第一篇：深交所2012年董秘培訓閉卷考試試卷A
深圳證券交易所第二十三期擬上市公司董事會秘書培訓考試題
一、單項選擇題（每小題1分，共55分）
1、上市公司募集資金應(yīng)當存放于董事會決定的專項賬戶中集中管理。關(guān)于募集資金專戶數(shù)量的表述正確的是（A）
A、原則上不得超過募集資金投資項目的個數(shù) B、原則上不得超過5個
C、不得超過募集資金投資項目的個數(shù) D、不得超過5個
2、A公司公開發(fā)行股票，募集資金2億元，其中6000萬元用于新建一條生產(chǎn)線。公司上市后，發(fā)現(xiàn)上述生產(chǎn)線的市場前景欠佳，遂決定取消該項目。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定，上述行為須經(jīng)
A、公司董事會批準 B、公司股東大會批準 C、中國證監(jiān)會批準
D、公司股東大會作出決議，報中國證監(jiān)會批準
3、超過募集資金（A）以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議批準。
A、10％
B、20％
C、30％
D、50％
4、關(guān)于上市規(guī)則中“公平”的表述，下列說法錯誤的是（B）
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當同時向所有投資者公開披露重大信息
B、公司向公司股東、實際控制人或銀行、稅務(wù)、統(tǒng)計部門、中介機構(gòu)、商務(wù)談判對手方等報送文件和傳遞信息涉及未公開重大信息的，只需督促有關(guān)各方履行保密義務(wù)
C、公平性原則要求確保所有投資者可以平等地獲取同一信息 D、不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露重大信息
5、下列不屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是：（B）
（B）A、直接或間接控制上市公司的法人 B、上市公司的控股子公司
C、持有上市公司5%股份的自然人股東控制的企業(yè) D、在上市公司控股股東處擔任董事職務(wù)的自然人
6、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生交易是否需披露的標準是交易金額是否超過：（B）
A、10萬元
B、30萬元
C、50萬元
D、100萬元
7、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生交易是否需要披露的標準是：（C）A、交易金額在300萬元以上
B、交易金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5％以上
C、交易金額在100萬元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5％以上
D、交易金額在300萬元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的1％以上
8、在關(guān)聯(lián)董事回避表決的情況下，出席審議關(guān)聯(lián)交易事項的董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足（B）人時，上市公司應(yīng)當將該關(guān)聯(lián)交易提交股東大會審議：
A、l
B、3
C、5
D、7
9、上市公司目前無任何擔保，擬為關(guān)聯(lián)方提供擔保1000萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5％，需履行的審批程序是（C）
A、總經(jīng)理批準 B、董事會審議 C、股東大會審議
D、股東大會審議并提供網(wǎng)絡(luò)投票方式
10、當出現(xiàn)下列第（D）種情形時，交易所可以以交易所公告的形式，向市場說明有關(guān)情況：
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)交易所問詢 B、未按照上市規(guī)則的規(guī)定和交易所的要求進行公告 C、交易所認為必要的 D、以上均適用
11、上市公司應(yīng)當在股票上市后（）或原任董事會秘書離職后（）正式聘任董事會秘書。董事會秘書空缺期間，董事會應(yīng)當指定一名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責。（A）
A、3個月內(nèi)，3個月內(nèi)
B、6個月內(nèi), 3個月內(nèi) C、1個月內(nèi)，2個月內(nèi)
D、2個月內(nèi)，2個月內(nèi)
12、以下關(guān)于董事會秘書的任職資格的說法中錯誤的是：（C）
A、最近三年受到證券交易所公開譴貫或三次以上通報批評的人士不得擔任董事會秘書
B、自受到證監(jiān)會最近一次行政處罰未滿三年的人士不得擔任董事會秘書 C、上市公司監(jiān)事可以兼任董事會秘書
D、有《公司法》第四十七條規(guī)定情形之一的人士不得擔任董事會秘書
13、關(guān)于獨立董事任職資格審核，下列說法正確的是：（B）A、上市公司召開董事會時，應(yīng)當將獨立董事候選人資料報送交易所備案 B、公司董事會對獨立董事候選人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)當同時向本所報送董事會的書面意見。
C、交易所僅需對獨立董事的任職資格進行審核
D、對于交易所提出異議的獨立董事候選人，公司仍可將其提交股東大會，由股東大會決定。
14、上市公司董事會秘書不可以由下列人員擔任：（D）
A、董事
B、副經(jīng)理
C、經(jīng)交易所同意的人員
D、本公司現(xiàn)任監(jiān)事
15、上市公司董事會秘書空缺期間，董事會應(yīng)當指定一名董事或高管人員代行董事會秘書的職責。公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由（B）代行董事會秘書職責。
A、原任董事會秘書
B、董事長
C、董事
D、高管人員
16、上市公司股東大會對回購股份作出決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（B）以上通過：
A、l/2
B、2/3
C、3/4
D、4/5
17、控股股東、實際控制人通過證券交易系統(tǒng)買賣上市公司股份，每增加或減少比例達到公司股份總數(shù)的（A）時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起兩個交易日內(nèi)就該事項作出公告。
A、1 %
B、2％
C、5％
D、3％
18、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在接受特定對象采訪和調(diào)研前，應(yīng)知會（B）
B、董事會秘書
C、監(jiān)事會主席
D、證券事務(wù)代A、獨立董事
表
19、上市公司報送的臨時報告不符合規(guī)則要求的，公司應(yīng)當先披露提示性公告，解釋未能按照要求披露的原因，并承諾在（A）交易日內(nèi)披露符合要求的公告。
A、兩個
B、三個
C、四個
D、一個
20、新任董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)在董事會通過其任命后（C），簽署《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》并報送本所。
A、七日內(nèi)
B、十五日內(nèi)
C、一個月內(nèi)
D、四十五日內(nèi)
21、最近兩年內(nèi)曾擔任過公司董事或者高級管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的（C）
A、五分之一
B、三分之一
C、二分之一
D、四分之一
22、董事、監(jiān)事和高級管理人員辭職后（）年內(nèi)，上市公司擬再次聘任其擔任本公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的，公司應(yīng)當提前（）個交易日將聘任理由、上述人員辭職后買賣公司股票等情況書面報告本所。（C）
A、5,3
B、3,3
C、3,5
D、5,5
23、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反《證券法》第四十七條規(guī)定將其所持本公司股票在買入后（）個月內(nèi)賣出，或者在賣出后（）月內(nèi)又買入的，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益，并及時披露。（D）
A、3，3
B、6，3
C、3，6
D、6，6
24、上市公司應(yīng)當在年度股東大會召開前（）或臨時股東大會召開前（），以公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。（C）
A、一個月、十五天
C、二十天、十五天
B、一個月、二十天 D、二十天、十天
25、在股東大會決議公告前，召集股東持股比例不得低于（C）A、3％
B、5％
C、10％
D、15％
26、單獨或者合計持有公司（A）以上股份的股東，可以在股東大會召開10目前提出臨時提案并書面提交召集人。召集人應(yīng)當在收到提案2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知。公告臨時提案的內(nèi)容。
A、3％
B、5％
C、10％
D、20％
27、上市公司應(yīng)當在（B），將股東大會決議公告文稿、股東大會決議和法律意見書報送本所，經(jīng)本所登記后披露股東大會決議公告。
A、股東大會結(jié)束的次日 B、股東大會結(jié)束的當日
C、股東大會結(jié)束后的2個交易日內(nèi) D、股東大會結(jié)束后的5個交易日內(nèi)
28、業(yè)績快報披露的財務(wù)數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)差異超過（C）的，上市公司應(yīng)在業(yè)績快報修正公告中對投資者致歉。
A、5％
B、10％
C、20％
D、30％
29、上市公司擬變更定期報告披露時間的，應(yīng)提前（D）個工作同向本所提出書面申請。
A、2
B、3
C、4
D、5
30、經(jīng)交易所同意后，上市公司應(yīng)當在配售的股份上市流通前（B）交易日內(nèi)披露流通提示性公告。
A、二個
B、三個
C、四個
D、五個
3l、上市公司在定期報告披露前（D）應(yīng)盡量避免進行投資者關(guān)系活動，防止泄漏未公開重大信息。
A、三日內(nèi)
B、五日內(nèi)
C、十日內(nèi)
D、三十日內(nèi)
32、已披露的重大事件涉及主要標的尚待交付或過戶的，應(yīng)當及時披露有關(guān)交付或過戶事宜，超過約定交付或者過戶期限（）仍未完成交付或者過戶的，應(yīng)當及時披露未如期完成的原因、進展情況和預(yù)計完成的時間，并在此后每隔（）公告一次進展情況，直至完成交付或過戶。（A）
A、三個月、三十天
B、兩個月、二十天 C、一個月、十天
D、六個月、三十天
33、下列哪一項不屬于董事會秘書的職責：（D）A、負責公司信息披露事務(wù)，協(xié)調(diào)公司信息披露工作 B、負責公司信息披露的保密工作 C、關(guān)注媒體報道并主動求證真實情況 D、協(xié)助控股股東對外投資事項
34、上市公司應(yīng)當加強與中小投資者的溝通與交流，建立和投資者溝通的有效渠道，定期與投資者見面。公司應(yīng)當在年度報告披露后（B）舉行年度報告說明會。
A、五日內(nèi)
B、十日內(nèi)
C、十五日內(nèi)
D、1個月內(nèi)
35、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，向累計超過（C）人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行。
A、500
B、1000
C、200
D、2000
36、發(fā)行人申請股票在創(chuàng)業(yè)板上市，其股本總額不少于（B）。A、1000萬元人民幣
C、5000萬元人民幣
B、3000萬元人民幣 D、3500萬元人民幣
37、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組描述中錯誤的是（D）
A、購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到50％以上；
B、購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50％以上；
C、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50％以上，且超過5000萬元人民幣；
D、購買、出售資產(chǎn)產(chǎn)生的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告凈利潤的比例達到50％以上，且超過5000萬元人民幣。
38、投資者及其一致行動人不是上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人，其擁有權(quán)益的股份達到或超過該公司已發(fā)行股份的5％，但未達到20％的，應(yīng)當編制（A）。
A、簡式權(quán)益變動報告書
B、詳式權(quán)益變動報告書 C、要約收購報告書摘要
D、要約收購報告書
39、某公司正在籌劃一項重大購買資產(chǎn)的事項，將在下周提交公司董事會審議。并在通過后簽署相關(guān)協(xié)議，但是近期某主要財經(jīng)媒體對該項重大購買資產(chǎn)事項進行了報道，上市公司應(yīng)當最先在（A）時點及時履行信息披露義務(wù)。
A、董事會批準時
C、總經(jīng)理籌劃時
B、協(xié)議簽署時
D、市場出現(xiàn)該事項的傳聞時
40、年度股東大會每年召開一次，應(yīng)當于上一會計年度結(jié)束后的（D）個月內(nèi)舉行。
A、1
B、2
C、3
D、6
41、A公司董事會召開會議，審議一項A公司與其控股股東的關(guān)聯(lián)交易，A公司董事會成員7人，實際出席會議5人，其中有3名董事屬于關(guān)聯(lián)董事（另有1名關(guān)聯(lián)董事缺席），根據(jù)《上市規(guī)則》規(guī)定，該關(guān)聯(lián)交易的議案須（D）。
A、該董事會不得舉行
B、該議案必須經(jīng)出席董事的2/3以上同意
C、該議案必須經(jīng)出席董事的1/2以上同意，且經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事1/2以上同意 D、董事會直接將該議案提交股東大會審議
42、上市公司董事會成員為（A）。A、5-19人
B、3-15人
C、7-21人
D、9-1 5人
43、上市公司下列規(guī)則不需提交股東大會審議批準的是（A）。A、總經(jīng)理工作細則 B、董事會議事規(guī)則 C、監(jiān)事會議事規(guī)則 D、股東大會議事規(guī)則
44、發(fā)行人向證券交易所提出其首次公開發(fā)行的股票上市申請時，控股股東和實際控制人應(yīng)當承諾：自發(fā)行人股票上市之日起（C）內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接或問接持有的發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份。
A、12個月
B、24個月
C、36個月
D、48個月
45、根據(jù)《股票上市規(guī)則》，對于規(guī)則規(guī)定需要對交易標的最近一年又一期財務(wù)會計報告進行審計的，公司應(yīng)當聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進行審計，審計截止日距協(xié)議簽署日不得超過（B）。
A、三個月
B、六個月
C、九個月
D、一年
46、在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股份，在收購行為完成后的（C）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A、三個月
B、六個月
C、十二個月
D、二十四個月
