jié) 債務(wù)的償還和換債

一、債務(wù)的償還

二、換債

三、債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

第八章 認(rèn)股權(quán)證和可轉(zhuǎn)換債券 本章教學(xué)要求

1.了解認(rèn)股權(quán)證的概念、特征以及認(rèn)股權(quán)證籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 2.掌握認(rèn)股權(quán)證的內(nèi)在價(jià)值和稀釋效應(yīng) 3.了解可轉(zhuǎn)換債券的概念、性質(zhì)和要素 4.掌握可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值分析方法

5.了解可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件以及可轉(zhuǎn)換債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 6.熟悉可轉(zhuǎn)換債券與認(rèn)股權(quán)證的差異 本章教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 認(rèn)股權(quán)證

一、認(rèn)股權(quán)證的概念及特征(一)認(rèn)股權(quán)證的概念(二)認(rèn)股權(quán)證的特征

二、認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值

(一)認(rèn)股權(quán)證的內(nèi)在價(jià)值(二)稀釋效應(yīng)

三、認(rèn)股權(quán)證籌資的利弊 第二節(jié) 可轉(zhuǎn)換債券

一、可轉(zhuǎn)換債券的概念和性質(zhì)

二、可轉(zhuǎn)換債券的要素(一)標(biāo)的股票(二)轉(zhuǎn)換價(jià)格(三)轉(zhuǎn)換期(四)贖回條款(五)回售條款(六)強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股

(七)還款保障及違約責(zé)任

三、可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值分析(一)傳統(tǒng)分析法 1.轉(zhuǎn)換價(jià)值 2.直接價(jià)值

3.最小價(jià)值理論

(二)可轉(zhuǎn)換債券的理論定價(jià)分析 1.可轉(zhuǎn)換債券的理論價(jià)值構(gòu)成

2.可轉(zhuǎn)換債券的債券部分的價(jià)值確定 3.可轉(zhuǎn)換債券的期權(quán)部分定價(jià) 4.可轉(zhuǎn)換債券定價(jià)的實(shí)例分析

四、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件

五、可轉(zhuǎn)換債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

六、可轉(zhuǎn)換債券與認(rèn)股權(quán)證的差異 第九章 租賃融資 本章教學(xué)要求

1.了解租賃的發(fā)展、概念、基本特征 2.熟悉經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃的含義、特點(diǎn) 3.掌握經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃的劃分標(biāo)準(zhǔn) 4.熟悉融資租賃的形式 5.了解融資租賃的程序

6.掌握租賃對(duì)稅收和資產(chǎn)負(fù)債表的影響 7.掌握租賃的構(gòu)成要素和租金的計(jì)算方法 本章教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 租賃概述

一、租賃的發(fā)展

二、租賃的概念

三、租賃融資的基本特征 第二節(jié) 租賃的種類(lèi)和特點(diǎn)

一、經(jīng)營(yíng)租賃

(一)經(jīng)營(yíng)租賃的含義(二)經(jīng)營(yíng)租賃的特點(diǎn)(三)承租人的便利

四、融資租賃

(一)融資租賃的含義(二)融資租賃的特點(diǎn)

(三)融資租賃與經(jīng)營(yíng)租賃的劃分標(biāo)準(zhǔn)(四)融資租賃的形式 1.直接租賃 2.售后租回 3.杠桿租賃

(五)融資租賃的程序

第三節(jié) 租賃對(duì)稅收和資產(chǎn)負(fù)債表的影響

一、租賃對(duì)稅收的影響

二、租賃對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的影響

(一)經(jīng)營(yíng)租賃對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的影響(二)融資租賃對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的影響 第四節(jié) 租賃融資的財(cái)務(wù)決策

一、租賃的構(gòu)成要素

二、租金的計(jì)算方法(一)平均分?jǐn)偡?二)等額年金法

三、租賃與借款購(gòu)買(mǎi)決策

第十章 短期融資 本章教學(xué)要求

1.熟悉短期融資政策、資金融通方式及其特點(diǎn) 2.掌握商業(yè)信用的類(lèi)型、條件、融通成本 3.了解商業(yè)票據(jù)時(shí)常及商業(yè)票據(jù)的成本和運(yùn)用 4.掌握短期借款的種類(lèi)、特點(diǎn)、限制條件、成本 5.了解短期融資券的利率及優(yōu)缺點(diǎn) 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 短期融資概述

一、短期融資的政策

二、短期資金的融通方式及種類(lèi)

三、短期融資的特點(diǎn) 第二節(jié) 商業(yè)信用

一、商業(yè)信用的類(lèi)型

二、商業(yè)信用的條件

三、商業(yè)信用的融通的成本(一)到期付款

(二)是否取得現(xiàn)金折扣(三)展延期限

四、應(yīng)計(jì)費(fèi)用 第三節(jié) 商業(yè)票據(jù)

一、商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)

二、商業(yè)票據(jù)的有利條件

三、商業(yè)票據(jù)的成本

四、商業(yè)票據(jù)的運(yùn)用 第四節(jié) 短期借款

一、短期借款的種類(lèi)與特點(diǎn)

