第一篇：信用社經(jīng)營及風(fēng)險分析報告

信用社經(jīng)營及風(fēng)險分析報告

銀監(jiān)分局（組）：

上半年，在市銀監(jiān)局、市社黨委、理事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們認(rèn)真貫徹落實“十六大”精神，努力實踐“三個代表”重要思想，以支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村小康社會建設(shè)為已任，始終堅持服務(wù)“三農(nóng)”方向不動搖，大力組織存款，不斷改善信貸服務(wù)，加大農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，很好地完成了業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)，從整體上看，全農(nóng)村信用社上半年經(jīng)營運(yùn)行平穩(wěn)，存、貸款大幅增長，不良貸款“雙降”，主要經(jīng)營指標(biāo)完成良好，但同時也潛在著諸多經(jīng)營風(fēng)險，制約著農(nóng)村信用社發(fā)展。下面結(jié)合有關(guān)數(shù)據(jù)資料對上半年經(jīng)營風(fēng)險做如下分析：

一、計劃進(jìn)度加快，經(jīng)營成效明顯。上半年，全農(nóng)村信用社緊緊圍繞年初確定的各項經(jīng)營目標(biāo)，針對工作中的難點問題，切實加大力度，積極組織富有成效的經(jīng)營公關(guān)，很好地完成了預(yù)期目標(biāo)，計劃進(jìn)度明顯加快，成果十分喜人。主要表現(xiàn)四個方面：

──存款增長創(chuàng)歷史最高水平。截止六月末，全農(nóng)村信用社各項存款余額為萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，完成全年計劃的％，其中儲蓄存款萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，對公存款萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元。同時，低成本存款余額為萬元，較年初增加萬元，增長％，低成本存款占比為％，較年初提高個百分點，存款總量增長與低成本存款總量增長，雙雙創(chuàng)造歷史最高記錄。

──信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整加快。截止六月末，各項貸款余額為萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，若剔除支農(nóng)再貸款因素，用自有資金經(jīng)營的貸款余額為萬元，較年初增加萬元，實際貸款較年初增長％，全市農(nóng)村信用社的信貸結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻變化。一是農(nóng)業(yè)貸款開始成為信貸資產(chǎn)重要主體?，F(xiàn)有農(nóng)業(yè)貸款萬元，占全部貸款的％，企業(yè)貸款萬元，占全部貸款的％，其他貸款萬元，占全部貸款的％，農(nóng)業(yè)貸款占比已由年初％上升到％，成為全農(nóng)村信用社的貸款主體。二是農(nóng)業(yè)貸款投量迅速加大。上半年累放農(nóng)業(yè)貸款萬元，占全部貸款累放額的％，凈投放農(nóng)業(yè)貸款萬元，占全部貸款凈投放的％，以信貸支農(nóng)為主線的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得了可喜成效。

──不良貸款實現(xiàn)“雙降”。截止六月末，不良貸款余額為萬元，較年初下降了萬元，較同期多下降了萬元，完成全年任務(wù)的％。其中逾期貸款萬元，較年初下降萬元，兩呆貸款萬元，較年初下降萬元，同時信貸結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，不良貸款占比由年初的％下降到六月末的％，下降個百分點，從而實現(xiàn)了不良貸款“雙降”目標(biāo)。

──盈利幅度同比加大。截止六月末,實現(xiàn)總收入萬元，較上年同期增加萬元，總支出萬元，較上年同期減少萬元，實現(xiàn)盈余萬元，同比增加萬元。

二、注重經(jīng)營管理，經(jīng)營措施到位。上半年，全農(nóng)村信用社取得上述良好經(jīng)營業(yè)績，主要是我們堅持用科學(xué)的發(fā)展觀統(tǒng)籌全局經(jīng)營，從客觀實際出發(fā)，采取切實可行措施，抓嚴(yán)、抓實基層社經(jīng)營管理，推動了全市經(jīng)營快速發(fā)展，我們的措施是：

（一）大力組織存款，增強(qiáng)經(jīng)營實力。

上半年，全農(nóng)村信用社存款增長創(chuàng)歷史最高水平。主要是：

1、面對競爭激烈的存款市場，牢固樹立“存款是立社之本，是效益之源”的經(jīng)營理念，消除存款不論成本不管穩(wěn)定，單唯完成時點任務(wù)的錯誤做法，從穩(wěn)定全局經(jīng)營的整體利益出發(fā)，千方百計實施負(fù)債營銷策略，為信用社可持續(xù)發(fā)展提供可靠資金來源。

2、改革存款指標(biāo)考核辦法，實行時點指標(biāo)與月均指標(biāo)雙向考核，防止存款起伏波動和基層信用社玩數(shù)字游戲現(xiàn)象，促進(jìn)了穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)了存款總量持續(xù)穩(wěn)定增長，保證了支付不出風(fēng)險。

3、堅持依法合規(guī)經(jīng)營，用服務(wù)競爭存款。年初以來，全農(nóng)村信用社嚴(yán)格恪守《金融同業(yè)公約》要求，下發(fā)《關(guān)于堅決禁止高息攬存的通知》，杜絕一切不正當(dāng)競爭行為，認(rèn)真履行優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)規(guī)則，不斷加大宣傳力度，更新服務(wù)設(shè)施，改善服務(wù)環(huán)境，增加服務(wù)項目，提高服務(wù)水平，努力打造信合品牌，塑造信合的社會形象和信譽(yù)，用優(yōu)質(zhì)服務(wù)戰(zhàn)勝了諸多困難，推動了存款持續(xù)增長。

4、注重優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，降低資金成本。全農(nóng)村信用社更新觀念，切實增強(qiáng)抓對公及低成本存款的組織力度，強(qiáng)化信息公關(guān)，把握對公客戶，積極主動地進(jìn)行市場競爭，有力地促進(jìn)了上半年低成本存款增加萬元，增長%，低成本存款占比％，較年初提高個百分點，為增盈創(chuàng)造了條件。

5、改革分配制度有效地調(diào)動了廣大職工的積極性，全農(nóng)村信用社在認(rèn)真總結(jié)去年分配制度改革經(jīng)驗基礎(chǔ)上，不斷創(chuàng)新，進(jìn)一步實行崗位工資管理，充分體現(xiàn)多勞多得、按勞取酬原則，調(diào)動了一線人員的吸儲積極性。

6、大力開展多種形式存款競賽活動，各社早動手、早動員、早落實。年初就把存款任務(wù)分解到所柜，并結(jié)合實際情況制定了存款競賽方案，促進(jìn)了存款增長，競賽中各級領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓大戶，找儲源，定措施，起到了很好表率作用，榜樣的力量推動了存款工作的開展。

（二）調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)業(yè)投入。

上半年全農(nóng)村信用社以信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，合理發(fā)放貸款，支農(nóng)力度加大的主要措施：