47、上市公司出現(xiàn)下列哪種情形時，不需要向交易所報告并披露：（D）A、公司預(yù)計出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為負值）； B、主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押；
C、公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或受到重大行政、刑事處罰： D、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員因身體原因無法正常履行職責達到或預(yù)計達到1個月以上。
48、持有公司（B）以上股份的股東或?qū)嶋H控制人持股情況或控制公司的情況發(fā)生或擬發(fā)生較大變化時，公司應(yīng)及時向本所報告并披露。
A、10％
B、5％
C、3％
D、1％
49、上市公司與關(guān)聯(lián)人簽訂日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的期限超過（）年的，應(yīng)當每（）年重新履行關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露義務(wù)。（B）
A、2 2
B、3 3
C、5 5
D、以上均不對
50、上市公司王某高管于2008年11月10日以均價每股10元買入了該上市公司1000股股票，2008年11月15日，以每股13元價格將上述股票賣出。王某稱上述交易不涉及內(nèi)幕交易。高管王某買賣公司股票行為違反下述（C）規(guī)定。
A、高管禁止買賣公司股票相關(guān)規(guī)定
定
C、《公司法》禁止短線交易規(guī)定
D、刑法修正案相關(guān)條款 B、《證券法》禁止內(nèi)幕交易規(guī)5l、以下關(guān)于上市公司定期報告編制和披露中各方責任的描述中，不適當?shù)氖牵–）
A、公司董事、高級管理人員應(yīng)當依法對定期報告真實、準確、完整簽署書面確認意見
B、公司監(jiān)事會應(yīng)當依法審核并提出書面審核意見 C、為保證定期報告披露及時，未經(jīng)董事會審議也可以先行披露 D、相關(guān)高級管理人員應(yīng)當及時編制定期報告提交董事會審議
52、上市公司A對外投資設(shè)立全資公司B，A公司擬在兩年內(nèi)分三次繳足出資額，首次出資6000萬元人民幣，第二次出資金額為3000萬元人民幣，最后一次出資金額為1000萬元人民幣，A公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1.7億元人民幣，A公司應(yīng)以以下哪個金額適用《上市規(guī)則》第九章“應(yīng)披露的交易”的相關(guān)規(guī)定履行臨時披露義務(wù)及審議程序。（D）
A、3000萬元人民幣
B、6000萬元人民幣 C、9000萬元人民幣
D、1億元人民幣
53、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形時應(yīng)當及時發(fā)布澄清公告：（D）A、國內(nèi)知名網(wǎng)站有關(guān)于公司董事長在國外擁有居留權(quán)的報道； B、證券分析師依據(jù)往年的定期報告對公司當年經(jīng)營業(yè)績的預(yù)測分析； C、某官員透露將對公司所在區(qū)域進行重大整合開發(fā)的計劃草案； D、主要財經(jīng)報刊披露公司大股東高層將發(fā)生重大人事變動。
54、持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券（）及以上的投資者，其所持上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或減少（），應(yīng)當在事實發(fā)生之日兩個交易日內(nèi)履行報告和公告的義務(wù)。（B）
A、30%、10％
C、20％
5％
B、20％
10％ D、10％
5％
55、以募集方式設(shè)立股份有限公司的認股人從（C）起不能抽回其出資。A、認購股份之后
B、繳付出資之后 D、公司成立之后 C、公司創(chuàng)立大會召開之后
二、多項選擇題（每小題1.5分，共30分）
l、根據(jù)《董事會秘書及證券事務(wù)代表資格管理辦法》規(guī)定，董事會秘書及證券事務(wù)代表有以下情形之一的，本所可以取消其董事會秘書資格：（ABC）
A、不符合《上市規(guī)則》所要求的任職條件的：
B、最近三年受到證券交易所公開譴責或三次以上通報批評的； C、連續(xù)兩年未參加本所董事秘書培訓的； D、連續(xù)三個月以上不能履行職責的； E、信息披露考核不合格的。
2、上市公司公開發(fā)行要求其財務(wù)狀況良好，符合《證券發(fā)行管理辦法》的下列規(guī)定：（ABCD）
A、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定；
B、最近三年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告；被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除；
C、資產(chǎn)質(zhì)量良好。不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響； D、經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常。營業(yè)收入和成本費用的確認嚴格遵循國家有關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定，最近三年資產(chǎn)減值準備計提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形；
E、最近三年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現(xiàn)的年均可分配利潤的百分之十。
3、存在下列那些情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：（ACE）A、為上市公司持股50％以上的控股股東； B、可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過20％；
C、通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；
D、通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會三分之二以上成員選任；
E、依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響。
4、上市公司公司網(wǎng)址和咨詢電話號碼應(yīng)：（ACDE）A、應(yīng)當在定期報告中公布
B、當網(wǎng)址或咨詢電話號碼發(fā)生變更后，公司應(yīng)當在定期報告中予以特別說明
C、應(yīng)當及時更新公司網(wǎng)站，更正錯誤信息 D、應(yīng)當以顯著標識區(qū)分最新信息和歷史信息
E、應(yīng)當避免在公司網(wǎng)站上刊載對投資者決策產(chǎn)生誤導的有關(guān)信息
5、發(fā)生以下情況時，持有、控制上市公司5％以上股份的股東或?qū)嶋H控制人應(yīng)當立即通知公司并配合其履行信息披露義務(wù)：（ABCD）
A、相關(guān)股東持有、控制的公司5％以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設(shè)定信托或被依法限制表決權(quán)；
B、相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人進入破產(chǎn)、清算等狀態(tài)；
C、相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人持股或控制公司的情況已發(fā)生或擬發(fā)生較大變化；
D、相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人擬對公司進行重大資產(chǎn)或債務(wù)重組； E、相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生虧損。
6、上市公司擬披藉的信息屬于（ABD），按照上市規(guī)則披露或履行相關(guān)義務(wù)可能會導致其違反國家有關(guān)保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或損害公司利益的，公司可以向交易所申請豁免按上市規(guī)則披露或履行相關(guān)義務(wù)：
A、國家機密
C、敏感信息
B、商業(yè)秘密
D、交易所認可的其他情況
7、M上市公司2007年度經(jīng)審計后的總資產(chǎn)為48500萬元，經(jīng)審計的營業(yè)收入為20900萬元，經(jīng)審計的凈利潤為1050萬元，經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為31000萬元。截止日前，公司尚未披露2008年年度報告。M公司下面非關(guān)聯(lián)交易需要提交股東大會的（BCDE）
A、M公司以4900萬元的市場價格購買一處建筑物；
B、M公司出售其一控股子公司100％股權(quán)，該子公司2007年度凈利潤為550萬元；
C、M公司出售土地使用權(quán)，該交易能產(chǎn)生利潤600萬元；
D、M公司與N公司簽定一項協(xié)議，兩公司共同投資設(shè)立一家新公司，M公司以其生產(chǎn)設(shè)備和廠房進行投資，該資產(chǎn)賬面價值為15600萬元；
E、M公司收購一家設(shè)備加工廠100％股權(quán)，該加工廠2007年營業(yè)收入為11000萬元。
8、獨立董事應(yīng)當就（ABCE）事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見 A、提名、任免董事； B、聘任或解聘高級管理人員；
C、與上市公司股東發(fā)生總額高于300萬元的資金往來； D、對控股子公司提供擔保；
E、獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事項。
9、上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績按要求應(yīng)當及時進行業(yè)績預(yù)告時，如果因為比較基數(shù)符合（ABE）情形，經(jīng)本所同意可以豁免進行業(yè)績預(yù)告。
A、上一年度每股收益絕對值低于或等于0.05元人民幣； B、上一年半度每股收益絕對值低于或等于0.03元人民幣； C、上一年半年度每股收益絕對值低于或等于0.04元人民幣； D、上一年前三季度每股收益絕對值低于或等于0.03元人民幣； E、上一年前三季度每股收益絕對值低于或等于0.04元人民幣。
10、上市公司利用閑置募集資金暫時用于補充流動資金的條件是（ABD）： A、不得變相改變募集資金用途；
B、單次補充流動資金時間不得超過六個月；
C、單次補充流動資金金額不得超過募集資金金額的30％； D、不得影響募集資金投資計劃的正常進行； E、不使用閑置募集資金進行證券投資。
11、上市公司擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時性商業(yè)秘密等情形，及時披露可能會損害公司利益或誤導投資者．符合如下條件之（ABC）的可以暫緩披露相關(guān)信息：
A、擬披露的信息未泄漏； B、有關(guān)內(nèi)幕人士已書面承諾保密；
C、公司股票及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動；
D、向交易所提出暫緩披露申請，說明暫緩披露的理由和期限，且申請經(jīng)交易所同意；
E、雖然消息泄露但未引起股價異常波動。
12、下列人員中屬于《證券法》規(guī)定的知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的為（ABCDE）
A、由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)證券交易信息的人員 B、持有公司5％以上股份的股東 C、發(fā)行人控股的公司的高級管理人員 D、擔任發(fā)行股票公司審計師的中介機構(gòu) E、公司內(nèi)部參與發(fā)行的工作人員
13、上市公司發(fā)生提供擔保事項時，應(yīng)當經(jīng)董事會審議后及時對外披露。提供擔保事項屬于（ABCD）情形之一的，還應(yīng)當在董事會審議通過后提交股東大會審議；
A、單筆擔保額超過上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10％的擔保； B、上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~，超過上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔保；
C、對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保；
D、連續(xù)十二個月內(nèi)擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％； E、連續(xù)十二個月內(nèi)擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30％且絕對會額超過3000萬元人民幣；
14、股東大會擬討論董事、監(jiān)事選舉事項的，股東大會通知中應(yīng)當充分披露董事、監(jiān)事候選人的詳細資料，至少包括以下內(nèi)容（ABCDE）
A、教育背景、工作經(jīng)歷、兼職等個人情況； B、與上市公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系； C、披露持有上市公司股份數(shù)量；
D、與上市公司控股股東及實際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系； E、是否受過中國證監(jiān)會及其他有關(guān)部門的處罰和證券交易所懲戒。l
5、以下說法正確的是（ACDE）
A、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司上一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50％以上的重大交易，應(yīng)當提交股東大會審議；
B、交易標的在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一期經(jīng)審計凈利潤的10％以上且絕對金額超過100萬元人民幣的交易需履行披露義務(wù)，也需要提交董事會審議。C、僅因為利潤指標達到50％的交易，如因比較基數(shù)較小的原因可以申請豁免提交股東大會審議。
D、對于需要提交股東大會審議的交易，若交易標的為股權(quán)的，審計截止日距協(xié)議簽署日不得超過6個月，若交易標的為資產(chǎn)的，評估基準同距協(xié)議簽署日不超過1年。
E、對于需要提交股東大會審議的交易，公司需要聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所或資產(chǎn)評估機構(gòu)。
16、股份有限公司股東大會應(yīng)當每年召開一次年會。有下列哪些（ABDE）情形之一的，應(yīng)當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：
A、董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時； B、公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時； C、單獨或者合計持有公司5％以上股份的股東請求時： D、董事會認為有必要時； E、監(jiān)事會提議召開時。
17、上市公司在及時披露董事會通過的購買資產(chǎn)決議后，還應(yīng)當在出現(xiàn)下列（ABC）情形時及時履行披露義務(wù)：
A、上市公司就購買資產(chǎn)事項簽署協(xié)議； B、上市公司解除已簽署的購買資產(chǎn)協(xié)議： C、上市公司簽署購買資產(chǎn)的補充協(xié)議； D、上市公司完成購買資產(chǎn)的交付手續(xù)。
