第一篇：《過渡期結(jié)束后商業(yè)銀行金融風(fēng)險防范對策思考—以國有商業(yè)銀行為例》

1.《過渡期結(jié)束后商業(yè)銀行金融風(fēng)險防范對策思考—以國有商業(yè)銀行為例》……王紹茂《學(xué)術(shù)探索》2007年10月

2.《保持金融創(chuàng)新和銀行監(jiān)管的和諧性研究》……郭佳《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》2007 年11 月第19 卷第11 期

3.《構(gòu)建我國功能性金融監(jiān)管框架的探討》……尹洪霞《濟南金融》第11期

4.《金融監(jiān)管：委托-代理的倫理問題》……楊時革，張建怡《華中師范大學(xué)研究生學(xué)報》2006 年3 月第13 卷第1 期

5.《美國金融創(chuàng)新與雙重金融管理》……嚴維石《國際金融》

6.《美國金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型及對我國的啟示》……趙靜梅《國際金融研究》2007年12月

7.《淺論金融創(chuàng)新的風(fēng)險及防范》……張莉《特區(qū)經(jīng)濟》2007年7月 8.《日本金融監(jiān)管的變化對健全我國資本市場的啟示》……盛曉慧 9.《試論我國金融監(jiān)管存在的問題與對策》……舒海棠《生產(chǎn)力研究》2007年第19期

10.《試論我國銀行體系風(fēng)險及金融監(jiān)管問題》……吳丹《新西部》2007年第22期

第二篇：對國有商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理的若干思考（范文）

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對國有商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理的若干思考 作者：蔣 波 劉小紅

來源：《沿海企業(yè)與科技》2005年第12期

[摘 要]風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理的核心之一，在我國金融業(yè)改革和金融創(chuàng)新步伐不斷加快的進程中，國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險也逐漸暴露出來，文章分析了這一問題存在的原因，指出通過制定和實施一系列制度、程序和技術(shù)方法，構(gòu)建科學(xué)的全面風(fēng)險管理體系，是國有商業(yè)銀行在中國乃至國際金融市場上謀求持續(xù)發(fā)展的最基本要求。

[關(guān)鍵詞]國有商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

[中圖分類號]F832．1；F830．5

[文獻標識碼]A

第三篇：商業(yè)銀行金融風(fēng)險防范研究背景

第 1 章緒論

1.1 研究背景及意義

次貸危機引發(fā)的全球性金融危機殷鑒不遠，對于全球金融體系格局變化至今仍然有著很大的影響。后金融危機時代，關(guān)于全球金融體系改革的反思和總結(jié)從未停止。國際金融危機的爆發(fā)是多種外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果，而其中最為值得警惕的問題之一就是金融監(jiān)管的缺位。健全的金融監(jiān)管體制可以有效的防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，如何進一步加強金融監(jiān)管體制也成為了全球范圍內(nèi)都受到重視的課題。各國政府和學(xué)界都提出了諸多對策，要求將金融監(jiān)管的范圍進一步拓寬，持續(xù)強化系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范過程的建設(shè)，重視金融穩(wěn)定，同時更要兼具全球化視角，要建立能夠維持國際金融運行的國際性的金融穩(wěn)定框架。在這樣的國際金融新形勢下，中國人民銀行也結(jié)合我國金融監(jiān)管存在的諸多問題，恰如其分的提出了銀行業(yè)“兩管理兩綜合”的履職模式，收緊對于金融機構(gòu)監(jiān)督和考核的尺度。

本文將以中國人民銀行《銀行業(yè)金融機構(gòu)綜合評價辦法》為指導(dǎo)，結(jié)合央行有關(guān)工作文件精神，深入研究目前銀行業(yè)金融監(jiān)管現(xiàn)狀，找出金融監(jiān)管各種亂象和問題的癥結(jié)之所在，幫助銀行業(yè)金融機構(gòu)改進經(jīng)營管理水平，增強抗擊金融風(fēng)險能力，促進經(jīng)濟發(fā)展。1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

通過回顧相關(guān)文獻，國外金融監(jiān)管的歷程大致可以分為以下四個階段：第一階段為二十世紀三十年代以前，此時期是金融監(jiān)管的萌芽階段，誕生了早期的金融監(jiān)管理論和實踐。第二階段大致為上世紀三十年代到七十年代，該時期的金融監(jiān)管已經(jīng)初具體系，主要特點表現(xiàn)為嚴格監(jiān)管，安全優(yōu)先。第三階段為上世紀七十年代到八十年代末這段時期，彼時金融自由化泛濫，金融業(yè)追求效率優(yōu)先。第四階段為上世紀九十年代至今，此時的金融監(jiān)管體系已經(jīng)開始成熟，特點是安全和效率并重?！栋腿麪栙Y本協(xié)議》的橫空出世，為全球金融業(yè)提供了一套完整的國際性的資本充足率標準，有效的緩解了潛在的債務(wù)危機相關(guān)國際風(fēng)險。本世紀以來，隨著全球化的進一步發(fā)展，全球金融業(yè)的發(fā)展速度可謂是一日千里，金融監(jiān)管理論也不斷推陳出新，逐漸成熟。

