健全制度

壓實(shí)責(zé)任

有效防范項(xiàng)目運(yùn)行中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)作為全面從嚴(yán)治黨的重要抓手，從經(jīng)濟(jì)問(wèn)題著手，查處了大量違規(guī)違紀(jì)人員，并全力推進(jìn)國(guó)家財(cái)政體制改革，確保行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)管理法制化、規(guī)范化、透明化。在此大背景下，作為管理使用大量財(cái)政資金的國(guó)家地質(zhì)事業(yè)單位，將國(guó)家投入的資金管得住、用的好、出成果、出效益是我們的必然責(zé)任。近年來(lái)，隨著改革不斷深入，職能任務(wù)不斷拓展，項(xiàng)目資金投入逐年增加，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)變成了我們經(jīng)費(fèi)管理的大頭，如何管好用好項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，防控野外項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前面臨的一道必然課題。今天，我們結(jié)合學(xué)習(xí)情況，與大家一起交流探討如何預(yù)防野外經(jīng)費(fèi)管理經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

一、野外項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理存在的經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

通過(guò)學(xué)習(xí)上級(jí)紀(jì)委案例通報(bào)，與地方單位溝通了解，總的感到，野外經(jīng)費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)存在以下三個(gè)方面問(wèn)題：一是虛報(bào)冒領(lǐng)。主要是虛報(bào)野外油料、津補(bǔ)貼、青苗補(bǔ)償?shù)荣M(fèi)用，有的車(chē)輛加油頻繁，野外行車(chē)?yán)锍膛c油耗不相符；有的虛開(kāi)工程用油，虛報(bào)青苗補(bǔ)償面積、標(biāo)準(zhǔn)，套取項(xiàng)目資金；有的野外期間出差，既報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)，又領(lǐng)取了野外津貼；有的高套野外地區(qū)系數(shù)、虛報(bào)出野外天數(shù)，多領(lǐng)取野外津貼；有的多開(kāi)住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，套取野外食宿包干費(fèi)用。二是虛假合同。主要是利用虛假合同套取雇工、租車(chē)等勞務(wù)費(fèi)用。有的合同中虛構(gòu)車(chē)型、天數(shù)，套取租車(chē)費(fèi)用；有的合同約定不清，報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由租車(chē)公司承擔(dān)的維修費(fèi)用；有的合同中虛構(gòu)雇傭人數(shù)、天數(shù)，虛報(bào)雇工費(fèi)用；有的未聘用野外用工人員，偽造假合同，套取項(xiàng)目資金。三是違規(guī)使用。主要是違規(guī)使用備用金和委托項(xiàng)目資金，有的把備用金轉(zhuǎn)存到個(gè)人賬戶(hù)，用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，支付個(gè)人消費(fèi)；有的未專(zhuān)款專(zhuān)用，一事一借，長(zhǎng)期掛賬和跨年度占用備用金，不及時(shí)歸還，且數(shù)額較大；有的為提高預(yù)算執(zhí)行率，不按合同約定及工程進(jìn)度支付委托項(xiàng)目款項(xiàng)。四是收受回扣。主要是利用職務(wù)之便，在租車(chē)、雇工、裝備購(gòu)置、外委項(xiàng)目中，接受宴請(qǐng)、收受好處，在受托單位報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用和領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)。

二、問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因

一是預(yù)算管理不規(guī)范。

項(xiàng)目預(yù)算缺乏依據(jù)或依據(jù)不充分，市場(chǎng)調(diào)研不深入，對(duì)采用什么技術(shù)手段、需要多少工期、雇傭多少人員、需要多少材料費(fèi)用等預(yù)估不夠準(zhǔn)確，往往怕不夠多預(yù)算，為自己預(yù)留空間。有的故意提高預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，二是內(nèi)控機(jī)制不健全。

相關(guān)內(nèi)控管理制度不健全，或根本沒(méi)有建立內(nèi)

控制度等。項(xiàng)目技術(shù)管理、預(yù)算、車(chē)輛燃油費(fèi)、不相容崗位、備用金、勞務(wù)雇工、人事考勤考核、探礦工程野外驗(yàn)收、野外房租等相關(guān)內(nèi)控制度不完善。沒(méi)有形成系統(tǒng)、行之有效的項(xiàng)目和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的內(nèi)控制度建設(shè)。技術(shù)業(yè)務(wù)和項(xiàng)目

資金管理部門(mén)職責(zé)不協(xié)調(diào)，造成管理出

現(xiàn)脫節(jié)、經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管出

現(xiàn)漏洞等現(xiàn)象。比如野外雇工勞務(wù)費(fèi)技術(shù)人員只關(guān)注工作量的完成，財(cái)務(wù)人員只注重經(jīng)費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)。崗位設(shè)置不合理，職責(zé)不清，個(gè)別崗位沒(méi)有達(dá)到不相容崗位相分離的要求，比如加油主卡密碼和實(shí)物卡都由一個(gè)人管理。

三是廉政意識(shí)不夠強(qiáng)。

個(gè)人法律意識(shí)淡漠，有的甚至知法犯法；黨支部對(duì)黨員教育、管理、監(jiān)督作用發(fā)揮不夠；職能部門(mén)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)控制度宣傳、執(zhí)行和監(jiān)督不到位；“

一崗雙責(zé)”意識(shí)不夠，對(duì)部門(mén)職工的日常管理、監(jiān)督不到位；警示教育不夠，紀(jì)律規(guī)矩意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有經(jīng)常排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取有效措施進(jìn)行防控；沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到反腐敗工作的嚴(yán)峻性，監(jiān)督管理不到位，甚至是缺失。

