第一篇：關(guān)于編制2013年度預(yù)算的通知

關(guān)于編制2013年度預(yù)算的通知

各單位負(fù)責(zé)人、各財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：

2013年度預(yù)算工作方案已經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批，請(qǐng)及時(shí)組織相關(guān)部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制貴公司的2013年度預(yù)算，具體要求詳見《公司2013年度預(yù)算工作方案請(qǐng)示》。

請(qǐng)各單位負(fù)責(zé)人高度重視，統(tǒng)籌安排，各財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核，確保預(yù)算報(bào)表的編制質(zhì)量，以發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)的作用。請(qǐng)各單位最遲于2013年1月15日前將預(yù)算初稿報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心，待集團(tuán)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后履行簽批手續(xù)。

財(cái)務(wù)管理中心

2012年12月31日

第二篇：編制預(yù)算五項(xiàng)原則

一是堅(jiān)持綜合原則，提高公共資源配置效率。將部門各項(xiàng)收入按規(guī)定全部列入預(yù)算，統(tǒng)籌安排用于各項(xiàng)支出。加強(qiáng)除財(cái)政以外的上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、事業(yè)收入等其他收入管理，清理規(guī)范非本級(jí)財(cái)政撥款收支。增強(qiáng)公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算之間的銜接。

二是堅(jiān)持績(jī)效原則，強(qiáng)化財(cái)政資金使用效益。進(jìn)一步健全管理制度，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)的申報(bào)和審核，大力推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)，規(guī)范評(píng)價(jià)項(xiàng)目選擇，提高評(píng)價(jià)工作質(zhì)量，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與單位公用經(jīng)費(fèi)掛勾，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，以提高財(cái)政資金使用效益。

三是堅(jiān)持節(jié)儉原則，推進(jìn)節(jié)約廉潔政府創(chuàng)建。堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，將厲行節(jié)約與深化財(cái)稅體制改革緊密結(jié)合。從嚴(yán)控制一般性支出、細(xì)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和批復(fù)，繼續(xù)按照“只減不增”的原則編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

四是堅(jiān)持規(guī)范原則，健全資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。建立健全以配置標(biāo)準(zhǔn)為核心的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)體系，加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置預(yù)算管理和資產(chǎn)管理、預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合，將行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置收入、出租出借收入納入預(yù)算管理。

五是堅(jiān)持約束原則，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理力度。硬化預(yù)算約束，規(guī)

范和減少執(zhí)行中調(diào)整預(yù)算，嚴(yán)格控制調(diào)整預(yù)算時(shí)限。健全預(yù)算支出責(zé)任制度，完善落實(shí)預(yù)算執(zhí)行通報(bào)制度，加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行的督促和檢查力度，提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性。

2014年西山街辦編制部門預(yù)算原則

2014年西山街辦部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹落實(shí)黨的十八大精神，以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷深化預(yù)算改革，激活存量財(cái)政資金，集中財(cái)力用于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。預(yù)算編制堅(jiān)持與西山街辦財(cái)力狀況相適應(yīng)，與單位履行行政職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相協(xié)調(diào)；牢固樹立過(guò)緊日子的思想，堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，控制和壓減一般性支出，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，促進(jìn)預(yù)算公開透明；堅(jiān)持科學(xué)化、精細(xì)化管理，做到收入預(yù)算真實(shí)完整，基本支出準(zhǔn)確規(guī)范，項(xiàng)目支出科學(xué)合理，不斷提高部門預(yù)算編制質(zhì)量和水平。

一是堅(jiān)持依法理財(cái)原則。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》和縣委、縣政府相關(guān)文件的要求，確保編制符合法定程序，相關(guān)支出達(dá)到法定增長(zhǎng)標(biāo)準(zhǔn)，自覺接受人大對(duì)預(yù)算的審查監(jiān)督。