國際金融危機的爆發(fā)，使得各國政府都開始重視對于經(jīng)濟的調(diào)控和監(jiān)管，為了振興經(jīng)濟和維護金融穩(wěn)定可謂是手段盡出。通過對于危機的反思和總結(jié)，各國也達成了共識，那就是金融創(chuàng)新失衡和金融監(jiān)管不足是危機發(fā)生的主要原因之一，具體而言表現(xiàn)為金融機構(gòu)自由化過于嚴重。為了應(yīng)對此次危機，美國進行了大蕭條時代之后最大規(guī)模的金融監(jiān)管改革，進一步修復(fù)和完善全美金融監(jiān)管體系，主要措施有三個方面。第一是擴大美聯(lián)儲的監(jiān)管范圍，美聯(lián)儲由此擁有了對于金融系統(tǒng)全面的監(jiān)管權(quán)。第二是醞釀成立專門的監(jiān)管機構(gòu)，尤其對于個人信用貸款、信用卡消費等領(lǐng)域?qū)嵤└鼮閲栏竦谋O(jiān)管。第三是填補監(jiān)管漏洞，將金融衍生產(chǎn)品的監(jiān)管盲區(qū)加大監(jiān)管，并且進一步強化美聯(lián)儲在全美金融監(jiān)管體系中的核心位置。

作為第一個實施統(tǒng)一金融監(jiān)管的國家，金融危機甫一爆發(fā)，英國財政部就頒布了新一輪的金融監(jiān)管改革方案，具體包括將將金融監(jiān)管局的金融監(jiān)管職能收歸英格蘭銀行，賦予英國中央銀行宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管職能于一身。同時加大對于金融風(fēng)險高發(fā)領(lǐng)域的監(jiān)管：第一是對于商業(yè)銀行的自由交易規(guī)模和資金儲備進行明確限制；第二與國際接軌，納入國際金融監(jiān)管體系；第三是明確英國央行的核心地位。

和英國一樣，法國也做出了重大的金融監(jiān)管改革，同樣是突出央行在金融穩(wěn)定中的重要作用。法國還直接通過立法明確了未來的發(fā)展方向。歐盟的其他國家和日本等國也不同程度的加強了本國央行的監(jiān)管職能。

由此可見，面對全球性金融危機的沖擊，國際社會在進行了金融改革實踐后逐漸認識到了明確央行在金融監(jiān)管體系中的地位和作用的重要性。

我國金融監(jiān)管的歷史可以追溯到清末，早在北洋時期，我國就開始實行行業(yè)自律和政府監(jiān)管結(jié)合的金融監(jiān)管形式。民國時期還成立的專門的金融監(jiān)管機關(guān)。而到1949年新中國成立后，由于三大改造完成后我國全面實行計劃經(jīng)濟，并無金融監(jiān)管的必要。改革開放后，隨著我國市場化改革的不斷深入，在1998年證監(jiān)會和保監(jiān)會開始執(zhí)行其獨立監(jiān)管權(quán)力，直至2003年銀監(jiān)會正式掛牌，我國金融業(yè)“一行三會”的分業(yè)監(jiān)管體系也正式形成。不難看出，我國的金融監(jiān)管體制和歐美國家存在著明顯的差異。具體而言就是在分業(yè)監(jiān)管的理念指導(dǎo)下，分別設(shè)有央行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會四個分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，并且根據(jù)其職責(zé)分工的差異賦予其不同的監(jiān)管權(quán)力。中國人民銀行的主要職責(zé)在于金融宏觀審慎監(jiān)管，而“三會”則是專業(yè)的金融監(jiān)管機構(gòu)，分別對接其專門的金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行微觀審慎監(jiān)管，這二者相輔相成，形成獨具中國特色的金融監(jiān)管體系。在改革開放的初期，我國金融監(jiān)管體制的改革還能夠適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展水平，但是隨著改革開放后我國經(jīng)濟井噴式發(fā)展，加之經(jīng)濟全球化趨勢的進一步加強，金融監(jiān)管體制相較于整體經(jīng)濟態(tài)勢已經(jīng)稍顯落后。雖然此次國際金融危機對于我國國內(nèi)的金融秩序和經(jīng)濟發(fā)展的沖擊相對來說并不大，但是同樣也暴露出我國金融監(jiān)管體系存在的很多問題。主要表現(xiàn)為我國央行尚且沒有能夠形成有效的金融監(jiān)管能力，對于不同金融機構(gòu)出現(xiàn)的混業(yè)經(jīng)營模式不能夠靈活應(yīng)對。不可否認，分業(yè)監(jiān)管的模式必然會弱化央行對于金融機構(gòu)的監(jiān)管能力，從而使得部分金融機構(gòu)不能夠嚴格執(zhí)行相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定和宏觀調(diào)控政策。由于無法對金融機構(gòu)形成有效的監(jiān)管，央行在執(zhí)行維護金融穩(wěn)定的任務(wù)時存在著很大的困難，央行難以通過相應(yīng)的監(jiān)管手段來形成約束力，也就不能夠貫徹落實各項監(jiān)管和調(diào)控政策。

