第一篇：信用社聯(lián)絡(luò)員風(fēng)險管理的冷思考

信用社聯(lián)絡(luò)員風(fēng)險管理的冷思考

朱德良（柯城聯(lián)社石梁信用社）

摘要：文章選取信用社聯(lián)絡(luò)員三種類型的案例情況，從法律角度看信用社與聯(lián)絡(luò)員的關(guān)系、儲戶眼中社用社與聯(lián)絡(luò)員的關(guān)系、聯(lián)絡(luò)員墊付被掛失、被凍結(jié)、被劃撥存款時的關(guān)系，并建議信用社采取多種措施控制聯(lián)絡(luò)員風(fēng)險。關(guān)鍵詞：委托代理、表見代理、不當(dāng)?shù)美⒔鹑陲L(fēng)險 一、三種案例

（一）信用社與聯(lián)絡(luò)員勞動糾紛案例：

[案件背景]：河南新鄭農(nóng)村合作銀行依中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳《關(guān)于清理農(nóng)村信用社信用代辦站、郵政儲蓄代辦機構(gòu)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2006]120號文件）；以及中國銀監(jiān)會辦公廳《關(guān)于農(nóng)村合作金融機構(gòu)已撤銷農(nóng)村信用代辦站案件風(fēng)險提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)【2008】18號文件）對轄內(nèi)郭水松、唐留成、楊留根、高懷德、宋占青四家信用代辦站撤銷。五位代辦站不服撤站補償咬定要求辦理退休補償，并進行了如下勞動仲裁、一審、二審訴訟之路。

2009年3月31日，郭水松、唐留成、楊留根、高懷德、宋占青向新鄭市勞動仲裁委員會提出申訴，請求依法裁決被申請人自2006年8月以后按規(guī)定支付申請人退休金；請求被申請人為申請人發(fā)放養(yǎng)老保險金。2009年5月12日，新鄭市勞動爭議仲裁委員會作出新勞仲案字（2009）第19號仲裁裁決：

一、在本裁決書生效之日起十日內(nèi)，被申請人河南新鄭農(nóng)村合作銀行為申請人辦理退休手續(xù)。

二、在本裁決書生效之日起十日內(nèi)，由被申請人分別補發(fā)五名申請人2006年8月至2009年4月的退休金（基本生活保障費用），其中郭水松32841.60元、唐留成32841.60元、楊留根29848.90元、高懷德28472.70元、宋占青33150.90元。

三、自2009年5月起，被申請人應(yīng)分別以1119.50元、1119.50元、1011.30元、961.70元、1130.50元的標(biāo)準(zhǔn)按月向申請人郭水松、唐留成、楊留根、高懷德、宋占青發(fā)放退休待遇。若退休職工的退休待遇政策調(diào)整，被申請人應(yīng)相應(yīng)調(diào)整申請人的退休待遇。

四、駁回申請人的其他仲裁請求。

河南新鄭農(nóng)村合作銀行不服該仲裁裁決人民法院提起訴訟。河南省新鄭市人民法院于2009年8月11日作出（2009）新民初字第1544號民事判決，判決如下：原告河南新鄭農(nóng)村合作銀行不應(yīng)為被告郭水松、唐留成、楊留根、高懷德、宋占青辦理退休手續(xù)；不應(yīng)為其補發(fā)退休金及發(fā)放退休待遇。案件受理費10元，由被告郭水松、唐留成、楊留根、高懷德、宋占青負(fù)擔(dān)。

郭水松、唐留成、楊留根、高懷德、宋占青不服一審判決提出二審，河南省鄭州市中級人民法院(2009)鄭民二終字第1998號民事判決書判決如下：駁回上訴，維持原判。

（二）信用社、聯(lián)絡(luò)員與儲戶儲蓄合同糾紛案：

[案件背景]：楚公平原系杞縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社下屬機構(gòu)葛崗信用社東云村信息聯(lián)絡(luò)員。2007年4月26日，儲戶張永菊在楚公平處存款14000元，楚公平為張永菊出具“收款憑證”一份，記載張永菊存活期14000元，利率為0.72，并加蓋楚公平印章。后來儲戶張永菊稱“收款憑證”被楚公平說信用站改制要回。2009年3月24日，張永菊與楚公平因該款是否支取發(fā)生糾紛。訴請當(dāng)?shù)胤ㄔ阂箬娇h農(nóng)村 2 信用合作聯(lián)社和聯(lián)絡(luò)員楚公平承擔(dān)連帶責(zé)任；并進行了如下一審、二審訴訟之路。

一審法院認(rèn)為，張永菊要求杞縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社與楚公平支付其存款，未能提供信用社與楚公平為其出具的存款憑證，故不予支持。張永菊陳述楚公平為其出具的“收款憑證”在2009年3月24日被楚公平要走，楚公平不予認(rèn)可，張永菊提供的證人楊某某、張某某均與張永菊有親屬關(guān)系，無其他相關(guān)證據(jù)相互印證，不予采信。一審依照《中華人民共和國民事訴）訟法》第六十四條第一款之規(guī)定，判決：駁回張永菊的訴訟請求。案件受理費150元，由張永菊負(fù)擔(dān)。

張永菊不服一審判決，向二審法院提起上訴稱，二審法院河南省開封市中級人民法院作出民事判決書(2009)汴民終字第776號判決：駁回上訴，維持原判。

（三）聯(lián)絡(luò)員墊付存款資金（實際存款被劃撥）案： [基本案情]：方盛裕是柯城農(nóng)村信用合作聯(lián)社信息聯(lián)絡(luò)員，2009年6月28日儲戶王生剛憑定期存單要求方盛裕兌付，方盛裕當(dāng)場墊付6000元，第二天來信用社辦理取款時被告知該筆存款前些天已被法院劃撥走了。

儲戶以信用社、聯(lián)絡(luò)員不保護其存款百般抵賴、不予認(rèn)賬，經(jīng)苦口婆心說服教育、曉之以法、示之以理王生剛才寫下欠條一張并承諾2009年底歸還聯(lián)絡(luò)員方盛裕6000元，可時至今日王生剛還欠1500元。

二、上述案件的法律分析

（一）案件一郭水松等五人與河南新鄭農(nóng)村合作銀行勞動糾紛的焦點爭訴雙方是勞動關(guān)系還是委托關(guān)系，以此是適用《勞動法》《勞動合同法》還是適用《民法通則》中關(guān)于委托代理的法理。

