第一篇：信用社風(fēng)險(xiǎn)

信用社內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)淺談

近幾年來(lái)，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理工作正在逐步加強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)狀況開(kāi)始明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)能力有了新的提高。于農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣,機(jī)構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實(shí)，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)操作流程，有意無(wú)意地弱化和降低了內(nèi)控機(jī)制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)。本人作為一名綜合柜員，僅以自身的工作經(jīng)歷談?wù)劰衩娴臅?huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

一 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對(duì)一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡(jiǎn)單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責(zé)任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不到位，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購(gòu)入、出庫(kù)、使用、銷號(hào)一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)象二:部分臨柜人員對(duì)操作系統(tǒng)知識(shí)了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對(duì)于主動(dòng)預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護(hù)意識(shí)淡薄，不能做到

人走機(jī)退，人離章收，計(jì)算機(jī)操作密碼不能定期更換，個(gè)別員工使用簡(jiǎn)單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個(gè)人感情和對(duì)同志的信任無(wú)限擴(kuò)張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件。

現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對(duì)存款實(shí)名制提出了更高的要求，但個(gè)別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒(méi)有帶身份證的儲(chǔ)戶編造證件號(hào)碼、辦理定期儲(chǔ)蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定核對(duì)有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲(chǔ)戶張某儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)時(shí),隨意為其編寫身份證件號(hào)碼，導(dǎo)致真實(shí)的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，引發(fā)糾紛。

二 風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

事實(shí)證明，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進(jìn)行防范已刻不容緩。從客觀實(shí)際看，信用社的服務(wù)對(duì)象主要是“三農(nóng)”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點(diǎn)，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風(fēng)險(xiǎn)形成原因主要有以下兩個(gè)方面：

1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，防范意識(shí)不強(qiáng)。近年來(lái)，盡管加大了員工對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進(jìn)社后培訓(xùn)時(shí)間短，對(duì)業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒(méi)有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯(cuò)誤觀念在“傳、幫、帶”的過(guò)程中得以延續(xù)。

2、內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范。目前，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會(huì)計(jì)主管，會(huì)計(jì)管理部門進(jìn)行的業(yè)務(wù)檢查存在著明顯的滯后性，進(jìn)行深入細(xì)致全面的檢查頻率有限，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防難以做到防患于未然。

三 防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是落實(shí)責(zé)任和強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識(shí)入手，通過(guò)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)教育、完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行力，實(shí)施嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制等舉措，實(shí)現(xiàn)有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

1、以人為本，建立合規(guī)文化，增強(qiáng)從業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)。各種會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是與人的意識(shí)和行為分不開(kāi)的，因此，一要積極開(kāi)展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和高尚的職業(yè)操守，構(gòu)筑嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡赖路谰€；二要積極開(kāi)展法制教育和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防教育，不斷提高法律政策水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，使全員真正樹(shù)立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)對(duì)員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)，構(gòu)筑嚴(yán)肅的法制防線；三要實(shí)行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)和末尾淘汰制度，提高員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴(yán)密的內(nèi)控防線，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。

2、建立長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)范操作流程。完善內(nèi)部責(zé)任體系，實(shí)施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過(guò)授權(quán)、授信明確各部門、各信用社的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任人。另一方面要強(qiáng)化對(duì)各部門、各崗位履職盡

責(zé)的績(jī)效考評(píng)機(jī)制建設(shè)，形成一個(gè)分工合理、團(tuán)結(jié)協(xié)作、規(guī)范高效、責(zé)任明確、相互牽制的整體，進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，督促各個(gè)崗位、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。