二是堅(jiān)持厲行節(jié)約原則。樹立過(guò)“緊日子”思想，從嚴(yán)控制公務(wù)接待費(fèi)用、因公出國(guó)境經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用，壓減消耗性、消費(fèi)性支出，清理一般性支出，把財(cái)力更多地用于解決事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展大局的重大問(wèn)題。

三是堅(jiān)持保障重點(diǎn)原則。按照“保工資、保民生、保重點(diǎn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的支出原則安排各項(xiàng)財(cái)政支出，更加注重改善民生和保持社會(huì)和諧穩(wěn)定，進(jìn)一步加大以改善民生為重點(diǎn)的社會(huì)事業(yè)發(fā)展投入，讓人民共享改革發(fā)展成果。

四是堅(jiān)持績(jī)效管理原則。全面推行績(jī)效管理，加強(qiáng)事前績(jī)效和事后評(píng)價(jià)的有機(jī)結(jié)合，科學(xué)運(yùn)用事前績(jī)效評(píng)審結(jié)果，建立健全事后績(jī)效評(píng)價(jià)制度化建設(shè)，確保財(cái)政資金使用合理合規(guī)。

五是堅(jiān)持公開透明原則。根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于推進(jìn)省以下預(yù)決算公開工作的通知》文件要求，將繼續(xù)加快推進(jìn)財(cái)政預(yù)算公開，提高政府部門工作透明度，保障公民知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，促進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理水平提高。

第三篇：關(guān)于編制2013固定資產(chǎn)投資預(yù)算的通知1

關(guān)于編制2013固定資產(chǎn)投資預(yù)算的通知

各市分行：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)總行固定資產(chǎn)投資政策，合理配置企業(yè)資源，提高固定資產(chǎn)投資效益，進(jìn)一步提升郵儲(chǔ)銀行的服務(wù)能力和服務(wù)水平，增強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)金融業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)就2013固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制工作通知如下：

一、固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制的指導(dǎo)思想

固定資產(chǎn)投資應(yīng)堅(jiān)持“效益優(yōu)先、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排、適度超前”的指導(dǎo)思想，以增強(qiáng)全網(wǎng)信息化和重點(diǎn)城市網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)為重點(diǎn)，以迅速提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力為目標(biāo)；加強(qiáng)政策引導(dǎo)與宏觀調(diào)控，按照輕重緩急安排建設(shè)項(xiàng)目，解決資金積累與業(yè)務(wù)需求之間的矛盾；近期目標(biāo)和遠(yuǎn)期規(guī)劃相結(jié)合，適度超前安排競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)和提升服務(wù)能力建設(shè)，為實(shí)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。

二、固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制的基本原則

1.企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展優(yōu)先原則。固定資產(chǎn)的投資要優(yōu)先考慮企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及戰(zhàn)略任務(wù)的有效實(shí)施。

2.以量入為出、確保重點(diǎn)、綜合平衡為原則，將有限的資金用于企業(yè)核心能力建設(shè)上。

3.質(zhì)效并重原則，切實(shí)保證固定資產(chǎn)投資的質(zhì)量和效益。

三、固定資產(chǎn)投資的方向和重點(diǎn)

省行將多渠道籌措建設(shè)資金，重點(diǎn)解決基建項(xiàng)目、信息化、金融終端設(shè)備、安防設(shè)施、業(yè)務(wù)用車等金融核心能力建設(shè)。

1.按照郵政金融IT規(guī)劃的整體思路，緊密圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，加快信息網(wǎng)絡(luò)的項(xiàng)目建設(shè)。

2.繼續(xù)基建項(xiàng)目建設(shè)的投入。2013年重點(diǎn)是各市分行營(yíng)業(yè)及辦公用房的基建項(xiàng)目建設(shè)，同時(shí)加快尚未改造的自有網(wǎng)點(diǎn)的改造進(jìn)度。

