第一篇：關于印發(fā)華中農(nóng)業(yè)大學在財務報銷中加強合同管理的若干規(guī)定

校發(fā)〔2015〕143號

關于印發(fā)《華中農(nóng)業(yè)大學在財務報銷中 加強合同管理的若干規(guī)定》的通知

校屬各單位：

為規(guī)范合同付款管理，加強合同價款結算控制，防范法律風險，避免學校經(jīng)濟損失，維護學校合法權益，特制定《華中農(nóng)業(yè)大學在財務報銷中加強合同管理的若干規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：華中農(nóng)業(yè)大學在財務報銷中加強合同管理的若干規(guī)定

華中農(nóng)業(yè)大學 2015年6月19日 附件

華中農(nóng)業(yè)大學在財務報銷中 加強合同管理的若干規(guī)定

第一條 為規(guī)范合同付款管理，加強合同價款結算控制，防范法律風險，避免學校經(jīng)濟損失，維護學校合法權益，依照《中華人民共和國合同法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》《華中農(nóng)業(yè)大學財務報銷管理辦法》等規(guī)定，結合學校實際制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定涉及的合同主要指購銷合同（包括供應、采購、預購、購銷結合及協(xié)作、調(diào)劑等合同）、建設工程承包合同、加工承攬合同、貨物運輸合同、財產(chǎn)租賃合同、借款合同、教育培訓合同、科技協(xié)作合同等經(jīng)濟合同，以及校屬單位（科研項目）之間簽訂的土地租用合同、公共平臺和大型設備服務合同等。

第三條 學校向外單位支付款項的有效合同，必須以華中農(nóng)業(yè)大學名義對外簽訂、并經(jīng)校長或由其授權的委托代理人簽字，加蓋學校公章；與外單位簽訂的貨物采購合同,須經(jīng)委托代理人簽字，并加蓋學校公章或華中農(nóng)業(yè)大學采購合同專用章；校屬各單位（科研項目）之間簽訂合同，須由單位（項目）負責人簽字，并加蓋單位公章。

第四條 辦理合同價款支付時，會計核算人員應認真審核合同主要條款，包括標的、數(shù)量和質(zhì)量、價款或酬金、履行的期限等，以及其他相應結算憑證等內(nèi)容，按照合同約定辦理付款。第五條 學校以下財務報銷事項，應提供已生效的書面合同： 1.設備、物資采購、委托業(yè)務、服務費用等，單筆經(jīng)費支出在2萬元及以上的；

2.新建、改擴建、修繕等工程項目，向農(nóng)民購買農(nóng)副產(chǎn)品無法取得正式發(fā)票，單筆經(jīng)費支出在1萬元及以上的；

3.進口免稅貨物、教育培訓合作、科研協(xié)作以及學校有其他規(guī)定需要簽訂合同的事項，無論金額大小均應簽訂合同。

第六條 對未按照合同條款履行付款的，或者應簽訂書面合同而未簽訂的，會計核算人員應拒絕辦理支付，并向單位負責人或項目負責人報告；在審核相關資料過程中，發(fā)現(xiàn)有疑問的，應要求支出單位負責人或項目負責人說明情況。

第七條 合同履行條款的變更或補充應采用書面形式，會計核算人員按變更或補充后的合同條款支付。對違規(guī)在原合同上涂改、添加內(nèi)容的合同應拒絕辦理。

第八條 出納人員按照記賬憑證辦理付款前，應對照合同約定金額進行復核。

第九條 會計核算人員應將一次性收（付）款合同或辦理首次收（付）款合同的原件作為記賬憑證附件保存，后續(xù)價款結算、沖銷借款、領取質(zhì)保金等，應要求提供合同復印件。