二、短期借款的限制條件(一)信用額度(二)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議(三)補(bǔ)償性余額

三、短期借款的成本(一)一次付清法(二)貼現(xiàn)法(三)加息法

四、短期借款抵押

(一)應(yīng)收賬款的抵押融通 1.應(yīng)收賬款抵押 2.應(yīng)收賬款代理(二)存貨的抵押融通 1.存貨總留置權(quán)法 2.動(dòng)產(chǎn)抵押法 3.信托收據(jù)法 4.倉(cāng)庫(kù)收據(jù)法 第五節(jié) 短期融資券

一、短期融資券的發(fā)展過(guò)程

二、短期融資券的利率

三、短期融資券的融資評(píng)價(jià)(一)短期融資券的優(yōu)點(diǎn)(二)短期融資券的缺點(diǎn)

第十一章 資本成本、杠桿價(jià)值與資本結(jié)構(gòu) 本章教學(xué)要求

1.了解資本成本的概念和分類(lèi) 2.掌握各種資本成本的計(jì)算 3.熟悉資本結(jié)構(gòu)決策的影響因素

4.掌握資本結(jié)構(gòu)決策的EPS-EBIT分析法 5.掌握杠桿價(jià)值理論和資本結(jié)構(gòu)理論

6.掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及資本結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響 7.掌握負(fù)債償付能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定方法 本章教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 資本成本

一、資本成本的概念和分類(lèi)

二、資本成本的計(jì)算

(一)個(gè)別資本成本的計(jì)算 1.債務(wù)資本成本

(1)長(zhǎng)期借款資本成本

(2)債券資本成本

2.權(quán)益資本成本(1)優(yōu)先股資本成本

(2)普通股資本成本

(3)保留盈余資本成本

(二)加權(quán)平均資本成本的計(jì)算

(三)邊際資本成本的計(jì)算 第二節(jié) 資本結(jié)構(gòu)

一、資本結(jié)構(gòu)概述 資本結(jié)構(gòu)概念

資本結(jié)構(gòu)是否合理的衡量標(biāo)準(zhǔn)

二、影響資本結(jié)構(gòu)決策的因素(一)公司籌資的靈活性(二)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況(三)公司的控制權(quán)

(四)公司的信用等級(jí)與債權(quán)人的態(tài)度(五)其他因素

三、資本結(jié)構(gòu)決策的EPS-EBIT分析法 EPS的計(jì)算公式： 每股盈余無(wú)差別點(diǎn) 每股盈余無(wú)差別分析 第三節(jié) 杠桿價(jià)值理論

一、營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)杠桿(一)營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素(二)經(jīng)營(yíng)杠桿 經(jīng)營(yíng)杠桿

經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)的計(jì)算 或 或 或

二、財(cái)務(wù)杠桿 財(cái)務(wù)杠桿

財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算： 或

在既有長(zhǎng)期負(fù)債和普通股，又有優(yōu)先股的情況下，三、總杠桿作用 總杠桿

總杠桿系數(shù)

總杠桿系數(shù)的計(jì)算： 或 或 或

第四節(jié) 資本結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本含義

二、不同資本結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的差異

三、財(cái)務(wù)杠桿對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響

四、償付能力的測(cè)定 已獲利息倍數(shù) 債務(wù)本息償付比率

五、期望資本收益率的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定 第五節(jié) 資本結(jié)構(gòu)理論

一、凈收益說(shuō)

二、凈經(jīng)營(yíng)收益說(shuō)

三、傳統(tǒng)說(shuō)

四、MM理論

(一)MM理論的假設(shè)

(二)無(wú)公司稅的MM理論(三)有公司稅的MM模型

五、財(cái)務(wù)拮據(jù)成本和代理成本(一)財(cái)務(wù)拮據(jù)成本(二)代理成本(三)權(quán)衡模型

六、CAPM模型與有公司稅MM模型的結(jié)合——哈莫達(dá)模型 第十二章 金融資產(chǎn)投資 本章教學(xué)要求

1.了解短期證券投資的目的和選擇因素 2.熟悉短期證券投資的形式 3.掌握債券投資的評(píng)價(jià)和選擇 4.掌握股票投資的評(píng)價(jià)和選擇 5.了解投資基金的含義、分類(lèi)

6.掌握投資基金的選擇與開(kāi)放式基金的定價(jià) 7.了解開(kāi)放式基金的申購(gòu)與贖回

8.掌握金融衍生工具投資的意義以及金融期貨和金融期權(quán) 9.熟悉套利定價(jià)理論 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 短期證券投資

一、短期證券投資的目的

1.將短期證券投資作為現(xiàn)金的替代品，預(yù)防緊急資金需要 2.將短期證券作為一種短期投資，為公司獲得一定的收益

二、短期證券投資的形式 1.銀行承兌匯票 2.商業(yè)票據(jù) 3.國(guó)庫(kù)證券 4.可轉(zhuǎn)讓存單 5.公司股票和債券 6.回購(gòu)協(xié)議