三、抓好野外項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的幾點(diǎn)對(duì)策

一是加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理。

加強(qiáng)項(xiàng)目

經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理，從源頭抓項(xiàng)目

資金使用的監(jiān)督管理。

科學(xué)合理地編制項(xiàng)目

預(yù)

算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《預(yù)算法》、財(cái)政部有關(guān)預(yù)算管理辦法及中國(guó)地質(zhì)調(diào)查局關(guān)于預(yù)算編制的要求等相關(guān)文件。

在項(xiàng)目

立項(xiàng)和設(shè)計(jì)階段，技術(shù)部分應(yīng)盡可能科學(xué)合理地設(shè)計(jì)工作量或工作

內(nèi)

容，使預(yù)算編制具有可操作性，從而為項(xiàng)目

資金合理使用和預(yù)算執(zhí)行提供源頭保障。

如：

在項(xiàng)目

立項(xiàng)和項(xiàng)目

設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)按照野外設(shè)計(jì)的工作量，科學(xué)編制年度用車(chē)計(jì)劃及車(chē)輛燃油費(fèi)

預(yù)算。

同時(shí)按時(shí)編制燃油費(fèi)月

度用款計(jì)劃，使其作為衡量支出

與借款金額的標(biāo)尺。

確因特殊

情況實(shí)際費(fèi)用不足時(shí)可按原程序提出

補(bǔ)充計(jì)劃。

嚴(yán)把項(xiàng)目

預(yù)算編制審核關(guān)，在項(xiàng)目

設(shè)計(jì)或工

作方案中要全面反映野外雇工的必要性、內(nèi)

容、工作量、聘用方式、時(shí)間或次數(shù)、人數(shù)以及

雇工標(biāo)準(zhǔn)。

嚴(yán)控預(yù)算執(zhí)行過(guò)程，強(qiáng)化剛性預(yù)算，預(yù)算一經(jīng)上報(bào)批復(fù)后，應(yīng)是預(yù)算執(zhí)行的主要

依據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不允許調(diào)整。

對(duì)于實(shí)際工作有變化確需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，各部門(mén)各負(fù)其責(zé)，嚴(yán)格按照地質(zhì)調(diào)查項(xiàng)目

實(shí)際,及時(shí)履行調(diào)整程序。

二是建立健全內(nèi)控制度機(jī)制。

全面梳理相關(guān)環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理，針對(duì)日常財(cái)務(wù)管理發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理難點(diǎn)，倒逼制度建設(shè)。內(nèi)部控制主要是以制度為依據(jù)，以資金事前控制為主，使之形成事前有預(yù)算和計(jì)劃，事中有驗(yàn)收，事后有報(bào)銷(xiāo)付款審核的閉環(huán)。內(nèi)控始終遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性原則，補(bǔ)齊短板，讓風(fēng)險(xiǎn)由不可控轉(zhuǎn)化為可控，最后降低到最小化。如：修改完善車(chē)輛管理制度，在野外車(chē)輛加油費(fèi)的管理上，要建立“

一車(chē)一卡一臺(tái)賬”

制度，嚴(yán)把車(chē)卡使用關(guān)。

本著“

誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)加油卡的領(lǐng)取、使用和管理，按需加油。野外用車(chē)應(yīng)執(zhí)行派車(chē)制度，誰(shuí)用車(chē)誰(shuí)申

請(qǐng)、簽字，及時(shí)填寫(xiě)派車(chē)單，用車(chē)部門(mén)完成任務(wù)后簽

字確認(rèn)。

同時(shí)車(chē)輛運(yùn)行記錄除駕駛員

簽字外，還須由實(shí)際使用人、項(xiàng)目

負(fù)責(zé)人（部門(mén)負(fù)責(zé)人）

簽字。

留存相關(guān)記錄，并作為車(chē)輛運(yùn)行臺(tái)賬的依據(jù)。

要求車(chē)輛無(wú)論是作業(yè)期間還是非作業(yè)期

間均停放到指定位置。

相關(guān)部門(mén)也應(yīng)對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)運(yùn)行實(shí)施全信息動(dòng)態(tài)管理，建立車(chē)輛實(shí)際運(yùn)行

臺(tái)賬。

修改完善備用金管理制度，設(shè)定借款額度，前賬不清、后賬不借，年底清零。

三是加強(qiáng)崗位職責(zé)分工管理。

科學(xué)設(shè)置崗

位，合理分工，明確劃分職責(zé)及權(quán)限，使其在具體工作開(kāi)展中

既能相互獨(dú)立，又能相互制約，實(shí)施不相容崗

位相分離，堅(jiān)持量質(zhì)并重，齊步提升原則。

如：

項(xiàng)目

組野外工

作期間，應(yīng)嚴(yán)格野外考勤制度，按月

考勤。

考勤表一式四份由考勤員、項(xiàng)目

負(fù)責(zé)人和證明人（野

外臨時(shí)黨支部設(shè)有紀(jì)檢委員、紀(jì)檢監(jiān)察員

或廉政監(jiān)督員的，由他們簽字背書(shū)）

簽字后，報(bào)銷(xiāo)

時(shí)分別送單位科技、人事處和財(cái)務(wù)部門(mén)，項(xiàng)目

組留存一份。

加油卡的保管和使用上，主卡的保管和密碼管理崗

位相分離，保證持卡人不知道密碼，掌握密碼的人不持卡；

主卡和子卡保

管使用崗

位相分離，持主卡者不能同時(shí)持有子卡，反之亦然；

給主卡充值、通過(guò)主卡給子卡

充值都需要由

個(gè)人共同完成，即始終保持充值操作和監(jiān)督同在。