第十條 對非一次性收（付）款的合同，會計核算人員在首次辦理價款結算時，應在財務合同管理系統(tǒng)中，按收、付款合同類型，錄入合同信息，建立合同電子信息檔案。錄入信息應包括：合同號、合同類別、合同名稱、合同金額、支付方式、對方賬號、簽訂日期、質(zhì)保金要求等。第二次及以后結算時，會計核算人員應將合同電子信息與紙質(zhì)合同復印件審核無誤后，按照合同要求辦理收（付）款。

第十一條 會計核算科應安排人員定期核對合同管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保合同價款收付的準確性。

第十二條 會計人員應增強保密意識，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的秘密事項。

第十三條 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行，由計財處負責解釋。如遇學校合同管理規(guī)定調(diào)整，按學校規(guī)定辦理。

華中農(nóng)業(yè)大學辦公室 2015年8月21日印發(fā)

第二篇：河北農(nóng)業(yè)大學海洋學院財務報銷管理規(guī)定

河北農(nóng)業(yè)大學海洋學院財務報銷管理規(guī)定

為了進一步規(guī)范財務報銷審批手續(xù)，方便廣大教職工，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《高等學校財務制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等制度法規(guī)，結合學院實際情況，特制定本規(guī)定。

一、支出報銷規(guī)定

（一）到財務科辦理支出報銷事項必須按規(guī)定填制相關的“差旅費報銷單 ”、“單據(jù)貼存單”、“借款單”、“支取現(xiàn)金申請單”等。

（二）辦理支出報銷事項必須按規(guī)定取得合法原始憑證（從外單位取得）或者填制原始憑證（學校自制）。

（三）同一筆經(jīng)濟業(yè)務的報銷憑證應合并核算，不得人為拆分。

（四）預算經(jīng)費必須在經(jīng)費指標額度內(nèi)報銷。有借款者，應先沖抵原借款。

（五）經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時所取得的票據(jù)應在當年報銷。出差、貨物驗收、因病住院等情況不能在業(yè)務發(fā)生報銷的，經(jīng)主管領導同意后，可適當延長報銷期限。

（六）日常用款超過1000元，應提前兩天到財務科預約。

（七）差旅費報銷要嚴格按照《河北農(nóng)業(yè)大學差旅費管理辦法》執(zhí)行，特別強調(diào)：

1.住宿標準：副省級及相當職務人員住套間；廳（局）級及相當職務人員、被聘為四級以上專業(yè)技術崗位的正高職專業(yè)技術人員住標準間，標準不超過３００元；其余人員兩人一個標準間，標準不超過１５０元；

2.城市間交通要嚴格執(zhí)行乘車標準；

3.外出開會報銷會務費，必須有主辦單位的會議通知，并加蓋公章。

（八）固定資產(chǎn)購置費的報銷。報銷固定資產(chǎn)前一律先到總務科等資產(chǎn)管 理部門辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，再到財務科報帳

（九）修繕費、零星基建費。報銷時須提供項目合同、經(jīng)費預算表、竣工結算單和工程決算單。超過一萬元的經(jīng)審計后方可報銷。

大宗購置的支出，業(yè)務經(jīng)辦部門必須將有關合同原件報財務科一份，財務科據(jù)此安排經(jīng)費、辦理報銷手續(xù)。

（十）學生實習費、獎、助學金等費用的報銷規(guī)定

1、學生實習費在指標內(nèi)由各系部按實習人數(shù)和實習計劃辦理借款。憑相關票據(jù)、學生名單和單位負責人的審批意見報銷。學生實習不給補助。

2、學生的各類獎、助學金，勤工助學基金發(fā)放時，發(fā)放表簽章欄必須由學生本人簽字。

（十一）教職員工探親費的報銷規(guī)定

1、未婚教職員工探望父母、已婚教職員工探望分居的配偶，每年可報銷一次直線往返交通費（交通費票據(jù)必須真實、合理，不得任意替換）。

2、已婚教職員工探望父母，每四年可報銷一次直線往返交通費用，額度為超出本人職務工資加津貼之和30%以外的費用。

3、教職員工探親限坐火車硬席、輪船四等艙，超出費用不予報銷。

4、報銷探親差旅費應先經(jīng)人事科審核，憑人事科報銷通知和相關票據(jù)到財務科辦理報銷手續(xù)。

（十二）酬金的報銷規(guī)定。支取酬金時，發(fā)放表必須有單位名稱、工作內(nèi)容、酬金標準、個人所得稅額、應支付金額、稅后領取額、領款人等。發(fā)放表須由領款人、制表人和負責人簽字。