三、短期證券投資的選擇因素 1.違約因素 2.利率風(fēng)險(xiǎn) 3.購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn) 4.變現(xiàn)力風(fēng)險(xiǎn) 5.報(bào)酬率水平

第二節(jié) 公司債券投資

一、債券投資評(píng)價(jià)(一)債券投資價(jià)值

(二)債券到期收益率

根據(jù)，在已經(jīng)知道了P、I、B、n情況下，求出R。

在精確性要求不是十分高的情況下，也可以用下述公式近似計(jì)算：債券投資收益率。

二、債券投資的選擇 1.收益率的測(cè)算與比較 2.信用情況的調(diào)查、評(píng)價(jià) 3.到期日和可變現(xiàn)日的考慮 第三節(jié) 公司股票投資

一、股票投資評(píng)價(jià)(一)股票價(jià)值 1.股票股價(jià)的基本模型

2.零增長(zhǎng)股票的估價(jià)模型

3.固定增長(zhǎng)股票的估價(jià)模型

4.超額增長(zhǎng)加正常增長(zhǎng)股利的股票估價(jià)模型

(二)市盈率

二、股票投資的選擇

1.了解和分析股票發(fā)行公司的行業(yè)特點(diǎn)

2.了解和分析股票發(fā)行公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)能力

3.了解和掌握股票發(fā)行公司的股利發(fā)放政策，合理預(yù)測(cè)股票市價(jià)的未來(lái)走 勢(shì)

三、證券投資組合(一)風(fēng)險(xiǎn)分散理論(二)系數(shù)分析

(三)證券投資組合的必要報(bào)酬率(四)證券投資組合決策 第四節(jié) 基金投資

一、投資基金的含義及特點(diǎn)

二、投資基金的分類(lèi)

1.契約型基金和公司型基金 2.封閉型基金和開(kāi)放型基金

3.收入型基金、成長(zhǎng)收入型和平衡形基金

三、投資基金的選擇(一)投資基金的風(fēng)險(xiǎn) 1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 2.管理風(fēng)險(xiǎn) 3.其他風(fēng)險(xiǎn)

(二)投資基金的收益

(三)其他相關(guān)情況

四、開(kāi)放式基金

(一)開(kāi)放式基金與封閉式基金的比較(二)開(kāi)放式基金定價(jià)

(三)開(kāi)放式基金的申購(gòu)和贖回 1.申購(gòu)和贖回的時(shí)間 2.申購(gòu)和贖回的程序

3.日常申購(gòu)和贖回的數(shù)額限制 4.巨額贖回的認(rèn)定及處理方式

5.拒絕或暫停申購(gòu)的情形及處理方式 第五節(jié) 金融衍生工具投資

一、金融衍生工具投資的意義 1.有助于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，套期保值 1.有利于資產(chǎn)管理

2.有利于在國(guó)際市場(chǎng)上進(jìn)行投資

二、金融期貨

(一)金融期貨的定義及功能(二)基差風(fēng)險(xiǎn) 基差的定義 基差風(fēng)險(xiǎn)

(三)金融期貨的選擇

1.正確選擇多頭套期保值或空頭套期保值 2.正確選擇期貨合約 3.正確選擇交割時(shí)間 4.確定最佳套期保值比率

三、金融期權(quán)

(一)期權(quán)的概念與分類(lèi)(二)期權(quán)交易的盈虧(三)期權(quán)投資的選擇

四、套利定價(jià)理論

(一)單因素的套利定價(jià)理論(二)多因素的套利定價(jià)理論

第十三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理 本章教學(xué)要求

1.了解流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)容及其特點(diǎn) 2.掌握流動(dòng)資產(chǎn)融資策略

3.掌握現(xiàn)金管理的動(dòng)機(jī)、目標(biāo)及其內(nèi)容

4.熟悉應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)、信用政策及信用政策的制定 5.掌握應(yīng)收賬款投資的決策模型 6.了解應(yīng)收賬款的日常管理

7.掌握存貨管理的目標(biāo)和存貨政策的制定 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn)管理概述

一、流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)容及其特點(diǎn)

二、流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

三、流動(dòng)資產(chǎn)融資策略(一)永久型流動(dòng)資產(chǎn)(二)臨時(shí)型流動(dòng)資產(chǎn)(三)流動(dòng)資產(chǎn)融資策略： 1.保守型融資策略 2.適中型融資策略 3.進(jìn)取型融資策略 第二節(jié) 現(xiàn)金管理

一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī) 1.交易動(dòng)機(jī) 2.預(yù)防動(dòng)機(jī) 3.投機(jī)動(dòng)機(jī)

二、現(xiàn)金管理的基本目標(biāo)

三、現(xiàn)金管理的內(nèi)容(一)現(xiàn)金收支預(yù)算 1.現(xiàn)金流入 2.現(xiàn)金流出 3.現(xiàn)金凈流量 4.現(xiàn)金余缺