一是牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)思想，確保農(nóng)業(yè)貸款投放。我們始終不渝地堅持服務(wù)“三農(nóng)”的辦社宗旨不動搖，引導(dǎo)信用社理清經(jīng)營思路，牢固樹立支農(nóng)立社意識和服務(wù)創(chuàng)新意識，在全《農(nóng)村信用社分類指導(dǎo)意見》和《農(nóng)村信用社信貸管理意見》的規(guī)范管理下，嚴(yán)格執(zhí)行市社確定并被實踐證明行之有效的“重點支持農(nóng)業(yè)、嚴(yán)格控制其他、企業(yè)實行零增長”的信貸工作指導(dǎo)思想，因地制宜地進(jìn)行分層次經(jīng)營，在農(nóng)村社和大集鎮(zhèn)社依據(jù)“小額、流動、分散”的信貸運(yùn)作策略，緊緊抓住市場定位組織信貸營銷，努力把經(jīng)營重點從原來的注重大額和“壘大戶”的現(xiàn)實中解脫出來，逐步向較小規(guī)模的經(jīng)濟(jì)組織轉(zhuǎn)移，向千家萬戶的農(nóng)民轉(zhuǎn)移，真正把信用社辦成“農(nóng)民自己的銀行”，同時為確保信貸支農(nóng)資金及時足額到位，我們采取二項硬性措施：①實行比例管理，增加農(nóng)業(yè)貸款比重，我們規(guī)定每年新增貸款總量要按照新增存款運(yùn)用率不超過75％進(jìn)行控制，新增貸款中農(nóng)業(yè)貸款所占比重要達(dá)到70％，用比例制約保證增加農(nóng)業(yè)貸款投量。②調(diào)整農(nóng)業(yè)貸款內(nèi)部結(jié)構(gòu)，新增農(nóng)業(yè)貸款要70％以上用于小額農(nóng)戶貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，使其成為農(nóng)戶貸款的基本方式，支農(nóng)再貸款100％用于農(nóng)業(yè)，同時下力量壓縮其他農(nóng)戶貸款使之較年初下降10％以上，從而集中信貸資金向農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)戶傾斜，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二是我們還以實施“富民工程”為中心，全面改善對“三農(nóng)”的信貸服務(wù)。①全面推廣農(nóng)戶小額信用貸款，確保了傳統(tǒng)種植業(yè)、農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活資金需求。近年來，全農(nóng)村信用社依照人行制定的“農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見”要求，把農(nóng)戶小額信用貸款作為支農(nóng)工作突破口，作為農(nóng)村信用社的一項拳頭產(chǎn)品、精品名牌來經(jīng)營，到六月末，全農(nóng)戶小額信用貸款已達(dá)萬元，占農(nóng)戶貸款的％，發(fā)放貸款證個，占全部農(nóng)戶的％，為戶解決了貸款難問題，同時為進(jìn)一步簡化貸款手續(xù)，方便農(nóng)戶，我們還在社進(jìn)行了農(nóng)戶貸款電子化管理試點，主要是建立農(nóng)戶電子檔案、電子授信、自動收貸收息，全面實行貸款柜臺交易，受到了農(nóng)戶和信用社的極大歡迎，目前這項工作，部分軟件還在進(jìn)一步完善和修改中，預(yù)計今年七月份后，將在全農(nóng)村信用社鋪開，為更好地服務(wù)農(nóng)戶創(chuàng)造條件。②積極推廣農(nóng)戶聯(lián)保貸款，緩解種養(yǎng)大戶較大額度貸款需求，農(nóng)戶聯(lián)保貸款是農(nóng)戶小額信用貸款的一項補(bǔ)充，根據(jù)人行制定的“農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理指導(dǎo)意見”，針對全市農(nóng)村信用社使用農(nóng)戶聯(lián)保貸款手續(xù)不規(guī)范現(xiàn)狀，結(jié)合信用社率先創(chuàng)辦“農(nóng)戶經(jīng)營聯(lián)合體”貸款的典型經(jīng)驗，我們依照合同法相關(guān)要求，制定了《農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法》，對農(nóng)戶聯(lián)保組織成立條件、法律責(zé)任、貸款合同、審批程序等做出了明確規(guī)定，從而即規(guī)范了貸款管理又開辟了農(nóng)業(yè)貸款增長的新渠道，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)貸款領(lǐng)域開發(fā)和農(nóng)業(yè)貸款總量的增長。截止六月末，全農(nóng)戶聯(lián)保貸款達(dá)萬元，占農(nóng)戶貸款的％，為個聯(lián)保組織的戶農(nóng)民解決了小額農(nóng)貸以及單戶抵押擔(dān)保難以解決的種養(yǎng)戶貸款難的問題，基本保證了種養(yǎng)大戶的資金需求。③開展創(chuàng)建農(nóng)村信用工程活動，改善農(nóng)村信用環(huán)境。為改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，確保農(nóng)村信用社貸款投入的良性循環(huán)，近年來我們?nèi)r(nóng)村信用社積極與地方黨委、政府和村委會配合，依據(jù)創(chuàng)建條件先試點、再推廣，大力組織開展創(chuàng)建農(nóng)村信用工程活動，截止六月末，全農(nóng)村信用社建立經(jīng)濟(jì)檔案萬戶，占全市農(nóng)戶的％，評出信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)個，占全鄉(xiāng)鎮(zhèn)總數(shù)的％，信用村個，占全行政村總數(shù)的％，信用戶戶，占全農(nóng)戶總數(shù)的％，現(xiàn)已初步形成了以信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主體的信用工程體系。④合理確定貸款期限和額度，適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。全市農(nóng)村信用社為適應(yīng)種養(yǎng)業(yè)發(fā)展變化需要，轉(zhuǎn)變思想徹底改變了“春放、秋收、冬不貸”的傳統(tǒng)模式，對農(nóng)戶貸款期限不硬性規(guī)定，而是根據(jù)需要允許跨年使用，并且隨時滿足農(nóng)戶新的貸款需求，同時許多信用社針對地區(qū)農(nóng)戶特點及資金需求變化趨勢，區(qū)別不同服務(wù)對象調(diào)整農(nóng)業(yè)小額信用貸款額度由元調(diào)整到萬元，農(nóng)戶聯(lián)保貸款額度由元調(diào)整到萬元，有效地滿足不同層次農(nóng)戶的資金需求，方便了農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營，基本上解決了農(nóng)民貸款難的問題，實現(xiàn)了社農(nóng)雙贏戰(zhàn)略目標(biāo)。

三是認(rèn)真執(zhí)行中央宏觀調(diào)控政策，控制經(jīng)營風(fēng)險。我們農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為辦社宗旨，信貸支持以服務(wù)“三農(nóng)”為主，因此我們認(rèn)真貫徹落實中央宏觀調(diào)控政策精神，①嚴(yán)格控制信貸資金向鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)、汽車等國家控制行業(yè)投放。截至到六月末，全農(nóng)村信用社沒有對電解鋁、汽車、電石等行業(yè)提供貸款支持，僅對鋼鐵、水泥、紡織、鐵合金、房地產(chǎn)等行業(yè)有少量的貸款支持，這五種行業(yè)貸款余額為萬元，占各項貸款余額的％，這些貸款大部分為以前發(fā)放，（人行下發(fā)限制部分行業(yè)貸款通知前）。②杜絕了貸款偏離農(nóng)業(yè)壘大戶情況的發(fā)生，近幾年來未發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，也未對擬建項目承諾發(fā)放貸款。由于我們經(jīng)營方向明確，控制貸款投向、投量有力，使得全農(nóng)村信用社的信貸投向符合國家宏觀調(diào)控政策要求，有效的控制住了經(jīng)營風(fēng)險。

四是堅持信貸原則，規(guī)范信貸行為。上半年，我們在總結(jié)全農(nóng)村信用社信貸管理經(jīng)營基礎(chǔ)上，制定印發(fā)了《農(nóng)村信用聯(lián)社加強(qiáng)信貸管理

工作指導(dǎo)意見》，規(guī)范了具體操作規(guī)程，重點抓了四項工作：①嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作程序，保證貸款手續(xù)合規(guī)合法，堅決杜絕逆程序操作和嚴(yán)禁跨區(qū)與交叉放款，對不堅持原則嚴(yán)格把關(guān)，將不符合規(guī)定的人情貸款矛盾上交市社將不予審批，并且視情節(jié)給予相關(guān)人員必要處罰。②嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，制定了《農(nóng)村信用社貸款復(fù)審管理辦法》，保證貸款每個環(huán)節(jié)不出現(xiàn)管理漏洞，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，防范信貸風(fēng)險。③嚴(yán)格控制壓縮大額貸款。對單戶貸款每筆超過200萬元以上的原則上停止發(fā)放，對原發(fā)放額度較大的100萬元（含100萬元）以上貸款需展期或繼續(xù)周轉(zhuǎn)使用的，必須在償還10％以上額度本金后，方可按照規(guī)定要求辦理新的貸款手續(xù)，同時根據(jù)銀行利率政策要求，我們制定了《農(nóng)村信用社貸款利率浮動管理暫行規(guī)定》，用利率杠桿調(diào)控貸款投向投量，促進(jìn)了信貸管理。

（三）加大資產(chǎn)盤活力度，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。上半年我們注重加強(qiáng)不良貸款的清收與管理，采取有力措施防范和化解信貸風(fēng)險。

一是加強(qiáng)對不良貸款的清收管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立必要的清收管理機(jī)構(gòu)，明確專職人員建立工作責(zé)任制，并且組織落實不良貸款責(zé)任追究，對九七年以后發(fā)放貸款一律實行責(zé)任清收，并與責(zé)任人利益掛鉤終身追究責(zé)任，加大了不良貸款的清收力度。

二是分解落實不良貸款壓縮指標(biāo)任務(wù)，嚴(yán)肅指標(biāo)考核，今年在過去只考核壓縮額基礎(chǔ)上，同時考核不良貸款占比和貸款回收率二項指標(biāo)，有力地防范了虛假清收行為。

三是根據(jù)借款人的不同情況，區(qū)別對待分類處置，綜合運(yùn)用法律手段、經(jīng)濟(jì)手段、行政手段，實行一廠一策、一戶一策進(jìn)行清收。特別是運(yùn)用法律手段清收時，要及時、準(zhǔn)確、合理地選擇訴訟對象，切實提高勝訴率和案件執(zhí)行率，消除“只贏官司，不贏錢”的被動局面。