實務(wù)中以雙方是否有勞動合同、是否有交納社保、交納個人所得稅等證明勞動關(guān)系，而本案中據(jù)中國人民銀行《關(guān)于加強和規(guī)范農(nóng)村信用社代辦業(yè)務(wù)管理的意見》對代辦員的性質(zhì)作出了明確界定，即代辦員的名稱統(tǒng)一規(guī)范為“農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)代辦員”。農(nóng)村信用社與代辦員之間是委托與被委托代辦有關(guān)業(yè)務(wù)的關(guān)系，代辦員不是農(nóng)村信用社的職工。委托關(guān)系不等于勞動關(guān)系，鑒于雙方不存在勞動關(guān)系，不受勞動法律關(guān)系的調(diào)整。

（二）案件二儲戶張永菊與杞縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社與楚公平爭訴的的焦點是張永菊能否拿得出證據(jù)證明楚公平構(gòu)成表見代理并證明款項沒支取。

《合同法》第四十九條規(guī)定，行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效。此為法律規(guī)定的“表見代理”制度，其目的在于保護善意的相對人，維護交易秩序的安全?！氨硪姶怼钡暮诵囊椋合鄬θ吮仨氂欣碛上嘈判袨槿司哂写頇?quán)。

信用社代辦員在村里十幾年有的甚至幾十年為信用社辦理存貸款業(yè)務(wù)，撤站后改為聯(lián)絡(luò)員雖無憑證、無印章、無現(xiàn)金、無招牌的“四無”但不可否認(rèn)依然為信用社和農(nóng)戶間辦理業(yè)務(wù)，這種“權(quán)利”的外 觀加之現(xiàn)在大部分信用聯(lián)社印制的“存款介紹聯(lián)絡(luò)單”足以認(rèn)定具有“表見代理”了。

討論案件二的目的不是說杞縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社在訴訟中勝出幸運沒有賠錢，而是假如儲戶手中真的有“存款介紹聯(lián)絡(luò)單”，聯(lián)絡(luò)員真的動了邪心，信用社似乎難以甩脫責(zé)任了。

（三）案件三儲戶王生剛和聯(lián)絡(luò)員方盛裕的墊付資金（實際存款被劃撥）案的核心是儲戶主觀心態(tài)是否故意，故意知道其存款已被法院劃撥還來聯(lián)絡(luò)員處兌現(xiàn)則構(gòu)成詐騙，無意不知情的話則可按《民法通則》不當(dāng)?shù)美幚怼?/p>

討論案件三的目的不在于該類型案件法律如何處理，而是在于銀監(jiān)方面要求撤銷代辦站改為聯(lián)絡(luò)員后，在辦理代理業(yè)務(wù)時堅決不準(zhǔn)經(jīng)手重要空白憑證、不準(zhǔn)經(jīng)辦信用社業(yè)務(wù)等；而聯(lián)絡(luò)員基于傳統(tǒng)的“站模式”以及現(xiàn)實中不可能一筆業(yè)務(wù)來一次信用社的交易模式發(fā)生了代客戶存款和墊付存款資金；現(xiàn)實與銀監(jiān)監(jiān)管要求存在差距。

三、對聯(lián)絡(luò)員金融風(fēng)險的建議

（一）“簽協(xié)議、定名份”。現(xiàn)在大部信用聯(lián)社（合行）與聯(lián)絡(luò)員之間是沒有相關(guān)的權(quán)利義務(wù)合同的，大部分信用社員工都覺得好不容易撤銷了代辦站，再簽合同會不會為以后的清理聯(lián)絡(luò)員埋下隱患，干脆什么也不簽來個糊涂賬。而同樣從事金融業(yè)的保險公司和一些股份制銀行卻用保險代理協(xié)議或銀行代理協(xié)議大行其道招攬業(yè)務(wù)人員。

從性質(zhì)上看，代理協(xié)議的雙方當(dāng)事人之間是代理關(guān)系。（所謂代理，是指一人代另一人為法律行為，其所產(chǎn)生的法律效果直接歸屬于 所代的另一人。）而勞動合同雙方當(dāng)事人之間是勞動關(guān)系。有必要“簽協(xié)議、定名份”明確信用社與聯(lián)絡(luò)員是一種代理關(guān)系,是信用社與農(nóng)戶之間的信息聯(lián)絡(luò)紐帶，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，有效規(guī)避法律風(fēng)險。

（二）“設(shè)工具、抓規(guī)范”。自從中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳《關(guān)于清理農(nóng)村信用社信用代辦站、郵政儲蓄代辦機構(gòu)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2006]120號文件）；以及中國銀監(jiān)會辦公廳《關(guān)于農(nóng)村合作金融機構(gòu)已撤銷農(nóng)村信用代辦站案件風(fēng)險提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)【2008】18號文件）兩文下發(fā)，信用社已徹底撤銷了代辦站，但在已撤銷代辦站、仍有金融服務(wù)需求的地區(qū)，可將原代辦員改聘為聯(lián)絡(luò)員或信息服務(wù)員提供業(yè)務(wù)信息服務(wù)，原來從事信用代辦站檢查輔導(dǎo)的人員已換做別的崗位。

從聯(lián)絡(luò)員運作近三年的情況看，聯(lián)社（合行）領(lǐng)導(dǎo)很重視，但下面情況已基本是不管不問了；高層領(lǐng)導(dǎo)看不到聯(lián)絡(luò)員每月的業(yè)務(wù)進度表；聯(lián)絡(luò)員與信用社搶業(yè)務(wù)；聯(lián)絡(luò)員間惡性競爭也時有發(fā)生；聯(lián)絡(luò)員與信用社、聯(lián)絡(luò)員與儲戶資金往來賬目不清晰。為此信用社一定要創(chuàng)設(shè)更為明晰的聯(lián)絡(luò)單，聯(lián)絡(luò)單有編號、溫馨提示等內(nèi)容；要創(chuàng)設(shè)更為合理的存款開銷戶及明細(xì)賬登記薄，登記薄要有儲戶簽名以明資金交付責(zé)任界限。