18、上市公司披露的澄清公告應(yīng)當包括下列哪些內(nèi)容（ABD）： A、傳聞內(nèi)容及其來源； B、傳聞所涉及事項的真實情況； C、傳聞可能造成的影響；
D、有助于說明問題實質(zhì)的其他內(nèi)容。
19、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當在（ABCDE）時間內(nèi)委托公司向深交所和中國結(jié)算深圳分公司申報其個人身份信息：
A、新上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司申請股票上市時； B、新任董事、監(jiān)事在股東大會（或職工代表大會）通過其任職事項后2個交易同內(nèi)；
C、新任高級管理人員在董事會通過其任職事項后2個交易日內(nèi)； D、現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員在其已申報的個人信息發(fā)生變化后的2個交易日內(nèi)；
E、現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員在離任后2個交易日內(nèi)
20、上市公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。關(guān)聯(lián)董事是指具有下列哪些情形之一的董事：（ABCDE）
A、交易對方；
B、在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人或其他組織、該交易對方直接或間接控制的法人或其他組織任職；
C、擁有交易對方的直接或間接控制權(quán)的；
D、交易對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員；
E、交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員。
三、判斷題（每小題0.5分，共15分）
1、上市公司申請暫緩披露相關(guān)信息的期限一般不超過三個月。
（×）
2、公司董事會不得以任何理由影響公司定期報告的按時披露。
（√）
3、上市公司出現(xiàn)股權(quán)分布不符合上市條件持續(xù)達到20個交易日的，其股票 及其衍生品種將被強制停牌。
（√）
4、持有解除限售存量股份的股東預(yù)計未來一個月內(nèi)公開出售解除限售存量股份的數(shù)量超過該公司股份總數(shù)1％的，應(yīng)當通過證券交易所大宗交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持股份。
（√）
5、持有創(chuàng)業(yè)板上市公司股份5％以上的股東，通過交易所交易系統(tǒng)減持股份每達到1％時須及時對外披露，但無須停止交易。（√）
6、公共傳媒中出現(xiàn)上市公司尚未披露的信息，本所可在交易時間對公司股票停牌。（×）
7、董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)出席會議的董事的過半數(shù)通過。（×）
8、上市公司臨時報告都應(yīng)當加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。（√）
9、A公司為上市公司，B公司與A公司同屬某國有資產(chǎn)管理機構(gòu)控制的法人，B公司與A公司不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，B公司總經(jīng)理擔任A公司的董事，該總經(jīng)理也不屬于A公司的關(guān)聯(lián)自然人。（×）
10、上市公司成立控股子公司屬于上市規(guī)則規(guī)范的對外投資，應(yīng)當按照上市規(guī)則92條或93條的規(guī)定，按照子公司的總投資金額而非注冊資本履行披露及相關(guān)義務(wù)。（√）
11、上市公司因公開招標、公開拍賣等行為導致與關(guān)聯(lián)人的關(guān)聯(lián)交易時，公司可以免于履行信息披露義務(wù)。（×）
12、根據(jù)證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字（2007）128號）的規(guī)定．上市公司如在澄清公告及股票交易異常波動公告中披露不存在重大資產(chǎn)重組、收購、發(fā)行股份等行為的，應(yīng)同時承諾至少3個月內(nèi)不再籌劃同一事項。（√）
13、股東自行召集股東大會的，應(yīng)當在發(fā)出股東大會通知前書面通知上市公司董事會并將有關(guān)文件報送本所備案。（√）
14、股東大會召開前，董事會可以增加臨時提案。（×）
15、上市公司非公開發(fā)行股票涉及資產(chǎn)審計、評估或者上市公司盈利預(yù)測的，資產(chǎn)審計結(jié)果、評估結(jié)果和經(jīng)審計的盈利預(yù)測報告至遲應(yīng)隨召開股東大會的通知同時公告。（√）
16、上市公司高級管理人員離任，即可出售所持的全部上市公司的股票。（×）
17、上市公司自刊登重大資產(chǎn)重組預(yù)案后至發(fā)出召開股東大會的通知前，董事會每隔30個交易日應(yīng)當就本次重大資產(chǎn)重組的最新進展情況予以公告。（√）
18、上市公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當回避表決，但可以代理其他董事行使表決權(quán)。（×）
19、王某為某上市公司的董事會秘書，7月27日出差到外地一個月，此期間由證券事務(wù)代表履行其職責，因此，王某對公司信息披露事務(wù)所負有的責任也當然免除。（×）
20、上市公司向其全資子公司提供擔保的無需披露。（×）
21．上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員可以應(yīng)其提名人、兼職的股東的要求提供相關(guān)重大信息，但提供時應(yīng)告知對方保密。（×）
22、上市公司應(yīng)當披露的重大信息如存在不確定性因素且預(yù)計難以保密的，或者在按規(guī)定披露前已經(jīng)泄漏的．公司應(yīng)當?shù)谝粫r間向本所申請停牌，直至按規(guī)定披露。
（√）
23、上市公司在對外交易時僅與他人簽署意向書而未簽訂正式協(xié)議的，可以不做相應(yīng)披露。（×）
24、上市公司聘任獨立董事的，其中應(yīng)至少包括一名會計專業(yè)人士，會計專業(yè)人士是指具有會計高級職稱或注冊會計師資格的人士。（√）
25、上市公司獨立董事可以接受兩名非獨立董事的委托代為出席公司董事會。
（×）
26、上市公司股權(quán)激勵計劃的激勵對象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員，以及公司認為應(yīng)當激勵的其他員工，但不應(yīng)當包括獨立董事。（×）
27、上市公司股東大會應(yīng)當設(shè)置會場，以現(xiàn)場會議形式召開（√）
28、承諾人作出股份限售等承諾的，其所持股份因司法強制執(zhí)行、繼承等原因發(fā)生非交易過戶的，受讓方可不遵守原股東作出的承諾。（×）
29、獨立董事行使特別職權(quán)時應(yīng)當取得全體獨立董事的二分之一以上同意。
（√）
30、當網(wǎng)絡(luò)上出現(xiàn)關(guān)于某公司高管涉嫌違規(guī)被停職的傳言時，該公司可直接通過投資者關(guān)系互動平臺立即進行澄清。（×）
第二篇：深交所第19期董秘培訓考試題
深圳證券交易所第十九期擬上市公司董秘培訓考試題
一、單項選擇題（每小題1分，共55分）
1，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A、兩年 B、三年 C、一年 D、六個月
2，在定期報告編制過程中，公司如發(fā)現(xiàn)業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)差異幅度達到（）以上，應(yīng)立即刊登業(yè)績快報修正公告。A、5% B、10% C、20% D、30% 3，上市公司需在報告期結(jié)束后2個月編制并披露的定期報告是：（）A、年報 B、半年報 C、一季報 D、三季報 4，根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，下列不屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是：（）A、直接或間接控制上市公司的法人 B、上市公司的控股子公司
C、持有上市公司5%股份的自然人股東控制的企業(yè) D、在上市公司控股股東處擔任董事職務(wù)的自然人
5，證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起（）后，可再次提出證券發(fā)行申請。
A、二個月 B、三個月 C、六個月 D、一年
6，獨立董事原則上最多在（）家上市公司兼任獨立董事，并確保有足夠的時間和精力有效的履行獨立董事的職責。
A、3 B、5 C、7 D、10 7，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起（）內(nèi)編制權(quán)益變動報告書 A、5% 3日 B、3% 2日 C、2% 3日 D、2% 2日
8，上市公司董事會應(yīng)當確保公司定期報告的按時披露，因故無法形成有關(guān)定期報告的董事會決議的，應(yīng)當（）
A、由監(jiān)事會審議并披露定期報告
B、以董事會公告的方式對外披露相關(guān)事項，說明無法形成董事會決議的具體原因和存在風險 C、毅然披露定期報告，但需說明無法形成董事會決議的原因 D、不需對外披露任何公告
9，中小板公司控股股東、實際控制人通過證券交易系統(tǒng)買賣上市公司股份，每增加或減少比例達到公司股份總數(shù)的（）時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起兩個交易日內(nèi)就該事項作出公告。A、1% B、2% C、5% D、3% 10，根據(jù)《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》（已廢止），中小板公司最近一個會計的審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外、主營業(yè)務(wù)為擔保的公司除外）出現(xiàn)下列（）情形的，本所對其股票交易實行退市風險警示： A、超過5000萬元且占凈資產(chǎn)值的50%以上 B、超過7500萬元且占凈資產(chǎn)值的75%以上 C、超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上 D、超過1.5億元且占凈資產(chǎn)值的50%以上 上市公司違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁５挠囝~（擔保對象為上市公司合并報表范圍內(nèi)子公司的除外）在五千萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以上?；蛘?上市公司向控股股東或者其關(guān)聯(lián)人提供資金的余額在一千萬元以上，或者占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上； 實施其他風險警示。
11，某中小企業(yè)板上市公司2010年底經(jīng)審計的總資產(chǎn)為10億元，凈資產(chǎn)為6億元。2011年2月1日，對外擔保余額2.8億元，公司擬新增對外擔保4000萬元（公司未對合并報表范圍內(nèi)的子公司提供擔保），該公司需履行的審批程序為：（）A、不需要提交董事會審議
B、提交董事會審議，不提交股東大會審議 C、提交股東大會審議，不需提供網(wǎng)絡(luò)投票方式 D、提交股東大會審議并提供網(wǎng)絡(luò)投票方式
12，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）A、25% B、50% C、75% D、10% 13，股東大會通知中應(yīng)當列明會議時間、地點，并確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日與會議日期之間的間隔應(yīng)當不多于（）
A、5日 B、5個工作日 C、7日 D、7個工作日
股權(quán)登記日和會議召開日之間的間隔應(yīng)當不少于2個交易日且不多于7個交易日。14，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換成股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的（）的，上市公司應(yīng)及時公告：
A、1% B、5% C、10% D、20% 15，上市公司提供的申請文件中有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會可作出終止審查決定，并在（）內(nèi)不再受理該公司的公開發(fā)行證券申請。
A、12個月 B、24個月 C、36個月 D、48個月 16，關(guān)于向不特定對象公開募集股份（即“增發(fā)”）的要求，表述不正確的是： A、最近三個會計加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六 B、最近三個會計加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之五
C、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低著作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)
D、發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價 17，上市公司應(yīng)真實、完整的披露募集資金的實際使用情況，并在（）審計的同時聘請會計師事務(wù)所對募集資金使用情況進行專項審核。
A、月報 B、季報 C、半年報 D、年報
18，上市公司在年報、半年報報告披露前（）應(yīng)盡量避免進行現(xiàn)場調(diào)研、媒體采訪活動，防止泄露未公開重大信息。
A、10日內(nèi) B、15日內(nèi) C、20日內(nèi) D、30日內(nèi) 19，首次公開發(fā)行股票并在中小板上市的，持續(xù)督導期間為股票上市當年剩余時間及其后（）完整會計，中小板公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導期間為相關(guān)證券上市當年剩余時間及其后（）完整會計乃。
A、2個 2個 B、2個 1個 C、1個 2個 D、1個 1個
20，股東大會通過有關(guān)派現(xiàn)、送股或資本公積轉(zhuǎn)贈股本提案的，上市公司應(yīng)當在股東大會結(jié)束后（）實施具體方案。
A、15日內(nèi) B、1個月內(nèi) C、2個月內(nèi) D、3個月內(nèi)
21，對獨立董事要求召開臨時股東大會的提議，董事會應(yīng)當在收到提議后（）日內(nèi)提出同意或不同意召開臨時股東大會的書面反饋意見。
A、3 B、5 C、10 D、15 22，保薦機構(gòu)應(yīng)當在發(fā)行人向交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后（）交易日內(nèi)，完成對有關(guān)文件的審閱工作。
A、2個 B、3個 C、4個 D、5個
23，本所決定撤銷退市風險警示的，公司應(yīng)當按照本所要求在撤銷退市風險提示（）作出公告。A、前一日 B、前兩日內(nèi) C、前一個交易日 D、前兩個交易日內(nèi)
24，股東大會一旦出現(xiàn)延期或取消的情形，召集人應(yīng)當在原定召開日前至少（）公告并說明原因。A、2日 B、2個工作日 C、5日 D、5個工作日 25，召集人應(yīng)當在股東大會召開（）日前以公告方式通知各股東。A、15 B、20 C、25 D、30 26，中小企業(yè)板塊上市公司股票異常波動中的收盤價格漲跌幅偏離值指的是該股票漲跌幅減去（）。