四是全面執(zhí)行市社下發(fā)的《清收不良貸款指導(dǎo)意見》要求，靈活運(yùn)用清收政策合理進(jìn)行物質(zhì)獎勵，調(diào)動全員清收的積極性和主動性。

五是切實加強(qiáng)對抵押貸款管理，依照《合同法》、《擔(dān)保法》等條款，根據(jù)抵押不動產(chǎn)的實際占用情況仔細(xì)審查、嚴(yán)格把關(guān)、完備手續(xù)、絕對不留任何法律“空檔”，確保不動產(chǎn)權(quán)（物）抵押貸款合規(guī)合法、真實有效，使之真正成為實現(xiàn)貸款質(zhì)量根本好轉(zhuǎn)、防范信貸風(fēng)險、加強(qiáng)信貸管理、提高效益的一項重要舉措。

六是重視和加強(qiáng)對貸款超訴訟時效的管理，認(rèn)真分析研究防止貸款超訴訟時效措施，堅決杜絕因管理不善和人為因素造成貸款超訴訟時效，牢牢把握債權(quán)的主動權(quán)。

三、潛在風(fēng)險仍存，經(jīng)營困難加重。

全農(nóng)村信用社雖然六月末存、貸款大幅增長，但是依據(jù)銀監(jiān)會制定的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷和評價，還存在著很大的經(jīng)營風(fēng)險，突出表現(xiàn)四個方面：

一是潛藏流動性風(fēng)險。二是不良貸款盤活困難。

三是支農(nóng)貸款還存在許多實際問題。四是

四、圍繞效益目標(biāo)，增強(qiáng)經(jīng)營實效。

針對上半年經(jīng)營存在的問題，下半年我們要緊緊圍繞效益目標(biāo)，大力組織存款，合理調(diào)控信貸規(guī)模，千方百計盤活存量資產(chǎn)，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范化解信貸風(fēng)險，全面完成各項經(jīng)營目標(biāo)，重點要抓好以下工作。

一是要堅持科學(xué)的發(fā)展觀。就是要摒棄“貪大求全”和單純追求規(guī)模擴(kuò)張的思想，確立規(guī)模、效益、質(zhì)量同步增長的發(fā)展觀。特別要從經(jīng)營思想和考核機(jī)制上體現(xiàn)以效益為核心、以質(zhì)量為基礎(chǔ)的要求，強(qiáng)化資本約束，用風(fēng)險調(diào)整后的收益率來評價考核經(jīng)營業(yè)績，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)全面、協(xié)調(diào)、均衡發(fā)展。

二是要牢固樹立“存款立社、存款興社”思想，繼續(xù)很抓存款不放松。①要把網(wǎng)點建設(shè)重點放在提高單產(chǎn)上，努力培植高產(chǎn)儲蓄所，有效增加存款總量，擴(kuò)大市場占有份額。②要增強(qiáng)存款成本意識、效益意識，千方百計抓好低成本存款的穩(wěn)定增長，不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，使存款向優(yōu)質(zhì)高效型轉(zhuǎn)化，探索新的存款增長模式。③要切實加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理，搞好文明窗口建設(shè)，用服務(wù)競爭存款，市社要加強(qiáng)對窗口服務(wù)的指導(dǎo)檢查與監(jiān)督，并加大處罰力度，從而有力地促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量的提高，推動存款工作發(fā)展。④根據(jù)農(nóng)村信用社規(guī)范化管理要求，積極組織社員入股，擴(kuò)大股金總量，增強(qiáng)自身經(jīng)濟(jì)實力。

三是要選準(zhǔn)“三農(nóng)”市場定位，不斷改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)。①要簡化手續(xù)，改進(jìn)貸款方式。加快修改和完善小額農(nóng)戶信用貸款微機(jī)化管理程序，加快推廣小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的電子化管理步伐，力爭年末實現(xiàn)30％的推廣面，使之逐步成為農(nóng)戶貸款主體，并且要根據(jù)實際情況相應(yīng)壓縮短期農(nóng)戶貸款，優(yōu)化農(nóng)戶貸款結(jié)構(gòu)，規(guī)避信貸風(fēng)險。②要選準(zhǔn)項目集中資金，重點支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，特別是要重視節(jié)水農(nóng)業(yè)、設(shè)施農(nóng)業(yè)和抗旱作物生產(chǎn)經(jīng)營，依托當(dāng)?shù)刈匀粭l件，因地制宜地開辟農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，農(nóng)民增收的富民項目和領(lǐng)域，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。③要與推廣農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款相結(jié)合，扎扎實實地開展創(chuàng)建信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村、戶活動。④要嚴(yán)格執(zhí)行市社下達(dá)的增量存款運(yùn)用比例和增量貸款中的農(nóng)業(yè)貸款比例要求，控制企業(yè)貸款和其他貸款投放，保證支農(nóng)資金及時足額到位。

四是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，全面落實貸款責(zé)任追究制度。根據(jù)年《加強(qiáng)信貸管理工作指導(dǎo)意見》及工作目標(biāo)責(zé)任制考核的要求，增強(qiáng)各級信貸管理部門和信貸人員的責(zé)任感和風(fēng)險意識，真正實施“包放、包收、包效益”的信貸管理責(zé)任制，使每筆貸款都有專人管理，確保貸款質(zhì)量不斷提高，信貸風(fēng)險得到控制和化解，解決多年來不良貸款“前清后增、前清后亂”的問題，在全面調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，研究制定《貸款責(zé)任認(rèn)定與追究辦法》，全面的闡述了貸款責(zé)任追究制度內(nèi)涵、貸款責(zé)任劃分及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、貸款責(zé)任追究的方式方法及貸款責(zé)任追究程序，這是確保業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健運(yùn)行的重中之重，各信用社必須提高認(rèn)識、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，實行法人代表（負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)制，按照確定的工作步驟、方法，統(tǒng)一思想、統(tǒng)一行動，切實抓緊、抓實、抓好、抓出成效，高質(zhì)量地完成清查任務(wù)，為不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量奠定基礎(chǔ)。

五是加大清收盤活力度，降低不良貸款比重。下半年要在貸款責(zé)任追究制度落實到位的基礎(chǔ)上，對不良貸款實施分帳管理，降舊控新，開展不良貸款清收盤活攻堅戰(zhàn)，通過多渠道、多方式，對重點社、重點對象進(jìn)行清收，對系統(tǒng)職工的貸款或擔(dān)保以及責(zé)任貸款實行“門前清”，對地方黨政干部拖欠或擔(dān)保貸款借助地方紀(jì)檢監(jiān)察部門的力量協(xié)助清收，對賴帳戶、釘子戶貸款進(jìn)行依法起訴清收。同時各級領(lǐng)導(dǎo)要帶頭包大戶攻難點，并真正把壓縮任務(wù)分解到人，落實到戶，落實到具體實踐上，嚴(yán)格工效掛鉤考核，獎罰分明，調(diào)動全員清收積極性。促進(jìn)全農(nóng)村信用社提高資產(chǎn)質(zhì)量，增加經(jīng)濟(jì)效益，扭轉(zhuǎn)清收進(jìn)度遲緩的被動局面。

六是注重增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。實現(xiàn)提高全農(nóng)村信用社盈利水平，是化解經(jīng)營風(fēng)險的根本措施，為此我們必須加強(qiáng)成本費用管理，提高核算水平。①農(nóng)村信用社每年要對收入、成本、利潤、存、貸款進(jìn)行全面細(xì)致的財務(wù)分析，制定科學(xué)的年度財務(wù)效益目標(biāo)，為增盈奠定基礎(chǔ)。②用好用足資金，努力提高資金收益率，盡可能地減少非盈利性資產(chǎn)和非生息資產(chǎn)的資金占用，及時處置變現(xiàn)抵債資產(chǎn)，加速資金有效運(yùn)轉(zhuǎn)。③向增收節(jié)支要效益，把增收節(jié)支工作貫穿財務(wù)管理全過程，堅持以收定支原則，通過建立收息責(zé)任制加大收入主體總量、集中財務(wù)管理、對基層信用社主辦會計實行派駐制等辦法加強(qiáng)財務(wù)管理，合理控制費用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

以上經(jīng)營風(fēng)險分析如有不妥，請批評指正。

第二篇：信用社(銀行)經(jīng)營及風(fēng)險分析報告

信用社(銀行)經(jīng)營及風(fēng)險分析報告

銀行業(yè)監(jiān)管局：

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳《關(guān)于建立農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和風(fēng)險分析報告制度的通知》(銀監(jiān)辦通[今年]183號)要求，現(xiàn)將我社今年8月經(jīng)營及風(fēng)險狀分析如下：