更為重要的是要有信用社管片客戶經(jīng)理或?qū)Ｈ私?jīng)常性地去督促檢查業(yè)務(wù)動作的規(guī)范化程度。

（三）“講宣傳、抓引導(dǎo)”。一是加強聯(lián)絡(luò)員的職責(zé)宣傳，引導(dǎo)社會公眾正確認(rèn)知聯(lián)絡(luò)員；二是加強對信用社金融知識宣傳，提高農(nóng) 民的金融安全意識，提高自我保護能力；三要加強聯(lián)絡(luò)員培訓(xùn)教育，引導(dǎo)他們正確履行代理職責(zé)，正確發(fā)揮聯(lián)絡(luò)作用；四要加強與村委會的溝通聯(lián)系，共同管理好聯(lián)絡(luò)員，積極發(fā)揮其作用。

參 考 文 獻

1、對定襄縣農(nóng)村信用社聯(lián)絡(luò)員運行情況的調(diào)查 來源：山西新聞網(wǎng)忻州站 作者：通訊員：李俊卿 于曉峰

2、中國法院網(wǎng)-裁決文書004km.cn

3、《合同法的若干問題》—王軼 2009 7

第二篇：信用社風(fēng)險

切實做好農(nóng)村信用社風(fēng)險防范工作

近幾年來，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理工作正在逐步加強，經(jīng)營狀況開始明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)能力有了新的提高。但是，由于農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作基礎(chǔ)較差、人員素質(zhì)較低，其經(jīng)營環(huán)境和服務(wù)對象又比較特殊，農(nóng)村信用社的風(fēng)險問題仍十分突出，既面臨著外部的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，更存在內(nèi)部大量的道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。如何采取有效措施加強風(fēng)險管理、有效防范和控制各類風(fēng)險，這是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作所必須解決的核心問題，也是確保農(nóng)村信用社發(fā)展質(zhì)量、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。根據(jù)當(dāng)前農(nóng)村信用社的實際風(fēng)險情況，做好農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范工作，應(yīng)采取以下主要措施。

一、切實加強制度建設(shè)，為規(guī)范經(jīng)營管理、有效防范風(fēng)險提供制度保障。一是對原有的規(guī)章制度要進行認(rèn)真梳理，查漏補缺，對不完善、不健全的要進行補充、修訂和完善，同時要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和形勢的變化，適時制定出臺新的制度和辦法，努力形成“橫向到邊、縱向到底”的內(nèi)部管理制度體系。二是進一步細(xì)化業(yè)務(wù)操作規(guī)范和管理行為規(guī)范，研究制定各項業(yè)務(wù)和管理行為的具體操作流程，明確和細(xì)化每個崗位、每個操作環(huán)節(jié)的權(quán)力和責(zé)任，使各項業(yè)務(wù)、各個崗位和各個工作環(huán)節(jié)都有章可循、有規(guī)可依、相互制約、互相監(jiān)督，真正形成責(zé)權(quán)明確、控制嚴(yán)密、約束嚴(yán)格、獎懲嚴(yán)明的內(nèi)部控制體系。三是要狠抓制度的落實。要組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握各項規(guī)章制度，強化員工的制度意識，加強對制度落實執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，從嚴(yán)懲處不按規(guī)章制度辦事的違規(guī)行為，提高制度的執(zhí)行力，真正讓制度管人、約束人，靠科學(xué)完善的制度規(guī)范員工的經(jīng)營行為，有效防范和規(guī)避各種經(jīng)營風(fēng)險。

二、加強員工的思想道德教育，筑牢風(fēng)險防范的思想防線。當(dāng)前農(nóng)村信用社出現(xiàn)的各類風(fēng)險大都與高管人員和員工的思想道德觀念有著十分密切的聯(lián)系，事業(yè)心責(zé)任感差、風(fēng)險意識不強、道德缺失、法制觀念淡薄等，這是導(dǎo)致農(nóng)村信用社風(fēng)險的根本原因。有效防范風(fēng)險必須從教育入手，切實解決好廣大員工的思想、道德、觀念問題。要通過開展思想政治教育、職業(yè)道德教育、風(fēng)險意識教育、法制教育、警示教育等有針對性的教育活動，解決好員工的事業(yè)心、責(zé)任感問題，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的精神，強化員工的風(fēng)險意識和法律法規(guī)意識，增強員工遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營的觀念，使廣大員工能夠自覺地對信用社事業(yè)負(fù)責(zé)，對入股社員負(fù)責(zé)，對廣大儲戶負(fù)責(zé)，自覺地嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，對農(nóng)村信用社事業(yè)忠誠，這是做好風(fēng)險工作的思想基礎(chǔ)。

三、突出抓好信貸管理，有效防范和控制信貸風(fēng)險。從目前農(nóng)村信用社的實際情況看，信貸風(fēng)險是最大的風(fēng)險，必須把嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險作為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作的一項重要任務(wù)來抓。一是要進一步完善信貸管理制度，細(xì)化信貸操作程序，規(guī)范信貸操作和決策行為。二是要嚴(yán)格授權(quán)授信管理，認(rèn)真執(zhí)行貸款“三查”制度和審貸分離制度，落實好貸款調(diào)查、發(fā)放、管理責(zé)任制，真正使每筆貸款、每個操作環(huán)節(jié)都有人負(fù)責(zé)。三是強化貸款監(jiān)督檢查，嚴(yán)格信貸責(zé)任追究，對違規(guī)發(fā)放貸款、到期不能收回貸款的相關(guān)責(zé)任人，一定要嚴(yán)厲追責(zé)，決不搞下不為例。四是嚴(yán)把信貸投向關(guān)。加強對宏觀經(jīng)濟形勢的研究，準(zhǔn)確把握國家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策，優(yōu)化信貸投向，從嚴(yán)控制對限控領(lǐng)域和行業(yè)的信貸投放，提高新增貸款的質(zhì)量。

四、加強稽核監(jiān)督，促進依法合規(guī)經(jīng)營?；斯ぷ魇寝r(nóng)村信用社自我監(jiān)督、查錯除弊、規(guī)避風(fēng)險的重要手段，加強稽核監(jiān)督對促進農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營、有效防范風(fēng)險具有重要作用。一是要建立健全內(nèi)部稽核體系，對農(nóng)村信用社稽核工作實行“垂直管理、上掛下查”的管理模式，省、市兩級行業(yè)管理機構(gòu)要建立強有力的專職稽核隊伍，重點是加強對縣級聯(lián)社本身的經(jīng)營管理活動進行有效監(jiān)督?？h級聯(lián)社的稽核部門主要負(fù)責(zé)對基層信用社內(nèi)控、業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等方面的日常監(jiān)督，強化稽核工作的獨立性和權(quán)威性。二是要突出稽核重點，加大稽核監(jiān)督的力度。根據(jù)目前農(nóng)村信用社經(jīng)營管理情況和風(fēng)險情況，要把稽核監(jiān)督的重點放