(二)現(xiàn)金收支的日?？刂?/p>

1.加強(qiáng)收款管理，控制現(xiàn)金浮游，加速現(xiàn)金回收 2.加強(qiáng)付款管理，控制現(xiàn)金支付(三)最佳現(xiàn)金余額的確定 1.鮑曼模型

2.米勒-奧爾模型 第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理

一、應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)

二、信用政策(一)信用標(biāo)準(zhǔn)(二)信用額度(三)信用條件 1.信用期限

2.折扣期限與現(xiàn)金折扣(四)收賬方針

三、應(yīng)收賬款投資決策模型(一)應(yīng)收賬款投資的成本核定 1.機(jī)會(huì)成本 2.管理成本 3.壞賬成本

(二)是否提供信用以及信用額度確定的決策(三)信用條件改變的決策(四)收賬政策

四、應(yīng)收賬款的日常管理 1.應(yīng)收賬款的追蹤分析 2.進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析 3.催收應(yīng)收賬款

4.建立應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備制度 第四節(jié) 存貨管理

一、存貨管理的目標(biāo)

二、存貨政策

(一)存貨的經(jīng)濟(jì)批量控制 1.存貨成本(1)進(jìn)貨成本(2)儲(chǔ)存成本(3)缺貨成本

2.基本的經(jīng)濟(jì)批量模型

3.訂貨提前情況下的經(jīng)濟(jì)批量模型 4.有數(shù)量折扣下的經(jīng)濟(jì)批量模型 5.允許缺貨條件下的經(jīng)濟(jì)批量模型 6.陸續(xù)到貨情況下的經(jīng)濟(jì)批量模型(二)存貨規(guī)劃

1.確定存貨資金占用額的基本方法(1)周轉(zhuǎn)期計(jì)算法

(2)因素分析法

2.儲(chǔ)備資金占用額的測(cè)算

(三)生產(chǎn)資金占用額的測(cè)算

(四)成品資金占用額的測(cè)定

(五)ABC分類(lèi)管理法 1.ABC分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn) 2.ABC分類(lèi)管理的做法

第十四章 股利分配及股利政策 本章教學(xué)要求

1.了解股利分配程序及方法

2.掌握股利政策的制定和影響股利政策的因素 3.掌握股票股利與股票分割的異同 4.掌握股利理論

5.了解股票回購(gòu)的動(dòng)因、負(fù)作用和對(duì)公司價(jià)值的影響 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 股利分配程序及方法

一、股利分配的程序

二、股利支付的程序 1.股利宣告日 2.股權(quán)登記日 3.除息日

4.股利發(fā)放日

三、股利支付方式 1.現(xiàn)金股利 2.財(cái)產(chǎn)股利 3.負(fù)債股利 4.股票股利

第二節(jié) 股利政策

一、剩余股利政策

二、固定股利政策

三、固定股利支付比率政策

四、低正常股利加額外股利政策 第三節(jié) 股票股利與股票分割(一)股票股利(二)股票分割 第四節(jié) 股利理論

一、股利無(wú)關(guān)論

二、股利相關(guān)論(一)在手之鳥(niǎo)論

(二)投資者類(lèi)別效應(yīng)論(三)信息效應(yīng)論(四)稅收效應(yīng)論

三、影響股利政策的因素(一)法律因素(二)股東因素(三)公司因素(四)其他因素 第五節(jié) 股票回購(gòu)

一、股票回購(gòu)的動(dòng)因

1.鞏固既定控股權(quán)或轉(zhuǎn)移公司控股權(quán) 2.提高每股收益

3.穩(wěn)定或提高公司股價(jià) 4.分配公司超額現(xiàn)金 5.改善資本結(jié)構(gòu) 6.反并購(gòu)策略

二、股票回購(gòu)的負(fù)作用

三、股票回購(gòu)與公司價(jià)值

1.股價(jià)將隨著每股凈資產(chǎn)的變化而變化，其方向是不確定的 2.股票回購(gòu)將帶來(lái)股價(jià)上升

第十五章 公司并購(gòu)、重組與公司控制 本章教學(xué)要求

1.了解公司并購(gòu)的含義、動(dòng)機(jī)和類(lèi)型

2.掌握公司并購(gòu)時(shí)對(duì)目標(biāo)公司的估價(jià)和股東的利益分析 3.了解公司并購(gòu)的資金規(guī)劃與稅收籌劃 4.了解剝離與分立的含義、動(dòng)因和方式 5.了解控股公司的含義與類(lèi)型和控股公司的優(yōu)缺點(diǎn)分析 6.熟悉收購(gòu)要約前后公司接管的防御措施 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司并購(gòu)概述

一、公司并購(gòu)的含義和動(dòng)機(jī)(一)公司并購(gòu)的含義(二)公司并購(gòu)的動(dòng)機(jī) 1.謀求協(xié)同效應(yīng)(1)管理協(xié)同效應(yīng)(2)經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)(3)財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng) 2.獲得特殊資產(chǎn) 3.管理層利益驅(qū)動(dòng)

4.實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略重組，開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng) 5.降低代理成本 6.政府意圖