A、上證A股指數(shù)占跌幅 B、深證A股指數(shù)漲跌幅 C、滬深300成分指數(shù)漲跌幅 D、中小企業(yè)板指數(shù)漲跌幅 27，募集資金三方監(jiān)管協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當自協(xié)議終止之日起（）內(nèi)與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時報本所備案后公告。
A、20日 B、1個月 C、2個月 D、3個月
28，在公司股票交易實行退市風險警示期間，公司應(yīng)當至少在每月前（）個交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風險警示所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。
A、3 B、2 C、5 D、10 公司在其股票暫停上市期間，應(yīng)當繼續(xù)履行上市公司的有關(guān)義務(wù)，并至少在每月前五個交易日內(nèi)披露一次為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。公司沒有采取重大措施或者恢復(fù)上市計劃沒有相應(yīng)進展的，也應(yīng)當披露并說明具體原因。
29，中小板上市公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當至少（）對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向（）報告檢查結(jié)果。
A、每月 審計委員會 B、每月 董事會 C、每季度 審計委員會 D、每季度 董事會 公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向董事會報告檢查結(jié)果。
30，上市公司的（）負責擬定股權(quán)激勵計劃草案。
A、董事會下設(shè)審計委員會 B、董事會下設(shè)薪酬與考核委員會 C、董事會 D、股東大會
31，公司召開股東大會審議非公開發(fā)行股票事項，應(yīng)當提供網(wǎng)絡(luò)投票方式，股東大會形成決議需經(jīng)（）通過
A、出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2以上 B、出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上 C、全體股東所持表決權(quán)的1/2以上 D、全體股東所持表決權(quán)的2/3以上
32，關(guān)于上市規(guī)劃中“公平”的表述，下列說法錯誤的是：（）
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當同時向所有投資者公開披露重大信息
B、公司向公司股東、實際控制人報送文件和傳遞信息涉及未公開重大信息的，只需督促有關(guān)各方履行保密義務(wù)
C、公平性原則要求確保所有投資者可以平等的獲取同一信息 D、不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露重大信息
33，上市公司應(yīng)當在有關(guān)擬聘任董事會秘書的會議召開（）之前將該董事會秘書的有關(guān)材料報送本所。
A、2個交易日 B、3個交易日 C、5個交易日 D、7個交易日 34，當出現(xiàn)下列第（）種情形時，交易所可以以交易所公告的形式，向市場說明有關(guān)情況： A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)交易所問詢 B、未按照上市規(guī)則的規(guī)定和交易所的要求進行公告 C、交易所認為必要的 D、以上均適用
35，上市公司的財務(wù)會計文件有虛假記載的，負有責任的激勵對象自該財務(wù)會計文件公告之日起（B）由股權(quán)激勵計劃所獲得的全部利益應(yīng)當返還給上市公司。
A、6個月內(nèi) B、12個月內(nèi) C、24個月內(nèi) D、36個月內(nèi) A、B、C、D、36，中小板上市公司董事會秘書不可以由下列人員擔任：（D）
A、董事 B、副總經(jīng)理 C、財務(wù)負責人 D、銷售總監(jiān)
董事會秘書應(yīng)當由上市公司董事、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人或者公司章程規(guī)定的其他高級管理人員擔任。
37，獨立董事應(yīng)當關(guān)注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)（）獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務(wù)所對募集資金使用情況進行專項審計。A、二分之一以上 B、三分之二以上 C、全體 D、三位 38，上市公司發(fā)行證券要求盈利能力具有可持續(xù)性，符合下列規(guī)定：（）
A、最近三個會計連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以高者作為計算依據(jù)
B、業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴重依賴于控股股東，實際控制人的情形 C、高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近二十四個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化
D、最近十二個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形 39，非經(jīng)股東大會特別決議批準，任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過本公司股本總額的（）
A、1% B、2% C、3% D、4% 40，董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)（）日以上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟：
A、60 B、90 C、120 D、180
41，上市公司預(yù)計全經(jīng)營業(yè)績將發(fā)生大幅度變動的，應(yīng)當在會計結(jié)束后（）內(nèi)進行業(yè)績預(yù)告：
A、10日內(nèi) B、20日內(nèi) C、1個月內(nèi) D、2個月內(nèi)
42，中國證監(jiān)會自收到完整的股權(quán)激勵計劃備案申請材料（）之日起內(nèi)未提出異議的，上市公司可以發(fā)出召開股東大會的通知，審議并實施股權(quán)激勵計劃。
A、10個工作日 B、15個工作日 C、20個工作日 D、30個工作日 43，（）負責上市公司未公開重大信息的對外發(fā)布，其他人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布任何上市公司未公開重大信息。
A、董事長 B、副董事長 C、總經(jīng)理 D、董事會秘書
44，已披露的重大事件涉及主要標的尚待交付或過戶的，應(yīng)當及時披露有關(guān)交付或過戶事宜，超過約定交付或者過戶期間（）仍未完成交付或者過戶的，應(yīng)當及時披露未如期完成的原因、進展情況和預(yù)計完成的時間，并在此后每隔（）公告一次進展情況，直至完成交付或過戶。A、3個月 30天 B、2個月 20天 C、1個月 10天 D、6個月 30天 45，中小板公司應(yīng)當在報告披露后（）個交易日內(nèi)舉行報告說明會。A、5 B、10 C、15 D、20 46，發(fā)行人證券上市后，如果保薦機構(gòu)與發(fā)行人終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當自終止之日起（）向本所報告，說明原因。
A、2個工作日內(nèi) B、3個工作日內(nèi) C、5個工作日內(nèi) D、7個工作日內(nèi) 47，下列事項不屬于日常經(jīng)營關(guān)聯(lián)交易事項的是：（）
A、購買燃料、動力 B、提供或接受勞務(wù) C、租入或租出資產(chǎn) D、委托或受托銷售 48，上市公司董事會2011年8月10日（周三）審議通過對外投資事項，根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，公司應(yīng)在（）對外公告。
A、8月12日（含當日）B、8月13日（含當日）C、8月15日（含當日）D、8月16日（含當日）49，上市公司重大訴訟、仲裁事項的披露標準是（）。A、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上 B、涉及金額超過 1000萬元
C、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，或超過1000萬元 D、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且超過1000萬元 50，以下關(guān)于董事會秘書的任職資格的說法中錯誤的是：（）
A、最近三年受到證券交易所公開譴責或三次以上通報批評的人士不得擔任董事會秘書 B、自收到證監(jiān)會最近一次行政處罰未滿三年的人士不得擔任董事會秘書 C、上市公司監(jiān)事可以兼任董事會秘書
D、有《公司法》第四十七條規(guī)定情形之一的人士不得擔任董事會秘書
51，上市公司董事會秘書空缺期間，董事會應(yīng)當指定一名董事或高管人員代行董事會秘書的職責，公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由（）代行董事會秘書職責。
A、原任董事會秘書 B、董事長 C、董事 D、高管人員
52，中小板公司應(yīng)當在股票上市后（）內(nèi)建立內(nèi)部審計制度、監(jiān)管、檢查公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況和財務(wù)情況。
A、一個月 B、二個月 C、六個月 D、一年
53，判斷上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生交易是否需披露的標準是交易金額是否超過：（）A、10萬元 B、30萬元 C、50萬元 D、100萬元
54，根據(jù)《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定，持有上市公司（）以上股份的股東可以對獨立董事提出質(zhì)疑或罷免提議。
A、1% B、2% C、3% D、5% 上市公司應(yīng)當在公司章程中規(guī)定，……單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以向公司董事會提出對獨立董事的質(zhì)詢或者罷免提議。
55，上市公司報送的臨時報告不符合規(guī)則要求的，公司應(yīng)當先披露提示性公告，解釋未能按照要求披露的原因，并承諾在（）交易日內(nèi)披露符合要求的公告。A、2個 B、3個 C、4個 D、1個
二、多項選擇題（每小題1.5分，共30分）
1，上市公司召開股東大會審議下列事項，需提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的是：（）AD A、非公開發(fā)行股票方案 B、股權(quán)激勵計劃
C、根據(jù)《股票上市規(guī)則》應(yīng)當提交股東大會審議的日常關(guān)聯(lián)交易 D、擬以超過募集資金凈額5%的閑置募集資金暫時補充流動資金
2，上市公司的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見的公司在報送定期報告的同時應(yīng)當向交易所提交下列文件：（）ABCD
A、董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明 B、獨立董事對審計意見涉及事項的意見
C、負責審計的會計事務(wù)所及注冊會計師出具的專項說明 D、監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)的決議
3，控股股東、實際控制人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當及時通知上市公司，報告本所并予以披露：（）ABD
A、對上市公司進行或擬進行重大資產(chǎn)或債務(wù)重組的； B、持股或控制公司的情況已發(fā)生或擬發(fā)生較大變化的；
C、持有、控制上市公司1%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)置信托或被依法限制表決權(quán)；
D、自身經(jīng)營狀況惡化的，進入破產(chǎn)、清算等狀態(tài)。4，《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當符合下列條件：（）ABC
A、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6千萬元
B、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的 40% C、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息 D、債券的利率不得低于同期貸款利息。債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平； 5，上市公司出現(xiàn)以下情形之一，應(yīng)當提交并購重組委審核（）AB
A、上市公司出售資產(chǎn)的總額和購買資產(chǎn)的總額占其最近一個會計經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例均達到70%以上；
B、上市公司出售全部經(jīng)營性資產(chǎn)，同時購買其他資產(chǎn)； C、上市公司公開發(fā)行股份募集資金； D、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)。6，非經(jīng)營性占用資金包括（）。ABCDE
A、為大股東及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出 B、代大股東及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金
C、有償或無償直接或間接拆借給大股東及附屬企業(yè)的資金 D、為大股東及其附屬企業(yè)承擔擔保責任而行程的債權(quán)
E、其他在沒有商品和勞務(wù)對價情況下提供給大股東及其附屬企業(yè)使用的資金。7，上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：（）ABC
A、購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個會計經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到50%以上；
B、購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上；
C、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個會計經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣；
D、購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計所產(chǎn)生的凈利潤占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告歸屬于母公司所有者的凈利潤的比例達到50%以上。
8，上市公司應(yīng)當在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點后及時履行首次披露義務(wù)：（）ABCD
A、董事會或監(jiān)事會作出決議時； B、簽署附條件的意向書或協(xié)議時； C、簽署附期限的意向書或協(xié)議時；
D、公司（含任一董事、監(jiān)事、或者高級管理人員）知悉或理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時。9，（）有權(quán)向董事會提議或請求召開臨時股東大會。ABD