在以信貸為主的風(fēng)險管理上，重點檢查監(jiān)督各項內(nèi)部管理制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性、風(fēng)險控制的有效性、財務(wù)收支的合理、合規(guī)性，以及內(nèi)控制度的建立健全及完善情況。特別是對案件高發(fā)單位、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、易發(fā)案部位，要加大稽核監(jiān)督的力度，要增加稽核的深度、廣度和頻率，提高稽核工作的針對性和有效性。三是要重視后續(xù)稽核工作，建立稽核整改機制，對稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要逐一提出整改意見，明確整改責(zé)任，并督導(dǎo)被稽核單位整改到位，切實改善經(jīng)營管理，消除風(fēng)險隱患，提高內(nèi)部控制水平。四是嚴(yán)格稽核問責(zé)，確?；巳藛T在稽核工作中盡職盡責(zé)，提高稽核工作質(zhì)量。

五、加大對違規(guī)違紀(jì)行為的查處力度，嚴(yán)防案件風(fēng)險。為更好地查處各種違規(guī)違紀(jì)行為、實施責(zé)任追究，要進一步研究細(xì)化風(fēng)險責(zé)任認(rèn)定及處理的辦法，對出現(xiàn)的風(fēng)險問題和違規(guī)違紀(jì)問題應(yīng)該追究哪些相關(guān)人員的責(zé)任，對不同風(fēng)險情況、不同的違規(guī)問題和不同的責(zé)任人員應(yīng)如何追究、如何處理，都要制定具體的實施辦法，明確具體的要求，建立行之有效的責(zé)任追究機制。要加大對違規(guī)違紀(jì)案件的查處力度，對經(jīng)營中出現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)行為，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)進行嚴(yán)肅處理；對重大案件，特別是形成重大風(fēng)險、造成重大損失的，堅決追究有關(guān)責(zé)任人、有關(guān)管理部門和有關(guān)管理人員的責(zé)任。同時要把案件防范納入對各級領(lǐng)導(dǎo)班子的考核范圍，與其評級、晉升和效益工資掛鉤。要通過加大案件的查處力度和實施嚴(yán)格的風(fēng)險問責(zé)，促進廣大干部員工增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識，樹立一切按規(guī)章制度辦事的經(jīng)營理念，有效防范農(nóng)村信用社的案件風(fēng)險。（作者系河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社黨委副書記、副理事長）

第三篇：信用社風(fēng)險

信用社內(nèi)部風(fēng)險淺談

近幾年來，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理工作正在逐步加強，經(jīng)營狀況開始明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)能力有了新的提高。于農(nóng)村信用社點多面廣,機構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險。本人作為一名綜合柜員，僅以自身的工作經(jīng)歷談?wù)劰衩娴臅嬶L(fēng)險。

一 會計風(fēng)險的表現(xiàn)

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責(zé)任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會計制度不到位，對業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風(fēng)險?，F(xiàn)象二:部分臨柜人員對操作系統(tǒng)知識了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對于主動預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護意識淡薄，不能做到

人走機退，人離章收，計算機操作密碼不能定期更換，個別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個人感情和對同志的信任無限擴張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟案件。

現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時不按規(guī)定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲戶張某儲蓄存款業(yè)務(wù)時,隨意為其編寫身份證件號碼，導(dǎo)致真實的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲蓄業(yè)務(wù)，引發(fā)糾紛。

二 風(fēng)險形成的原因

事實證明，會計風(fēng)險已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進行防范已刻不容緩。從客觀實際看，信用社的服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風(fēng)險形成原因主要有以下兩個方面：

1、對風(fēng)險認(rèn)識不足，防范意識不強。近年來，盡管加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進社后培訓(xùn)時間短，對業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯誤觀念在“傳、幫、帶”的過程中得以延續(xù)。

2、內(nèi)控機制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范。目前，對柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會計主管，會計管理部門進行的業(yè)務(wù)檢查存在著明顯的滯后性，進行深入細(xì)致全面的檢查頻率有限，對風(fēng)險評估和預(yù)防難以做到防患于未然。

三 防范風(fēng)險的對策

從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的關(guān)鍵是落實責(zé)任和強化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識入手，通過加強操作風(fēng)險教育、完善內(nèi)控制度、強化制度執(zhí)行力，實施嚴(yán)格的獎懲機制等舉措，實現(xiàn)有效防范操作風(fēng)險的目標(biāo)。

1、以人為本，建立合規(guī)文化，增強從業(yè)人員的責(zé)任意識。各種會計風(fēng)險是與人的意識和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和高尚的職業(yè)操守，構(gòu)筑嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡赖路谰€；二要積極開展法制教育和風(fēng)險預(yù)防教育，不斷提高法律政策水平，增強風(fēng)險防范意識和能力，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營理念，加強對員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)，構(gòu)筑嚴(yán)肅的法制防線；三要實行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)和末尾淘汰制度，提高員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴(yán)密的內(nèi)控防線，確保各項規(guī)章制度的貫徹落實。

2、建立長效機制，規(guī)范操作流程。完善內(nèi)部責(zé)任體系，實施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過授權(quán)、授信明確各部門、各信用社的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任人。另一方面要強化對各部門、各崗位履職盡

責(zé)的績效考評機制建設(shè)，形成一個分工合理、團結(jié)協(xié)作、規(guī)范高效、責(zé)任明確、相互牽制的整體，進一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，督促各個崗位、各個風(fēng)險控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。

3、強化檢查監(jiān)督，提高監(jiān)督工作效率。一要切實加大專業(yè)檢查力度，充分發(fā)揮聯(lián)社各部門的職能作用，增強監(jiān)督的整體合力和有效性，二要加強和業(yè)務(wù)部門的溝通，建立信息共享機制，消除部門檢查各管一行的弊端和缺憾。三要加大糾改監(jiān)督力度，達到控制會計風(fēng)險的目的。四要落實主管職能部門的工作責(zé)任，提高各部門做好操作風(fēng)險防范工作的自覺性，全面提升農(nóng)村信用社識別風(fēng)險和防范風(fēng)險的整體功能和作用，促進信合事業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