二、公司并購(gòu)的類(lèi)型

(一)按照并購(gòu)雙方產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)的聯(lián)系劃分：橫向并購(gòu)、縱向并購(gòu)和混合并購(gòu)(二)按照并購(gòu)的實(shí)現(xiàn)方式劃分：承擔(dān)債務(wù)式并購(gòu)、現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)式并購(gòu)和股權(quán)交易式并購(gòu)

(三)按照并購(gòu)雙方是否友好協(xié)商劃分：善意并購(gòu)和敵意并購(gòu)(四)其他劃分方式：整體并購(gòu)和部分并購(gòu)；要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu) 第二節(jié) 公司并購(gòu)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

一、對(duì)目標(biāo)公司的估價(jià)(一)資產(chǎn)價(jià)值基礎(chǔ)法 1.賬面價(jià)值 2.市場(chǎng)價(jià)值 3.清算價(jià)值 4.公允價(jià)值

(二)收益法（市盈率模型）

(三)貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法 1.預(yù)測(cè)自由現(xiàn)金流量

2.估計(jì)貼現(xiàn)率或加權(quán)平均資本成本 3.計(jì)算現(xiàn)金流量現(xiàn)值，估計(jì)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格 4.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量估計(jì)的敏感性分析

二、并購(gòu)的股東利益分析(一)并購(gòu)條件

1.關(guān)于并購(gòu)后的控制問(wèn)題 2.關(guān)于并購(gòu)的支付價(jià)格問(wèn)題(二)影響股票交換比率的因素 1.當(dāng)期每股盈余 2.預(yù)計(jì)未來(lái)每股盈余 3.股票的相對(duì)市場(chǎng)價(jià)值

三、公司并購(gòu)的財(cái)務(wù)分析案例

四、并購(gòu)的資金規(guī)劃與稅收籌劃(一)并購(gòu)的資金規(guī)劃 1.增資擴(kuò)股 2.股權(quán)換置

3.金融機(jī)構(gòu)信貸 4.賣(mài)方融資 5.杠桿收購(gòu)

(二)并購(gòu)的稅收籌劃 1.目標(biāo)公司的稅收問(wèn)題(1)公司稅

(2)資本收益稅

2.目標(biāo)公司股東的稅收問(wèn)題 3.并購(gòu)公司的稅收問(wèn)題(1)公司稅

(2)資產(chǎn)收益稅(3)其他稅

第三節(jié) 剝離與分立

一、剝離與分立的含義 剝離的含義 分立的含義

二、剝離與分立的動(dòng)因

(一)滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)環(huán)境和公司戰(zhàn)略目標(biāo)改變的需要(二)提高管理效率(三)謀求管理激勵(lì)(四)提高資源利用效率

(五)甩掉經(jīng)營(yíng)虧損業(yè)務(wù)的包袱

(六)彌補(bǔ)并購(gòu)決策失誤和成為并購(gòu)決策的一部分(七)獲取稅收或管制方面的收益

三、剝離與分立的方式(一)剝離的類(lèi)型及形式

1.按照剝離是否符合公司的意愿劃分：自愿剝離和被迫剝離

2.按照剝離中所出售資產(chǎn)的形式劃分：出售資產(chǎn)、出售產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)，出售子公司、分立和清算等形式

3.按照交易雙方身份不同劃分：出售給非關(guān)聯(lián)方、管理層收購(gòu)和職工收購(gòu)(二)分立的類(lèi)型及形式

純粹分立、派生分立和新設(shè)分立 并股和拆股

第四節(jié) 公司控制

一、控股公司的含義及類(lèi)型(一)控股公司的含義(二)控股公司的類(lèi)型

1.純粹控股股公司和混合控股公司 2.直接控股公司與間接控股公司 3.國(guó)家控股公司

二、控股公司的優(yōu)缺點(diǎn)分析

三、公司接管防御措施

(一)收購(gòu)要約前的反收購(gòu)對(duì)策 1.董事輪換制 2.絕對(duì)多數(shù)條款 3.雙重資本重組 4.“度丸”計(jì)劃

(二)收購(gòu)要約后的反收購(gòu)對(duì)策 1.特定目標(biāo)的股票回購(gòu) 2.訴諸法律

3.資產(chǎn)收購(gòu)和資產(chǎn)剝離 4.邀請(qǐng)“白衣騎士” 5.收購(gòu)收購(gòu)者

第十六章 公司失敗與清算的財(cái)務(wù)處理 本章教學(xué)要求

1.了解公司失敗的類(lèi)型和財(cái)務(wù)重整的類(lèi)型

2.掌握公司財(cái)務(wù)重整計(jì)劃的公平性標(biāo)準(zhǔn)與可行性標(biāo)準(zhǔn) 3.了解公司清算的類(lèi)型、程序和美國(guó)的破產(chǎn)清算程序 4.掌握公司清算時(shí)清算對(duì)象的作價(jià)方法 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司失敗與財(cái)務(wù)重整