二、原始憑證的基本要求

（一）真實合法、印章規(guī)范。報銷發(fā)票必須是稅務部門統(tǒng)一印制的正式發(fā) 票或財政部門印制的收據(jù)，稅務發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的稅務監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；行政事業(yè)收據(jù)必須有財政監(jiān)制章并加蓋財務專用章。

（二）內(nèi)容齊全。單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、日期、品名（必須填寫物品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全；一次性購物品種較多發(fā)票填寫不下的要有售貨單位填制清單并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫。

（三）發(fā)票或收據(jù)記載的各項內(nèi)容均不得涂改、挖補。內(nèi)容記載有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處還必須加蓋出具單位財務專用章或發(fā)票專用章；金額記載有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始單據(jù)上更正。

（四）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應出具原簽發(fā)單位記賬聯(lián)復印件并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。同時寫出書面說明，經(jīng)本部門及主管財務領導審批后報銷。若確實無法取得證明的，如火車、輪船等憑證，應由當事人寫出情況說明，經(jīng)本部門及單位主管財務領導批準后報銷（火車按慢車、輪船按最低等艙位價格報銷；汽車票不報銷）。

（五）在超市購買物品，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機制結算清單，報銷發(fā)票必須注明品名、單價、數(shù)量，并且所采購物品屬于財務報銷范圍。