3、強(qiáng)化檢查監(jiān)督，提高監(jiān)督工作效率。一要切實(shí)加大專業(yè)檢查力度，充分發(fā)揮聯(lián)社各部門的職能作用，增強(qiáng)監(jiān)督的整體合力和有效性，二要加強(qiáng)和業(yè)務(wù)部門的溝通，建立信息共享機(jī)制，消除部門檢查各管一行的弊端和缺憾。三要加大糾改監(jiān)督力度，達(dá)到控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。四要落實(shí)主管職能部門的工作責(zé)任，提高各部門做好操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作的自覺(jué)性，全面提升農(nóng)村信用社識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的整體功能和作用，促進(jìn)信合事業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)是一種未來(lái)的不確定性。信用社風(fēng)險(xiǎn)管理，就是要在風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)之間小心翼翼地求得最佳的平衡點(diǎn)，積極查找和發(fā)現(xiàn)管理漏洞與風(fēng)險(xiǎn)隱患，并據(jù)此建立、完善全面系統(tǒng)的一整套制度和程序。使內(nèi)控制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，在關(guān)鍵崗位、主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)形成有效的制約與制衡，不斷提高信用社自我識(shí)別、自我預(yù)警、自我防范和自我化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽階段，有效提升農(nóng)村信用社的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，達(dá)到永續(xù)經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)。

強(qiáng)蛟社魏鵬峰

第二篇：信用社風(fēng)險(xiǎn)

切實(shí)做好農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范工作

近幾年來(lái)，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理工作正在逐步加強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)狀況開(kāi)始明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)能力有了新的提高。但是，由于農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作基礎(chǔ)較差、人員素質(zhì)較低，其經(jīng)營(yíng)環(huán)境和服務(wù)對(duì)象又比較特殊，農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題仍十分突出，既面臨著外部的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，更存在內(nèi)部大量的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。如何采取有效措施加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、有效防范和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，這是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作所必須解決的核心問(wèn)題，也是確保農(nóng)村信用社發(fā)展質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。根據(jù)當(dāng)前農(nóng)村信用社的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況，做好農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范工作，應(yīng)采取以下主要措施。

一、切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)，為規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理、有效防范風(fēng)險(xiǎn)提供制度保障。一是對(duì)原有的規(guī)章制度要進(jìn)行認(rèn)真梳理，查漏補(bǔ)缺，對(duì)不完善、不健全的要進(jìn)行補(bǔ)充、修訂和完善，同時(shí)要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和形勢(shì)的變化，適時(shí)制定出臺(tái)新的制度和辦法，努力形成“橫向到邊、縱向到底”的內(nèi)部管理制度體系。二是進(jìn)一步細(xì)化業(yè)務(wù)操作規(guī)范和管理行為規(guī)范，研究制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為的具體操作流程，明確和細(xì)化每個(gè)崗位、每個(gè)操作環(huán)節(jié)的權(quán)力和責(zé)任，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)崗位和各個(gè)工作環(huán)節(jié)都有章可循、有規(guī)可依、相互制約、互相監(jiān)督，真正形成責(zé)權(quán)明確、控制嚴(yán)密、約束嚴(yán)格、獎(jiǎng)懲嚴(yán)明的內(nèi)部控制體系。三是要狠抓制度的落實(shí)。要組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化員工的制度意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)制度落實(shí)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，從嚴(yán)懲處不按規(guī)章制度辦事的違規(guī)行為，提高制度的執(zhí)行力，真正讓制度管人、約束人，靠科學(xué)完善的制度規(guī)范員工的經(jīng)營(yíng)行為，有效防范和規(guī)避各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)員工的思想道德教育，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防范的思想防線。當(dāng)前農(nóng)村信用社出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)大都與高管人員和員工的思想道德觀念有著十分密切的聯(lián)系，事業(yè)心責(zé)任感差、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、道德缺失、法制觀念淡薄等，這是導(dǎo)致農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。有效防范風(fēng)險(xiǎn)必須從教育入手，切實(shí)解決好廣大員工的思想、道德、觀念問(wèn)題。要通過(guò)開(kāi)展思想政治教育、職業(yè)道德教育、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育、法制教育、警示教育等有針對(duì)性的教育活動(dòng)，解決好員工的事業(yè)心、責(zé)任感問(wèn)題，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德和愛(ài)崗敬業(yè)的精神，強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律法規(guī)意識(shí)，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的觀念，使廣大員工能夠自覺(jué)地對(duì)信用社事業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)入股社員負(fù)責(zé)，對(duì)廣大儲(chǔ)戶負(fù)責(zé)，自覺(jué)地嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，對(duì)農(nóng)村信用社事業(yè)忠誠(chéng)，這是做好風(fēng)險(xiǎn)工作的思想基礎(chǔ)。