3.提升網(wǎng)點(diǎn)終端服務(wù)能力的建設(shè)。一是改變ATM等機(jī)具配置投入，盤活存量，調(diào)整低效運(yùn)行設(shè)備，提高機(jī)具利用率；二是提高安全防范能力，完善網(wǎng)點(diǎn)集中監(jiān)控系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)控制手段；三是增強(qiáng)管理和網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)能力建設(shè)，安排管理性系統(tǒng)設(shè)備和網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)性金融機(jī)具投入。

4.根據(jù)各行車輛的實(shí)際情況，在省分行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，安排好車輛配置。一是以生產(chǎn)用車為主，管理用車為輔；二是對(duì)到期報(bào)廢車輛進(jìn)行更新。

四、具體要求

1.各市分行填報(bào)2013固定資產(chǎn)投資預(yù)算時(shí)，要充分了解市場(chǎng)行情，實(shí)事求是。

2.表1-基本建設(shè)類：網(wǎng)點(diǎn)裝修改造項(xiàng)目只上報(bào)尚未列入改造計(jì)劃的網(wǎng)點(diǎn)，新增網(wǎng)點(diǎn)計(jì)劃不需填報(bào)；結(jié)合市行現(xiàn)有辦公條件，適當(dāng)上報(bào)辦公用房項(xiàng)目，原則上已租賃裝修的暫不考慮購(gòu)置問(wèn)題。

3.表2-ATM機(jī)具及車輛：自助機(jī)具應(yīng)結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)改造計(jì)劃（現(xiàn) 有一類網(wǎng)點(diǎn)）及設(shè)備更新需求填報(bào)，新增網(wǎng)點(diǎn)計(jì)劃涉及的自助機(jī)具配置計(jì)劃暫不考慮在內(nèi)；車輛配置計(jì)劃要嚴(yán)格執(zhí)行配置標(biāo)準(zhǔn)要求，并綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展需求及現(xiàn)有車輛狀況。

4.表3-信息化項(xiàng)目：信息化項(xiàng)目涉及的設(shè)備及軟硬件均在此表中反映。

5.表4-設(shè)備類：設(shè)備主要分網(wǎng)點(diǎn)設(shè)備、出納機(jī)具及辦公設(shè)備三類填報(bào)。網(wǎng)點(diǎn)設(shè)備要結(jié)合表1網(wǎng)點(diǎn)改造計(jì)劃填報(bào)，辦公設(shè)備應(yīng)結(jié)合辦公用房改造計(jì)劃及人員招聘計(jì)劃進(jìn)行填報(bào)。

6.本次上報(bào)的投資預(yù)算包括擬通過(guò)租賃方式實(shí)施的固定資產(chǎn)需求。

7.各行在填報(bào)投資預(yù)算時(shí)，對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的主要建設(shè)內(nèi)容要做詳細(xì)說(shuō)明，辦公用房的購(gòu)置項(xiàng)目需將現(xiàn)有狀況單獨(dú)說(shuō)明，上報(bào)預(yù)算表時(shí)要同時(shí)報(bào)送詳細(xì)說(shuō)明材料。

8.請(qǐng)各市分行充分重視、落實(shí)2013年固定資產(chǎn)投資預(yù)算報(bào)送工作，并于2012年12月17日17:30前將固定資產(chǎn)投資預(yù)算報(bào)表及詳細(xì)編制說(shuō)明電子版通過(guò)騰訊通上報(bào)至省分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

聯(lián)系人：黃普；聯(lián)系電話：025-83533854。附件：2013固定資產(chǎn)投資預(yù)算表

二〇一二年十二月四日

第四篇：關(guān)于編制2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算草案的通知

關(guān)于編制2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算草案的通知

各預(yù)算單位：

為做好我區(qū)資金保障工作，滿足各部門業(yè)務(wù)需求，根據(jù)《天津市財(cái)政局關(guān)于編制2019年市級(jí)部門預(yù)算草案的通知》（津財(cái)預(yù)[2018]52號(hào)）、《天津市濱海新區(qū)財(cái)政局關(guān)于編制2019年區(qū)級(jí)部門預(yù)算草案的通知》（津?yàn)I財(cái)預(yù)〔2018〕115號(hào)）的文件規(guī)定，報(bào)經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)同意后，現(xiàn)就編制2019年區(qū)級(jí)部門預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、2019年部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想