就我國目前的金融形勢來說，央行必須要進一步加強對金融機構(gòu)的管理，不然將不能夠滿足當前金融監(jiān)管體制改革和履行宏觀審慎監(jiān)管職責(zé)的要求。央行必須要敦促金融機構(gòu)貫徹落實貨幣政策，進行業(yè)務(wù)和管理改革，要以防范金融風(fēng)險為出發(fā)點，結(jié)合目前我國金融業(yè)存在的諸多亂象，探索出一條更為科學(xué)有效的履職模式。人民銀行還必須要結(jié)合新技術(shù)發(fā)展的趨勢，尋找到金融服務(wù)的新方式和路徑，對于我國金融監(jiān)管體制存在的一些漏洞巧妙的進行彌補，總結(jié)來說就是要執(zhí)行“兩管理兩綜合”的履職模式。所謂“兩管理”，就是指金融機構(gòu)的開業(yè)管理和營業(yè)管理。而“兩綜合”就是指綜合執(zhí)法檢查和綜合評價。首先是兩管理，中央銀行對于新開設(shè)的銀行業(yè)金融機構(gòu)的開業(yè)審查和驗收要進一步提高標準，嚴格審核從而降低市場準入風(fēng)險；同時還要全面實行涉及金融穩(wěn)定重大事項報告制度，要對涉及經(jīng)營風(fēng)險的各項事務(wù)進行營業(yè)管理。而“兩綜合”，需要對于各個金融機構(gòu)對于相關(guān)法律法規(guī)和政策落實情況進行全面評價，要通過綜合執(zhí)行檢查等方式及時的對一些評價結(jié)果較差的機構(gòu)進行整改，力求全面貫徹落實央行制定的各項金融政策，為金融業(yè)的穩(wěn)定有序發(fā)展提供有效助益。1.3 主要研究內(nèi)容

本文將通過對于商業(yè)銀行面對金融危機所進行的履職方式的改革對金融監(jiān)管和金融服務(wù)的影響的分析，盡可能多的掌握和使用信息數(shù)據(jù)，全面提升履職能力，并且結(jié)合其在履職過程中的現(xiàn)實情況和實際需要，設(shè)計并完成能夠適應(yīng)與中國人民銀行及其各分支機構(gòu)的金融機構(gòu)綜合評價管理信息系統(tǒng)，進而幫助銀行業(yè)金融機構(gòu)實現(xiàn)綜合評價管理的系統(tǒng)化信息化。本系統(tǒng)是在充分分析和了解適用對象的需求和履職方式的基礎(chǔ)上，依據(jù)軟件工程開發(fā)和設(shè)計理論完成的。本文將會著重從涉及技術(shù)、需求分析、可行性分析、系統(tǒng)具體設(shè)計、系統(tǒng)的具體實現(xiàn)、系統(tǒng)測試等幾個發(fā)面注意論述。本文的主要研究內(nèi)容如下：

（1）分析國際金融監(jiān)管現(xiàn)狀，研究國外各國央行開展金融監(jiān)管改革的現(xiàn)實情況和發(fā)展脈絡(luò)。

（2）分析中國人民銀行在進行“兩管理兩綜合”的履職模式改革中，利用計算機信息技術(shù)采集、整合和分析金融信息數(shù)據(jù)的必要性，闡明信息技術(shù)如何更好的服務(wù)于金融監(jiān)管和金融服務(wù)。

（3）介紹在本系統(tǒng)的設(shè)計和實現(xiàn)過程中所需要使用的相關(guān)技術(shù)和運行平臺，例如軟件框架技術(shù)、開發(fā)模式、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、軟件開發(fā)平臺等等。

（4）進行需求分析和可行性分析，明晰系統(tǒng)分析和總體設(shè)計的思路，并且通過繪制例圖、類圖等技術(shù)來實現(xiàn)UML建模的實際運用。

（5）在本次系統(tǒng)的設(shè)計過程中，代碼編寫、系統(tǒng)測試、部署實施等工作也是必不可少的。文章也會對相應(yīng)環(huán)節(jié)進行闡述。1.4 論文結(jié)構(gòu)安排

本文的主要研究內(nèi)容是設(shè)計和完成銀行業(yè)金融機構(gòu)綜合評價管理系統(tǒng)，全文的書寫結(jié)構(gòu)如下：

第一章是本文的緒論，主要是結(jié)合當前的全球金融背景闡述中國人民銀行此次“兩管理兩綜合”模式改革的重大意義，對于國內(nèi)外對于金融監(jiān)管的研究現(xiàn)狀和政策導(dǎo)向進行分析，并引出本文的主要研究內(nèi)容。

第二章將對涉及關(guān)鍵技術(shù)進行闡明。在該章節(jié)將會對該金融機構(gòu)這評價系統(tǒng)設(shè)計和完善所涉及的一些關(guān)鍵技術(shù)進行逐一介紹，并分析系統(tǒng)設(shè)計的步驟，主要技術(shù)包括J2EE、軟件框架技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)等等。

第三章主要介紹系統(tǒng)需求和進行可行性分析。本章將會結(jié)合圖表對于系統(tǒng)概要、需求分析、可行性分析等內(nèi)容進行闡述。

第四章主要介紹系統(tǒng)設(shè)計。在第三章需求分析和可行性分析的基礎(chǔ)上，從結(jié)構(gòu)、功能模塊、數(shù)據(jù)庫等方面全面的對系統(tǒng)設(shè)計進行闡述，著重介紹和各個系統(tǒng)模塊間的關(guān)系。

第五章主要介紹系統(tǒng)具體實現(xiàn)。在前文系統(tǒng)設(shè)計的基礎(chǔ)上，對于系統(tǒng)的環(huán)境配置進行設(shè)計和實現(xiàn)，并且對于本系統(tǒng)運行過程中依賴的數(shù)據(jù)庫關(guān)鍵技術(shù)進行介紹，著重闡釋數(shù)據(jù)庫連接池技術(shù)的原理和設(shè)計攻關(guān)方案，同時也對其他的系統(tǒng)主要模塊進行一個逐一的介紹。