風(fēng)險是一種未來的不確定性。信用社風(fēng)險管理，就是要在風(fēng)險和利潤之間小心翼翼地求得最佳的平衡點，積極查找和發(fā)現(xiàn)管理漏洞與風(fēng)險隱患，并據(jù)此建立、完善全面系統(tǒng)的一整套制度和程序。使內(nèi)控制度覆蓋所有風(fēng)險點，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，在關(guān)鍵崗位、主要風(fēng)險環(huán)節(jié)形成有效的制約與制衡，不斷提高信用社自我識別、自我預(yù)警、自我防范和自我化解風(fēng)險的能力，從而將風(fēng)險扼殺在萌芽階段，有效提升農(nóng)村信用社的綜合競爭力，達到永續(xù)經(jīng)營的狀態(tài)。

強蛟社魏鵬峰

第四篇：信用社風(fēng)險管理部工作總結(jié)

信用社風(fēng)險管理部工作總結(jié)

ⅩⅩ年我部認(rèn)真貫徹落實市聯(lián)社提出的指導(dǎo)思想，圍繞工作目標(biāo)，按照統(tǒng)一部署，轉(zhuǎn)變觀念，理清思路，突出重點，履職盡責(zé)，不斷提高執(zhí)行力，較好地完成了風(fēng)險管理目標(biāo)任務(wù)?，F(xiàn)將總結(jié)如下：

一、抓住“七個”環(huán)節(jié)，切實履職盡責(zé)，加強風(fēng)險管理。

（一）抓住風(fēng)險識別，努力提高風(fēng)險識別能力。一是制定和完善了《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施方案》、《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》、《信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類日常管理辦法》、《信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作流程》四個風(fēng)險識別辦法，細(xì)化了風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險識別更具操作性，減少了風(fēng)險分類的人為誤差。二是加強了風(fēng)險識別能力的培訓(xùn)，組織區(qū)縣聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)、信貸人員和財務(wù)人員參加銀監(jiān)會的非信貸資產(chǎn)分類培訓(xùn)；與銀監(jiān)局共同組織了貸款五級分類偏離度檢查培訓(xùn)；并組織舉辦了“信貸專管員研修培訓(xùn)班”，對大額貸款專管員進行了貸后管理與風(fēng)險預(yù)警的技能培訓(xùn),并整理、下發(fā)了大額貸款專管員全套培訓(xùn)講義，供區(qū)縣聯(lián)社參考；三次培訓(xùn)共計230多人參加，提高了風(fēng)險識別能力。三是現(xiàn)場指導(dǎo)部分行社準(zhǔn)確識別貸款風(fēng)險，確保風(fēng)險分類做實做準(zhǔn)。今年我部深入****聯(lián)社對貸款風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性、真實性進行了調(diào)研、指導(dǎo)，現(xiàn)場指出風(fēng)險分類不準(zhǔn)的貸款和存在的主要問題，并指導(dǎo)正確識別貸款風(fēng)險的方法和分類應(yīng)把握的要點，有效的提高了基層人員風(fēng)險識別能力。

（二）抓住風(fēng)險量化，按時保質(zhì)完成非信貸資產(chǎn)分類工作。在時間緊、任務(wù)重、基礎(chǔ)差、要求高、人員少、工作量大、情況陌生的情

況下，我部獨立組織實施了全市農(nóng)信社非信貸資產(chǎn)的分類工作，在歷時近三個月的時間里，我部打破常規(guī)，加強計劃，提高效率，按照銀監(jiān)部門的統(tǒng)一部署，積極建機構(gòu)、謀方案、定辦法、搞培訓(xùn)、抓指導(dǎo)、謹(jǐn)認(rèn)定、勤檢查，采取“六步工作法”，在規(guī)定的時間內(nèi)，確保了分類工作的有序開展，較好的完成了非信貸資產(chǎn)分類工作。同時，我部還具體牽頭并指導(dǎo)了市聯(lián)社開展非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類。通過對**家行社分類工作的驗收來看，偏離度都控制在0.5%以內(nèi)，確保了分類質(zhì)量。同時，為保證非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作連續(xù)性，持續(xù)、真實反映非信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況，制定了《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類日常管理辦法》。

（三）抓住風(fēng)險監(jiān)測，堅持適時、動態(tài)監(jiān)控信貸資產(chǎn)遷徙變化。首先我們建立了貸款遷徙變化月報分析制度、報備咨詢貸后管理報告分析制度、房地產(chǎn)貸款季度分析制度，通過按月對3個監(jiān)測報表、報告的統(tǒng)計分析，重點對不良貸款遷徙變化進行動態(tài)監(jiān)測,對每個聯(lián)社貸款占用行態(tài)和重點行業(yè)進行變化分析，及時了解變化趨勢。并根據(jù)監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的問題下發(fā)了《風(fēng)險提示書》。其次是按時完成了銀監(jiān)局布置的關(guān)聯(lián)企業(yè)圖譜剖析任務(wù)，建立了《主城區(qū)公司類大額貸款信息庫》，印發(fā)到城區(qū)聯(lián)社參考，為防止多頭貸款提供了重要信息。特別是對籌建合行和商行期間更是實時監(jiān)測，隨時掌握遷徙變化，為擬組建合行、商行和風(fēng)險防范提供準(zhǔn)確的信息和依據(jù)。

(四)抓住風(fēng)險控制,強化風(fēng)險管理的制度防范。今年以來,我部先后制定和轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于進一步防范化解農(nóng)村合作金融機構(gòu)客戶集中度風(fēng)險的通知》、《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)繼續(xù)深入貫徹國家宏觀調(diào)控政策切實加強房

地產(chǎn)貸款管理有關(guān)文件的通知》、《轉(zhuǎn)發(fā)中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于合作金融機構(gòu)發(fā)放高耗能高污染和產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款風(fēng)險提示的通知》等風(fēng)險管理文件8個，制定并組織實施了《**市農(nóng)村信用社ⅩⅩ年合規(guī)文化建設(shè)實施方案》。同時，還加強了咨詢貸款的法律審查，堅持在法律審查合格的前提下，才同意授權(quán)信貸控管。

（五）抓住風(fēng)險考核，促進“三降兩防一落實”。在調(diào)查研究、認(rèn)真分析、反復(fù)測算的基礎(chǔ)上，我部制定了《不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核辦法》和《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類驗收和考核辦法》等“三降”的考核目標(biāo)和辦法，及時指導(dǎo)區(qū)縣聯(lián)社采取多種措施防范和化解不良資產(chǎn)，努力推動各項化解不良資產(chǎn)的政策落實，促進了不良貸款余額、占比和抵貸資產(chǎn)的持續(xù)“三降”，防止了不良貸款反彈和貸款形態(tài)的向下遷徙。到年末，按五級分類口徑統(tǒng)計，不良貸款余額為***億元，較年初下降**億元；不良貸款占比為 **%，比年初下降