一、經(jīng)營情況分析

1、負(fù)債情況分析。報告期負(fù)債總額00萬元，比年初減少00萬元，減少的主要原因是本期歸還借入人民銀行支農(nóng)再貸款0萬元；各項存款00萬元，比年初增加00萬元，其中活期存款00萬元，比年初下降00萬元，下降的主要原因是高速公路工程完工后，各施工單位銷戶將資金撤走，另一方面我社對手續(xù)不全的帳戶進(jìn)行了清理，也使部分資金流失，儲蓄存款00萬元，比年初增加00萬元，儲蓄存款中活期儲蓄存款00萬元，比年初增加00萬元，定期儲蓄存款000比年初增加000萬元，定期儲蓄存款占全部存款的比例為0%，比年初的0%下降0.16%，從我社存款結(jié)構(gòu)來看，資金來源穩(wěn)定，存款利率沒有浮動，資金成本也不高；同業(yè)存放款項余額

00

萬元，比年初下降0萬元，主要原因是上半年信用社發(fā)放貸款，基層信用社存放在聯(lián)社的資金余額下降，同業(yè)拆入資金余額00萬元，比年初增加0萬元，主要原因是聯(lián)社將支農(nóng)再貸款分配給基層信用社而增加。

2、資產(chǎn)情況分析。報告期資產(chǎn)總額00萬元，比年初增加00萬元，增長0%，增加的主要原因是信用社上半年發(fā)放貸款，信貸資產(chǎn)存量增加，各項貸款余額00萬元，比年初增加00萬元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額00萬元比年初增加00萬元，我縣是農(nóng)業(yè)縣，新增貸款主要面向農(nóng)戶投放的春耕生產(chǎn)資金，貸款期限均為一年及一年以內(nèi)；非信貸資產(chǎn)00萬元，比年初增加00萬元，增加的主要原因是聯(lián)社將支農(nóng)再貸款分配給基層信用社使調(diào)出調(diào)劑資金比年初增加00萬元；報告期債券投資總額為00萬元，比年初無增減變化，其中在金新投資兩筆金額00萬元，在證券投資0筆，00萬元，在中國銀河證券有限責(zé)任公司存入資金00萬元，并在證券交易所購買了010213記帳式國債00張（面值為00萬元），購買國債的資金帳號為00證券帳戶為00,該國債是2003年第13期記帳式國債，國債票面年利率為2.6%，發(fā)行日為2002年9月20日，到期日為2017年9月20日，由于債券市場波動較大，經(jīng)我社研究后，認(rèn)為現(xiàn)在回購該國債損失較大，暫時不宜收回，待該國債市場價值上升至100元時再收回，故一直未收回該國債，目前，該國債市面價值95元，如果國債市場價值一直低于票面價值，決定該國債在到期時一并收回。

3、經(jīng)營業(yè)績分析。報告期總收入00萬元，其中貸款利息收入00萬元，占總收入的0%，金融機(jī)構(gòu)往來收入0萬元，手續(xù)費收入0萬元，各項支出0萬元，其中利息支出0萬元(按1年期含1年期以上定期存款分檔次計提存款利息0萬元)，金融機(jī)構(gòu)往來支出0萬元，營業(yè)費用0萬元，其他營業(yè)支出0萬元，今年0月實現(xiàn)利潤0萬元，比同期增加0萬元，盈利增加的主要原因：

1、今年貸款發(fā)放量大，貸款利息收入比上年同期多0萬元；

2、金融機(jī)構(gòu)往來收入比上年同期多0萬元。

二、風(fēng)險狀況分析

1、風(fēng)險狀況總體評價。對hh聯(lián)社來說經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)在信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)上，不良貸款占比和不良貸款余額依然呈上升勢態(tài)，聯(lián)社現(xiàn)行內(nèi)控規(guī)章制度(聯(lián)社自行制定和上級制定)基本完善，能覆蓋經(jīng)營管理的主要領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)；建立了內(nèi)部稽核審計機(jī)制，但目前稽核力量與業(yè)務(wù)發(fā)展不相匹配，因此對有效開展稽核工作有一定影響，因此要加強(qiáng)稽核隊伍和檢查力度。

2、信用風(fēng)險分析。各項貸款余額0萬元，按貸款四級分類不良貸款余額0萬元，比年初下降479萬元，剔除票據(jù)置換的不良貸款0萬元后，實際上升0萬元，不良貸款占全部貸款的0%，今年8月末hh縣農(nóng)村信用聯(lián)社轄內(nèi)十大客戶大額貸款余額為0萬元，占全部貸款的0%，占資本總額的0%，最大一戶貸款比例為0%，從上述情況來看我社在大額貸款管理上存在較大風(fēng)險，同時十大戶中hh建材有限公司貸款余額0萬元，是一家縣屬龍頭企業(yè)，從事水泥生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營有效益，目前該公司正在進(jìn)行技術(shù)改造擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，但企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，主要領(lǐng)導(dǎo)者還貸意識較差，其中0萬元已形成呆滯，已拖欠0個季度的貸款利息，信用社已將該企業(yè)起訴到法院，案件正在審理之中，該筆貸款存在巨大風(fēng)險。hh商貿(mào)有限責(zé)任公司貸款余額0萬元，目前該公司已處于停業(yè)狀態(tài)，該公司在我社貸款時將商城的底商做抵押，現(xiàn)我社正與法院協(xié)商確定一個市場能夠接受的價格，然后依法變賣處理，收回貸款本息;不良貸款十大戶余額為0萬元，欠息金額0萬元；貸款收回前十大戶金額0萬元均為養(yǎng)殖貸款，其中轉(zhuǎn)貸金額0萬元，收回現(xiàn)金0萬元。

3、操作風(fēng)險分析。近幾年信用社未發(fā)生案件，現(xiàn)行內(nèi)控規(guī)章制度(聯(lián)社自行制定和上級制定)基本完善，能覆蓋經(jīng)營管理的主要領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)，關(guān)鍵是內(nèi)控制度的執(zhí)行，因此要加強(qiáng)稽核檢查的頻度和力度。

4、撥備提取及風(fēng)險抵補(bǔ)情況分析。信用社本期風(fēng)險資產(chǎn)總額為0萬元，按1%計提應(yīng)提0萬元，實際提取呆帳準(zhǔn)備金0萬，少提0萬元，按呆滯貸款0萬元的0%應(yīng)計提專項準(zhǔn)備0萬元，信用社實際計提0萬元，多計提0萬元，兩項合計信用社少提撥備0萬元；信用社資本充足率為13.53%，核心資本充足率為12.43%分別比年初下降3.56%和2.66%，比上年同期分別增加1.31%和1.69%，從上述指標(biāo)來看信用社經(jīng)營健康發(fā)展穩(wěn)定；信用社能夠按金融企業(yè)會計制度和信用社財務(wù)管理辦法的規(guī)定及要求使核心資本和附屬資本保持穩(wěn)定，并呈不斷上升趨勢。

6、重點風(fēng)險提示。截止今年8月31日，全轄不良貸款余額0萬元，不良貸款比年初下降0萬元，不良貸款占比0%；其中逾期貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，呆滯貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，不良貸款總體下降。但是如果加上票據(jù)置換的不良貸款0萬元，信用社不良貸款占比為0%，因此加強(qiáng)信貸管理對我社來說尤其重要。

三、經(jīng)營管理中存在的主要問題及風(fēng)險隱患

1、農(nóng)村信用社地處農(nóng)村、結(jié)算手段落后、存貸規(guī)模小、資本金有限、抗風(fēng)險能力低。

2、不良貸款占比高，占比為各項貸款的12.14%。

3、電子化建設(shè)步伐發(fā)展緩慢，不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

5、制度建設(shè)不完整、不規(guī)范。信用社沒有一套適合自身特點的崗位操作以及內(nèi)控制度,沒有相對獨立的內(nèi)控部門對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況實施必要的再監(jiān)督，內(nèi)控管理松懈，自我約束能力差，給那些不法之徒進(jìn)行金融犯罪提供了可乘之機(jī)

四、下一報告期業(yè)務(wù)經(jīng)營及風(fēng)險狀況變化趨勢預(yù)測和監(jiān)管措施及建議 根據(jù)hh縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律和特點，下一期業(yè)務(wù)經(jīng)營將進(jìn)一步好轉(zhuǎn)，風(fēng)險將得到有效化解。監(jiān)管措施及建議

hh信用社的經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)在貸款信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題，因此應(yīng)重點做好以下幾方面的工作：