第六章是對系統(tǒng)測試過程和測試結(jié)果的介紹。本章將會詳細說明系統(tǒng)的軟硬件環(huán)境和測試的具體設(shè)計方案，主要是進行系統(tǒng)的核心功能測試和性能測試。通過對于最終測試結(jié)果的分析，可以得出本次系統(tǒng)的設(shè)計達到了預(yù)期的目標和成果。

本文的最后是對對本次系統(tǒng)設(shè)計和開發(fā)工作的總結(jié)，回顧本次設(shè)計過程中經(jīng)驗和成果，并且對研究存在的不足進行梳理，為進一步改良開發(fā)給出具體的方向和思路。

第 2 章系統(tǒng)相關(guān)技術(shù)

金融機構(gòu)綜合評價管理系統(tǒng)的設(shè)計和完成離不開相關(guān)的計算機技術(shù)和理論的支持，因此本章將會針對本系統(tǒng)所涉及的各項技術(shù)進行一個總括的介紹。目前主流使用較多的是B/S和C/S這兩種軟件系統(tǒng)開發(fā)模式，在 J2EE 架構(gòu)體系下，利用三大框架技術(shù)進行系統(tǒng)開發(fā)，編程體系采用 JSP+MYSQL，從而完成動態(tài)交互網(wǎng)頁和金融數(shù)據(jù)庫管理。

第四篇：國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范對策分析

國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范對策分析

信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。國家也采取了施工辦法來化解信貸風(fēng)險，但本文認為國有商業(yè)銀行實行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險防范對策。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)

經(jīng)濟改革和社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供了契機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟的條件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風(fēng)險仍是國有商業(yè)銀行最大、最突出的風(fēng)險。盡管商業(yè)銀行采取了許多強化風(fēng)險管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進行剝離，加強了對信貸風(fēng)險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。解決了這個風(fēng)險，不僅能夠緩解商業(yè)銀行超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負債經(jīng)營的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大商業(yè)銀行有效、有序地營運。為此，我們要深刻地認識和分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)及成因

當前，我國有不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。

（一）、歷史沉積性風(fēng)險。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，銀行成為國家的出納，企業(yè)沒錢找銀行要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補來源，只好繼續(xù)向銀行貸款，實際上風(fēng)險集中在銀行。在社會主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運的資金大部分由銀行鋪墊，由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款。且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向銀行集中，使銀行信貸風(fēng)險具有普遍性和難控性，商業(yè)銀行承擔(dān)了我國計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的成本。

（二）、政府干預(yù)性風(fēng)險。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使銀行發(fā)放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量、改 制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟過熱，并直接或間接地給銀行實施壓力，迫使銀行貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。

（三）、市場盲目性風(fēng)險。在市場經(jīng)濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟前景進行預(yù)測，只有借貸雙方預(yù)計將來均可得到補償，并獲得一定的經(jīng)濟利益，借貸行為才會發(fā)生。但是由于社會經(jīng)濟的隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟有許多不確定因素，使得銀行借貸資金風(fēng)險加大。此外，在市場經(jīng)濟條件下，信息是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴大了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險性。

（四）、道德困境性風(fēng)險。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經(jīng)濟體制中，企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟效益為驅(qū)動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務(wù)。

（五）、管理失誤性風(fēng)險。從銀行內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險意識不強，內(nèi)控機制不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險的承擔(dān)者。例如，申請（擔(dān)保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調(diào)查和評估或調(diào)查失誤和評估失準；超越權(quán)限發(fā)貸款；違反規(guī)定對客戶評信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；借款（擔(dān)保）合同不規(guī)范、不合法；未及時發(fā)現(xiàn)、報告企業(yè)發(fā)生重大事項或風(fēng)險防范措施不落實而導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。

（六）、法制缺陷性風(fēng)險。我國的法制建設(shè)遠遠落后于形勢發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。

二、建立科學(xué)的考評機制

商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標準，使風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。（1）統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標準。一般說來，銀行必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調(diào)整。（2）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實 反映其質(zhì)量狀況。（3）統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。商業(yè)銀行統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標準后，商業(yè)銀行能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范信貸風(fēng)險。

三、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違紀記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險。二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出防范措施，做好防范工作。

四、商業(yè)銀行可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機制。

把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險的關(guān)鍵。要把好這個關(guān)口，商業(yè)銀行一是實行審批人員專職化。長期以來，國有商業(yè)銀行并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務(wù)工作中的一個方面。參考西方一些商業(yè)銀行的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責(zé)。這一方式的優(yōu)點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設(shè)審批會議制度對其表現(xiàn)進行評判。對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵機制。防范風(fēng)險并非對銀行信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。做到這一點，必須要激勵與處罰并重。對國有商業(yè)銀行而言，首先強調(diào)的是要加強激勵機制，提高開拓市場能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風(fēng)險。

五、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，做好內(nèi)部防范工作

完善國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理是防范當前信貸風(fēng)險的根本措施。目前，我國銀行信貸風(fēng)險在所有的風(fēng)險中表現(xiàn)最為突出。雖然國有商業(yè)銀行經(jīng)過兩次不良資產(chǎn)剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。應(yīng)該說，不良資產(chǎn)剝離后，上至中央領(lǐng)導(dǎo)，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當然有市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關(guān)鍵還在于缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理機制，未能從內(nèi)部做好防范信貸風(fēng)險的工作。

完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機制，強化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實防范風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。