A、獨立董事 B、監(jiān)事會 C、董事 D、單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東 10，上市公司具有下列情形之一的，不得實行股權(quán)激勵計劃：（）A、最近一個會計被交易所通報批評的
B、最近一個會計財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或表示意見的審計報告 C、最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政出發(fā) D、中國證監(jiān)會認定的其他清醒 不能實施股權(quán)激勵的情形：
（1）最近一年財務(wù)報告&內(nèi)部控制為否定意見或者無法表示意見；（2）最近36個月未按法規(guī)、公司章程、公開承諾進行利潤分配。（3）法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會認定不得實施的。11，《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定，獨立董事應(yīng)當向公司股東大會提交述職報告，述職報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（）ABD
A、上出席董事會及股東大會次數(shù)及投票情況 B、發(fā)表獨立意見的情況
C、工作量與獨立董事津貼相適應(yīng)的情況 D、保護社會公眾股東權(quán)益方面所做的工作
獨立董事應(yīng)當向上市公司股東大會提交述職報告并披露，述職報告應(yīng)當包括下列內(nèi)容：
（一）全年出席董事會方式、次數(shù)及投票情況，列席股東大會次數(shù)；
（二）發(fā)表獨立意見的情況；
（三）現(xiàn)場檢查情況；
（四）提議召開董事會、提議聘用或者解聘會計師事務(wù)所、獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)等情況；
（五）保護中小股東合法權(quán)益方面所做的其他工作。
12，上市公司在授予激勵對象股票期權(quán)時，應(yīng)當確定行權(quán)價格或行權(quán)價格的確定方法，行權(quán)價格不應(yīng)低于下列價格較高者：（）AD
A、股權(quán)激勵計劃草案摘要公布前一個交易日的公司標的股票均價 B、股權(quán)激勵計劃草案摘要公布前一個交易日的公司標的股票收盤價
C、股權(quán)激勵計劃草案摘要公布前30個交易日的公司標的股票平均收盤價
D、股權(quán)激勵計劃草案摘要公布前20、60或120個交易日的公司標的股票交易均價之一 13，上市公司可以用閑置募集資金暫時用于補充流動資金，但應(yīng)當符合以下條件：（ABCD）A、不得影響募集資金投資計劃的正常進行 B、不得變相改變募集資金用途
C、單次補充流動資金時間不得超過12個月 D、保薦機構(gòu)出具意見
14，上市公司存在或正在籌劃重大收購與出售資產(chǎn)時，應(yīng)在以下（BC）時點及時履行信息披露義務(wù)。
A、公司股票價格未出現(xiàn)異常波動，也沒有市場傳聞，公司也未就上述行為達成任何協(xié)議 B、公司未就上述行為達成任何協(xié)議，但公司股票價格出現(xiàn)異常波動 C、公司就上述行為與對手方達成意向性協(xié)議
D、公司就上述行為與對手方達成意向性協(xié)議，雙方就此簽訂了保密性條款約定雙方不得向第三方霹靂上述信息，且擬披露的信息尚未泄密。15，下列有關(guān)定期報告披露相關(guān)表述正確的是：（）ABC
A、公司經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)當及時編制定期報告提交董事會審議；
B、公司董事、高級管理人員應(yīng)當依法對公司定期報告是否真實、準確、完整簽署書面確認意見；
C、上市公司監(jiān)事會應(yīng)當依法對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見； D、定期報告均應(yīng)提交股東大會審議。
16，募集資金三方監(jiān)管協(xié)議至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容：（）ABCD A、上市公司應(yīng)當將募集資金集中存放于專戶中； B、上市公司一次或12個月內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過1000萬元或募集資金總額的5%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當及時通知保薦機構(gòu)
C、商業(yè)銀行每季向上市公司出具對賬單，并抄送保薦機構(gòu) D、保薦機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料
17，上市公司在下列期間內(nèi)不得向激勵對象授予股票期權(quán)：（）BD A、定期報告公布前60日 B、定期報告公布前30日
C、重大交易或重大事項決定過程中至該事項公告后2個交易日 D、其他可能影響股價的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個交易日 18，（）可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。A A、上市公司董事會 B、上市公司監(jiān)事會
C、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東 D、上市公司所從事行業(yè)的行業(yè)協(xié)會
《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》：上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。
19，中小板公司存在下列情形之一的，控股股東、實際控制人通過證券交易系統(tǒng)出售其持有或控制的公司股份，應(yīng)當在首次出售2個交易日前提示性公告。ABCD A、公司股票被實施其他特別處理
B、控股股東、實際控制人最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責
C、控股股東、實際控制人最近12個月內(nèi)受到證券交易所兩次通報批評處分 D、預(yù)計未來6個月出售股份可能達到或超過公司股份總數(shù)的5% 存在下列情形之一的，控股股東、實際控制人通過證券交易系統(tǒng)出售其持有或者控制的上市公司股份，應(yīng)當在首次出售二個交易日前刊登提示性公告：
（一）預(yù)計未來六個月內(nèi)出售股份可能達到或者超過公司股份總數(shù)的5%；
（二）最近十二個月內(nèi)控股股東、實際控制人受到本所公開譴責或者兩次以上通報批評處分；
（三）公司股票被實施退市風險警示； 20，某上市公司201年報告顯示，公司總資產(chǎn)8億元，凈資產(chǎn)為6億元，主營業(yè)務(wù)收入1.5億元，凈利潤為2300萬元，公司2011年5月擬進行以下行為，股東大會審議下列事項時，應(yīng)安排通過本所交易系統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)投票系統(tǒng)等方式為中小投資者參加股東大會提供便利：（AB）A、公司向關(guān)聯(lián)方出售其持有的甲公司90%的權(quán)益，實際成交金額為4500萬元，其中甲公司經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為4000萬元，凈利潤1500萬元；
B、公司購買第一大股東的資產(chǎn)，交易金額為25000萬元； C、公司擬投資14000萬元建設(shè)一條新的生產(chǎn)線；
D、公司向非關(guān)聯(lián)的銷售商簽訂了7000萬元的銷售合同
三、判斷題（每小題0.5分，共15分）
1、個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期末清償?shù)淖匀蝗瞬坏脫紊鲜泄径?。（對?/p>
2、職工代表監(jiān)事由上市公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生后，還需經(jīng)過公司股東大會審議批準。（錯）股東會行使下列職權(quán):……
(二)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項;
3、公司變更會計政策或會計估計，可以不以臨時報告的方式進行披露。（錯）
4、某研究員在對中小板上市公司調(diào)研時，按要求簽署承諾書后，該研究員撰寫的研究報告在對外發(fā)布或使用前無需知會該上市公司。（錯）
公司應(yīng)當認真核查與特定對象溝通后特定對象撰寫的投資價值分析報告、新聞稿等文件。發(fā)現(xiàn)其中存在錯誤、誤導性記載的，應(yīng)當要求其改正；拒不改正的，公司應(yīng)當及時發(fā)出澄清公告進行說明。發(fā)現(xiàn)其中涉及未公開重大信息的，應(yīng)當立即向深圳證券交易所報告并公告，同時要求特定對象在公司正式公告前不得對外泄漏該信息并明確告知其在此期間不得買賣或建議他人買賣公司股票及其衍生品種。
上市公司在業(yè)績說明會、分析師會議、路演等投資者關(guān)系活動開始前，應(yīng)當事先確定提問的可回答范圍。提問涉及公司未公開重大信息或者可以推理出未公開重大信息的，公司應(yīng)當拒絕回答。
在業(yè)績說明會、分析師會議、路演等投資者關(guān)系活動結(jié)束后，公司應(yīng)當及時將主要內(nèi)容置于公司網(wǎng)站或以公告的形式對外披露。
(一)公司應(yīng)當通過深交所投資者關(guān)系互動平臺（以下簡稱“互動平臺”）與投資者交流，指派或授權(quán)董事會秘書或者證券事務(wù)代表負責查看互動平臺上接收到的投資者提問，依照深交所《股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，根據(jù)情況及時處理互動平臺的相關(guān)信息。
（二）公司應(yīng)當通過互動平臺就投資者對已披露信息的提問進行充分、深入、詳細的分析、說明和答復(fù)。對于重要或具普遍性的問題及答復(fù)，公司應(yīng)當加以整理并在互動平臺以顯著方式刊載。
公司應(yīng)在定期報告中和公司網(wǎng)站上對外公布咨詢電話號碼。如有變更要，并及時在正式公告中進行披露，并盡快在公司網(wǎng)站公布。
公司應(yīng)當加強與中小投資者的溝通和交流，建立和投資者溝通的有效渠道，定期與投資者見面。公司應(yīng)當在報告披露后十個交易日內(nèi)舉行報告說明會，公司董事長（或總經(jīng)理）、財務(wù)負責人、獨立董事（至少一名）、董事會秘書、保薦代表人（如有）應(yīng)當出席說明會。市公司受到中國證監(jiān)會行政處罰或本所公開譴責的，應(yīng)當在五個交易日內(nèi)采取網(wǎng)絡(luò)方式召開公開致歉會，向投資者說明違規(guī)情況、違規(guī)原因、對公司的影響及擬采取的整改措施。公司董事長、獨立董事、董事會秘書、受到處分的其他董事、監(jiān)事、高級管理人員以及保薦代表人（如有）應(yīng)當參加公開致歉會。公司應(yīng)當及時披露召開公開致歉會的提示公告。公司董事長為投資者關(guān)系管理的第一責任人，公司董事會秘書為公司投資者關(guān)系管理事務(wù)的具體負責人。
5、控股股東、實際控制人在相關(guān)承諾尚未履行完畢前可以自由轉(zhuǎn)讓所持有公司股份的。（錯）
6、如果董事會秘書能夠正常履行職責，可以不聘任證券事務(wù)代表。（錯）
上市公司在聘任董事會秘書的同時，還應(yīng)當聘任證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會秘書履行職責。證券事務(wù)代表應(yīng)當參加本所組織的董事會秘書資格培訓并取得董事會秘書資格證書。
7、上市公司對外擔?？傤~不得超過最近一個會計合并會計報表凈資產(chǎn)的50%。（錯）
8、為吸引投資者認購公司證券，上市公司在再融資計劃過程中，可以向特定投資者提供公司未公開重大信息。（錯）
9、激勵對象獲授的股票期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，但不得用于擔?；騼斶€債務(wù)。（錯）
10、經(jīng)交易所同意，公司可以暫緩披露相關(guān)信息，暫緩披露的期限一般不超過3個月。（錯）
11、上市公司股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并配合上市公司做好信息披露工作，但不需告知上市公司已經(jīng)發(fā)生或擬發(fā)生的重大事件。（錯）
12、A公司董事會成員9人，其中獨立董事3人，三名獨立董事均為國內(nèi)具有一定知名度的公司產(chǎn)品領(lǐng)域的技術(shù)專家。（錯）
13、經(jīng)股東大會批準，上市公司可以為高級管理人員購買住房提供資金支持。（錯）
14、公司應(yīng)當在獲悉發(fā)審委或重組委關(guān)于其有關(guān)發(fā)行申請或重組申請獲得通過（或未獲得通過）結(jié)果的當日收市后，立即向本所申請辦理一次交易公告事宜。（對）
15、上市公司星期二下午4：00召開股東大會的，應(yīng)在星期一向證券交易所申請公司股票星期二停牌一天。（錯）
16、上市公司不存在對外擔保的，獨立董事在報告中不需要對外擔保情況出具專項說明和獨立意見。（錯）
17、委托他人出席審議定期報告的董事會會議的董事，可以不對定期報告簽署書面確認意見。（錯）
18、持有上市公司1%以上股份的自然人股東屬于上市公司的關(guān)聯(lián)自然人。（錯）
19、獨立董事應(yīng)當對上市公司重大事項發(fā)表獨立意見，如有關(guān)事項要披露的事項，上市公司應(yīng)當將獨立董事的意見予以公告，獨立董事意見分歧無法達成一致時，董事會應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露。（對）
20、上市公司董事會如果否決了該次會議審議的所有議案，不需要將決議和會議紀要報送本交易所備案。（錯）
21、上市公司高級管理人員離任，即可拋售所持的全部上市公司的股票。（錯）
22、上市公司因公開招標，公開拍賣等行為導致公司與關(guān)聯(lián)人的關(guān)聯(lián)交易時，公司可以申請豁免履行相關(guān)審議和披露義務(wù)。（錯）
23、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當在買賣本公司股票后通知董事會秘書，但在事前并不需要將買賣計劃以書面形式告知董事會秘書。（錯）
公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表及前述人員的配偶買賣本公司股票及其衍生品種前，應(yīng)以書面方式將其買賣計劃通知董事會秘書。
24、公司第一季度報告的披露時間可以早于公司上一的報告披露時間。（錯）
25、公司延期召開股東大會，應(yīng)在原定召開日前至少5個工作日公告并說明原因。（錯）上市公司發(fā)出股東大會通知后，無正當理由不得延期或者取消股東大會，通知中列明的提案不得取消。一旦出現(xiàn)延期或者取消的情形，上市公司應(yīng)當在原定召開日期的至少二個交易日之前發(fā)布通知，說明延期或者取消的具體原因。延期召開股東大會的，上市公司應(yīng)當在通知中公布延期后的召開日期。
26、上市公司財務(wù)會計報告被出具非標準無保留意見，且該意見所涉及事項屬于明顯違反會計準則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，自公司公布定期報告起，公司股票及其衍生品應(yīng)當停牌，直至公司按規(guī)定作出糾正后復(fù)牌。（對）
27、上市公司控股子公司發(fā)生的重大事項，視同上市公司發(fā)生的重大事件，適用上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定。（對）
28、上市公司全體董事應(yīng)當在股票上市后兩個月內(nèi)，新任董事應(yīng)當在股東大會通過其任命后兩個月內(nèi)，在律師見證下，簽署《董事聲明及承諾書》（錯）
29、董事在審議董事會的相關(guān)議案時，若對某項議案表示反對或棄權(quán)，應(yīng)當說明反對或棄權(quán)的理由。（對）