三、現(xiàn)金的使用規(guī)定

（一）職工工資、各種工資性津貼；個人的勞務報酬、各種獎金及國家規(guī)定的對個人的其它現(xiàn)金支出。

（二）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品。

（三）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（四）其它必要的現(xiàn)金支出。

（五）原則上業(yè)務經(jīng)辦人不得自行墊付現(xiàn)金辦理支付業(yè)務。

四、轉(zhuǎn)帳支票的使用規(guī)定

（一）結算起點以上的資金支付業(yè)務，必須到財務科辦理轉(zhuǎn)賬支票（本市）或電匯結算（異地）。

（二）支票的有效期為10天。

（三）領取支票后要妥善保管，防止丟失。如丟失支票應及時到財務科聯(lián)系辦理掛失。造成損失的,由借款單位和借款人共同承擔。

（四）支票領用人員必須是學院正式教職工。

五、校外匯入款管理規(guī)定

外單位匯入的各種款項，請及時與財務科取得聯(lián)系，款到后登記簽字并領取收據(jù)，然后由經(jīng)辦人負責將收據(jù)寄給對方單位。

六、借款的管理規(guī)定

（一）申請借款人員必須是學院正式教職工。

（二）申請借款人員必須填寫借款憑證，大額借款（1000元以上）還應填寫借款明細，寫明借款理由、項目、金額等，并由部門負責人、業(yè)務、財務主管院領導簽字。

（三）借款后應及時向收款單位催要發(fā)票、收據(jù)，并辦理報賬手續(xù)。

（四）對于借款一般實行前帳不清，后帳不借。借款超出規(guī)定期限，學院可暫停借款部門開支和緩發(fā)經(jīng)辦人工資。

（五）借款人因調(diào)離或崗位變更，必須還清借款，因特殊原因無法還清的必須辦理清理移交手續(xù)。

七、審批權限的規(guī)定

（一）審批簽字手續(xù)必須堅持“一支筆”簽字制度。

（二）經(jīng)辦人按要求詳細填寫報賬單內(nèi)容、票據(jù)張數(shù)和總金額，按審批管理范圍逐級報送有關部門負責人審批。

（三）各級領導本人參與的支出事項，經(jīng)費報銷時應由其他平級負責人或上一級領導審批。

八、憑證的整理粘貼規(guī)定

（一）經(jīng)辦員在報賬前將原始憑證按業(yè)務性質(zhì)和列支項目進行分類粘貼。

（二）粘貼單項目填寫齊全，負責人審批除在粘貼單上簽字外還應同時在每張發(fā)票上簽字，粘貼的附件張數(shù)和大寫金額均不得涂改。

（三）對市內(nèi)交通、存車小票和過橋費發(fā)票報銷時還應填寫市內(nèi)交通、過橋、存車費明細表。

（四）報銷憑證一律用鋼筆、藍黑或碳素墨水筆填寫，不得涂改。

九、本規(guī)定由財務科負責解釋

財務科

2010年12月

第三篇：XX大學財務報銷管理規(guī)定

xx大學文件

──────────────────── 關于印發(fā)《xx大學財務報銷管理規(guī)定》的通知

各單位：

為全面貫徹國家有關經(jīng)費管理政策，進一步規(guī)范學校經(jīng)濟行為，明確經(jīng)濟責任，加強財務管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》等相關規(guī)定，結合學校實際情況，現(xiàn)對《xx大學財務借款、報銷工作細則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進行修改，特制定《xx大學財務報銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務會審議通過，現(xiàn)予以頒布，請遵照執(zhí)行。

附件：《xx大學財務報銷管理規(guī)定》

xx大學 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發(fā)票為外文的，應用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財務處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。

第三條 財務報銷事項的審批

1.根據(jù)報銷金額大小實行分級審批制度，辦理報銷須經(jīng)單位負責人（科研項目由項目負責人）審批。其中：

（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務處審核人員直接辦理。

（2）2萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的，須經(jīng)財務處負責人審批。

（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領導審批（校領導出差時可委托其他校領導審批）。

（4）100萬元以上的，作為大額經(jīng)濟事項，經(jīng)分管校領導審批后，報校長審批。

2.單位負責人或科研項目負責人對經(jīng)濟事項的真實性、合法性、合規(guī)性負責；其他各級審批人對經(jīng)濟事項的合法性、合規(guī)性負責。

3.為強化經(jīng)濟責任，單位負責人及報銷審批人必須在財務處預留簽字字樣，如單位負責人更換或授權給其他人審批，應及時向財務處報送新的簽字字樣。

第四條 財務報銷手續(xù)

1.辦理報銷業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對記載不真實、不準確、不完整、不合法的原始憑證，財務處審核人員有權不予受理。

7.大額租車發(fā)票需附用車明細單（注明用車時間、標準等信息）。

8.報銷會議費時，須提供舉辦單位的會議通知、會議費的支出明細、參會人員的簽到單等證明材料，報銷標準原則上按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

9.報銷外出參加會議、培訓的相關費用時，須提供會議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓地點的差旅費按照規(guī)定報銷。

10.各種外加工項目、維修、安裝等工程勞務項目的發(fā)票報銷應附加工清單或工程決算單。

11．對設備（材料）集中采購、工程勞務、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經(jīng)濟合同，按合同相關條款審核報銷。

12.學校不具有法人資格的單位、部門購買的設備，不論資金來源性質(zhì)均須按學校固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持固定資產(chǎn)驗收單和購物發(fā)票到財務處辦理報銷手續(xù)。

13.實行監(jiān)理制的基本建設項目經(jīng)費開支須經(jīng)項目總監(jiān)審查簽字。工程項目竣工決算以審計報告書作為結算依據(jù)。

14.各類票據(jù)應保持其時效性，原則上開票后一年內(nèi)應辦理報銷手續(xù)。若未能按時報銷，需由經(jīng)辦人提供書面情況說明，并經(jīng)單位負責人確認后方可報銷。