1、加大資產(chǎn)盤活力度，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一是強(qiáng)對不良貸款的清收管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立清收不良貸款管理機(jī)構(gòu)，明確專職人員建立工作責(zé)任制，并且組織落實不良貸款責(zé)任追究，對2001年以后發(fā)放貸款一律實行責(zé)任清收，并與責(zé)任人利益掛鉤終身追究責(zé)任，加大不良貸款的清收力度。二是分解落實不良貸款壓縮指標(biāo)任務(wù)，嚴(yán)肅指標(biāo)考核，考核不良貸款占比和貸款回收率二項指標(biāo)，有力地防范了虛假清收行為。三是根據(jù)借款人的不同情況，區(qū)別對待分類處置，綜合運(yùn)用法律手段、經(jīng)濟(jì)手段、行政手段，一戶一策進(jìn)行清收。特別是運(yùn)用法律手段清收時，要及時、準(zhǔn)確、合理地選擇訴訟對象，切實提高勝訴率和案件執(zhí)行率，消除“只贏官司，不贏錢”的被動局面。四是靈活運(yùn)用清收政策合理進(jìn)行物質(zhì)獎勵，調(diào)動全員清收的積極性和主動性。五是切實加強(qiáng)對抵押貸款管理，按照《合同法》、《擔(dān)保法》等條款，根據(jù)抵押不動產(chǎn)的實際占用情況仔細(xì)審查、嚴(yán)格把關(guān)、完備手續(xù)、絕對不留任何法律“空檔”，確保不動產(chǎn)權(quán)（物）抵押貸款合規(guī)合法、真實有效，使之真正成為實現(xiàn)貸款質(zhì)量根本好轉(zhuǎn)、防范信貸風(fēng)險、加強(qiáng)信貸管理、提高效益的一項重要舉措。六是重視和加強(qiáng)對貸款超訴訟時效的管理，認(rèn)真分析研究防止貸款超訴訟時效措施，堅決杜絕因管理不善和人為因素造成貸款超訴訟時效，牢牢把握債權(quán)的主動權(quán)。

2、繼續(xù)狠抓案件專項治理和治理商業(yè)賄賂工作，加強(qiáng)風(fēng)險防范，控制各類案件發(fā)生。

3、做好旺季工作，下大力氣吸儲、清貸、收息，促使各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保全年經(jīng)營目標(biāo)圓滿實現(xiàn)。

第三篇：經(jīng)營情況及風(fēng)險分析

項目經(jīng)營情況及風(fēng)險分析

一、項目經(jīng)營情況

1.技術(shù)方面

（1）

完成總進(jìn)度計劃的調(diào)整、修訂、報批。完成33份施工方案的編制，相應(yīng)的技術(shù)交底資料均已交底。

（2）

通過現(xiàn)場實地勘察，對原有的部分設(shè)計方案進(jìn)行修改、變更。將標(biāo)尾海堤進(jìn)行開口處理，土石方運(yùn)輸由陸運(yùn)改海運(yùn)，降低交叉施工影響及運(yùn)輸風(fēng)險的同時，還縮短了運(yùn)距、減少了資源投入。河道圍堰由原投標(biāo)縱向圍堰優(yōu)化為橫向圍堰，減少施工圍堰2765m，占圍堰總長度的96%。

（3）

完成工程局立項課題一項，分局立項課題兩項。

（4）

總結(jié)質(zhì)量控制要點，制作技術(shù)、質(zhì)量明白卡，分發(fā)各級人員。

2.經(jīng)營方面

（1）分包工程管理工作

為維護(hù)項目部的經(jīng)濟(jì)利益，合同的簽約審批程序嚴(yán)格按照工程局《分包管理辦法》的要求執(zhí)行。在分包工程的計量結(jié)算方面，制定了完善、嚴(yán)密的分包合同條款，實行量、價分開，切實做好各家分包隊伍各項保證金繳納退還程序，強(qiáng)化民工工資發(fā)放管理制度。

（2）變更索賠工作

經(jīng)項目部各部門配合梳理，認(rèn)真對比招標(biāo)圖紙，深入分析投標(biāo)清單，先后整理出河道工程、橋梁工程、道路工程及給排水工程共6大項變更項目，初步變更總金額預(yù)計5728.58萬元，占建安合同額的16.95%。

（3）價格調(diào)整工作

2017年預(yù)計完成價格調(diào)整金額約432萬元，占月工程費用約7.2%，其中主要調(diào)差項目為鋼筋、水泥、塘渣等項目，材料價格調(diào)整的及時性確保材料漲價及早記取投資占用費。

（4）業(yè)務(wù)板塊經(jīng)營規(guī)律研究方面

依托PPP項目建設(shè)模式及市政項目建設(shè)特點，以“新型建設(shè)模式項目管理探究”為研究基點、以“如何開源增收與節(jié)流降本”為研究重點、以“提煉市政工程業(yè)務(wù)項目管理要點和經(jīng)營規(guī)律”為研究最終目的，通過對本項目所在地的建筑市場分析、PPP建設(shè)模式對比傳統(tǒng)建設(shè)模式差異分析、市政項目概預(yù)算與傳統(tǒng)水電及公路項目概預(yù)算差異分析、市政項目施工工藝及施工特點分析等，力爭總結(jié)出一套完整的、具有區(qū)域性特點的指導(dǎo)辦法，以供為分局

增項業(yè)務(wù)發(fā)展帶來助力。

3.安全方面

安全生產(chǎn)處于可控狀態(tài)，無傷亡事件發(fā)生。

（1）開展了本安委會首次會議，與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽訂了《2017年安全環(huán)境責(zé)任書》，明確了安全管理職責(zé)，確保了安全生產(chǎn)責(zé)任制層層落實。本編制安全管理制度共25項，安全操作規(guī)程35篇，2017年進(jìn)行入場三級教育9次，培訓(xùn)人數(shù)133人次，安全事故案例視頻教育3次，培訓(xùn)人次43人次。召開安全會議共34次，其中安全周會24次，安委會2次，安全月會6次，專項會議2次。開展落實“三項業(yè)務(wù)”培訓(xùn)學(xué)習(xí)7次，培訓(xùn)學(xué)習(xí)132人次。

（2）定期對臨時生活區(qū)、施工現(xiàn)場、預(yù)制梁場等進(jìn)行月度安全綜合大檢查8次，專項安全檢查9次，下發(fā)整改通知單15次，整改排除隱患123項。其中行為隱患51項，管理隱患17項，設(shè)備隱患54項，自然災(zāi)害隱患1項。

（3）落實公司、分局各類安全活動開展的文件要求，開展各類安全活動共12項。開展消防應(yīng)急演練一次，參與演練33人次。

4.質(zhì)量方面

質(zhì)量處于可控狀態(tài)，無質(zhì)量事故發(fā)生。

（1）完成檢驗批合計1310個，一次驗收合格率100%，未發(fā)生任何質(zhì)量問題。

（2）簽訂了《2017年質(zhì)量生產(chǎn)責(zé)任書》，進(jìn)行內(nèi)部質(zhì)量培訓(xùn)。

（3）每月組織召開質(zhì)量月例會，總結(jié)工程施工質(zhì)量情況、分析存在的質(zhì)量問題、制定相應(yīng)的補(bǔ)救措施和整改方案，并不定時召開質(zhì)量專題會。

5.財務(wù)方面

（1）對分局下發(fā)的的財務(wù)任務(wù)，均及時保質(zhì)保量的完成。按照最新的內(nèi)部管理制度對于前期工作進(jìn)行梳理與學(xué)習(xí)，做好以后內(nèi)部管理工作。

（2）較好的完成了納稅的申報工作，在做好本職工作的基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)PPP項目及營改增政策，更好處理PPP項目及稅收工作。

6.維穩(wěn)、黨建、外部宣傳方面

（1）強(qiáng)化管理，維護(hù)秩序

及時推進(jìn)信訪維穩(wěn)“七有”標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工作落地。開展內(nèi)部審查工作2次，對項目部自進(jìn)場以來所有合同的簽訂執(zhí)行情況以及安全部工作進(jìn)行了內(nèi)部審查，并就存在的問題提出了整改意見。

（2）注重學(xué)習(xí)，扎實推進(jìn)黨建工作

完成“四好班子”創(chuàng)建計劃及民主評議黨員工作，加強(qiáng)干部隊伍建設(shè)，完善民主監(jiān)督體系。落實黨員教育工作，以“兩學(xué)一做”為契機(jī)，按時召開組織生活會、黨員大會，嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活，組織全體黨員學(xué)習(xí)黨規(guī)黨章、學(xué)習(xí)條例準(zhǔn)則，強(qiáng)化組織意識，推動學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型黨組織的建設(shè)。鼓勵項目部青年干部積極向黨組織靠攏，黨支部新增入黨積極分子1名。