30、利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會批準后，公司董事會應(yīng)當在股東大會審議通過方案后2個月內(nèi)完成股利（或股份）的派息（或轉(zhuǎn)贈）。（對）
第三篇：深交所第十五期董秘培訓資料
第十五期董秘資格考試參考資料
2010年9月
目錄
第一部分
法律法規(guī)與部門規(guī)章
中華人民共和國公司法（部分內(nèi)容）中華人民共和國證券法（部分內(nèi)容）中華人民共和國刑法修正案
（六）中華人民共和國刑法修正案
（七）上市公司治理準則 上市公司信息披露管理辦法 上市公司股東大會規(guī)則
上市公司章程指引(2006年修訂)
關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見 上市公司收購管理辦法（2008年修訂）上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法
關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定
關(guān)于破產(chǎn)重整上市公司重大資產(chǎn)重組股份發(fā)行定價的補充規(guī)定 關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知 上市公司股權(quán)激勵管理辦法（試行）中國證監(jiān)會股權(quán)激勵有關(guān)事項備忘錄1號 中國證監(jiān)會股權(quán)激勵有關(guān)事項備忘錄2號 中國證監(jiān)會股權(quán)激勵有關(guān)事項備忘錄3號 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法 上市公司證券發(fā)行管理辦法 上市公司非公開發(fā)行股票實施細則
關(guān)于上市公司為他人提供擔保有關(guān)問題的通知
關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知 關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知
第二部分
交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則
深圳證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所交易規(guī)則(部分內(nèi)容)深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引 中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定
中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定 中小企業(yè)板保薦工作指引（2008年修訂）
關(guān)于在中小企業(yè)板塊上市公司中試行業(yè)績快報制度有關(guān)事項的通知
關(guān)于對存在資金占用和違規(guī)擔保情形的上市公司股票交易實行其他特別處理若干問題的通知
深圳證券交易所獨立董事備案辦法（2008年修訂）
深圳證券交易所上市公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則（2010年修訂）
第三部分
交易所相關(guān)備忘錄
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號：業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報及其修正 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號：公平信息披露相關(guān)事項 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第3號：上市公司非公開發(fā)行股票 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第4號：報告披露相關(guān)事項
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第6號：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任免相關(guān)事項 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第7號：日常關(guān)聯(lián)交易金額的確定及披露 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第8號：信息披露事務(wù)管理制度相關(guān)要求 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第9號：股權(quán)激勵限制性股票的取得與授予 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第11號:重大經(jīng)營環(huán)境變化
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第12號：股票期權(quán)實施、授予與行權(quán) 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第13號：會計政策及會計估計變更 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第14號：證券投資 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第15號：日常經(jīng)營重大合同
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第16號：商業(yè)銀行報告披露的特別要求 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第17號：重大資產(chǎn)重組
（一）中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第18號：重大資產(chǎn)重組
（二）——上市公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引（試行）
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第19號：重大資產(chǎn)重組
（三）——重大資產(chǎn)重組審查對照表
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第20號：股東追加承諾
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第21號：重大資產(chǎn)重組
（四）——發(fā)出股東大會通知前持續(xù)信息披露規(guī)范要求
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第22號：重大資產(chǎn)重組
（五）——資產(chǎn)評估相關(guān)信息披露 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第23號：30％以上股東及其一致行動人增持股份 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第24號：內(nèi)幕信息知情人報備相關(guān)事項 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第25號：商品期貨套期保值業(yè)務(wù) 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號：土地使用權(quán)及股權(quán)競拍事項 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第27號：對外提供財務(wù)資助
中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第28號：“管理層討論與分析”編制指引（試用）中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第29號： 超募資金使用及募集資金永久性補充流動資金 中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第30號：風險投資
第四部分
證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則
與證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則和其他規(guī)定
第四篇：深交所第20期董秘培訓考試題(2011.12.29)
深圳證券交易所第20期擬上市公司董事會秘書培訓考試題
一、單項選擇題（55題，每題1分，共55分）
1、下列不屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（B）
A、直接或間接控制上市公司的法人 B、上市公司的控股子公司
C、持有上市公司5%股份的自然人股東控制的企業(yè) D、在上市公司控股股東處擔任董事職務(wù)的自然人
2、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生交易是否需披露的標準是交易金額是否超過（B）
A、10萬元
B、30萬元
C、50萬元
D、100萬元
3、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，判斷上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生交易是否需要披露的標準是（C）
A、交易金額在300萬元以上
B、交易金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5%以上
C、交易金額在100萬元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5%以上 D、交易金額在300萬元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的1%以上
4、在關(guān)聯(lián)董事回避表決的情況下，出席審議關(guān)聯(lián)交易事項的董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足（B）人時，上市公司應(yīng)當將該關(guān)聯(lián)交易提交股東大會審議。
A、1
B、3
C、5
D、7
5、上市公司目前無任何擔保，擬為關(guān)聯(lián)方提供擔保1000萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5%，需履行的審批程序是（D）
A、總經(jīng)理批準
B、董事會審議
C、股東大會審議
D、股東大會審議并提供網(wǎng)絡(luò)投票方式
6、當出現(xiàn)下列第（D）種情形時，交易所可以以交易所公告的形式，向市場說明有關(guān)情況：
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)交易所問詢 B、未按照上市規(guī)則的規(guī)定和交易所的要求進行公告 C、交易所認為必要時 D、以上均適用
7、上市公司應(yīng)當在股票上市后（A）或原任董事會秘書離職后（A）正式聘任董事會秘書。董事會秘書空缺期間，董事會應(yīng)當指定一名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責。
A、3個月內(nèi)，3個月內(nèi)
B、6個月內(nèi)，3個月內(nèi) C、1個月內(nèi)，2個月內(nèi)
D、2個月內(nèi)，2個月內(nèi)
8、以下關(guān)于董事會秘書的任職資格的說法中錯誤的是（C）A、最近三年受到證券交易所公開譴責或三次以上通報批評的人士不得擔任董事會秘書 B、自受到證監(jiān)會最近一次行政處罰未滿三年的人士不得擔任董事會秘書 C、上市公司監(jiān)事可以兼任董事會秘書
D、有《公司法》第四十七條規(guī)定情形之一的人士不得擔任董事會秘書
9、關(guān)于獨立董事任職資格審核，下列說法正確的是（B）：
A、上市公司召開董事會時，應(yīng)當將獨立董事候選人資料報送交易所備案
B、公司董事對獨立董事候選人的有關(guān)情況有異議時，應(yīng)當同時向本所董事會的書面意見 C、交易所只需對獨立董事的任職資格進行審核
D、對于交易所表示異議的獨立董事候選人，公司仍可將其提交股東大會，10、上市公司董事會秘書不可以由下列人員擔任（D）：
A、董事
B、副經(jīng)理
C、經(jīng)交易所同意的人員
D、本公司現(xiàn)任監(jiān)事
11、董事會秘書離任時，應(yīng)當接受責任審查，在公司（B A）的監(jiān)督下移交有關(guān)檔案文件、正在辦理或待辦的事項：
A、董事會
B、監(jiān)事會
C、股東大會
D、職工代表大會
12、上市公司董事會秘書空缺期間，董事會應(yīng)當指定一名董事或高管人員代行董事會秘書職責。公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由（B）代行董事會秘書職責。
A、原任董事會秘書
B、董事長
C、董事
D、高管人員
13、超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行貸款的金額，每十二個月內(nèi)累計不得超過超募資金總額的（D）：
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
14、上市公司對回購股份作出決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（B）以上通過：
A、1/2
B、2/3
C、3/4
D、4/5
15、董事連續(xù)（A）次親自出席董事會會議，應(yīng)當作出書面說明并向交易所報告。
A、二
B、三
C、四
D、六
16、除參加董事會會議外，獨立董事每年應(yīng)保證不少于（B）的時間，對公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會決議執(zhí)行情況等進行現(xiàn)場調(diào)查。
A、五天
B、十天
C、十五天
D、一個月
17、控股股東、實際控制人通過證券交易系統(tǒng)買賣上市公司股份，每增加或減少比例達到公司股份總數(shù)的（A）時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起兩個交易日內(nèi)就該事項作出公告：
A、1%
B、2%
C、5%
D、3%
18、本所鼓勵上市公司通過（D）擴大信息的傳播范圍，以使更多投資者及時知悉了解公司已公開的重大信息：
A、新聞發(fā)布會
B、投資者懇談會
C、網(wǎng)上說明會
D、以上均適用
19、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在買賣本公司股票及其衍生品種前，應(yīng)當將其買賣計劃以書面方式通知（B）。
A、獨立董事
B、董事會秘書
C、監(jiān)事會
D、董事會
20、上市公司報送的臨時報告不符合規(guī)則要求的，公司應(yīng)當先披露提示性公告，解釋未能按照要求披露的原因，并承諾在（A）交易日內(nèi)披露符合要求的公告。
A、兩個
B、三個
C、四個
D、一個
21、新任董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)在董事會通過其任命后（C）簽署《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》并報送本所。
A、七日內(nèi)
B、十五日內(nèi)
C、一個月內(nèi)
D、四十五日內(nèi)
22、最近兩年內(nèi)曾擔任過公司董事或高級管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的（C）：
A、五分之一
B、三分之一
C、二分之一
D、四分之一
23、董事、監(jiān)事和高級管理人員辭職后（C）年內(nèi)，上市公司擬再次聘任其擔任本公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的，公司應(yīng)當提前（C）個交易日將聘任理由、上述人員離職后買賣公司股票等情況書面報告本所。