三、突出抓好信貸管理，有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。從目前農(nóng)村信用社的實(shí)際情況看，信貸風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，必須把嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)作為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作的一項(xiàng)重要任務(wù)來(lái)抓。一是要進(jìn)一步完善信貸管理制度，細(xì)化信貸操作程序，規(guī)范信貸操作和決策行為。二是要嚴(yán)格授權(quán)授信管理，認(rèn)真執(zhí)行貸款“三查”制度和審貸分離制度，落實(shí)好貸款調(diào)查、發(fā)放、管理責(zé)任制，真正使每筆貸款、每個(gè)操作環(huán)節(jié)都有人負(fù)責(zé)。三是強(qiáng)化貸款監(jiān)督檢查，嚴(yán)格信貸責(zé)任追究，對(duì)違規(guī)發(fā)放貸款、到期不能收回貸款的相關(guān)責(zé)任人，一定要嚴(yán)厲追責(zé)，決不搞下不為例。四是嚴(yán)把信貸投向關(guān)。加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研究，準(zhǔn)確把握國(guó)家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策，優(yōu)化信貸投向，從嚴(yán)控制對(duì)限控領(lǐng)域和行業(yè)的信貸投放，提高新增貸款的質(zhì)量。

四、加強(qiáng)稽核監(jiān)督，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)?；斯ぷ魇寝r(nóng)村信用社自我監(jiān)督、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，加強(qiáng)稽核監(jiān)督對(duì)促進(jìn)農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、有效防范風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。一是要建立健全內(nèi)部稽核體系，對(duì)農(nóng)村信用社稽核工作實(shí)行“垂直管理、上掛下查”的管理模式，省、市兩級(jí)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)要建立強(qiáng)有力的專職稽核隊(duì)伍，重點(diǎn)是加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)聯(lián)社本身的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)督?？h級(jí)聯(lián)社的稽核部門主要負(fù)責(zé)對(duì)基層信用社內(nèi)控、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的日常監(jiān)督，強(qiáng)化稽核工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。二是要突出稽核重點(diǎn)，加大稽核監(jiān)督的力度。根據(jù)目前農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理情況和風(fēng)險(xiǎn)情況，要把稽核監(jiān)督的重點(diǎn)放

在以信貸為主的風(fēng)險(xiǎn)管理上，重點(diǎn)檢查監(jiān)督各項(xiàng)內(nèi)部管理制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性、財(cái)務(wù)收支的合理、合規(guī)性，以及內(nèi)控制度的建立健全及完善情況。特別是對(duì)案件高發(fā)單位、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、易發(fā)案部位，要加大稽核監(jiān)督的力度，要增加稽核的深度、廣度和頻率，提高稽核工作的針對(duì)性和有效性。三是要重視后續(xù)稽核工作，建立稽核整改機(jī)制，對(duì)稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要逐一提出整改意見(jiàn)，明確整改責(zé)任，并督導(dǎo)被稽核單位整改到位，切實(shí)改善經(jīng)營(yíng)管理，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高內(nèi)部控制水平。四是嚴(yán)格稽核問(wèn)責(zé)，確保稽核人員在稽核工作中盡職盡責(zé)，提高稽核工作質(zhì)量。

五、加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的查處力度，嚴(yán)防案件風(fēng)險(xiǎn)。為更好地查處各種違規(guī)違紀(jì)行為、實(shí)施責(zé)任追究，要進(jìn)一步研究細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定及處理的辦法，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題應(yīng)該追究哪些相關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)情況、不同的違規(guī)問(wèn)題和不同的責(zé)任人員應(yīng)如何追究、如何處理，都要制定具體的實(shí)施辦法，明確具體的要求，建立行之有效的責(zé)任追究機(jī)制。要加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)案件的查處力度，對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)行為，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理；對(duì)重大案件，特別是形成重大風(fēng)險(xiǎn)、造成重大損失的，堅(jiān)決追究有關(guān)責(zé)任人、有關(guān)管理部門和有關(guān)管理人員的責(zé)任。同時(shí)要把案件防范納入對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子的考核范圍，與其評(píng)級(jí)、晉升和效益工資掛鉤。要通過(guò)加大案件的查處力度和實(shí)施嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)，促進(jìn)廣大干部員工增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，樹(shù)立一切按規(guī)章制度辦事的經(jīng)營(yíng)理念，有效防范農(nóng)村信用社的案件風(fēng)險(xiǎn)。（作者系河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社黨委副書記、副理事長(zhǎng)）