第五條 加強現(xiàn)金支出管理，按有關規(guī)定使用現(xiàn)金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟業(yè)務原則

第四篇：浙江師范大學財務報銷管理規(guī)定

浙江外國語學院財務報銷管理規(guī)定

為進一步加強財務管理，規(guī)范財務報銷及結算手續(xù)，方便廣大教職工辦理報銷業(yè)務，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《高等學校財務制度》等規(guī)定，結合我校實際，制定本規(guī)定。

第一條 原始憑證的基本要求

1．內(nèi)容齊全。單位名稱、日期、品名（必須填寫物品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，金額大小寫要相符；一次性購物品種較多發(fā)票填寫不下的，須提供加蓋售貨單位印章的購物清單；單位名稱必須是“浙江外國語學院”全稱（請勿開XX學院或個人）。

2．印章規(guī)范。外單位開具的發(fā)票、收據(jù)上必須有稅務或財政部門的監(jiān)制章和出票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，蓋出票單位行政公章的發(fā)票不予報銷。

3．真實合法。報銷人所持的原始憑證必須真實、合法，財務人員對不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，財務人員有權要求經(jīng)辦人員更正、補充。連號的出租汽車車票不予報銷；汽車租賃費報銷必須說明所去地點及事由；房租費報銷須提供租房合同；印刷費報銷要附印刷清單或注明印刷內(nèi)容；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫。

4．從外單位取得的原始憑證如有遺失，應出具原簽發(fā)單位記賬聯(lián)復印件并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，同時出具書面說明，經(jīng)“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷。確實無法取得證明的火車票、輪船票、飛機票等，應由當事人出具情況說明，經(jīng)“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷，若出差有同行證明人，參照同行人的票據(jù)金額計算報銷，若沒有同行證明人，按最低票價報銷。

5． 從境外取得的票據(jù)報銷，須翻譯成中文，并由翻譯人簽字。將外幣金額換算成人民幣金額的換算匯率一般按外匯兌換證明單（水單）的匯率換算，無水單的，采用報銷當日的匯率換算。

6．票據(jù)報銷日期必須在經(jīng)濟事項發(fā)生的合理期限內(nèi)，一般不能跨報銷（12月份取得的發(fā)票可延期至下一6月31日），特殊情況（如科研經(jīng)費、進修費等）在當年確實不能報銷，經(jīng)本部門“財務一支筆”及計劃財務處批準后方可報銷。第二條 現(xiàn)金銀行結算的要求 1．現(xiàn)金結算的要求

(1)現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。下列情況可直接報銷（支付）現(xiàn)金：①個人勞務報酬，如外聘教師酬金、稿酬等；

②同一單位一次性購買物品，金額不超過1000元且無法用公務卡結算的零星開支。③車票款、市內(nèi)出租車費用、過路過橋費等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出。(2)因公借款及一次性現(xiàn)金報銷金額超過3000元者（含3000元），必須提前1天向計劃財務處預約，否則由本人到銀行憑計劃財務處出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金?，F(xiàn)金預約須準確，以便于計劃財務處向開戶銀行預約。

2．支票結算的要求

(1)支票有效期為10天，遇節(jié)假日順延（順延后第一天有效，過后作廢）。(2)支票的領用及作廢、過期支票的換取，一律由本單位經(jīng)辦人員辦理，校外人員不予辦理。

(3)領取支票后要妥善保管，防止丟失。如丟失支票應由經(jīng)辦人立即到銀行掛失、登報，并及時通知計劃財務處。造成損失的,由經(jīng)辦人承擔。

(4)經(jīng)辦人填寫帳號、開戶行、單位名稱必須準確無誤。3．公務卡結算的注意事項

(1)公務卡是指財政預算單位工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的特種信用卡。公務卡實行“一人一卡”實名制管理，由計劃財務處統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。