A、3，2
B、3，3
C、3，5
D、5，5
24、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反《證券法》第四十七條規(guī)定，將其所持本公司股票在買入后（D）個月內(nèi)賣出，或者在賣出后（D）個月內(nèi)又買入的，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益，并及時披露。
A、3，3
B、6，3
C、3，6
D、6，6
25、內(nèi)部審計部門應(yīng)當在每個會計結(jié)束前（B）向?qū)徲嬑瘑T會提交次一內(nèi)部審計工作規(guī)劃，并在每個會計結(jié)束后（B）向?qū)徲嬑瘑T會提交內(nèi)審計工作報告。
A、2個月，3個月
B、2個月，2個月 C、3個月，3個月
D、3個月，2個月
26、某上市公司2007經(jīng)審計的總資產(chǎn)為10億元，凈資產(chǎn)為8億元，無對外擔保。2008年2月1日，公司擬新增對外擔保4000萬元，公司需履行的審議程序是（B）：
A、不需提交董事會審議
B、提交董事會審議，不需提交股東大會審議 C、提交股東大會審議，不需提供網(wǎng)絡(luò)投票方式 D、提交股東大會審議，并提供網(wǎng)絡(luò)投票方式
27、上市公司應(yīng)當在股東大會召開前（C）或臨時股東大會召開前（C）以公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。
A、一個月，十五天
B、一個月，二十天 C、二十天，十五天
C、二十天，十天
28、在股東大會決議公告前，召集股東持股比例不得低于（C）：
A、1%
B、5%
C、10%
D、15%
29、單獨或者合計持有公司（A）以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交召集人，召集人應(yīng)當在收到提案2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知，公告臨時提案內(nèi)容。
A、3%
B、5%
C、10%
D、15%
30、上市公司應(yīng)當在（B），將股東大會決議公告文稿、股東大會決議和法律意見書報送本所，經(jīng)本所登記后披露股東大會決議公告。
A、股東大會結(jié)束的次日
B、股東大會結(jié)束的當日
C、股東大會結(jié)束后的2個交易日內(nèi)
D、股東大會結(jié)束后的3個交易日內(nèi)
31、業(yè)績快報披露的財務(wù)數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)差異超過（B）的，上市公司應(yīng)在業(yè)績快報修正公告中向投資者致歉。
A、5%
B、10%
C、20%
D、30%
32、上市公司擬變更定期報告披露時間的，應(yīng)提前（D）個交易日向本所提出書面申請。
A、2
B、3
C、4
D、5
33、經(jīng)交易所同意后，上市公司應(yīng)當在配售的股份流通前（B）交易日內(nèi)披露流通提示性公告。
A、兩個
B、三個
C、四個
D、五個
34、已披露的重大事件涉及主要標的尚待交付或過戶的，應(yīng)當及時披露有關(guān)交付或過戶事宜，超過約定交付或過戶期限（A）仍未完成交付或過戶的，應(yīng)當及時披露未如期完成的原因、進展情況和預(yù)計完成時間，并在此后每隔（A）公告一次進展情況，直至完成交付或過戶。
A、三個月，三十天
B、兩個月，二十天 C、一個月，十天
D、六個月，三十天
35、創(chuàng)業(yè)板上市公司在定期報告披露前（D）應(yīng)盡量避免進行投資者關(guān)系活動，防止泄漏未公開重大信息。
A、3日內(nèi)
B、5日內(nèi)
C、10日內(nèi)
D、30日內(nèi)
36、上市公司募集資金應(yīng)當存放于董事會決定的專項賬戶中集中管理。關(guān)于募集資金專戶數(shù)量的表述正確的是（A）：
A、原則上不得超過募集資金投資項目的個數(shù) B、原則上不得超過5個
C、不得超過募集資金投資項目的個數(shù) D、不得超過5個
37、A公司公開發(fā)行股票，募集資金2億元，其中6000萬元用于新建一條生產(chǎn)線。公司上市后，發(fā)現(xiàn)上述生產(chǎn)線的市場前景欠佳，遂決定取消該項目。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定，上述行為需經(jīng)（B）：
A、公司董事會批準
B、公司股東大會批準
C、中國證監(jiān)會批準
D、公司股東大會作出決議，報中國證監(jiān)會批準
38、募集資金三方監(jiān)管協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當自協(xié)議終止之日起（B）內(nèi)與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時報本所備案后公告。
A、20日
B、1個月
C、2個月
D、3個月
39、超過募集資金（A）以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議批準。
A、10%
B、20%
C、30%
D、50%
40、關(guān)于上市規(guī)則中“公平”的表述，下列說法錯誤的是（B）
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當同時向所有投資者公開披露重大信息
B、公司向公司股東、實際控制人報送文件和傳遞信息涉及未公開重大信息的，只需督促有關(guān)各方履行保密義務(wù)
C、公平性原則要求確保所有投資者可以平等地獲取同一信息 D、不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露重大信息
41、上市公司提供的申請文件中有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會可作出終止審查決定，并在（C）內(nèi)不再受理該公司的公開發(fā)行證券申請。
A、12個月
B、24個月
C、36個月
D、48個月
42、關(guān)于向不特定對象公開募集股份（即“增發(fā)”）的要求，表述不正確的是（B）
A、最近三個會計加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六 B、最近三個會計加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之五
C、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)
D、發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前二十個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價
43、證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起（C）后，可再次提出證券發(fā)行申請。
A、二個月
B、三個月
C、六個月
D、一年
44、本所決定撤銷退市風險警示的，公司應(yīng)當按照本所要求在撤銷退市風險警示（C）作出公告。
A、前一日
B、前兩日內(nèi)
C、前一個交易日
D、前兩個交易日
45、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（A）時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起（A）內(nèi)編制權(quán)益變動報告書。
A、5%，3日
B、3%，2日
C、2%，5日
D、2%，2日
46、股東大會通過有關(guān)派現(xiàn)、送股或資本公積轉(zhuǎn)增股本提案的，上市公司應(yīng)當在股東大會結(jié)束后（C）實施具體方案。
A、15日內(nèi)
B、1個月內(nèi)
C、2個月內(nèi)
D、3個月內(nèi)
47、中小企業(yè)板塊上市公司股票異常波動中的收盤價格漲跌幅偏離值指的是該股票漲跌幅減去（D）
A、上證A股指數(shù)漲跌幅
B、深證A股指數(shù)漲跌幅 C、滬深300成分指數(shù)漲跌幅
D、中小企業(yè)板指數(shù)漲跌幅
48、非經(jīng)股東大會特別決議批準，任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過公司股本總額的（A）
A、1%
B、2%
C、3%
D、4%
49、下列事項不屬于日常經(jīng)營關(guān)聯(lián)交易事項的是（C）
A、購買燃料、動力
B、提供或接受勞務(wù) C、租入或租出資產(chǎn)
D、委托或受托銷售
50、上市公司董事會2011年8月10日（周三）審議通過對外投資事項，根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，公司應(yīng)當（A）對外公告。
A、8月12日前（含當日）
B、8月13日前（含當日）C、8月15日前（含當日）
D、8月16日前（含當日）
51、上市公司應(yīng)當在有關(guān)似聘任董事會秘書的會議召開（C）之前將該董事會秘書的有關(guān)材料報送本所。
A、兩個交易日
B、三個交易日
C、五個交易日
D、七個交易日
52、上市公司的（B）負責擬定股權(quán)激勵計劃草案。
A、董事會下設(shè)的審計委員會
B、董事會下設(shè)的薪酬與考核委員會
C、董事會
D、股東大會
53、上市公司董事會應(yīng)當確保公司定期報告的按時披露，因故無法形成有關(guān)定期報告的董事會決議的，應(yīng)當（B）
A、由監(jiān)事會審議并披露定期報告
B、以董事會公告的方式對外披露相關(guān)事項，說明無法形成董事會決議的具體原因和存在的風險
C、仍然披露定期報告，但需說明無法形成董事會決議的原因 D、不需對外披露任何公告
54、上市公司的財務(wù)會計文件有虛假記載的，負有責任的激勵對象自該財務(wù)會計文件公告之日起（B）由股權(quán)激勵計劃所獲得的全部利益應(yīng)當返還給公司。
A、6個月
B、12個月
C、24個月
D、36個月
55、董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)（D）日以上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。
A、60
B、90
C、120
D、180
二、多項選擇題（20題，每題1.5分，共30分）
1、公司一次性簽署與日常經(jīng)營活動相關(guān)的銷售產(chǎn)品或商品、提供勞務(wù)、承包工程等重大合同，合同金額占公司最近一個會計經(jīng)審計營業(yè)總收入50％以上，且絕對金額在1億元人民幣以上，應(yīng)當及時披露，并至少包含下列內(nèi)容：（ABCD）
A、合同重大風險提示和合同主要內(nèi)容 B、合同當事人情況介紹 C、合同履行對上市公司的影響 D、監(jiān)事會意見。
2、下列有關(guān)定期報告披露相關(guān)表述正確的是（A.B.C）：
A、公司經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)當及時編制定期報告提交董事會審議
B、公司董事、高級管理人員應(yīng)當依法對公司定期報告是否真實、準確、完整簽署書面確認意見
C、上市公司監(jiān)事會應(yīng)當依法對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見 D、定期報告均應(yīng)提交股東大會審議
3、在下列（A.B.）情況下，上市公司應(yīng)當及時披露本報告期相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)：
A、上市公司定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄漏
B、因業(yè)績傳聞導致公司股票及其衍生品交易異常波動 C、董事會認為必要時 D、監(jiān)事會認為必要時
4、上市公司的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見的，公司在報送定期報告的同時應(yīng)當向交易所提交下列文件（A.B.C.D）：
A、董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明 B、獨立董事對審計意見涉及事項的意見
C、負責審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師出具的專項說明 D、監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)的決議
5、上市公司應(yīng)當在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點后及時履行首次披露義務(wù)（A.B.C.D）：
A、董事會或監(jiān)事會作出決議時 B、簽署附條件的意向書或協(xié)議時 C、簽署附期限的意向書或協(xié)議時
D、公司（含任一董事、監(jiān)事或高級管理人員）知悉或理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時
6、上市公司存在或正在籌劃重大收購與出售資產(chǎn)時，應(yīng)在以下（BCD）時點及時履行信息披露義務(wù)。
A、公司股票價格未出現(xiàn)異常波動，也沒有市場傳聞，公司也未就上述行為達成任何協(xié)議 B、公司未就上述行為達成任何協(xié)議，但公司股票價格出現(xiàn)異常波動 C、公司就上述行為與對手方達成意向性協(xié)議
D、公司就上述行為與對手方達成意向性協(xié)議，雙方就此簽訂了保密性條款約定雙方不得向第三方披露上述信息，且擬披露的信息尚未泄露
7、下列哪些人員（ABCD）將其所持本公司股票在買入后六個月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個月內(nèi)又買入的，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益，并及時披露。
A、董事
B、監(jiān)事
C、高級管理人員
D、持有上市公司股份5%以上的股東
8、董事會決議公告應(yīng)當包括以下內(nèi)容（ABCD）：
A、會議通知發(fā)出的時間和方式
B、會議召開的時間、地點、方式，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)定的說明
C、委托他人出席和缺席的董事人數(shù)和姓名、缺席的理由和受托董事姓名
D、每項議案獲得的同意、反對和棄權(quán)的票數(shù)以及有關(guān)董事反對或棄權(quán)的理由。涉及關(guān)聯(lián)交易的，說明應(yīng)當回避表決的董事姓名、理由和回避情況。需要獨立董事事前認可或獨立發(fā)表意見的，說明事前認可情況或所發(fā)表的意見
9、上市公司應(yīng)當對募集資金使用的（ABCD）作出明確規(guī)定
A、申請 B、分級審批權(quán)限 C、決策程序 D、風險控制措施及信息披露程序
10、上市公司在發(fā)布召開關(guān)于選舉獨立董事的股東大會通知時，應(yīng)當將下列材料報送本所備案：ABC A、獨立董事提名人聲明
B、獨立董事候選人聲明 C、獨立董事履歷表
D、監(jiān)事會意見
11、（看不清）
12、董事候選人在股東大會審議其受聘議案時，應(yīng)當親自出席股東大會并就其是否存在下列情形向股東大會報告：（ABD）
A、《公司法》規(guī)定的不得擔任董事的情形； B、被中國證監(jiān)會宣布為市場禁入者且尚在禁入期；
C、被證券交易所公開認定不適合擔任上市公司董事未滿兩年；
D、是否能夠確保在任職期間投入足夠的時間和精力于董事會事務(wù)，切實履行董事應(yīng)履行的各項職責
13、控股股東、實際控制人的下列行為影響了上市公司財務(wù)獨立（ABC）：
A、將上市公司資金納入控股股東、實際控制人控制的財務(wù)公司管理 B、通過借款、違規(guī)擔保等方式占用上市公司資金 C、要求上市公司為其支付或墊支工資、福利、保險、廣告等費用或其他支出 D、上市公司向其采購原材料，要求上市公司預(yù)付定金???