2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十九大和十九屆三中全會(huì)精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，以總書記對(duì)天津工作提出的“三個(gè)著力”重要要求為元為綱，深入落實(shí)市第十一次黨代會(huì)，市委十一屆二次、三次全會(huì)和區(qū)委三屆四次、五次全會(huì)部署，積極推進(jìn)財(cái)稅體制改革，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法，加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過(guò)緊日子的思想，支出安排有保有壓、突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制一般性支出。嚴(yán)格部門專項(xiàng)安排，有效盤活存量資金，提高財(cái)政統(tǒng)籌能力。深化部門預(yù)算管理，加大預(yù)算公開力度，著力打造陽(yáng)光財(cái)政。推進(jìn)績(jī)效管理，硬化績(jī)效責(zé)任約束，提高資金使用效益。

二、2019年部門預(yù)算的編制重點(diǎn)

（一）嚴(yán)控一般性支出，強(qiáng)化基本支出管理。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)繼續(xù)實(shí)行總量控制，預(yù)算單獨(dú)編制、單獨(dú)批復(fù)，原則上執(zhí)行中一律不得追加。堅(jiān)持勤儉辦事，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)管理辦法。從嚴(yán)管控行政事業(yè)單位新增人員，適合采取市場(chǎng)化方式提供、社會(huì)力量能夠承擔(dān)的服務(wù)事項(xiàng)，主要通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)方式解決，不再采取“養(yǎng)人辦事”模式。繼續(xù)深化支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革，結(jié)合上年預(yù)算執(zhí)行實(shí)際，提高經(jīng)濟(jì)分類科目預(yù)算編制準(zhǔn)確性，切實(shí)減少執(zhí)行環(huán)節(jié)調(diào)整變更。

（二）嚴(yán)格項(xiàng)目預(yù)算管理，加強(qiáng)專項(xiàng)預(yù)算績(jī)效管理。從嚴(yán)控制專項(xiàng)資金的設(shè)立，項(xiàng)目設(shè)立應(yīng)依據(jù)充分；結(jié)合政策要求，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，改變部分項(xiàng)目支出只增不減的固化格局。嚴(yán)格項(xiàng)目審核，完善項(xiàng)目事前評(píng)審和預(yù)算分配機(jī)制，加強(qiáng)項(xiàng)目遴選排序，優(yōu)先保障民生項(xiàng)目和管委會(huì)確定的重點(diǎn)支出項(xiàng)目。加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理，各部門按要求填報(bào)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，并隨預(yù)算一同編制。壓實(shí)各部門、各單位預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任，強(qiáng)化“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”導(dǎo)向。完善第三方評(píng)估機(jī)制，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，相應(yīng)調(diào)減該部門下一年項(xiàng)目支出預(yù)算。

（三）硬化預(yù)算約束效力，嚴(yán)格預(yù)算追加審批。從嚴(yán)控制預(yù)算追加范圍，預(yù)算經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)后，原則上除遇政策變化或突發(fā)性、應(yīng)急性等特殊情況外，不予辦理預(yù)算追加。各部門在預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新增支出需求，應(yīng)優(yōu)先調(diào)劑本部門預(yù)算用于新增支出。

（四）依法實(shí)施預(yù)算公開，增強(qiáng)預(yù)算管理透明度。按照天津市、濱海新區(qū)預(yù)算公開要求，適時(shí)規(guī)范推進(jìn)開發(fā)區(qū)部門預(yù)算公開工作，同時(shí)按上級(jí)要求做好“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開工作。努力打造陽(yáng)光財(cái)政。細(xì)化公開內(nèi)容，除涉密信息外，公開信息經(jīng)公開平臺(tái)向社會(huì)公開后，相關(guān)內(nèi)容一經(jīng)公開永久保留，方便公眾隨時(shí)查詢。強(qiáng)化各部門作為預(yù)算公開的主體責(zé)任，進(jìn)一步提高工作積極性和主動(dòng)性，確保公開及時(shí)、內(nèi)容詳實(shí)、形式規(guī)范、信息完整。