第三篇：黃村信用社風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

為進(jìn)一步加強(qiáng)我社合規(guī)經(jīng)營(yíng)建設(shè)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保我社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。在結(jié)合今年合規(guī)建設(shè)和創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)基層行社工作進(jìn)一步開(kāi)展的基礎(chǔ)上，依照皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2007]68號(hào)《安徽農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)排查指引》的內(nèi)容，我社于2008年9月13日至9月14日由主任帶頭，對(duì)我社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況等進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，準(zhǔn)備及時(shí)充分

在接到聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展對(duì)轄內(nèi)信用社風(fēng)險(xiǎn)排查的檢查通知》后，我社積極組織開(kāi)展了學(xué)習(xí)，并研究制定自查工作方案件，按照《安徽農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)排查指引》要求，立足暴露問(wèn)題開(kāi)展自查，邊查邊整改。希望通過(guò)這次檢查，能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展，為我社可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。

二、自查力求全面、整改責(zé)任落實(shí)到人

我社由主任、副主任、主辦會(huì)計(jì)親自安排自查，檢查內(nèi)容重點(diǎn)涉及會(huì)計(jì)出納工作、信貸管理工作、科技網(wǎng)絡(luò)工作以及安全保衛(wèi)方面。并根據(jù)檢查結(jié)果認(rèn)真填寫檢查表，對(duì)存在的問(wèn)題要求立即整改，同時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，確保不再出現(xiàn)內(nèi)似情況，并將整改責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)跟蹤驗(yàn)證。

三、自查結(jié)果

（1）會(huì)計(jì)出納工作

一、現(xiàn)金管理

我社嚴(yán)格要求對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額，超出部分一律上交聯(lián)社金庫(kù)。加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的合理占比，能夠做到定期與不定期的查庫(kù)，及時(shí)記錄。做到現(xiàn)金管理規(guī)范有序化。對(duì)日常的現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行辦理，能減少現(xiàn)金交易的盡量減少現(xiàn)金交易，能使用轉(zhuǎn)賬交易的盡量不使用現(xiàn)金交易，堅(jiān)決實(shí)行大額現(xiàn)金提前預(yù)約制度和審批制度，提高工作效率，防止案件風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)現(xiàn)金管理效能。

存在的主要問(wèn)題：1.硬幣和殘幣堆積。2.庫(kù)存量限額難以預(yù)測(cè)。

二、負(fù)債業(yè)務(wù)方面

1、對(duì)公業(yè)務(wù)

經(jīng)排查開(kāi)戶時(shí)具有人民銀行核準(zhǔn)的開(kāi)戶許可證，提供的開(kāi)戶資料和證明真實(shí)、齊全、按照帳戶管理協(xié)議填寫要素和簽章齊全、及時(shí)報(bào)人民銀行錄入帳戶管理系統(tǒng)或備案。對(duì)公業(yè)務(wù)我社嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，個(gè)人結(jié)算戶、單位結(jié)算戶開(kāi)立較規(guī)范。做到了帳戶對(duì)帳率達(dá)到100%，對(duì)帳單及時(shí)收回，要素填寫齊全，存在問(wèn)題：由于歷史原因，有幾戶政府開(kāi)立的帳戶部分不符合人民銀行結(jié)算帳戶管理暫行辦法，部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)開(kāi)戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。對(duì)此我社將爭(zhēng)取完善手續(xù)。

2、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

我社開(kāi)展儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策，無(wú)直接或變相提高儲(chǔ)蓄利率情況，未發(fā)現(xiàn)公款存儲(chǔ)蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象，掛失手續(xù)齊全，認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制和大額存款支取備案制度。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納制度