(2)根據(jù)浙江省財政廳《關于實施浙江省省級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（浙財預執(zhí)[2012]15號）規(guī)定，辦公費、印刷費、咨詢費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費等公務支出必須用公務卡結算。如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時，報銷人應出具現(xiàn)金支付情況的書面說明，經(jīng)“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷。

(3)公務卡一般只用于公務消費中的轉(zhuǎn)賬支付結算，單位不承擔個人消費行為所引致的一切責任。

(4)持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，必須在報銷打卡匯總表中準確填寫卡號、姓名、金額，并同時附發(fā)票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（POS簽購單）。

(5)持卡人刷卡消費后應及時向計劃財務處辦理報銷手續(xù)，一般應在公務支出發(fā)生后15日內(nèi)提交財務報銷，因個人報銷不及時、信息填寫不準確而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔。

第三條 借款的管理規(guī)定

1．申請借款人員必須是我校正式教職工。

2．申請借款人員必須填寫借款單，寫明借款日期、用途、金額、開支項目，若要辦理轉(zhuǎn)帳的，還需寫明對方單位名稱、開戶銀行及帳號，并由“財務一支筆”和經(jīng)辦人簽字。

3．對于差旅費、人員經(jīng)費、會議費等借款應在規(guī)定時間內(nèi)（一個月）辦理報銷還款手續(xù)。如因特殊原因借款超出規(guī)定期限的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由“財務一支筆”簽字，并報計劃財務處審核批準。

4．在規(guī)定期限內(nèi)未結清借款的，且無正當書面理由者，計劃財務處遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，并可通過暫停借款部門開支、緩發(fā)借款人工資的方式予以催收，直到借款還清為止。

5．借款人因調(diào)離或崗位變更，必須還清借款。第四條 各類支出報銷規(guī)定及要求

1．差旅費報銷，按“浙江外國語學院差旅費管理辦法”執(zhí)行。2．物品購置費的報銷

(1)固定資產(chǎn)須由資產(chǎn)與公共事務管理處統(tǒng)一集中采購，報銷費用前須辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)，報銷時須提供采購和驗收的有關資料。由于特殊原因須自購的，應由采購管理部門認可，方能自購。

(2)購置由財政撥款并納入政府采購預算的教學設備，須經(jīng)教學設備管理部門提出政府采購計劃，交由資產(chǎn)與公共事務管理處辦理上報手續(xù)，報銷時須提供采購確認書。

(3)購買低值易耗品、不納入固定資產(chǎn)管理的圖書資料，應先辦理驗收手續(xù)，報銷時必須有驗收人簽名。

(4)報銷辦公用品、耗材等物品購置費時，須提供所購商品的名稱、數(shù)量、單價或蓋有供貨單位印章的購物清單。

3．學生實習費、獎助學金等費用的報銷(1)學生實習費在指標內(nèi)由各學院按實習人數(shù)和實習計劃辦理借款。憑相關票據(jù)、學生名單和單位負責人的審批意見報銷。學生個人費用直接劃入學生銀行卡。

(2)學生各類獎、助學金、勤工助學基金的發(fā)放由學生處填制發(fā)放清單，由計劃財務處統(tǒng)一劃入學生銀行卡。

4．酬金報銷

凡以勞務費發(fā)放表、兼課酬金發(fā)放表、臨時工工資發(fā)放表等報銷的，報銷時，須填制計劃財務處統(tǒng)一格式的費用發(fā)放表（發(fā)放表可從計劃財務處主頁下載），如符合扣個人勞務報酬所得稅條件的，需分別填列應發(fā)數(shù)、扣稅金額、實發(fā)數(shù)，稅額的計算可套用計劃財務處主頁的勞務報酬所得計算公式。本校教職工的酬金由計劃財務處隨工資薪金統(tǒng)一合并計稅，無需填列扣稅金額、實發(fā)數(shù)。