（一）、立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機制

內(nèi)部控制要由事后補救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機制。要以加入世貿(mào)組織為契機，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進行認真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實在各業(yè)務(wù)制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當前，要從體制上著手，重新設(shè)計信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運行機制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職務(wù)相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務(wù)的全過程，否則必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。

（二）、強化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系

一是加強中央銀行對國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。人民銀行要盡快修訂《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》等文件，并制定內(nèi)控建設(shè)時間表，促使國有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點，加大對內(nèi)控問題較多的分支機構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國有商業(yè)銀行改 4 造成股份制商業(yè)銀行，并加快上市步伐，構(gòu)建以股東大會——董事會——監(jiān)事會——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。

（三）、國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當前應(yīng)突出重點，集中抓好兩個方面的控制

1、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計商業(yè)銀行組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán)；建立內(nèi)部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負責(zé)，促進內(nèi)部稽核從合規(guī)性稽核向風(fēng)險性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉(zhuǎn)變。

2、會計系統(tǒng)控制。一是運用科技手段，強化會計監(jiān)督。如建行湖北省分行正在投入使用的會計柜面綜合系統(tǒng)，從程序上對各會計業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險進行了控制，基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行，會計核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現(xiàn)象。二是進一步完善會計管理體制，對基層網(wǎng)點會計主管實行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網(wǎng)點負責(zé)人對會計工作的不正當干預(yù)；三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監(jiān)控體系。柜員只負責(zé)交易，綜合員負責(zé)復(fù)核和大額交易審批，會計主管負責(zé)對綜合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑證領(lǐng)用檢查。四是加強重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。

六、完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實施銀行和企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險制度，從根本上降低信貸風(fēng)險

（一）、繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。國有商業(yè)銀行對在國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于銀行企業(yè)之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機制，不僅為企業(yè)拖欠債務(wù)和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾?，F(xiàn)在要主動改進服務(wù)，主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵和促進其改制，把債務(wù)落實到新的經(jīng)濟主體，明確承貸主體?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險。

（二）、實行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險共擔(dān)制度，間接地防范銀行信貸風(fēng)險。（1）實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必須自籌30%——50%的 資本金，并存入主辦銀行賬戶，實行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實到位，有關(guān)部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發(fā)放貸款支持。（2）實行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應(yīng)扣除10%——20%的補償性余額留存銀行。所謂補償性余額，即企業(yè)貸款時，銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從銀行角度來講，可以預(yù)防信貸風(fēng)險，并且補償可能透支的貸款損失。

（三）、進一步完善貸款證制度建設(shè)。貸款證是企業(yè)法人向金融機構(gòu)申請借款的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業(yè)負債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。目前可從以下幾個方面的工作入手：一是擴大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富；二是制定統(tǒng)一簡化的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限；三是盡快實現(xiàn)貸款證管理的電子化。

七、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，充分發(fā)揮法規(guī)在防范信貸風(fēng)險中的作用，切實保障銀行信貸資產(chǎn)安全

銀行如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權(quán)益，就給企業(yè)逃廢債、轉(zhuǎn)賬提供了可乘之機。為了盡快適應(yīng)市場調(diào)節(jié)機制，要加強法制建設(shè)，規(guī)范市場經(jīng)濟條件下的信用關(guān)系，把銀行信貸風(fēng)險管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機構(gòu)管理法》等與之相關(guān)的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財政與銀行、企業(yè)與銀行的信用關(guān)系，保證銀行信貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，有效地防范銀行信貸風(fēng)險，提高銀行經(jīng)營的經(jīng)濟和社會效益。在制定了這些法規(guī)后，商業(yè)銀行可以將風(fēng)險防范方式由事后向事前轉(zhuǎn)移，從根本上消滅產(chǎn)生風(fēng)險的含糊地帶、空白地帶；有了法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉(zhuǎn)帳，因為這樣會受到法律的嚴厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，商業(yè)銀行的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風(fēng)險。

八、加強與政府的溝通，增強政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減速少因政府行政干預(yù)而帶來的信貸風(fēng)險

針對不正當行政干預(yù)對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的種種不利影響，國有商業(yè)銀行應(yīng)加強宣傳，統(tǒng)一認識，理順地方政府和銀行的關(guān)系。地方政府的主要目標是發(fā)展地方經(jīng)濟，而銀行資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟建設(shè)的，二者的最終目標應(yīng)該是一致的。但是劃清資金性質(zhì)，保障商業(yè)銀行的自主經(jīng)營；劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業(yè)性資金的有償性、流動 性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構(gòu)經(jīng)營活動的不當干預(yù)，保證金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，也是防范信貸風(fēng)險的重要措施。同時銀行應(yīng)加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負擔(dān)，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。當然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當?shù)貙Φ胤接枰孕刨J傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項目，促進地方經(jīng)濟的進一步發(fā)展。

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第五篇：淺談商業(yè)銀行風(fēng)險及其防范對策

淺談商業(yè)銀行風(fēng)險及其防范對策

【論文關(guān)鍵詞】風(fēng)險 對策 金融環(huán)境

【論文摘要】針對我國商業(yè)銀行在經(jīng)營風(fēng)險中存在的風(fēng)險，結(jié)合商業(yè)銀行的具體特點，將風(fēng)險主要分為信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險。并對商業(yè)銀行風(fēng)險的產(chǎn)生原因、危害以及防范措施提出了看法。