1、會(huì)計(jì)交接制度。會(huì)計(jì)主管交接由主任會(huì)同聯(lián)社會(huì)計(jì)主管或指定人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)員的交接由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會(huì)計(jì)出納人員短期代理交接登記簿”，登記及時(shí)完整。

2、有價(jià)單證和重要空白憑證管理制度。有價(jià)單證和重要空白憑證由專人入庫(kù)保管。有價(jià)單證實(shí)行賬證分管，數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目核算的有價(jià)單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實(shí)相符，按順序使用，無(wú)跳號(hào)使用現(xiàn)象，作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅(jiān)持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報(bào)賬銷號(hào)，并入柜保管。

庫(kù)房和現(xiàn)金調(diào)運(yùn)管理制度。庫(kù)房及安全設(shè)施符合規(guī)定，實(shí)行雙人守庫(kù)，每日填寫守庫(kù)記錄簿，無(wú)擅離職守現(xiàn)象。（2）信貸管理工作

我社針對(duì)貸款管理成立了農(nóng)戶資信評(píng)定小組，我社對(duì)貸款能夠做到貸前調(diào)查、貸后監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行五級(jí)分類制，貸款對(duì)象做到法人客戶資質(zhì)不清、不實(shí)，自然人客戶身份、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、收入及信用狀況不清楚不予貸款等；

貸款質(zhì)量能做到及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)，準(zhǔn)確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無(wú)在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時(shí)調(diào)整現(xiàn)象，主要為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)月形成的逾期貸款未及時(shí)調(diào)整，月底作相應(yīng)調(diào)整，目前要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)形成的不良貸款當(dāng)日必須調(diào)整。在貸款基礎(chǔ)管理工作中，能做到會(huì)計(jì)憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實(shí)，貸款有關(guān)臺(tái)賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確。

存在的主要問(wèn)題：

1、對(duì)一般農(nóng)戶貸款信息不能做到及時(shí)更新；2部分老貸款清收工作較困難。（3）科技網(wǎng)絡(luò)工作

明確了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設(shè)置，做到安全責(zé)任落實(shí)到人。從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面規(guī)范操作行為，杜絕安全隱患。計(jì)算機(jī)能夠做到定期殺毒，保護(hù)重要信息的安全，柜員卡的使用嚴(yán)格執(zhí)行《涇縣農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員卡管理辦法》。

存在的主要問(wèn)題：用于辦公的電腦過(guò)于老舊，經(jīng)常死機(jī)，不便于工作的開(kāi)展。（4）安全保衛(wèi)方面

我社首先明確了聯(lián)社“四防一保”工作目標(biāo)，進(jìn)一步防范和避免各類案件的發(fā)生，確保信用社資金、財(cái)產(chǎn)以及干部職工的人身安全，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。經(jīng)過(guò)努力達(dá)到了制度責(zé)任落實(shí)到位、職工防范意識(shí)和技能普遍提高。各項(xiàng)安全報(bào)警設(shè)施做到定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改到位。嚴(yán)格執(zhí)行雙人守庫(kù)房、24小時(shí)不斷人。

存在的主要問(wèn)題：1.網(wǎng)點(diǎn)房屋硬件設(shè)施不達(dá)標(biāo)，存在很大安全隱患；2.營(yíng)業(yè)間無(wú)衛(wèi)生間，職工上衛(wèi)生間不方便。

以上是我社全面自查的主要情況，不當(dāng)之處，敬請(qǐng)指正。

2008-09-15 黃村信用社

第四篇：信用社操作風(fēng)險(xiǎn)通知

鞏義市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

關(guān)于開(kāi)展“防范操作風(fēng)險(xiǎn)13條”活動(dòng)的通知

各信用社（部）：

根據(jù)河南銀監(jiān)會(huì)2011年案件防控中工作會(huì)議要求，結(jié)合【2011】9號(hào)《河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于進(jìn)一步防范操作風(fēng)險(xiǎn)的通知》精神，鄭州市農(nóng)信辦決定在全轄開(kāi)展“防范操作風(fēng)險(xiǎn)13條”學(xué)習(xí)活動(dòng)，具體要求如下：

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)