（五）扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算改革，切實(shí)完善管理制度?？茖W(xué)編制政府采購(gòu)預(yù)算，依法開展采購(gòu)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)結(jié)果物有所值。加強(qiáng)采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃的銜接工作，預(yù)算單位申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃時(shí)需提供預(yù)算批復(fù)文件，切實(shí)增強(qiáng)采購(gòu)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確?！皯?yīng)編盡編”和“應(yīng)采盡采”。按照《天津市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決制止地方以政府購(gòu)買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知>的通知》（津財(cái)預(yù)【2017】58號(hào)）要求，各部門不得將原材料、設(shè)備等貨物及建筑物新建、改擴(kuò)建等工程作為政府購(gòu)買服務(wù)對(duì)象，不得將基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地儲(chǔ)備前期開發(fā)、融資行為等納入政府購(gòu)買服務(wù)范圍。

三、2019年部門預(yù)算的編制方法

（一）收支預(yù)算編制。2019年部門預(yù)算繼續(xù)按照財(cái)政部印發(fā)的《支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案》執(zhí)行，在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編制等環(huán)節(jié)均要認(rèn)真落實(shí)有關(guān)要求。部門預(yù)算中的各項(xiàng)收支要力求準(zhǔn)確、全面。結(jié)合2019年財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及各部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有保有壓，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理安排項(xiàng)目支出預(yù)算，切實(shí)保障部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要。支出預(yù)算按照基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算分別編制。

1、基本支出預(yù)算的編制。人員經(jīng)費(fèi)，按照人社局核定的編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和規(guī)定的工資、津貼補(bǔ)貼、住房公積金和社會(huì)保障繳費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算編制。

公用支出預(yù)算按照?qǐng)?bào)經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)同意的基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)編制，人數(shù)以截止2018年9月30日的實(shí)際在崗人數(shù)為準(zhǔn)（經(jīng)人社局核定）。行政單位及參公事業(yè)單位公務(wù)交通補(bǔ)貼預(yù)算由人社局按照公車改革相關(guān)規(guī)定核定。

2、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制。嚴(yán)格執(zhí)行開發(fā)區(qū)項(xiàng)目支出預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，按照項(xiàng)目的輕重緩急情況編制。完備項(xiàng)目支出基礎(chǔ)資料，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算必須填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本（包括延續(xù)項(xiàng)目），如實(shí)反映項(xiàng)目屬性、申報(bào)理由、主要內(nèi)容、資金安排和預(yù)期效益等。各預(yù)算單位申請(qǐng)的項(xiàng)目支出預(yù)算，應(yīng)據(jù)實(shí)設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。同時(shí)，各部門要一并報(bào)送經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)的2019年新增項(xiàng)目和2018年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目指標(biāo)相關(guān)文件。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中涉及新出臺(tái)的政策性支出項(xiàng)目及突發(fā)性、應(yīng)急性支出項(xiàng)目，由財(cái)政局提出統(tǒng)籌安排意見報(bào)管委會(huì)審定。

根據(jù)《天津市濱海新區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理暫行辦法》規(guī)定，預(yù)算單位項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)起始為預(yù)算下達(dá)當(dāng)年）超過(guò)兩年視同結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)全部上繳國(guó)庫(kù)，各單位一律不得自行使用。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算與相關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制。各部門在細(xì)化2019年基本支出和項(xiàng)目支出的同時(shí)，單獨(dú)填報(bào)2019年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況，如實(shí)反映開支項(xiàng)目和資金來(lái)源，原則上不得超過(guò)2018年。同時(shí)嚴(yán)格按照會(huì)議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)管理辦法進(jìn)行相關(guān)預(yù)算的編制與備案。