0引言

商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負債高風(fēng)險行業(yè)。商業(yè)銀行風(fēng)險是指：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中。由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益機會的可能性。由于商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實損失，不僅會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生巨大的破壞力。因此，正確認識商業(yè)銀行風(fēng)險并建立有效的風(fēng)險防范和控制機制，對商業(yè)銀行而言有著更為重要的意義。根據(jù)我國金融環(huán)境和商業(yè)銀行的具體情況，可將風(fēng)險分為信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險。

1我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

1．1信用風(fēng)險

對商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務(wù)的可能性。由于銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸為主的企業(yè)，自商業(yè)銀行產(chǎn)生以來，信用風(fēng)險就是最為關(guān)注的風(fēng)險。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款為13133．6億元，不良貸款率為8．61％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％?。

我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制水平和管理能力遠低于資產(chǎn)的擴張(2005年商業(yè)銀行資產(chǎn)較2004年增長18．6％)[21，使商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險有擴大隱患。首先，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險現(xiàn)狀嚴重，具體表現(xiàn)為貸款結(jié)構(gòu)失衡，不良資產(chǎn)數(shù)量巨大，貸款比重過高且投向集中，出現(xiàn)風(fēng)險集中趨勢；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一，以企業(yè)貸款為主，負債結(jié)構(gòu)以存款為主，居民存款占比上升；資產(chǎn)和負債期限結(jié)構(gòu)不合理，存短貸長現(xiàn)象嚴重等。其次，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中依然存在許多誤區(qū)，這表現(xiàn)在：(1)大量的“桌上放款人”僅僅以貸款審查流程是否合規(guī)，資料手續(xù)是否完備為審批標準．而忽略對借款人的實地調(diào)查；(2)過分迷信大客戶，大項目，尤其是有政府背景的項目，忽略風(fēng)險的動態(tài)變化，從而盲目擴大貸款規(guī)模，引發(fā)惡性循環(huán)。(3)片面理解發(fā)展化解風(fēng)險的手段，通過擴大貸款規(guī)模來緩解和延緩風(fēng)險。忽略貸款市場的有效需求而進行過度貸款投放和對客戶的競爭，使貸款審查降低了信用標準，也使貸款風(fēng)險管理人員對貸后實際管理能力下降，增大了信用風(fēng)險的發(fā)生概率。近幾年各商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)調(diào)整力度很大，中長期貸款占比不斷增加，在改善了信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的同時，也掩蓋和延緩了風(fēng)險暴露。在銀行的信貸投入中多是大企業(yè)、大項目，這些企業(yè)大多是壟斷性行業(yè)。目前盈利性及流動性都非常好。但有些問題必須引起我們的高度重視。1)這種盈利性是建立在高度壟斷基礎(chǔ)之上，一旦壟斷被打破，盈利性將受到影響；2)這些企業(yè)本身尚未建立一套適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的運作和管理機制，國有企業(yè)的固疾仍然存在，在人世后受到的沖擊較大；

3)由于這些企業(yè)目前效益很好，是各家銀行競爭的焦點，貸款條件優(yōu)惠，基本上無擔(dān)保，利率全下浮，貸款金額大，而且因為當期效益很好，使商業(yè)銀行對其風(fēng)險情況關(guān)注較差，存在麻痹心理。將進一步增加銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險，不利于風(fēng)險的分散。

商業(yè)銀行的收益結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)擴張模式解決了信用風(fēng)險在整個銀行風(fēng)險體系中的核心地位。我國商業(yè)銀行的主要收益來源是存貸利差f據(jù)2006年中期報告反映，某國有商業(yè)銀行利息收入占全部營業(yè)收入比重高達92％)，業(yè)務(wù)擴張模式主要是存貸款的急速膨脹。在加入WTO

后，我國商業(yè)銀行面對陌生的客戶群體和激烈的市場競爭，在現(xiàn)有風(fēng)險管理水平和體制下，信用風(fēng)險會進一步增大。根據(jù)人世承諾，到2006年我國將完全取消外資銀行的地域限制，取消所有現(xiàn)存對外資銀行所有權(quán)、經(jīng)營和設(shè)立形式(包括設(shè)立分支機構(gòu)和許可證發(fā)放)進行限制的非審慎性措施，允許其享受與中資銀行相同的待遇。這意味著外資銀行就將在幾乎沒有任何障礙的情況下與中資銀行競爭。優(yōu)質(zhì)客戶的流失、存款的減少會加大我國商業(yè)銀行的提現(xiàn)風(fēng)險，陌生的客戶群體增加我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的難度。在外商的沖擊下．商業(yè)銀行的貸款客戶經(jīng)營狀況的惡化也將增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。而且，在開放的世界市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險最終均表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

1．2流動性風(fēng)險

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險主要包括兩種形式：市場／產(chǎn)品流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流／資金風(fēng)險。前者是指由于市場交易不足而無法按照當前的市場價值進行交易所造成的損失。后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支出的需求．這種情況往往迫使商業(yè)銀行提前清算．從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失，甚至導(dǎo)致機構(gòu)破產(chǎn)。流動性風(fēng)險可視為一種綜合性風(fēng)險，它是其他風(fēng)險在商業(yè)銀行整體經(jīng)營方面的綜合體現(xiàn)。保持充足的流動性始終是商業(yè)銀行所面臨的最重要任務(wù)之一。