（3）維護(hù)形象，加強(qiáng)宣傳工作

貫徹公司宣傳思路，緊跟工程進(jìn)度步伐，完成項目部宣傳欄的制作并策劃制作宣傳內(nèi)容2期，向分局遞交并發(fā)表新聞稿件12篇。

7.人才培養(yǎng)方面

積極組織職工的培訓(xùn)，培訓(xùn)次數(shù)共計17次，合理安排人員參培，做到學(xué)以致用，提高了職工的技能。

二、經(jīng)營風(fēng)險及應(yīng)對措施

（一）資金缺口風(fēng)險

本項目為投融資項目，位于經(jīng)濟(jì)較為活躍的浙江省溫州市，各物資供應(yīng)商以及其他協(xié)作方對資金支付的及時性要求較高。此情況下，如出現(xiàn)資本長期不到位的情況，承包商或?qū)⒁驂|資問題導(dǎo)致履約失控，如造成其虧損，其虧損風(fēng)險極有可能轉(zhuǎn)嫁到項目部。

應(yīng)對措施：制定詳細(xì)的、長遠(yuǎn)的資金計劃，及時報批，確保資本能夠及時到位，保證現(xiàn)場建安工程能夠順利進(jìn)展。

（二）分包合同經(jīng)營風(fēng)險

1、對下計量與主合同計量方式不一致引起超結(jié)算的風(fēng)險

分包合同的訂立，應(yīng)當(dāng)依據(jù)主合同相關(guān)條款，并盡量與主合同保持一致。特別是計量方面，若對下計量規(guī)則與對上計量不一致，很可能出現(xiàn)量差，勢必造成效益的流失。

預(yù)防措施：合同訂立盡量與主合同保持一致，并建立兩算對比臺賬，及時分析，一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。

2、材料核銷不及時的風(fēng)險

一個項目的材料費用約占整個項目建設(shè)費用的60%，故對材料的管理也應(yīng)當(dāng)引起高度重視。就本項目而言，針對存在甲供材的分包工程管理，從往期反應(yīng)出管理程序不完善、核銷不及時的問題，相關(guān)部門未能在規(guī)定時間進(jìn)行核銷，并進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)，及時提交核銷材料進(jìn)行結(jié)算。若持續(xù)出現(xiàn)此情況，可能勢必將對項目部造成效益損失，導(dǎo)致資金流失。

預(yù)防措施：1、材料領(lǐng)用臺賬的建立。項目部材料管理歸口部門應(yīng)針對本項目特點就材料領(lǐng)用管理進(jìn)一步完善相關(guān)程序，建立更加完善、細(xì)致、明了的材料管理臺賬，領(lǐng)用時按照規(guī)格分類及時簽訂領(lǐng)用單，并在工程實施過程及完結(jié)后及時進(jìn)行盤庫，梳理存余情況，在辦理結(jié)算過程中進(jìn)行材料核銷扣款。2、及時核銷。材料核銷只有及時，才能真正反映分包商當(dāng)月材料領(lǐng)用及消耗的真實情況，對于超耗材料在當(dāng)期結(jié)算中進(jìn)行扣款，保證結(jié)算的準(zhǔn)確性。有效控制物資的合理消耗總量，加強(qiáng)物資管理和成本控制，減少施工過程中物資材料的非正常消耗，提高物資管理水平，及時總結(jié)分析物資消耗的原因，并對材料超耗項目進(jìn)行認(rèn)真分析，制定控制材料超耗相關(guān)措施方案，減少材料在管理過程中不必要的損失，加快工程進(jìn)度及降低工程建設(shè)成本。

（三）履約風(fēng)險

1、征地拆遷風(fēng)險

開工令已于2017年4月5日下發(fā)，而目前現(xiàn)場征遷情況不理想，大部分建設(shè)用地未落實，無法開展大面積施工，若后期無法及時解決征地問題，工程建設(shè)進(jìn)度將受到嚴(yán)重影響，甚至將出現(xiàn)現(xiàn)場人員、設(shè)備停滯狀態(tài)，造成費用損失。

預(yù)防措施：項目部已委派專職協(xié)調(diào)經(jīng)理與業(yè)主就征地拆遷事宜相溝通，督促業(yè)主，盡量減少當(dāng)?shù)卮迕褚蛘鬟w問題干擾工程進(jìn)展，如若村民阻工現(xiàn)象難以避免，項目部將依次記錄各項阻工事件，并留存阻工現(xiàn)場照片，建立專項阻工檔案，說明阻工原因、阻工時段、對項目部造成的影響等，以便作為后期阻工、工期等索賠支撐依據(jù)，并進(jìn)行費用索賠。

2、不可抗力風(fēng)險

由于項目地處東部沿海，夏季暴雨、臺風(fēng)等不可抗力因素同樣將對項目的實施帶來一定風(fēng)險，如遇不可抗力因素的發(fā)生將導(dǎo)致現(xiàn)場人員、設(shè)備閑置，甚至造成現(xiàn)場已完工程破壞及資產(chǎn)流失。

預(yù)防措施：項目部將制定專項應(yīng)急方案以減少不可抗力因素造成的項目部損失，要求各承包商進(jìn)行購買相應(yīng)保險，項目部同樣將購買工程一切險，并根據(jù)施工現(xiàn)場實際情況對保險合同進(jìn)行調(diào)整，使得后期保險索賠時更有依據(jù)性。

第四篇：信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營情況分析

**聯(lián)社2012年前兩個月經(jīng)營情況

快速調(diào)查情況匯報

*****：

接貴處《關(guān)于開展前兩個月經(jīng)營情況的快速調(diào)查》后，我縣聯(lián)社高度重視，立即安排專人對我縣聯(lián)社2012年前兩個月存貸款、票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)存放等相關(guān)情況進(jìn)行梳理總結(jié)，現(xiàn)將具體情況匯報如下：

一、基本情況

（一）存款。截止2012年2月末，我縣聯(lián)社各項存款余額47.26億元，較年初增加4.83億元，增幅13.38%，較2010年同期增加19.03億元，較2011年同期增加10.81億元。

按存款主體：儲蓄存款余額38.1億元，占各項存款的80.55%，比年初增加3.77億元，增幅為10.99%；對公存款余額9.2億元，占全部存款的19.45%，比年初增加0.85億元，增幅10.2%。

按存款期限：活期存款余額16.88億元，占全部存款的35.72%，比年初增加1.01億元，增幅6.39%；定期存款余額29.35億元，占比62.1%，比年初分別提高3.17億元，增幅11.96%。

原因：

1、采取各項舉措，存款營銷能力進(jìn)一步增強(qiáng)，總量持續(xù)增加，存款的穩(wěn)定性進(jìn)一步增強(qiáng)，；存款結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，存款成本稍微降低，但存款總量持續(xù)增加的同時，存款余額在縣域金融機(jī)構(gòu)的市場份額依然偏低。采取措施：一是加強(qiáng)對存款的動態(tài)分析，執(zhí)行大額資金流動監(jiān)測制度，對當(dāng)日累計流出資金超限額的客戶，跟蹤監(jiān)督；二是加強(qiáng)貸款客戶銷售資金歸行率監(jiān)控，實行重點客戶調(diào)度制，盡量減少月底頻繁集中支付，力爭存款少分流、不分流；三是積極主動協(xié)調(diào)對公和黃金大客戶；四是信息互通，確保存款不外流。五是強(qiáng)化柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)，延長營業(yè)時間，做好資金回籠；六是加強(qiáng)資金管理，對使用聯(lián)社“撥入營運(yùn)資金”的信用社，只要有多余的資金就要及時收回，需要時再行撥付。

2、季節(jié)因素影響明顯。春節(jié)后，多數(shù)商戶及企業(yè)資金回流，而購進(jìn)貨物資金需求量變小，將款項存入金融機(jī)構(gòu)或用于償還貸款；我縣為務(wù)工人口大縣，外出務(wù)工人口多，出于安全角度考慮，在外出時將資金存入銀行金融機(jī)構(gòu)。

3、政府新農(nóng)合資金劃撥，2月下旬，**將新農(nóng)村合作醫(yī)療系統(tǒng)配套資金1.19億元劃入我聯(lián)社，但存款穩(wěn)定性不強(qiáng)。

（二）貸款。截止2012年2月末，我縣聯(lián)社各項貸款余額29.12億元，較年初增加0.99億元，增幅3.51%，較2010年同期增加9.58億元，較2011年同期增加5.33億元。