一、公司失敗的類(lèi)型 1.經(jīng)濟(jì)失敗 2.商業(yè)失敗

3.技術(shù)性無(wú)力償債 4.資不抵債 5.正式破產(chǎn)

二、公司財(cái)務(wù)重整(一)非正式重整 1.非正式重整的類(lèi)型

2.債務(wù)展期或部分減免的條件 3.債務(wù)展期與部分減免的程序 4.債務(wù)展期與和解的綜合運(yùn)用 5.準(zhǔn)改組的財(cái)務(wù)處理方法 6.非正式重整的利弊分析(二)正式重整(三)重整計(jì)劃

第二節(jié) 公司財(cái)務(wù)重整案例

一、公平性標(biāo)準(zhǔn)

二、可行性標(biāo)準(zhǔn) 第三節(jié) 公司清算

一、公司清算的類(lèi)型 解散清算 破產(chǎn)清算 讓渡

二、破產(chǎn)清算的程序(一)破產(chǎn)界限

(二)破產(chǎn)清算的一般程序

三、公司清算的實(shí)施(一)資產(chǎn)的清算(二)清算財(cái)產(chǎn)的界定(三)清算財(cái)產(chǎn)的作價(jià)

(四)負(fù)債和所有者權(quán)益的清算 1.負(fù)債的清算

(1)清算價(jià)格的界定(2)債務(wù)清償?shù)淖罡哳~度 2.所有者權(quán)益的清算(1)清算費(fèi)用(2)清算損益

(3)剩余財(cái)產(chǎn)的分配

四、美國(guó)的破產(chǎn)清算程序

第十七章 跨國(guó)公司公司理財(cái) 本章教學(xué)目的與要求

1.熟悉跨國(guó)公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 2.了解跨國(guó)公司籌資管理 3.了解跨國(guó)公司投資管理 4.了解跨國(guó)公司營(yíng)運(yùn)資本管理 5.了解跨國(guó)公司稅收管理 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 跨國(guó)公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

一、交易風(fēng)險(xiǎn)

(一)以遠(yuǎn)期外匯交易防范風(fēng)險(xiǎn)(二)以外匯期權(quán)交易防范風(fēng)險(xiǎn)(三)以外匯期貨交易防范風(fēng)險(xiǎn)(四)以外匯調(diào)期交易防范風(fēng)險(xiǎn)

(五)通過(guò)借款與投資來(lái)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)

二、折算風(fēng)險(xiǎn)

(一)資產(chǎn)負(fù)債平衡法(二)遠(yuǎn)期外匯合同法(三)貨幣市場(chǎng)套期保值

三、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)(一)分散經(jīng)營(yíng)

(二)提前或延期結(jié)匯

(三)運(yùn)用外匯互換來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn) 第二節(jié) 跨國(guó)公司籌資管理

一、國(guó)際信貸籌資(一)外國(guó)政府貸款(二)國(guó)際金融組織貸款 1.世界銀行集團(tuán) 2.區(qū)域性開(kāi)發(fā)銀行(三)國(guó)際商業(yè)貸款 1.國(guó)際商業(yè)銀行貸款 2.出口信貸

二、國(guó)際債券籌資(一)國(guó)際債券及分類(lèi)(二)國(guó)際債券的具體形式 1.固定利率債券 2.浮動(dòng)利率債券 3.可轉(zhuǎn)換債券 4.雙重貨幣債券

(三)國(guó)際債券籌資的特點(diǎn)

三、國(guó)際股票籌資(一)國(guó)際股票市場(chǎng)

(二)國(guó)際股票籌資的形式 1.直接發(fā)行普通股股票 2.發(fā)行B種股票 3.買(mǎi)殼上市 4.存托憑證

第三節(jié) 跨國(guó)公司投資管理

一、跨國(guó)公司對(duì)外直接投資的動(dòng)因與條件(一)對(duì)外直接投資的動(dòng)因(一)傳統(tǒng)動(dòng)因 1.獲取生產(chǎn)資源 2.開(kāi)拓新市場(chǎng) 3.提高效率

(二)戰(zhàn)略性動(dòng)因

(二)對(duì)外直接投資的前提條件

二、國(guó)外投資分析的特點(diǎn)

三、多國(guó)資本預(yù)算的案例分析

四、國(guó)外投資的資金來(lái)源(一)公司的內(nèi)部資金(二)在母國(guó)籌集的資金

(三)在東道國(guó)當(dāng)?shù)鼗I集的資金(四)國(guó)際資金來(lái)源

第四節(jié) 跨國(guó)公司營(yíng)運(yùn)資本管理

一、跨國(guó)公司的現(xiàn)金管理(一)集中管理法

(二)日?，F(xiàn)金管理報(bào)告(三)現(xiàn)金余額管理

二、跨國(guó)公司的應(yīng)收賬款管理(一)公司內(nèi)部的應(yīng)收賬款管理(二)公司間收付款軋抵(三)提前或推遲付款

(四)獨(dú)立顧客的應(yīng)收賬款管理

(五)交易發(fā)生時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)呢泿蓬?lèi)型(六)付款條件(七)應(yīng)收賬款融資