從目前商業(yè)銀行的流動性狀況看．據(jù)央行統(tǒng)計．2005年底存貸差達到創(chuàng)記錄的近9．2萬億元．達到2000年的3．7倍。體現(xiàn)為供給大于需求，流動性充足．但在其背后亦隱含著流動性危機。主要體現(xiàn)在：(1)高流動性靠存款的超長增長所支撐，且存款中主動性負債不足。目前國內(nèi)各商業(yè)銀行通過主動負債擴大資金來源的渠道非常有限，對客戶存款的期限、金額、利率都無法進行有效的控制和管理，負債的總量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)無法有效優(yōu)化并與資產(chǎn)合理匹配。存款的超長增長保證了商業(yè)銀行流動性的需要，在很大程度上掩蓋了商業(yè)銀行流動性管理中存在的問題和矛盾，使得監(jiān)管者和經(jīng)營者都普遍認為當前商業(yè)銀行的流動性已沒有問題，從而放松了對商業(yè)銀行流動性管理的關(guān)注，把目光都放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展上。然而，由于商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)受宏觀經(jīng)濟金融環(huán)境影響非常明顯，一旦外界因素發(fā)生變化導(dǎo)致存款增長趨勢放緩，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險將立刻顯現(xiàn)，從而有可能引發(fā)新一輪的流動性危機。

(2)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力不足以保持足夠的流動性。隨著我國商業(yè)銀行的市場化經(jīng)營理念不斷深入，對盈利性水平的要求越來越高．因此各家商業(yè)銀行紛紛加大信貸資產(chǎn)和債券資產(chǎn)的投資力度，市場總體資金的充裕度不斷下降。在這種情況下．如果商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的平均期限搭不當，或者商業(yè)銀行收益隨著利率的下降及貸款增長的停滯而下降，都可能引起流動性問題。從目前商業(yè)銀行的經(jīng)營情況來看．資產(chǎn)形式較單一，變現(xiàn)能力較差的信貸資產(chǎn)占比大，流動性明顯不足．而由于不良貸款比重仍然較高，使得信貸資產(chǎn)缺乏變現(xiàn)的環(huán)境和基礎(chǔ)，進一步加劇了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性問題。即使債券資產(chǎn)流動性較強，但目前商業(yè)銀行受交易場所和交易對象的限制，要立即變現(xiàn)不但困難，而且要遭受較大價格風(fēng)險。近期銀行間市場資金受中央銀行收縮貨幣信貸政策的影響由寬松逐步變?yōu)榫o張。

1．3利率風(fēng)險

我國商業(yè)銀行目前利率風(fēng)險管理是被動的、簡單的管理。與西方國家商業(yè)銀行的利率風(fēng)險相比，我國的利率風(fēng)險更多地表現(xiàn)為體制性風(fēng)險，國家利率政策的調(diào)整是商業(yè)銀行利率風(fēng)險產(chǎn)生的直接原因。在利率管制下，管理當局賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營目標主要是貨幣政策的有效執(zhí)行和資金的安全性、流動性，并不要求商業(yè)銀行對利率風(fēng)險做出有效的規(guī)避。因此，商業(yè)銀行主要關(guān)注信貸和流動性風(fēng)險，缺乏對利率風(fēng)險的有效管理商業(yè)銀行缺乏有效的利率風(fēng)險管理體系客觀上放大了風(fēng)險。首先，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的手段。衍生金融產(chǎn)品的缺乏明顯地制約了中國金融風(fēng)險管理現(xiàn)代化的進程。其次，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險量化管理落后。量化管理和模型化是西方發(fā)達國家銀

行風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。中國目前在風(fēng)險量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，而對于在風(fēng)險價值、信用計量和持續(xù)期等概念還并不能熟練使用。

利率市場化改革對商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理水平構(gòu)成嚴峻考驗。近期利率的頻繁波動充分暴露出我國商業(yè)銀行的利率風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)目前我國商業(yè)銀行的存貸款期限存在嚴重的存短貸長現(xiàn)象，資產(chǎn)負債期限以及負債和資產(chǎn)的：利率敏感性不匹配現(xiàn)象嚴重。(2)在利率放開初期，由于市場競爭加劇，商業(yè)銀行存貸款利差會有縮小的趨勢。(3)在利率市場化條件下，收益率曲線的變化更為頻繁，長期利率和短期利率的反轉(zhuǎn)f如在商業(yè)擴張階段．由于貨幣政策的逆向短期操作，短期利率貸款的重新定價利率與短期存款利率的利差就會大幅度降低甚至為負)。(4)利率的變化使得商業(yè)銀行面臨選擇權(quán)風(fēng)險．具體表現(xiàn)為流動性和再投資風(fēng)險。因此，在利率上升或下降時，商業(yè)銀行都會面臨客戶在不同程度上的選擇權(quán)風(fēng)險。

1．4操作風(fēng)險

操作風(fēng)險可以分為由外部客觀原因和由內(nèi)部工作人員的行為造成的損失。隨著商業(yè)銀行機構(gòu)規(guī)模擴大化、金融產(chǎn)品多樣化和復(fù)雜化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對計算機為代表的IT技術(shù)的高度依賴性和金融業(yè)及金融市場全球化的趨勢的進一步加強，使得外部條件更加復(fù)雜和難以控制，因此可能造成的外在操作風(fēng)險會給商業(yè)銀行帶來嚴重的后果。然而，銀行經(jīng)營以人為本，對操作風(fēng)險的管理也應(yīng)以加強內(nèi)部操作風(fēng)險為基礎(chǔ)。