為了加強財務活動中的現(xiàn)金管理，正式在編職工、合同工、派遣工和在校學生領取各種酬金，由計劃財務處存入個人工資卡或?qū)W生銀行卡，臨時性用工人員酬金可以現(xiàn)金形式發(fā)放，但同時須提供用工人員的身份證復印件或身份證號碼。

專家講座與項目評審費的報銷按“浙江外國語學院專家講座與項目評審費發(fā)放管理辦法”執(zhí)行。

5．修繕費的報銷

報銷修繕費須提供項目合同和工程決算單。超過一萬元的經(jīng)審計后方可報銷。6．新校區(qū)建設費用的報銷按“浙江外國語學院基本建設資金管理辦法”執(zhí)行。7．科研經(jīng)費的報銷程序和要求，按照《浙江外國語學院科研項目經(jīng)費管理辦法》執(zhí)行。

第五條

大額資金的預約報銷

一次性支付金額10-50萬，須提前5天向計劃財務處提交用款計劃；一次性支付金額50-200萬，須提前10天向計劃財務處提交用款計劃； 一次性支付金額200萬以上，須提前15天向計劃財務處提交用款計劃。

第六條

報銷流程

1．費用報銷人整理報銷單據(jù)并在單據(jù)背后簽名確認并注明用途 2．填寫費用報銷匯總單并在匯總單上簽名 3．部門負責人（或上級領導）審批

4．屬于大額資金范圍的，向計劃財務處提交用款計劃 5．財務人員審核

6．費用報銷人領取相關費用并簽字確認。第七條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。

第八條

本規(guī)定由學校計劃財務處負責解釋。

第五篇：建設工程財務報銷管理規(guī)定

建設工程財務報銷管理規(guī)定

為了規(guī)范和加強公司的財務報銷管理，嚴格財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，完善財務核算和加快資金周轉(zhuǎn)。根據(jù)公司的具體情況，經(jīng)研究，特制定如下管理規(guī)定：

第一部分

日常費用報銷制度及流程

一、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務支取。

2、凡借現(xiàn)金5000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3、各部門各項目部處理廢品所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度（必須兩人以上經(jīng)辦，項目經(jīng)理審核批準），于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1、支票必須符合以下要求方能收取

2、不能撕毀，破損或涂改。

3、簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

4、支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須要素齊全，檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

5、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。

三、費用報銷通則

1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。

2、填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類，分次，分頁粘貼填制；粘貼要求整齊、美觀。小票據(jù)呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。費用報銷嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷；簡述費用內(nèi)容或事由。

3、沒有發(fā)票的相關費用發(fā)生，要求有具體的情況說明。除經(jīng)辦人外，有不少于兩個證明人證明。

4、報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

5、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在業(yè)務發(fā)生日的當月報銷，超過當月不予報銷（跨年各類票據(jù)，不管各種理由一律不予報銷，由報銷責任人自己承擔）。

6、報銷程序：經(jīng)辦人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單（或結算單）→費用或結算相關審核人員→部門（或項目）負責人→財務部門審核→總經(jīng)理審批→財務部結算。

7、各流程審批人員。必須嚴格把關，簽署意見，不能只簽名，要寫同意、不同意、同意支付多少。各費用報銷、結算附件必須齊全。要求填列明細清單的，費用報銷單不夠填列的，費用報銷單可按費用分類歸集，明細清單可以報告形式書面說明，并按時間、地點、事件、和事件流程四個要素說明，要素不全或不能清楚表述費用發(fā)生的，各審批有關人員可不予受理。

四、各類費用報銷制度

（一）招待費

1、各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先填寫審批表報公司總經(jīng)理批準財務備案（需購物送禮等經(jīng)批準后由辦公室統(tǒng)一辦理）。審批表要注明招待事由、人數(shù)、地點。外地項目可傳真審批備案。否則，財務部不予報銷。招待費須在發(fā)生之日十天內(nèi)報銷。