*個百分點；抵貸資產(chǎn)余額為 * 億元，比年初下降

億元，提前完成了三年“三降”目標(biāo)任務(wù)。同時，為防止區(qū)縣行社為增加經(jīng)濟利潤不真實反映不良貸款，我們在充分調(diào)研和廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定并下發(fā)了《信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實性檢查方案》，將貸款風(fēng)險分類做為年終真實性檢查的重要內(nèi)容，要求各行社在12月份認(rèn)真自查，真實反映貸款風(fēng)險分類形態(tài)。

（六）抓住風(fēng)險排查，及時風(fēng)險預(yù)警。一是深入**、**聯(lián)社進行專題風(fēng)險狀況排查，基本掌握了風(fēng)險狀況，向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)呈報了《風(fēng)險管理預(yù)警信息》簡報，并提出了化解**聯(lián)社信用風(fēng)險的方案；二是深

入**、**、**聯(lián)社對“***”相關(guān)聯(lián)的房地產(chǎn)貸款風(fēng)險狀況進行了風(fēng)險排查，基本掌握了“***”項目的風(fēng)險狀況，及時發(fā)出了風(fēng)險預(yù)警；三是深入**聯(lián)社對***項目進行了風(fēng)險排查，向**聯(lián)社發(fā)出了風(fēng)險預(yù)警；四是按季對各聯(lián)社上報市聯(lián)社咨詢的貸款 份、億元貸后管理季報進行風(fēng)險排查，向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)和咨詢會成員呈送了前三個季度 **戶企業(yè)**億元貸款的風(fēng)險狀況報告；五是按照銀監(jiān)局關(guān)于“銀行信貸風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)”的要求，做好系統(tǒng)報表數(shù)據(jù)的收集、整理、上報工作，對上述風(fēng)險狀況，我部均提出了針對性的風(fēng)險化解建議。

（七）抓住風(fēng)險化解，盡力弱化信用風(fēng)險。一是全面清理全轄訴訟案件，分解積案消化任務(wù)。我部擬定了處置積案的方案，對全市農(nóng)信社現(xiàn)有借款合同未結(jié)訴訟案件進行了清理，摸清了全轄積案的基本情況，全市信用社共有未結(jié)訴訟案件***件，涉及訴訟標(biāo)的***億元，目前在審理中標(biāo)的**億元，待執(zhí)行標(biāo)的**億元、正在執(zhí)行標(biāo)的***億元。其中500萬元以上的案件**件，訴訟標(biāo)的***億元，占總標(biāo)的的**%，500萬元以下的案件***件，訴訟標(biāo)的**億元，占總標(biāo)的的**%。通過匯總分析，我部對今年積案消化向各行社分解了任務(wù)，并向各行社下發(fā)了《關(guān)于加快對未結(jié)訴訟案件消化處置的通知》；二是抓好重點案件分類處置與協(xié)調(diào)。對國資委掛名1000萬元以上的***件案件，我部逐個提取相關(guān)案件資料，了解案件進程，與相關(guān)聯(lián)社共同分析處置的可能性并制定相關(guān)措施，今年，共完成處置***公司等 **件案件，執(zhí)行完債權(quán) **萬元。對**聯(lián)社訴**公司、**聯(lián)社執(zhí)行**公司等疑難案件，加強與國資委溝通，邀請國資委法規(guī)處召開案件分析會，多次

到國資委匯報情況,對逐個案件作現(xiàn)場分析，商討對策，并專題上報，通過國資委與相關(guān)法院的協(xié)調(diào)，已收到顯著效果。三是加強對抵債資產(chǎn)處置的指導(dǎo)與管理。年初，我部對全市農(nóng)信社的抵債資產(chǎn)進行了統(tǒng)計摸底，建立了全市抵債資產(chǎn)明細(xì)臺帳，分別到**等十個抵債資產(chǎn)額較大的聯(lián)社進行了實地調(diào)研，召集了**家聯(lián)社召開了抵債資產(chǎn)處置分析會，對相關(guān)聯(lián)社處置抵債資產(chǎn)的個案進行了分析并提出了建議，在此基礎(chǔ)上，督促了各行社加快處置抵債資產(chǎn)的進度，我部審查了相關(guān)行社上報的 件、金額 萬元抵債資產(chǎn)請示，并上報市聯(lián)社咨委會審議其處置方案。同時，規(guī)范了抵債資產(chǎn)的處置程序，我部審查了對各行社上報處置抵債資產(chǎn)的方案，督促各聯(lián)社嚴(yán)格按照抵債資產(chǎn)管理的相關(guān)政策執(zhí)行，嚴(yán)防暗箱操作的道德風(fēng)險。四是對“***”系列貸款采取了歸戶管理，收到了很好的效果，貸款風(fēng)險得到了有效化解和控制。五是建立法律顧問制度，防范法律風(fēng)險。我部積極向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)建議建立市聯(lián)社法律顧問制度，得到領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，我部起草并向市聯(lián)社報送了《關(guān)于對聘請常年法律顧問的篩選推薦意見書》，市聯(lián)社依據(jù)意見篩選并聘請***師事務(wù)所作常年法律顧問。起草并與***事務(wù)所簽訂了《法律顧問服務(wù)合同》，具體細(xì)化了法律顧問的工作內(nèi)容，提出了農(nóng)信社實施《物權(quán)法》相關(guān)問題的建議。今年來，法律顧問提供了日常法律咨詢服務(wù)，共起草法律事務(wù)文書 份，審查各部門提交的對外簽訂的合同 份，法律顧問還參與了疑難案件的處置分析和個人信貸產(chǎn)品的審查及合同的起草等工作；五是較好的解決了一些復(fù)雜的風(fēng)險化解難題。