（三）政府采購(gòu)預(yù)算的編制。各預(yù)算單位要嚴(yán)格按照《天津市財(cái)政局天津市審計(jì)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)督管理工作的通知》（津財(cái)采[2016]7號(hào)）等規(guī)定，將基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算中，涉及納入政府采購(gòu)目錄規(guī)定或在采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)支出，逐項(xiàng)編制政府采購(gòu)預(yù)算。同時(shí)，要按照轉(zhuǎn)變政府職能、提高公共服務(wù)供給水平的有關(guān)要求，認(rèn)真梳理本單位的管理和服務(wù)事項(xiàng)，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要納入政府購(gòu)買服務(wù)范圍，所需資金列入部門預(yù)算，并編入政府采購(gòu)預(yù)算。各預(yù)算單位應(yīng)按照濱海新區(qū)財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)<天津市濱海新區(qū)行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備家具購(gòu)置費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)（試行）>的通知》（津?yàn)I財(cái)行政【2015】6號(hào)）嚴(yán)格控制資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量。

四、2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制程序和時(shí)間安排 2019年開發(fā)區(qū)部門預(yù)算編制采取“兩上兩下”程序?！耙簧稀?，即10月25日前，各部門按照規(guī)定格式，向開發(fā)區(qū)財(cái)政局報(bào)送單位基本信息資料和預(yù)算建議草案；

“一下”，即11月20日前，開發(fā)區(qū)財(cái)政局根據(jù)各部門報(bào)送的預(yù)算建議草案，審核部門收支預(yù)算，并結(jié)合開發(fā)區(qū)財(cái)力情況、項(xiàng)目支出輕重緩急順序，對(duì)部門預(yù)算建議草案進(jìn)行審核匯總和綜合平衡，向各部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)；

“二上”，即11月30日前，各部門根據(jù)區(qū)財(cái)政局下達(dá)的部門預(yù)算控制數(shù)，反饋預(yù)算安排意見，在下達(dá)的預(yù)算控制指標(biāo)內(nèi)，修訂、細(xì)化部門預(yù)算草案后報(bào)送財(cái)政局；

“二下”，即12月底前，財(cái)政部門將匯總的部門預(yù)算草案按規(guī)定程序報(bào)管委會(huì)審查批準(zhǔn)后，于轉(zhuǎn)年批復(fù)各部門2019年預(yù)算。

2018年9月26日

第五篇：涼州區(qū)關(guān)于編制部門預(yù)算的通知修改稿

涼州區(qū)財(cái)政局

關(guān)于編制2011年預(yù)算的通知

區(qū)直各部門、各單位，城區(qū)各街道辦事處、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

為做好2011年全區(qū)行政事業(yè)單位的預(yù)算，及時(shí)向區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)人大報(bào)告全區(qū)財(cái)政預(yù)算的安排情況，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就我區(qū)2011年預(yù)算編制有關(guān)工作通知如下：

一、2011年全區(qū)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則

（一）指導(dǎo)思想

以黨的十七大和十七屆三中、四中全會(huì)精神為指針，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財(cái)政工作全局，認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，積極支持改革創(chuàng)新；牢固樹立過(guò)緊日子的思想，厲行節(jié)約，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；加大財(cái)源建設(shè)投入力度，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入高于GDP增長(zhǎng)；堅(jiān)持公共財(cái)政方向，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排政府財(cái)力，科學(xué)合理安排支出，確?；局С?，逐步加大社會(huì)保障、新農(nóng)村建設(shè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)保等公共領(lǐng)域方面的投入，把有限的財(cái)力用到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷提高財(cái)政保障水平，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

（二）基本原則

（一）真實(shí)合法原則。預(yù)算編制要符合《預(yù)算法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的要求，各項(xiàng)收支預(yù)測(cè)必須依據(jù)我區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況和履行部門職能的需要，對(duì)每一收支項(xiàng)目運(yùn)用科學(xué)合理的方法進(jìn)行測(cè)算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)測(cè)算準(zhǔn)確、真實(shí)。