2、公司按照項目部為單位每月600元包干香煙費用，由項目經(jīng)理統(tǒng)一報銷。其他個人不再報銷任何香煙費用。

3、對外送禮和辦理其他事宜必須上報公司，在得到公司同意方可辦理。

4、公司每年過節(jié)（春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)）將會對各項目部所有管理人員進行統(tǒng)一考慮福利，項目部不得以任何理由擅自發(fā)放其他福利包括各種聚餐外出游玩等活動。

5、對外質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、實驗室、甲方、監(jiān)理項目部成立后由項目經(jīng)理將對不同的地區(qū)不同的人員進行摸索，采用不同的手段及措施。然后向公司匯報需要支出的費用經(jīng)批準后實施。

（二）通訊費用 個人通訊費用由項目統(tǒng)一辦理集團套餐，和常州本地號實施包干使用。除此之外，不再報銷任何形式的通訊費用。

（三）差旅費報銷

1.公司員工出差住宿一般選擇經(jīng)濟型旅館，出差午餐補助 40元/天（早：5元中：15元 晚餐：20元）若出差地提供住宿伙食，則住宿及午餐費不予報銷。

2.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。

3.差旅費借款，應在出差回來后五日內(nèi)報銷。

4、出差報銷首先填寫《差旅費報銷單》，報銷差旅費時應將原始單據(jù)按時間、事件順序集中歸集，詳細注明出差時間、地點、行程、并按各費用內(nèi)容分類詳細填寫，不符合報銷規(guī)定的票據(jù)財務部門有權拒絕受理。

5、出差人員發(fā)生招待費，并經(jīng)部門總經(jīng)理批準給予報銷的。（注：在報銷招待費時，必須填寫招待費明細清單，主要是招待事由、參加人數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權拒簽。如果提供的為定額發(fā)票，視發(fā)票有效印章為招待次數(shù)）。

（四）交通費報銷

（一）市內(nèi)交通補貼

不使用公司交通工具的員工每月可將本人因公辦事的車票，按日期、事由、坐車起點-終點、中途轉(zhuǎn)車仔細填寫，按實報銷。公司辦公用車按照用車申請里程實報實銷。原則上交通費實行月結月清，特殊情況下，不得超過2個月。

（二）出租車費報銷 滿足以下條件者，經(jīng)主管領導審核批準，可憑時效范圍內(nèi)的出租車票據(jù)按實報銷。1.外出及出差攜帶重量在10公斤以上的貨物。

2.財務人員大額提現(xiàn)(金額在2萬元以上)或攜帶大面額支票(金額在20萬元以上)且公司未予派車；

3.出差所乘坐車次發(fā)車時間或到站時間在夜晚7:00至凌晨7:00；

4.晚上加班較晚（加班需要領導批準）家住離公司所在地較遠且無公交車可坐；

5.不滿足以上條件者,一律不得報銷出租車票； 6.出租車費報銷程序： a.員工報銷出租車費前需詳細填寫出租車票報銷清單 b.部門主管審核出門單或加班審批單及出租車票報銷清單； c.財務部門審核票據(jù)及清單； d.總經(jīng)理審批后方可報銷。

（五）借款制度及流程

1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

2、其他臨時借款，南京地區(qū)的，如臨時發(fā)生的業(yè)務費、臨時購買等，應在借款5日內(nèi)及時報帳，除備用金外其他借款不允許跨月。

3、各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

5、現(xiàn)場采購，須領取備用金的，可由材料采購人員申請。備用金嚴格按照零星采購材料的用途使用，嚴禁挪做他用，嚴禁私自借給他人使用，若因此發(fā)生的借款人和第三者賬務不清，財務不予理睬，直接與備用金借款人清算。若因挪作他用而造成損失的，由備用金借款人承擔。