主體結(jié)構(gòu)：單位貸款上升，個人貸款下降。單位貸款余額7.43億元，較年初增加3658萬元；個人貸款余額17.69億元，較年初減少5677萬元。

期限結(jié)構(gòu)：短期貸款下降，中長期貸款上升。短期貸款余額20.29億元，較年初減少4312萬元；中長期貸款余額

4.83億元，較年初增加2293萬元。

主要信貸品種結(jié)構(gòu)：縣域信貸資金投放下降，區(qū)域外信貸資金投放上升?！胺蚱拮C”貸款5.52億元，較年初減少1084萬元；“工資本”貸款2.77億元，較年初減少668萬元；“商家樂”貸款22971億元，較年初下降320萬元；中小企業(yè)貸款3.3億元，較年初持平；擔(dān)保公司擔(dān)保的個人貸款7233萬元，較年初增加476萬元；銀團(tuán)貸款22752億元，較年初增加2769萬元；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)4億元，較年初增加1.19萬元。

涉農(nóng)貸款：農(nóng)戶貸款下降明顯，中小微涉農(nóng)貸款略有上升。余額22.18億元，較年初減少2012萬元。其中：農(nóng)戶貸款余額15.06億元，較年初減少5700萬元；農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款余額6.94億元，較年初增加3700萬元。

原因：信貸政策作用明顯：為加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，我聯(lián)社正積極籌建個人貸款管理中心，新增個人貸款全部由縣聯(lián)社組建的個人貸款管理中心管理，在個人貸款管理中心建成之前，暫停發(fā)放新增農(nóng)戶貸款。

個別貸款品種市場開拓難：我聯(lián)社年初信貸政策趨向于努力增加中小企業(yè)貸款及“商家樂”比重，力爭在有限信貸規(guī)模控制前提下，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，增加抵質(zhì)、押貸款和保證貸款比重，以滿足各類中小微企業(yè)和個體工商戶貸款需求，我聯(lián)社中小企業(yè)服務(wù)中心成立以來，對中小微企業(yè)貸款市場開發(fā)力度大，連續(xù)兩年貸款總量上升幅度大，信貸資金投放量已基本能滿足中小微企業(yè)需求，市場趨于飽和，營銷效果難以凸顯。

季節(jié)性因素影響大：一是部分商戶、中小微企業(yè)春節(jié)后

資金回流，用于償還貸款；二是春節(jié)前后，部分外出務(wù)工農(nóng)戶返鄉(xiāng)，務(wù)工收入用于償還貸款，造成農(nóng)戶貸款略有下降。

營銷意識不強(qiáng)：部分信貸人員怕?lián)L(fēng)險、怕?lián)?zé)任，缺乏大局意識、發(fā)展意識，懼貸惜貸思想嚴(yán)重，主動營銷意識不強(qiáng)。

（三）票據(jù)業(yè)務(wù)

截止2月末，我縣聯(lián)社信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入余額共41筆票面金額40000萬元，較年初增加11900萬元。

原因：為完善信貸服務(wù)功能，提高資金運(yùn)用質(zhì)量，推動信貸資金管理體制的改革,我聯(lián)社積極調(diào)整工作思路，逐步調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，針對新增貸款發(fā)放難、不良貸款清收難、存量資金運(yùn)用難的經(jīng)營現(xiàn)狀，把開辦票據(jù)業(yè)務(wù)作為調(diào)整收入增長的新方式，積極需求新的業(yè)務(wù)合作伙伴。

（四）同業(yè)存放

截止2月末，我縣聯(lián)社同業(yè)存放9.7億元，較年初增加2億元，增幅25.97%，同業(yè)存放較2010年同期增加5.02億元，較2011年同期增加1.81億元。在午收前，同業(yè)存放將基本保持穩(wěn)定狀態(tài)，略有上升。

三、經(jīng)營中遇到的問題和困難

（一）不良貸款總量大，消化難。截止到2012年2月末，我縣聯(lián)社五級分類不良貸款余額**億元，且大多為歷史遺留貸款，形成年代久遠(yuǎn)，清收化解難。

（二）不良貸款反彈壓力大。一是外出務(wù)工農(nóng)戶數(shù)量大，由于務(wù)工區(qū)域分散且流動性大，經(jīng)營項目多樣，貸款“借”

與“用”地域分離，信用社對其資金使用難以監(jiān)控、具體情況難以掌握、貸后跟蹤檢查困難；二是部分認(rèn)識上的偏差，使農(nóng)戶小額信用貸款的道德風(fēng)險突出，有的貸到錢后，不是用于發(fā)展生產(chǎn)，而是挪作他用，一定程度上還起到反面的帶動效應(yīng)，貸款到期不能積極主動及時歸還。

（三）存款結(jié)構(gòu)不均衡，成本大，一是利率不斷調(diào)整，融資成本不斷加大；二是定期存款占比大，且大多為定期一年及以上存款，利息支出不斷加大；三是對公存款穩(wěn)定性不強(qiáng)，我縣聯(lián)社對公定期存款大部分為企業(yè)所取得的信貸資金和支農(nóng)服務(wù)資金，穩(wěn)定性差。

四、幾點請求及建議

（一）請求協(xié)調(diào)政府部門，爭取政策支持。通過稅收政策、財政貼息政策等政策，合理補(bǔ)償小企業(yè)信貸運(yùn)行中因過高的風(fēng)險造成的損失；協(xié)調(diào)公、檢、法等部門幫助農(nóng)村信用社及時清收不良貸款，營造良好的信用氛圍，促進(jìn)農(nóng)村金融的健康發(fā)展；出臺幫扶措施，幫助農(nóng)村信用社盡快達(dá)到組建商業(yè)銀行的條件。

（二）協(xié)調(diào)政府建立獎勵及風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。作為支持“三農(nóng)”發(fā)展的主力軍，信用社所經(jīng)營市場主要在農(nóng)村，由于農(nóng)村人口數(shù)量多、分布廣、文化低的情況決定了這一群體是高風(fēng)險群體，對此，建議政府盡快建立支農(nóng)工作的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，同時應(yīng)考慮對于支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行獎勵。

（三）作為扶持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的主力軍，縣級聯(lián)社對地方信貸資金支持力度遠(yuǎn)超于其他其他金融機(jī)構(gòu)，建議政府在政府資金存放優(yōu)先考慮到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

二〇一二年三月二十三日

第五篇：農(nóng)村信用聯(lián)社經(jīng)營及風(fēng)險分析報告

農(nóng)村信用聯(lián)社經(jīng)營及風(fēng)險分析報告

農(nóng)村信用聯(lián)社經(jīng)營及風(fēng)險分析報告 銀行業(yè)監(jiān)管局：

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳《關(guān)于建立農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和風(fēng)險分析報告制度的通知》要求，現(xiàn)將我社經(jīng)營及風(fēng)險狀分析如下：

一、經(jīng)營情況分析

1、負(fù)債情況分析。報告期負(fù)債總額00萬元，比年初減少00萬元，減少的主要原因是本期歸還借入人民銀行支農(nóng)再貸款0萬元；各項存款00萬元，比年初增加00萬元，其中活期存款00萬元，比年初下降00萬元，下降的主要原因是高速公路工程完工后，各施工單位銷戶將資金撤走，另一方面我社對手續(xù)不全的帳戶進(jìn)行了清理，也使部分資金流失，儲蓄存款00萬元，比年初增加00萬元，儲蓄存款中活期儲蓄存款00萬元，比年初增加00萬元，定期儲蓄存款000比年初增加000萬元，定期儲蓄存款占全部存款的比例為0%，比年初的0%下降%，從我社存款結(jié)構(gòu)來看，資金來源穩(wěn)定，存款利率沒有浮動，資金成本也不高；同業(yè)存放款項余額00萬元，比年初下降0萬元，主要原因是上半年信用社發(fā)放貸款，基層信用社存放在聯(lián)社的資金余額下降，同業(yè)拆入資金余額00萬元，比年初增加0萬元，主要原因是聯(lián)社將支農(nóng)再貸款分配給基層信用社而增加。

2、資產(chǎn)情況分析。報告期資產(chǎn)總額00萬元，比年初增加00萬元，增長0%，增加的主要原因是信用社上半年發(fā)放貸款，信貸資產(chǎn)存量增加，各項貸款余額00萬元，比年初增加00萬元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額00萬元比年初增加00萬元，我縣是農(nóng)業(yè)縣，新增貸款主要面向農(nóng)戶投放的春耕生產(chǎn)資金，貸款期限均為一年及一年以內(nèi)；非信貸資產(chǎn)00萬元，比