（二）積極穩(wěn)妥的原則。財(cái)政收入的安排應(yīng)保持與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。依法組織財(cái)政收入，既要保持適當(dāng)?shù)脑鲩L(zhǎng)速度，又要確保財(cái)政收入質(zhì)量。

（三）收支平衡的原則。預(yù)算編制要既積極又穩(wěn)妥，做到量入為出，量力而行，既體現(xiàn)實(shí)際需要，又兼顧財(cái)力可能，努力增收節(jié)支，做到收支平衡，不得編列赤字預(yù)算，堅(jiān)持有多少錢辦多少事。

二、預(yù)算編制的范圍

今年預(yù)算編制范圍包括全區(qū)行政事業(yè)單位,具體包括:區(qū)鄉(xiāng)黨政機(jī)關(guān)，財(cái)政全額、差額撥款和自收自支事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。

三、預(yù)算編制的內(nèi)容

單位預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。

（一）收入預(yù)算

收入預(yù)算是指部門及所屬單位所有的預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入。具體包括上年結(jié)余數(shù)和本年收入數(shù)，本年收入數(shù)具體指：部門及所屬事業(yè)單位的財(cái)政撥款（包括納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)收入、罰沒收入和其他列收列支的返還性撥款、納入預(yù)算管理的政府性基金收入）、教育部門收費(fèi)收入（包括從財(cái)

政專戶核撥的收入）、事業(yè)收入（包括事業(yè)單位從財(cái)政專戶核撥的收入）、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額等當(dāng)年所有收入。

（二）支出預(yù)算

支出預(yù)算指財(cái)政一般預(yù)算支出和預(yù)算外及其他支出預(yù)算。財(cái)政一般預(yù)算支出填列計(jì)劃從財(cái)政國(guó)庫(kù)核撥的預(yù)算內(nèi)撥款支出，預(yù)算外及其他支出預(yù)算填列計(jì)劃從財(cái)政專戶核撥的預(yù)算外資金支出、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出、上繳上級(jí)支出、對(duì)附屬單位的補(bǔ)助支出。對(duì)兩大類資金支出要分別落實(shí)和明細(xì)到各相關(guān)具體項(xiàng)目上。

各項(xiàng)目的分類如下：

1、人員經(jīng)費(fèi)及對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出：包括部門單位人員的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、生活性補(bǔ)貼、工作性補(bǔ)貼、社會(huì)保障繳費(fèi)、離休費(fèi)、退休費(fèi)、離退休人員補(bǔ)貼、退職（役）費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金等。教師績(jī)效工資按區(qū)政府制訂的實(shí)施方案中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、日常公用經(jīng)費(fèi)支出：包括部門單位的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、其他等。

3、項(xiàng)目支出：是指部門或單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、政策規(guī)定編制各類專項(xiàng)支出計(jì)劃。主要是納入預(yù)算管理單位的列收列支的項(xiàng)目（包

括預(yù)算外收入發(fā)放本單位職工的工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，商品服務(wù)支出以及其他項(xiàng)目支出），同時(shí)以包括需要區(qū)財(cái)力解決的大型會(huì)議、修繕、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、重點(diǎn)工作和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、民生問(wèn)題配套以及生產(chǎn)建設(shè)性支出。要以法律法規(guī)規(guī)定和區(qū)委、區(qū)政府的有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、政策文件等為依據(jù)填列。

四、預(yù)算的上報(bào)及審核

各單位將審核的預(yù)算逐級(jí)上級(jí)主管部門和財(cái)政局歸口管理股室。主管部門和財(cái)政局各股室做好相關(guān)審核匯總工作。

（一）財(cái)政部門審核的內(nèi)容

1、預(yù)算收支是否有赤字。按規(guī)定，部門不能編制赤字預(yù)算。如果審核發(fā)現(xiàn)部門報(bào)來(lái)的預(yù)算有赤字，則應(yīng)要求部門壓縮支出或增加收入來(lái)源，確保預(yù)算收支平衡。