二、堅持“以防為主、服務(wù)經(jīng)營”的原則，努力做好咨委會日常性、事務(wù)性的管理工作。

在人手少、事務(wù)雜、工作多、要求高、程序多、時間緊的情況下，我部一方面不斷增加審貸力量，由過去一人審貸增加到四人審貸；另一方面，要求大家加強學(xué)習(xí)，增強技能，勤奮加班，急經(jīng)營所急，想基層所想，努力提高執(zhí)行力。市聯(lián)社規(guī)定我部審貸時間為5個工作日，我部為了服務(wù)經(jīng)營、服務(wù)基層，沒有一個材料因效率原因超過5個工作日，沒有因主觀原因積壓一個基層的上報材料，其中80%的材料都是在三個工作日內(nèi)完成的，有不少材料的初審有效工作日只有一天，特別是一些個案貸款，我們積極、提前與前臺合署審貸，在不到一個工作日就完成了初審材料。如針對信貸控管實施過程中不合理的集權(quán)，我部積極向領(lǐng)導(dǎo)反映，使區(qū)縣聯(lián)社貸款權(quán)限與信貸控管權(quán)限同步，提高了信貸控管效率。

三、圍繞改革目標(biāo)，主動積極投身改革，為深化改革做好基礎(chǔ)性工作。

（一）全力推進農(nóng)村商業(yè)銀行的籌建工作。從7月份開始政府決定組建農(nóng)村商業(yè)銀行，我們首先與計財部一起擬寫了《組建農(nóng)村商業(yè)銀行與組建農(nóng)村合作銀行利弊分析》，為政府和市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考；二是多次測算不良貸款占比達標(biāo)缺口，提出不良貸款下降途徑，8月份和12月份兩次分解各行社不良貸款下降任務(wù)和控制額。為確保目標(biāo)實現(xiàn)，從8月份開始實行不良貸款控制旬報制度、從12月

21日開始實行日報制度；三是指導(dǎo)各行社開展信貸資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，清產(chǎn)核資期間指派專人負(fù)責(zé)對區(qū)縣行社信貸資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作中的疑難問題進行解答，多次收集各行社信貸資產(chǎn)損失認(rèn)定情況；四是按時完成組建商行所需“軟件”資料，確?；I建資料順利報送，擬寫了《***農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司ⅩⅩ年呆帳準(zhǔn)備分年計提規(guī)劃及不良貸款處置計劃》，詳細(xì)規(guī)劃了ⅩⅩ年-ⅩⅩ年不良貸款下降目標(biāo)和具體措施，還協(xié)助計劃財務(wù)部測算ⅩⅩ-2010年資本充足率，測算了ⅩⅩ年-2010年不良貸款各個形態(tài)絕對控制額計劃。

（二）積極推進央行票據(jù)兌付進程。針對審計署特派辦對我市信用社票據(jù)兌付達到條件的真實性提出的質(zhì)疑，我部專題寫出“對票據(jù)兌付工作相關(guān)問題的說明”，并協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)到市政府、審計署特派辦、人行匯報相關(guān)情況，消除了審計署特派員的誤解。11月份，我們又和計劃財務(wù)部一起測算最后3家聯(lián)社票據(jù)兌付缺口，在專項資金的分配上再次傾斜，至此，全市所有行社都達到了票據(jù)兌付條件。

四、轉(zhuǎn)變觀念，勤政務(wù)實，努力夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)。

（一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，強化風(fēng)險意識。風(fēng)險管理部的成立是對原信貸管理處職責(zé)的進一步擴充，為了適應(yīng)管理的需要，我部及時轉(zhuǎn)變了傳統(tǒng)觀念，按照銀監(jiān)部門提出的“風(fēng)險為本、資本約束”和“準(zhǔn)確分類—提足撥備—做實利潤—資本充足率達標(biāo)”的監(jiān)管要求，樹立了“審慎經(jīng)營、質(zhì)量立社”的經(jīng)營理念，按照“以防為主、清防并重”的原則，從思想上強化了風(fēng)險意識，把風(fēng)險管理作為系統(tǒng)工程來實施，認(rèn)真履職盡責(zé)，努力構(gòu)建風(fēng)險防范的“三道防線”。

（二）實行咨詢貸款檔案歸口統(tǒng)一管理。今年以來，按檔案規(guī)范化管理要求，從前臺移交資料時就開始著手解決檔案 “散、亂”的問題，做到一戶一檔，移交一戶辦理一次交接手續(xù)，從形式上逐步避免了過去移交不清，責(zé)任不明問題。對所有承辦人的咨詢貸款資料進行歸口管理，從根本上改變了過去報咨詢貸款檔案分別由各承辦人保管的“一盤散沙”局面，杜絕了資料遺失的現(xiàn)象，摒棄了手工登記的原始做法。

（三）初步建立檔案的電子化管理內(nèi)容。一是對歷年信貸咨詢貸款檔案目錄建立了電子文檔，二是將歷年信貸管理文件收集整理，歸入了電子文檔。這樣既方便了查閱，大大提高了查閱文件的效率，又實現(xiàn)了資源共享,初步實現(xiàn)了檔案資料的電子化管理。

（四）按照“集中保管、查閱方便”的原則，逐步規(guī)范信貸檔案管理。將文書檔案按發(fā)文件單位、各行社、文件內(nèi)容分成三類，實行標(biāo)準(zhǔn)管理，初步解決了貸款檔案管理不規(guī)范的問題。將正式文件進行部門分類，實行“一戶一檔”。為了查閱方便，將所有資料按類別進行了分類，為檔案的查閱利用、分析提高了效率。

(五)配合其他部室,做好綜合工作。一是配合財力部門擬定《經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》，測算和編制了經(jīng)濟利潤；二是配合辦公室做好“兩會”（社員代表大會和工作會）的相關(guān)準(zhǔn)備工作；三是配合業(yè)務(wù)發(fā)展部做好信貸工作會的準(zhǔn)備工作，擬定了風(fēng)險管理文件討論稿；四是配合業(yè)務(wù)管理部做好信貸管理系統(tǒng)的開發(fā)；五是配合稽核部做好真實性檢查的信貸政策提供和風(fēng)險狀況的認(rèn)定；六是配合業(yè)

務(wù)管理部做好個人信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的法律審查。

風(fēng)險管理部職責(zé)調(diào)整以來，盡管做了大量管理工作，但還有一些差距和問題：一是忙于日常事務(wù)較多，深入基層調(diào)研、指導(dǎo)較少；二是風(fēng)險控制能力還不能適應(yīng)風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；三是員工的綜合素質(zhì)有待進一步的提高。這些問題需要在今后的工作中逐步加以解決。