年初增加00萬元，增加的主要原因是聯(lián)社將支農(nóng)再貸款分配給基層信用社使調(diào)出調(diào)劑資金比年初增加00萬元；報告期債券投資總額為00萬元，比年初無增減變化，其中在金新投資兩筆金額00萬元，在證券投資0筆，00萬元，在中國銀河證券有限責(zé)任公司存入資金00萬元，并在證券交易所購買了010213記帳式國債00張，購買國債的資金帳號為00證券帳戶為00,該國債是第13期記帳式國債，國債票面年利率為%，發(fā)行日為9月20日，到期日為2017年9月20日，由于債券市場波動較大，經(jīng)我社研究后，認(rèn)為現(xiàn)在回購該國債損失較大，暫時不宜收回，待該國債市場價值上升至100元時再收回，故一直未收回該國債，目前，該國債市面價值95元，如果國債市場價值一直低于票面價值，決定該國債在到期時一并收回。

3、經(jīng)營業(yè)績分析。報告期總收入00萬元，其中貸款利息收入00萬元，占總收入的0%，金融機(jī)構(gòu)往來收入0萬元，手續(xù)費收入0萬元，各項支出0萬元，其中利息支出0萬元，金融機(jī)構(gòu)往來支出0萬元，營業(yè)費用0萬元，其他營業(yè)支出0萬元，今年0月實現(xiàn)利潤0萬元，比同期增加0萬元，盈利增加的主要原因：

1、今年貸款發(fā)放量大，貸款利息收入比上年同期多0萬元；

2、金融機(jī)構(gòu)往來收入比上年同期多0萬元。

二、風(fēng)險狀況分析

1、風(fēng)險狀況總體評價。對hh聯(lián)社來說經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)在信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)上，不良貸款占比和不良貸款余額依然呈上升勢態(tài)，聯(lián)社現(xiàn)行內(nèi)控規(guī)章制度基本完善，能覆蓋經(jīng)營管理的主要領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)；建立了內(nèi)部稽核審計機(jī)制，但目前稽核力量與業(yè)務(wù)發(fā)展不相匹配，因此對有效開展稽核工作有一定影響，因此要加強(qiáng)稽核隊伍和檢查力度。

2、信用風(fēng)險分析。各項貸款余額0萬元，按貸款四級分類不良貸款余額0萬元，比年初下降479萬元，剔除票據(jù)置換的不良貸款0萬元后，實際上升0萬

元，不良貸款占全部貸款的0%，8月末hh縣農(nóng)村信用聯(lián)社轄內(nèi)十大客戶大額貸款余額為0萬元，占全部貸款的0%，占資本總額的0%，最大一戶貸款比例為0%，從上述情況來看我社在大額貸款管理上存在較大風(fēng)險，同時十大戶中hh建材有限公司貸款余額0萬元，是一家縣屬龍頭企業(yè)，從事水泥生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營有效益，目前該公司正在進(jìn)行技術(shù)改造擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，但企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，主要領(lǐng)導(dǎo)者還貸意識較差，其中0萬元已形成呆滯，已拖欠0個季度的貸款利息，信用社已將該企業(yè)起訴到法院，案件正在審理之中，該筆貸款存在巨大風(fēng)險。hh商貿(mào)有限責(zé)任公司貸款余額0萬元，目前該公司已處于停業(yè)狀態(tài)，該公司在我社貸款時將商城的底商做抵押，現(xiàn)我社正與法院協(xié)商確定一個市場能夠接受的價格，然后依法變賣處理，收回貸款本息;不良貸款十大戶余額為0萬元，欠息金額0萬元；貸款收回前十大戶金額0萬元均為養(yǎng)殖貸款，其中轉(zhuǎn)貸

金額0萬元，收回現(xiàn)金0萬元。

3、操作風(fēng)險分析。近幾年信用社未發(fā)生案件，現(xiàn)行內(nèi)控規(guī)章制度基本完善，能覆蓋經(jīng)營管理的主要領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)，關(guān)鍵是內(nèi)控制度的執(zhí)行，因此要加強(qiáng)稽核檢查的頻度和力度。

4、撥備提取及風(fēng)險抵補(bǔ)情況分析。信用社本期風(fēng)險資產(chǎn)總額為0萬元，按1%計提應(yīng)提0萬元，實際提取呆帳準(zhǔn)備金0萬，少提0萬元，按呆滯貸款0萬元的0%應(yīng)計提專項準(zhǔn)備0萬元，信用社實際計提0萬元，多計提0萬元，兩項合計信用社少提撥備0萬元；信用社資本充足率為%，核心資本充足率為%分別比年初下降%和%，比上年同期分別增加%和%，從上述指標(biāo)來看信用社經(jīng)營健康發(fā)展穩(wěn)定；信用社能夠按金融企業(yè)會計制度和信用社財務(wù)管理辦法的規(guī)定及要求使核心資本和附屬資本保持穩(wěn)定，并呈不斷上升趨勢。

6、重點風(fēng)險提示。截止8月31日，全轄不良貸款余額0萬元，不良貸款比年

初下降0萬元，不良貸款占比0%；其中逾期貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，呆滯貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，不良貸款總體下降。但是如果加上票據(jù)置換的不良貸款0萬元，信用社不良貸款占比為0%，因此加強(qiáng)信貸管理對我社來說尤其重要。

三、經(jīng)營管理中存在的主要問題及風(fēng)險隱患

1、農(nóng)村信用社地處農(nóng)村、結(jié)算手段落后、存貸規(guī)模小、資本金有限、抗風(fēng)險能力低。

2、不良貸款占比高，占比為各項貸款的%。

3、電子化建設(shè)步伐發(fā)展緩慢，不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

5、制度建設(shè)不完整、不規(guī)范。信用社沒有一套適合自身特點的崗位操作以及內(nèi)控制度,沒有相對獨立的內(nèi)控部門對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況實施必要的再監(jiān)督，內(nèi)控管理松懈，自我約束能力差，給那些不法之徒進(jìn)行金融犯罪提供了可乘之機(jī)

四、下一報告期業(yè)務(wù)經(jīng)營及風(fēng)險狀況變化趨勢預(yù)測和監(jiān)管措施及建議

根據(jù)hh縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律和特點，下一期業(yè)務(wù)經(jīng)營將進(jìn)一步好轉(zhuǎn)，風(fēng)險將得到有效化解。監(jiān)管措施及建議

hh信用社的經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)在貸款信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題，因此應(yīng)重點做好以下幾方面的工作：

1、加大資產(chǎn)盤活力度，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一是強(qiáng)對不良貸款的清收管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立清收不良貸款管理機(jī)構(gòu)，明確專職人員建立工作責(zé)任制，并且組織落實不良貸款責(zé)任追究，對以后發(fā)放貸款一律實行責(zé)任清收，并與責(zé)任人利益掛鉤終身追究責(zé)任，加大不良貸款的清收力度。二是分解落實不良貸款壓縮指標(biāo)任務(wù)，嚴(yán)肅指標(biāo)考核，考核不良貸款占比和貸款回收率二項指標(biāo)，有力地防范了虛假清收行為。三是根據(jù)借款人的不同情況，區(qū)別對待分類處置，綜合運(yùn)用法律手段、經(jīng)濟(jì)手段、行政手段，一戶一策進(jìn)行清收。特別是運(yùn)用法律手段清收時，要及時、準(zhǔn)確、合理地

選擇訴訟對象，切實提高勝訴率和案件執(zhí)行率，消除“只贏官司，不贏錢”的被動局面。四是靈活運(yùn)用清收政策合理進(jìn)行物質(zhì)獎勵，調(diào)動全員清收的積極性和主動性。五是切實加強(qiáng)對抵押貸款管理，按照《合同法》、《擔(dān)保法》等條款，根據(jù)抵押不動產(chǎn)的實際占用情況仔細(xì)審查、嚴(yán)格把關(guān)、完備手續(xù)、絕對不留任何法律“空檔”，確保不動產(chǎn)權(quán)抵押貸款合規(guī)合法、真實有效，使之真正成為實現(xiàn)貸款質(zhì)量根本好轉(zhuǎn)、防范信貸風(fēng)險、加強(qiáng)信貸管理、提高效益的一項重要舉措。六是重視和加強(qiáng)對貸款超訴訟時效的管理，認(rèn)真分析研究防止貸款超訴訟時效措施，堅決杜絕因管理不善和人為因素造成貸款超訴訟時效，牢牢把握債權(quán)的主動權(quán)。

2、繼續(xù)狠抓案件專項治理和治理商業(yè)賄賂工作，加強(qiáng)風(fēng)險防范，控制各類案件發(fā)生。

3、做好旺季工作，下大力氣吸儲、清貸、收息，促使各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保全年經(jīng)營目標(biāo)圓滿實現(xiàn)。