2、預(yù)算收支科目是否正確。如果各單位預(yù)算表中填報(bào)的會(huì)計(jì)科目不正確，各股室需要在審核中予以更正，確保口徑統(tǒng)一，科目正確。

3、預(yù)算收入測(cè)算是否準(zhǔn)確。主要審核部門在編制收入預(yù)算時(shí)是在預(yù)算收入不正常的情況。如果不正常，則要看部門的預(yù)算編制說(shuō)明，分析不正常的原因。

4、預(yù)算支出是否留有硬缺口。主要審核部門是否按要求編制預(yù)算支出，對(duì)區(qū)委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)工作和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否足額安排。

5、預(yù)算外收支是否平衡。

6、是否按規(guī)定編寫上報(bào)預(yù)算編制說(shuō)明。

（二）業(yè)務(wù)主管部門審核的內(nèi)容

各主管部門對(duì)所屬各單位的預(yù)算進(jìn)行審核，匯總本部門預(yù)算，對(duì)預(yù)算的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。

（三）編制預(yù)算的分工

部門和單位預(yù)算由區(qū)財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室管理。為進(jìn)一步提高預(yù)算編制審核工作效率，強(qiáng)化預(yù)算編審工作責(zé)任，完善歸口管理股室的統(tǒng)籌協(xié)作，區(qū)財(cái)政局編制2011年預(yù)算的分工暫定為：

業(yè)務(wù)股室審核、編制所歸口管理的單位在職人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)以及專項(xiàng)支出預(yù)算，涉及經(jīng)費(fèi)不在同一股室的，做好經(jīng)費(fèi)管理的移交工作。涉及離退休經(jīng)費(fèi)的先由社保股審核，涉及納入預(yù)算管理的預(yù)算外收支的先由非稅收入局審核，經(jīng)非稅局負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交歸口業(yè)務(wù)股室匯總，涉及到財(cái)政專戶核算管理的預(yù)算外收入和事業(yè)收入，經(jīng)綜合辦負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交歸口管理股室審核編入預(yù)算，形成完整的預(yù)算，然后提交預(yù)算股。

五、預(yù)算報(bào)送的時(shí)間

2010年11月20日前，部門和單位將本部門預(yù)算及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室，11月30日前各業(yè)務(wù)股室將審核匯總的單位預(yù)算報(bào)預(yù)算股匯總。

六、工作要求

（一）各部門、各單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實(shí)做好本部門和單位的預(yù)算編制各項(xiàng)工作，明確責(zé)任，指定專人，集中時(shí)間和人力，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成2010年部門和單位預(yù)算的編制工作。

（二）按照財(cái)政局預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，對(duì)照填報(bào)說(shuō)明，分別編制部門收入預(yù)算和支出預(yù)算（預(yù)算報(bào)表附后）一式三份（附數(shù)據(jù)盤），報(bào)財(cái)政局歸口股室。特別是專項(xiàng)支出預(yù)算，要進(jìn)行充分論證，政策依據(jù)明確，由基層預(yù)算單位編制，并逐級(jí)匯總。部門預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實(shí)性和完整性。

（三）單位人員、工資等有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，均按2010年10月份的數(shù)字填報(bào)。

（四）各部門、單位要編制預(yù)算編報(bào)說(shuō)明，對(duì)預(yù)算編制及預(yù)算表格相關(guān)數(shù)據(jù)的測(cè)算情況進(jìn)行說(shuō)明。

（五）各部門、單位要按照預(yù)算編報(bào)時(shí)間要求，及時(shí)上報(bào)預(yù)算和預(yù)算編報(bào)說(shuō)明，確保預(yù)算編制工作的順利進(jìn)行。

二〇一〇年十一月九日