三、跨國(guó)公司的存貨管理

(一)價(jià)格未凍結(jié)下的存貨管理(二)預(yù)期價(jià)格管制下的存貨管理 第五節(jié) 跨國(guó)公司稅收管理

一、稅收管理目標(biāo)

二、國(guó)際避稅的概念和避稅可能(一)納稅稅率的差別(二)納稅基數(shù)的差別(三)稅種設(shè)置的差別(四)稅收管理效率的差別

(五)國(guó)際間避免雙重征稅方法的差別

三、跨國(guó)公司的主要避稅方法(一)公司組織形式的選擇(二)利用內(nèi)部轉(zhuǎn)移接個(gè)避稅(三)利用避稅港避稅

第四篇：公司理財(cái)個(gè)人總結(jié)

上市公司財(cái)務(wù)分析實(shí)訓(xùn) 個(gè)人總結(jié)

為期兩周的上市公司財(cái)務(wù)分析即將結(jié)束，在這短短的兩周時(shí)間中我學(xué)到了很多東西，不僅僅是對(duì)公司理財(cái)課書(shū)本上的知識(shí)的進(jìn)一步掌握，更重要的是掌握了一些財(cái)務(wù)工作在實(shí)操方面的運(yùn)用，提高了我們?cè)趯?shí)際工作中處理財(cái)務(wù)工作的能力，這次課對(duì)于我們以后走入社會(huì)工作能夠迅速的適應(yīng)并上手工作是十分必要的。也為以后畢業(yè)工作奠定了一定基礎(chǔ)。

在課程剛開(kāi)始時(shí)，拿到那些報(bào)表真的有些無(wú)從下手，最初時(shí)面對(duì)那些紛繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)表格以及年報(bào)內(nèi)容根本沒(méi)有一點(diǎn)思路。后來(lái)經(jīng)過(guò)老師的指導(dǎo)與講解，以及小組成員之間深入的討論分析，最終開(kāi)始我們各自的工作內(nèi)容，但在作圖以及各種數(shù)據(jù)分析得的過(guò)程中仍然遇到了很多的問(wèn)題。因?yàn)樯鲜泄镜呢?cái)務(wù)分析的內(nèi)容與數(shù)據(jù)各個(gè)部分之間都是相互關(guān)聯(lián)的，所以我們不僅僅只是孤立的作自己部分的內(nèi)容，還要與相關(guān)內(nèi)容的成員進(jìn)行分析，這樣才能將所有的內(nèi)容更好的融合內(nèi)容才會(huì)完整。通過(guò)這一系列的工作我們不僅學(xué)到了知識(shí)，還鍛煉了我們與其他人協(xié)同合作的能力，這一點(diǎn)也是很重要的。因?yàn)橐院笞呱瞎ぷ鲘徫粚W(xué)會(huì)團(tuán)隊(duì)合作是一項(xiàng)必須要具備的能力。這是對(duì)我們個(gè)人能力以及整體能力的綜合提高。我們即將成為畢業(yè)班馬上就要面臨找工作的問(wèn)題，工作后就并不只是書(shū)本上的東西，公司看中的實(shí)操能力只會(huì)死讀書(shū)是并不能適應(yīng)社會(huì)的。

通過(guò)這次上市公司的財(cái)務(wù)分析實(shí)訓(xùn)課，使我受益匪淺。首先是對(duì)課上所學(xué)的公司理財(cái)?shù)闹R(shí)有了更加系統(tǒng)的了解，鞏固了上一學(xué)年所學(xué)的知識(shí)。其次通過(guò)對(duì)一家公司系統(tǒng)而全面的財(cái)務(wù)分析使我對(duì)財(cái)務(wù)工作有了深入的了解。同時(shí)也為下學(xué)期的課程打好了基礎(chǔ)。

第五篇：理財(cái)課程學(xué)習(xí)心得

理財(cái)課程學(xué)習(xí)心得

2008級(jí)金融理財(cái)實(shí)驗(yàn)班 謝璐 40813121

自從大二進(jìn)入金融理財(cái)班，慢慢地開(kāi)始接觸一些有關(guān)家庭理財(cái)?shù)恼n程，例如《理財(cái)概論》《家庭理財(cái)規(guī)劃》以及這學(xué)期的《理財(cái)案例規(guī)劃》，通過(guò)這些課程，讓我逐漸對(duì)理財(cái)產(chǎn)生了濃厚的興趣，也看到了理財(cái)?shù)闹匾裕驮谖覀兩磉?，每個(gè)家庭都需要合理理財(cái)，規(guī)劃自己的財(cái)富資源，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的自由。