當(dāng)前轄區(qū)內(nèi)部分信用社管理人員、員工的合規(guī)意識(shí)仍停留在“要我合規(guī)”的被動(dòng)層面，有章不循、違章不究、處罰不嚴(yán)等情況依然存在；部分機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的前臺(tái)、授信管理和資產(chǎn)保全這些敏感環(huán)節(jié)內(nèi)部控制仍然薄弱。因此，要進(jìn)一步統(tǒng)一思想和行動(dòng)，從政治和全局的高度認(rèn)識(shí)“防范操作風(fēng)險(xiǎn)”的重要性、緊迫性和嚴(yán)峻性，采取有效措施進(jìn)行綜合治理，著力建立健全案件防范長(zhǎng)效機(jī)制，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、查防結(jié)合、改革流程與強(qiáng)化管理并舉原則，統(tǒng)籌謀劃，精心組織，繼續(xù)穩(wěn)步扎實(shí)推進(jìn)合規(guī)執(zhí)行工作。

二、防范操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”，提高識(shí)別與控制能力 釀成金融系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)案件的因素有很多，但最核心的一條是“有章不循、違規(guī)操作”。因此，轄區(qū)內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)要按照《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》要求（簡(jiǎn)稱防范操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”），結(jié)合上述 1

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及本單位實(shí)際情況，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度的完善與補(bǔ)充，逐條抓好落實(shí)。要嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。要重點(diǎn)抓風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和職責(zé)界定，提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力。

三、強(qiáng)化內(nèi)部控制，構(gòu)筑案件風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部防線

一要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，尤其是創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的制度建設(shè)，并對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)控制度包括各種處罰制度進(jìn)行全面梳理整合和評(píng)價(jià)，與現(xiàn)行法規(guī)相悖的要立即廢止，有漏洞的要及時(shí)修訂完善，使各項(xiàng)制度全面制約各類決策程序、各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程、各級(jí)管理人員和每個(gè)員工。二要強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，堅(jiān)決杜絕以信任、習(xí)慣代替制度規(guī)定和有章不循、違章操作行為。

四、注重檢查督促工作，認(rèn)真開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng) 重點(diǎn)排查易發(fā)案的薄弱環(huán)節(jié)、要害部位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要人員的隱患排查，特別要檢查重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán)卡或柜員卡、票據(jù)審驗(yàn)、查詢查復(fù)、對(duì)賬、槍支管理、金庫(kù)尾箱等薄弱環(huán)節(jié)。防范內(nèi)外勾結(jié)、偽造和克隆票據(jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風(fēng)險(xiǎn)。各信用社（部）要認(rèn)真查找內(nèi)控管理漏洞，進(jìn)一步完善授權(quán)管理制度。對(duì)農(nóng)村信用社的過(guò)渡科目、內(nèi)部往來(lái)科目，大額提現(xiàn)、大額轉(zhuǎn)匯等要按照分級(jí)管理，逐級(jí)授權(quán)原則確定授權(quán)金額上限。

2各信用社（部）要認(rèn)真組織開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)，做到學(xué)習(xí)有組織、筆記有記錄、排查有方案、責(zé)任有落實(shí)、整改有成效。并于11月25日前將學(xué)習(xí)情況及排查結(jié)果上報(bào)聯(lián)社紀(jì)檢室。

2011年11月15日

第五篇：信用社案件風(fēng)險(xiǎn)防范

近年來(lái)，信用社的案件屢禁不止，給信用社遭成了很大的損失，發(fā)生在現(xiàn)金業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的案件仍占多數(shù)，一些操作環(huán)節(jié)有章不循、屢查屢犯的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，而發(fā)生這些風(fēng)險(xiǎn)的根源多為道德風(fēng)險(xiǎn)。這充分暴露了部分信用社道德風(fēng)險(xiǎn)防范的缺失，行為排查不到位等諸多問(wèn)題，嚴(yán)重影響和制約了信用社的健康發(fā)展。