第五篇：黃村信用社風(fēng)險自查報告

風(fēng)險自查報告

為進一步加強我社合規(guī)經(jīng)營建設(shè)，增強員工風(fēng)險防范意識，確保我社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。在結(jié)合今年合規(guī)建設(shè)和創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)基層行社工作進一步開展的基礎(chǔ)上，依照皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2007]68號《安徽農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險排查指引》的內(nèi)容，我社于2008年9月13日至9月14日由主任帶頭，對我社業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況等進行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，準(zhǔn)備及時充分

在接到聯(lián)社《關(guān)于開展對轄內(nèi)信用社風(fēng)險排查的檢查通知》后，我社積極組織開展了學(xué)習(xí)，并研究制定自查工作方案件，按照《安徽農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險排查指引》要求，立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進內(nèi)控制度得到進一步完善與執(zhí)行，能促進更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，能促進業(yè)務(wù)工作的順利開展，為我社可持續(xù)發(fā)展打下堅定基礎(chǔ)。

二、自查力求全面、整改責(zé)任落實到人

我社由主任、副主任、主辦會計親自安排自查，檢查內(nèi)容重點涉及會計出納工作、信貸管理工作、科技網(wǎng)絡(luò)工作以及安全保衛(wèi)方面。并根據(jù)檢查結(jié)果認(rèn)真填寫檢查表，對存在的問題要求立即整改，同時進行相應(yīng)的懲罰，確保不再出現(xiàn)內(nèi)似情況，并將整改責(zé)任落實到個人，領(lǐng)導(dǎo)及時跟蹤驗證。

三、自查結(jié)果

（1）會計出納工作

一、現(xiàn)金管理

我社嚴(yán)格要求對營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存限額，超出部分一律上交聯(lián)社金庫。加強庫存現(xiàn)金的合理占比，能夠做到定期與不定期的查庫，及時記錄。做到現(xiàn)金管理規(guī)范有序化。對日常的現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理條例進行辦理，能減少現(xiàn)金交易的盡量減少現(xiàn)金交易，能使用轉(zhuǎn)賬交易的盡量不使用現(xiàn)金交易，堅決實行大額現(xiàn)金提前預(yù)約制度和審批制度，提高工作效率，防止案件風(fēng)險，增強現(xiàn)金管理效能。

存在的主要問題：1.硬幣和殘幣堆積。2.庫存量限額難以預(yù)測。

二、負(fù)債業(yè)務(wù)方面

1、對公業(yè)務(wù)

經(jīng)排查開戶時具有人民銀行核準(zhǔn)的開戶許可證，提供的開戶資料和證明真實、齊全、按照帳戶管理協(xié)議填寫要素和簽章齊全、及時報人民銀行錄入帳戶管理系統(tǒng)或備案。對公業(yè)務(wù)我社嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，個人結(jié)算戶、單位結(jié)算戶開立較規(guī)范。做到了帳戶對帳率達到100%，對帳單及時收回，要素填寫齊全，存在問題：由于歷史原因，有幾戶政府開立的帳戶部分不符合人民銀行結(jié)算帳戶管理暫行辦法，部分網(wǎng)點對開戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。對此我社將爭取完善手續(xù)。

2、儲蓄業(yè)務(wù)

我社開展儲蓄業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行儲蓄政策，無直接或變相提高儲蓄利率情況，未發(fā)現(xiàn)公款存儲蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象，掛失手續(xù)齊全，認(rèn)真執(zhí)行儲蓄實名制和大額存款支取備案制度。

三、財務(wù)會計出納制度

1、會計交接制度。會計主管交接由主任會同聯(lián)社會計主管或指定人員監(jiān)交，會計員的交接由會計主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會計出納人員短期代理交接登記簿”，登記及時完整。

2、有價單證和重要空白憑證管理制度。有價單證和重要空白憑證由專人入庫保管。有價單證實行賬證分管，數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目核算的有價單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實相符，按順序使用，無跳號使用現(xiàn)象，作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報賬銷號，并入柜保管。

庫房和現(xiàn)金調(diào)運管理制度。庫房及安全設(shè)施符合規(guī)定，實行雙人守庫，每日填寫守庫記錄簿，無擅離職守現(xiàn)象。（2）信貸管理工作

我社針對貸款管理成立了農(nóng)戶資信評定小組，我社對貸款能夠做到貸前調(diào)查、貸后監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行五級分類制，貸款對象做到法人客戶資質(zhì)不清、不實，自然人客戶身份、生產(chǎn)經(jīng)營、收入及信用狀況不清楚不予貸款等；

貸款質(zhì)量能做到及時調(diào)整貸款形態(tài)，準(zhǔn)確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時調(diào)整現(xiàn)象，主要為營業(yè)網(wǎng)點當(dāng)月形成的逾期貸款未及時調(diào)整，月底作相應(yīng)調(diào)整，目前要求營業(yè)網(wǎng)點對形成的不良貸款當(dāng)日必須調(diào)整。在貸款基礎(chǔ)管理工作中，能做到會計憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實，貸款有關(guān)臺賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計數(shù)據(jù)正確。

存在的主要問題：

1、對一般農(nóng)戶貸款信息不能做到及時更新；2部分老貸款清收工作較困難。（3）科技網(wǎng)絡(luò)工作

明確了營業(yè)網(wǎng)點計算機系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設(shè)置，做到安全責(zé)任落實到人。從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面規(guī)范操作行為，杜絕安全隱患。計算機能夠做到定期殺毒，保護重要信息的安全，柜員卡的使用嚴(yán)格執(zhí)行《涇縣農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員卡管理辦法》。

存在的主要問題：用于辦公的電腦過于老舊，經(jīng)常死機，不便于工作的開展。（4）安全保衛(wèi)方面

我社首先明確了聯(lián)社“四防一?！惫ぷ髂繕?biāo)，進一步防范和避免各類案件的發(fā)生，確保信用社資金、財產(chǎn)以及干部職工的人身安全，促進各項業(yè)務(wù)的順利開展。經(jīng)過努力達到了制度責(zé)任落實到位、職工防范意識和技能普遍提高。各項安全報警設(shè)施做到定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改到位。嚴(yán)格執(zhí)行雙人守庫房、24小時不斷人。

存在的主要問題：1.網(wǎng)點房屋硬件設(shè)施不達標(biāo)，存在很大安全隱患；2.營業(yè)間無衛(wèi)生間，職工上衛(wèi)生間不方便。

以上是我社全面自查的主要情況，不當(dāng)之處，敬請指正。

2008-09-15 黃村信用社