大概很少有人會(huì)對(duì)自己未來(lái)十年的收入和支出有明確自的打算，當(dāng)然更不用說(shuō)一生的財(cái)務(wù)規(guī)劃了。盡管我們看到越來(lái)越多的理財(cái)字眼，但真正理解理財(cái)這個(gè)普通得不能再普通的詞匯的內(nèi)涵的，恐怕不多。當(dāng)你看到銀行的理財(cái)服務(wù)，你會(huì)想到活期或者定期存款，柜面賣(mài)基金；保險(xiǎn)公司說(shuō)為您理財(cái)，那不就是賣(mài)保險(xiǎn)嗎；券商說(shuō)買(mǎi)我的集合理財(cái)產(chǎn)品吧，那不就是炒股票嗎；當(dāng)基金公司說(shuō)我們的基金投資范圍廣，投資風(fēng)險(xiǎn)小，投資起點(diǎn)低，最適合理財(cái)，你也許沒(méi)有耐心看基金凈值每天百份之零點(diǎn)幾的增長(zhǎng)，甚至是大多數(shù)時(shí)間凈值低于面值。其實(shí)理財(cái)就是一種生活習(xí)慣，一種像吃飯、睡覺(jué)那樣的必需堅(jiān)持的習(xí)慣。只是 99.99% 的人很好地堅(jiān)持了吃飯、睡覺(jué)的習(xí)慣，但理財(cái)這個(gè)習(xí)慣堅(jiān)持起來(lái)卻很難。因?yàn)槔碡?cái)這種習(xí)慣需要從小就養(yǎng)成，需要割舍自己的某些嗜好，需要交學(xué)費(fèi)從而增加自己的投資智慧，走自己的路。

首先來(lái)談?wù)劺碡?cái)課程在我日常生活中的運(yùn)用。我認(rèn)為理財(cái)?shù)牡谝徊骄褪钦J(rèn)真記賬，記錄下自己每個(gè)月的花銷(xiāo)。個(gè)人理財(cái)是對(duì)于自己的財(cái)產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行合理的安排，在生活中如果你不理財(cái)?shù)脑?huà)，財(cái)也是不會(huì)理你的，你若理財(cái)，財(cái)可生財(cái)。錢(qián)要花在刀刃上，作為學(xué)生我覺(jué)得我們應(yīng)該把錢(qián)花在必須花的地方，所以在平時(shí)我制作了一個(gè)簡(jiǎn)單的T型記賬本，抽空整理下，這樣就可以很好的掌握自己的收支情況，看看哪些是不必要的支出，哪些是可以控制的支出，哪些是可有可無(wú)的支出，對(duì)癥下藥，盡量控制不必要的支出。

當(dāng)然，作為理財(cái)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生，理財(cái)對(duì)于我們還遠(yuǎn)不止記賬那么簡(jiǎn)單。金融理財(cái)是針對(duì)客戶(hù)整個(gè)一生而不是某個(gè)階段的規(guī)劃，它包括個(gè)人生命周期每個(gè)階段的資產(chǎn)、負(fù)債分析，現(xiàn)金流量預(yù)算和管理，個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃，投資目標(biāo)確立與實(shí)現(xiàn)，職業(yè)生涯規(guī)劃，子女養(yǎng)育及教育規(guī)劃，居住規(guī)劃，退休計(jì)劃，個(gè)人稅務(wù)籌劃及遺產(chǎn)規(guī)劃等各個(gè)方面。理財(cái)規(guī)劃應(yīng)該是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的程序，它包括六個(gè)方面。即，建立和界定與客戶(hù)怕關(guān)系、收集客戶(hù)數(shù)據(jù)并判斷客戶(hù)的目標(biāo)與期望、分析客戶(hù)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況、提出理財(cái)方案、執(zhí)行理財(cái)方案、監(jiān)督理財(cái)方案執(zhí)行。通過(guò)學(xué)習(xí)理財(cái)課程，我發(fā)現(xiàn)了理財(cái)?shù)纳衿?，它可以讓我們提前安排好自己一生的?cái)務(wù)，從而讓自己遠(yuǎn)離各種風(fēng)險(xiǎn)的不確定性給生活帶來(lái)的沖擊。

現(xiàn)在，隨著金融市場(chǎng)改革的發(fā)展，個(gè)人理財(cái)?shù)陌l(fā)展從銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品為主，逐步向根據(jù)客戶(hù)需求，提供差異化、顧問(wèn)式服務(wù)轉(zhuǎn)變，走向品牌服務(wù)，明確服務(wù)目標(biāo)，關(guān)注客戶(hù)需求的滿(mǎn)足和客戶(hù)的服務(wù)體驗(yàn)，進(jìn)行統(tǒng)一與個(gè)性化服務(wù)相結(jié)合，為客戶(hù)提供個(gè)性化的理財(cái)方案?，F(xiàn)在我國(guó)各家商業(yè)銀行也不斷在推出理財(cái)服務(wù)，發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)逐漸成為我國(guó)商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力的必然趨勢(shì)。所以在未來(lái)的時(shí)間里，我將繼續(xù)把理財(cái)?shù)拇笾腔圻\(yùn)用到自己的小生活中，在實(shí)踐中去體驗(yàn)理財(cái)?shù)臉?lè)趣；同時(shí)也應(yīng)該繼續(xù)學(xué)習(xí)理財(cái)?shù)闹R(shí)，為自己將來(lái)走上理財(cái)師的崗位積蓄力量。