一、道德案件防范的意義

發(fā)展與穩(wěn)定相輔相成，發(fā)展是核心，穩(wěn)定是保障，沒(méi)有穩(wěn)定，發(fā)展就如從紙上談兵，穩(wěn)定是切實(shí)有效抓好案件防范工作、推動(dòng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不斷發(fā)展的有力保證。目前，信用社風(fēng)險(xiǎn)防范工作中主要是對(duì)硬件手段的防范，忽視了員工的思想變化、情緒變化、家庭變化、環(huán)境變化帶來(lái)的不穩(wěn)定因素。這些因素極易形成道德風(fēng)險(xiǎn)，因此切實(shí)做好案件防范工作，特別是道德風(fēng)險(xiǎn)的防控顯的尤為迫切。

二、案件防范的對(duì)策

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育，提高案件防范意識(shí)

道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主要是員工的政治思想水平低，法律意識(shí)淡薄，因此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育在案件防范工作中起著關(guān)鍵作用。主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：一是開(kāi)展政紀(jì)教育。通過(guò)多種形式，深入開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀和黨性黨紀(jì)教育，進(jìn)一步提高管人員廉潔合規(guī)意識(shí)和拒腐防變能力；二是開(kāi)展法治教育。對(duì)全體員工特別是新進(jìn)入員工開(kāi)展職業(yè)操守教育、廉潔從業(yè)教育、法規(guī)制度教育，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法、按規(guī)操作意識(shí)；

三、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)教育。學(xué)習(xí)案例，警示各崗位員工自覺(jué)遵守職業(yè)操守，從思想根源上消除風(fēng)險(xiǎn)案件隱患。

（二）完善制度，強(qiáng)化制度落實(shí)

沒(méi)有規(guī)矩不能成方圓，完善的制度是案件防范的前提，落實(shí)制度是案件防范的關(guān)鍵，兩者要有機(jī)結(jié)合起來(lái)。首先根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理需要，完善案件防控工作制度，定期召集相關(guān)部門分析案件防控形勢(shì)；落實(shí)案件防控執(zhí)行制度。其次從作風(fēng)建設(shè)、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定、嚴(yán)格執(zhí)行職業(yè)操守、民主測(cè)評(píng)等各項(xiàng)基本制度著手，加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)督，將案件防范納入高管人員考核范圍，促使其重視并嚴(yán)格落實(shí)制度。

(三)加大監(jiān)督排查力度，強(qiáng)化問(wèn)責(zé)機(jī)制

抓好自查和互查，在加強(qiáng)自身監(jiān)督檢查和崗位之間的相互監(jiān)督檢查的同時(shí)，對(duì)員工行為進(jìn)行檢查。專門監(jiān)督檢查部門進(jìn)行專項(xiàng)檢查，既包括人的監(jiān)督，也包括物的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)人機(jī)共防。一方面，對(duì)在檢查中該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題而不能發(fā)現(xiàn)，或?qū)σ寻l(fā)現(xiàn)的問(wèn)題視而不見(jiàn)、查而不報(bào)、查而不究的，要堅(jiān)決追究檢查者的責(zé)任。另一方面，加強(qiáng)員工思想排查工作，做到“班前看神態(tài)、班中看情緒、吃飯看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥？”通過(guò)這“六看”，基本上能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工心態(tài)是否失常，做到密切關(guān)注員工思想動(dòng)態(tài)，將各種誘發(fā)案件的隱患消滅在萌芽狀態(tài)

（四）創(chuàng)新防范手段，強(qiáng)化渠道建設(shè)

不斷創(chuàng)新防范手段，近距離的了解員工的思想動(dòng)態(tài)；持續(xù)關(guān)注并消除員工的不良思想；拓寬渠道建設(shè)，為員工舉報(bào)違規(guī)違紀(jì)行為提供必要的渠道和途徑；完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，多層次收集案件隱患信息或普遍存在的典型問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；建立員工家屬溝通聯(lián)絡(luò)制度，通過(guò)多種形式向員工家屬通報(bào)情況，在家屬與單位、家屬與員工之間架起互相理解的橋梁,攜手共筑一道穩(wěn)定員工隊(duì)伍思想和防范經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的后方防線。

可見(jiàn)，要防范道德風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生，必須做到思想教育到位，制度落實(shí)到位，監(jiān)督排查到位，創(chuàng)新防范到位。只有這樣，才能真正提高整體管理水平，從而實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)治久安，持續(xù)健康的發(fā)展。