導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部員工行為失當?shù)脑颍械氖侵饔^惡意，有的是主觀善意。近年來．商業(yè)銀行在總結(jié)歷史經(jīng)驗的基礎(chǔ)上．通過完善管理辦法對業(yè)務(wù)流程加以整合，利用現(xiàn)代信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)提高監(jiān)測水平．通過加強內(nèi)控機制建設(shè)，實施問責(zé)制等措施使商業(yè)銀行的外在操作風(fēng)險和主觀惡意行為風(fēng)險得到一定的控制，但對主觀善意行為風(fēng)險管理缺乏應(yīng)有的重視。實際上，主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失可能更大。由于銀行對主觀善意行為疏于防范，缺乏應(yīng)有的事前預(yù)警、事中監(jiān)測和事后分析評估和處理機制，使得銀行對主觀善意行為的發(fā)生特點和規(guī)律的認識遠低于對主觀惡意行為的認識，而且責(zé)任人也因處罰較輕而缺乏應(yīng)有的警惕，使得主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失遠大于主觀惡意行為風(fēng)險。其次，主觀惡意行為風(fēng)險往往是以主觀善意行為為條件。近年來．銀行出現(xiàn)一些經(jīng)濟案件的一個顯著特點是，一些基層負責(zé)人或客戶經(jīng)理以提高服務(wù)效率、方便客戶為借口，使一些規(guī)章制度流于形式，管理上出現(xiàn)漏洞，給一些犯罪分子以履行職務(wù)或服務(wù)客戶為名，行經(jīng)濟犯罪之實提供了方便。最后，主觀善意行為造成的損失具有隱形性。例如，為提高短期收益，一些銀行的債券投資部門在低利率時期增加債券投資．當市場利率上升時，在缺乏避險手段情況下就給商業(yè)銀行帶來了利率風(fēng)險。

2商業(yè)銀行風(fēng)險的防范對策

風(fēng)險防范的根本策略在于制度防范為主．技術(shù)防范為輔，二者相互結(jié)合．互為補充。制度防范的要點在于通過制度創(chuàng)新恢復(fù)和加強市場約束、監(jiān)管約束、銀行同業(yè)協(xié)會約束與銀行內(nèi)部構(gòu)成的由外到內(nèi)的風(fēng)險防范體系。主要工作為：(1)進行產(chǎn)權(quán)制度改革；(2)完善內(nèi)部控制制度；(3)恢復(fù)金融監(jiān)管部門監(jiān)管的獨立性與權(quán)威性。技術(shù)防范的要點在于與制度防范相結(jié)合，通過風(fēng)險防范手段的改進，建立不完全信息下的風(fēng)險機制，在具體風(fēng)險的管理上，應(yīng)在完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的前提下，針對不同的風(fēng)險采取不同的防范策略。

2．1防范信用風(fēng)險

防范信用風(fēng)險要在加強貸前調(diào)查和貸時審查等工作的基礎(chǔ)上，重點作好：(1)建立符合國際標準的銀行信用內(nèi)部評級體系和風(fēng)險模型。這樣既可減少信用風(fēng)險，又可以提高銀行利潤。

(2)建立完善的內(nèi)控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任和利益的關(guān)系。(3)建立并完善信用風(fēng)險監(jiān)測信息系統(tǒng)，建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實現(xiàn)信用風(fēng)險的動態(tài)化管理。(4)通過對資產(chǎn)投資方案的機會成本進行對比，選擇適時退出策略，以實現(xiàn)最佳的資產(chǎn)配置效果。(5)利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險，建立科學(xué)的業(yè)績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的目的，實現(xiàn)風(fēng)險結(jié)合管理。

2．2防范利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險

(1)構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機制，對資金管理

體系進行創(chuàng)新，對資金實行集中統(tǒng)一管理，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實現(xiàn)流動性、利率風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理的適度分離，提高風(fēng)險管理的效率和水平。在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強化各種風(fēng)險的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比．防范利率和流動性風(fēng)險．同時實行謹慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險的能力。(2)健全獨立的內(nèi)部風(fēng)險管理體系。設(shè)立專門的利率風(fēng)險監(jiān)管的控制部門，直接對銀行董事會或行長負責(zé)．制定明確的利率風(fēng)險管理及監(jiān)控規(guī)程．劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。通過確定反映市場變化并兼顧各部門利益的內(nèi)部利率．引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險的項目集中．降低總體風(fēng)險，實現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。同時與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。(3)創(chuàng)新商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)品。

第一．根據(jù)國內(nèi)金融市場發(fā)展趨勢．進行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)工作。第二，開發(fā)和運用主動負債或提高資產(chǎn)流動性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負債組合，如發(fā)行次級債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場的產(chǎn)品．將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結(jié)構(gòu)性存款等。待條件具備后適時推出遠期利率合約等產(chǎn)品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風(fēng)險敞口，防范和化解利率風(fēng)險。

2．3防范操作風(fēng)險

(1)建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險控制文化。操作風(fēng)險存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動中，銀行只有建立操作風(fēng)險管理與穩(wěn)健的營運控制文化，使高級管理層以高標準嚴格要求各級管理者，操作風(fēng)險管理才會有效。營造風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動時遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。(2)加強內(nèi)控制度建設(shè)。操作風(fēng)險管理在很大程度上依賴內(nèi)控制度的完善與否。對操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制．提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進一步完善制度的同時。改變業(yè)務(wù)硬約束，人員軟約束的狀況．實行三分離制度：(1)管理與操作的分離；(2)銀行與客戶分離；(3)程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。