14、上市公司股東大會審議下列事項之一的，公司應(yīng)當安排通過網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)為中小投資者參加股東大會提供便利（A BCD）：
A、向特定對象增發(fā)新股
B、重大資產(chǎn)重組，購買的資產(chǎn)總價較所購買資產(chǎn)經(jīng)審計的賬面凈值溢價達到或超過百分之二十的
C、一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計的資產(chǎn)總額百分之三十的
D、股東以其持有的上市公司股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)償還其所欠該公司的債務(wù)
15、上市公司披露報告時，需向證券交易所提交的文件包括（A.B.C D）
A、報告全文及其摘要 B、董事會決議和監(jiān)事會決議
C、獨立董事對公司關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項說明
D、審計委員會對公司內(nèi)部控制制度進行檢查和評估后發(fā)表的意見
16、根據(jù)《股票上市規(guī)則》，屬于本股份有限公司的關(guān)聯(lián)人的有（A.B.D.）：
A、本股份有限公司控股股東的董事
B、自然人F，本持有本股份有限公司7%的股權(quán)，減持后現(xiàn)僅持有5% C、持有本股份有限公司3%的自然人的配偶 D、持有本股份有限公司8%的公司的董事長
17、下列哪些人員應(yīng)當對公司的定期報告簽署書面確認意見（ABCD）
A、公司非獨立董事
B、公司的總經(jīng)理 C、董事會秘書
D、公司獨立董事
18、獨立董事可以行使下述特別職權(quán)（ABCD）：
A、向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所 B、向董事會提請召開臨時股東大會 C、提議召開董事會
D、獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)
19、（ABCD）有權(quán)向董事會提議或請求召開臨時股東大會：
A、獨立董事
B、監(jiān)事會
C、董事
D、單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東
20、（看不清）
三、判斷題（30題，每題0.5分，共15分）
1、某研究員在對中小板上市公司調(diào)研時按要求簽署承諾書后，該研究員撰寫的研究報告在對外發(fā)布或使用前無需知會該上市公司。（X）
2、為吸引投資者認購公司證券，可以向特定投資者提供公司未公開重大信息。（X）
3、經(jīng)交易所同意，公司可以暫緩披露相關(guān)信息，暫緩披露的期限一般不超過2個月。（V）
4、（看不清）
5、如果董事會秘書能夠正常履行職責，可以不聘任證券事務(wù)代表。（X）
6、（看不清）
7、A公司董事會成員9人，其中獨立董事3人，三名獨立董事均為國內(nèi)具有一定知名度的公司產(chǎn)品領(lǐng)域的技術(shù)專家。（X）
8、公司定于2011年4月22日披露2010年報告，并定于2011年4月20日披露2011年第一季度報告。（X）
9、上市公司可以將募集資金通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式進行使用。（X）
10、控股股東及實際控制人不得要求上市公司為其支付或墊支工資、福利、保險、廣告等費用或其他支出。（V）
11、個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)淖匀蝗瞬坏脫紊鲜泄径?。（V）
12、職工代表監(jiān)事由上市公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其它形式民主選舉產(chǎn)生后，還需經(jīng)過公司股東大會審議批準。（V）
13、公司變更會計政策或會計估計，可以不以臨時報告的方式進行披露。（X）
14、控股股東、實際控制人在相關(guān)承諾尚未履行完畢前可以自由轉(zhuǎn)讓所持公司股份。（X）
15、上市公司對外擔?？傤~不得超過最近一個會計合并會計報表凈資產(chǎn)的50%。（V）
16、激勵對象獲授的股票期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，但不得用于擔?；騼斶€債務(wù)。（X）
17、上市公司股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并配合上市公司做好信息披露工作，但不需告知上市公司已發(fā)生或擬發(fā)生的重大事件。（X）
18、經(jīng)股東大會批準，上市公司可以為高級管理人員購買住房提供資金支持。（X）
19、公司應(yīng)當在獲悉發(fā)審委或重組委關(guān)于其有關(guān)發(fā)行申請或重組申請獲準通過（或未獲通過）結(jié)果的當日收市后，立即向本所申請辦理次一交易日公告事宜。（X）20、上市公司星期二下午4：00召開股東大會的，應(yīng)在星期一向證券交易所申請公司股票星期二停牌一天。（X）
21、上市公司不存在對外擔保的，獨立董事在報告中不需要對公司對外擔保情況出具專項說明和獨立意見。（X）
22、委托他人出席審議定期報告的董事會會議的董事，可以不對定期報告簽署書面確認意見。（X）
23、持有上市公司1%以上股份的自然人股東屬于上市公司的關(guān)聯(lián)自然人。（X）
24、獨立董事應(yīng)當對上市公司重大事項發(fā)表獨立意見，如有關(guān)事項屬于需要披露的事項，上市公司應(yīng)當將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時，董事會應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露。（V）
25、上市公司董事會如果否定了該次會議審議的所有議案，不需要將上述會議決議和會議紀要報送交易所備案。（X）
26、上市公司高級管理人員離任，即可拋售所持有的全部上市公司股票。（X）
27、上市公司因公開招標、公開拍賣等行為導致公司與關(guān)聯(lián)人的關(guān)聯(lián)交易時，公司可以申請豁免履行相關(guān)審議和披露義務(wù)。（X）
28、公司第一季度季度報告的時間可以早于公司上一的報告披露時間。（X）
29、公司延期召開股東大會，應(yīng)在原定召開日前至少5個工作日公告并說明原因。（X）
30、上市公司財務(wù)會計報告被出具非標準無保留意見，且該意見所涉及事項屬于明顯違反會計準則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，自公司公布定期報告起，公司股票及其衍生品應(yīng)當停牌，直至公司按規(guī)定作出糾正后復(fù)牌。（V）
第五篇：深交所擬上市公司董秘考試要點整理
深交所擬上市公司董秘考試要點整理
股票上市規(guī)則
1信息披露的基本原則及一般規(guī)定
2上市公司董、監(jiān)、高應(yīng)保證公司所披露的信息真實、準確、完整。
3真實是指應(yīng)當以客觀事實或具有事實基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)，如實反映客觀情況，不得有虛假記載和不實陳述。4準確是指應(yīng)當使用明確、貼切的語言和簡明扼要、通俗易懂的文字，不得有誤導性陳述。
5完整是指應(yīng)當內(nèi)容完整、文件齊備，格式符合規(guī)定要求，不得有重大遺漏。
6及時是指應(yīng)當在本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)披露所有重大信息（對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生較大影響的信息）。
7公平是指應(yīng)當同時向所有投資者公開披露重大信息。向股東、實際控制人或第三方報送的文件涉及未公開重大信息的，要及時向交易所報告。
8上市公司應(yīng)當披露的信息包括定期報告和臨時報告。9上市公司擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時性商業(yè)秘密或本所認可的其他情形，及時披露可能會損害公司利益或誤導投資者，且符合以下條件的，公司可以向本所提出暫緩披露的申請，說明暫緩披露的理由和期限：（1）擬披露的信息未泄露；
（2）有關(guān)內(nèi)幕人士已經(jīng)書面承諾保密；
（3）公司股票及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動。經(jīng)本所同意，公司可以暫緩披露相關(guān)信息。暫緩披露的期限一般不超過2個月。
10上市公司擬披露的信息屬于國家機密、商業(yè)秘密或者本所認可的其他情況，按本規(guī)則披露或履行相關(guān)義務(wù)可能會導致其違反國家有關(guān)保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或損害公司利益的，公司可以向本所申請豁免按本規(guī)則披露或履行相關(guān)義務(wù)。
11董事、監(jiān)事和高級管理人員
12上市公司的董、監(jiān)、高應(yīng)當在公司股票首次上市前，新任董、監(jiān)應(yīng)當在股東大會或職工代表大會通過其任命后1個月內(nèi)，新任高管應(yīng)當在董事會通過其任命后1個月內(nèi)，簽署一式三份《聲明及承諾書》，并報本所和公司董事會備案。13上市公司董、監(jiān)、高在任職期間出現(xiàn)聲明事項發(fā)生變化的，應(yīng)當自該等事項發(fā)生變化之日起5個交易日內(nèi)向本所和公司董事會提交相關(guān)該等事項的最新資料。
14上市公司董、監(jiān)、高應(yīng)當在公司股票上市前、任命生效時及新增股份時，按照本所的有關(guān)規(guī)定申報并申請鎖定其所持本公司股份。
15公司董、監(jiān)、高子公司股票上市之日起1年內(nèi)和離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份（鎖定期）。一年鎖定期滿后，擬在任職期間買賣本公司股份的，應(yīng)當按有關(guān)規(guī)定提前報本所備案，且每年所賣股份不得超過25%，少于1000股的可以一次性賣。
16上市公司董、監(jiān)、高、5%以上股份股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者賣出后6個月內(nèi)買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益，并及時披露相關(guān)情況。
17董事會秘書職責：負責公司信息披露事務(wù)、負責公司投資者關(guān)系管理和股東資料管理工作、組織籌備董事會會議和股東大會、負責公司信息披露的保密工作、關(guān)注媒體報道并主動求證真實情況、組織董監(jiān)高培訓、督促董監(jiān)高守法等。18董事會秘書應(yīng)當具備履行職責所必需的財務(wù)、管理、法律專業(yè)知識，具有良好的職業(yè)道德和個人品德，并取得本所頒發(fā)的董事會秘書資格證書。有下列情形之一的人士不得擔任上市公司董事會秘書：
（1）有〈公司法〉第147條規(guī)定情形之一的；（犯罪犯法）（2）自受到中國證監(jiān)會最近一次行政處罰未滿3年的；（3）最近3年受到證券交易所公開譴責或3次以上通報批評的；（4）本公司現(xiàn)任監(jiān)事；
（5）本所認定不合適擔任董事會秘書的其他情形。19上市公司應(yīng)當自首次公開發(fā)行股票上市后3個月內(nèi)或原任董秘離職后3個月內(nèi)聘任董秘。
20上市公司在聘任董秘的同時，還應(yīng)當聘任證代，協(xié)助董秘履行職責。董秘不能履行職責時，由證代履行。
21上市公司董秘空缺期間，董事會應(yīng)當指定一名董事或高管代行董秘職責，并報本所備案，同時盡快確定董秘人選。公司指定代董秘人員之前，由董事長行使董秘職責。董秘空缺期間超過3個月，由董事長代行董秘職責，直至公司正式聘任董秘。
22股票和可轉(zhuǎn)換公司債券上市
23發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票在本所上市，應(yīng)當符合下列條件：（1）股票已公開發(fā)行；
（2）公司股本總額不少于人民幣5000萬元；
（3）公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；
（4）公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載；
（5）本所要求的其他條件。24發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。25定期報告
26上市公司應(yīng)當披露的定期報告包括報告、中期報告和季度報告。
27上市公司應(yīng)當在每個會計結(jié)束之日起4個月內(nèi)披露報告，應(yīng)當在每個會計的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)披露中期報告，應(yīng)當在每個會計前三個月、九個月結(jié)束后的1個月內(nèi)披露季度報告。公司第一季度報告不得早于公司上年年報披露。
28上市公司應(yīng)當與本所約定定期報告的披露時間，本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排各公司定期報告披露順序。因故需要變更披露時間的，應(yīng)當提前5個交易日向本所提出書面申請，陳述變更理由，并明確變更后的披露時間，本所視情形決定是否予以調(diào)整。本所原則上只接受1次變更申請。29臨時報告的一般規(guī)定
30上市公司應(yīng)當在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點及時履行首次披露義務(wù)：（1）董事會或監(jiān)事會作出決議時；
（2）簽署意向書或協(xié)議（無論是否附加條件和期限）時；（3）公司（含任一董、監(jiān)、高）知悉或理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時。31上市公司報送的臨時報告不符合本規(guī)則要求的，公司應(yīng)當先披露提示性公告，解釋未能按照要求披露的原因，并承諾在2個交易日內(nèi)披露符合要求的公告。32董事會、監(jiān)事會和股東大會決議
33上市公司應(yīng)當在股東大會召開20日前或者臨時股東大會召開15日前，以公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。34上市公司應(yīng)當在股東大會結(jié)束當日，將股東大會決議文稿、股東大會決議和法律意見書報送本所，經(jīng)本所登記后披露股東大會決議公告。35應(yīng)披露的交易
36上市公司提供擔保事項屬于下列情形之一的，應(yīng)當在董事會審議通過后提交股東大會審議：
（1）單筆擔保額超過上市公司最近1年經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；
（2）上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~，超過上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保；（3）為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；（4）連續(xù)12個月內(nèi)擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%；
（5）連續(xù)12個月內(nèi)擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過5000萬元人民幣；（6）對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保；（7）本所或公司章程規(guī)定的其他擔保情形。37關(guān)聯(lián)交易
38上市公司關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。39關(guān)聯(lián)法人為：
（1）直接或間接地控制上市公司的法人或其他組織；（2）由前項所述法人直接或間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；
（3）由關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的，或擔任董事、高管的，除上市公司及其控股子公司以外的法人和其他組織；（4）持有上市公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動人；
（5）中國證監(jiān)會、本所或上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的法人或其他組織。40關(guān)聯(lián)自然人為：
（1）直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人；（2）上市公司董、監(jiān)、高；
（3）直接或間接地控制上市公司的法人的董、監(jiān)、高；（4）第（1）、（2）所述人士的配偶、父母及配偶父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（5）中國證監(jiān)會、本所或上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的自然人。
41上市公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，上市公司應(yīng)當將該交易提交股東大會審議。42股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，下列股東應(yīng)當回避表決：（1）交易對方；
（2）擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的；（3）被交易對方直接或間接控制的；
（4）與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的；（5）在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方直接或間接的法人單位任職的；（6）因交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；（7）中國證監(jiān)會或本所認定的可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或自然人。
43上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元人民幣以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當及時披露。公司不得直接或通過子公司向董、監(jiān)、高提供借款。
44上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元人民幣以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當及時披露。
45上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生交易金額在3000萬元人民幣以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當及時披露外，還應(yīng)對交易標的進行評估和審計，并將該交易提交股東大會審議。
46上市公司為關(guān)聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當在董事會審議通過后提交股東大會審議。47其他重大事項
48上市公司預(yù)計全、半、前三季度經(jīng)營業(yè)績將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當及時進行業(yè)績預(yù)告：（1）凈利潤為負值；
（2）凈利潤與上年同期相比上升或者下降50%以上；（3）實現(xiàn)扭虧為盈。
49可以豁免進行業(yè)績預(yù)告的情況：
（1）上一年每股收益絕對值低于或等于0.05元人民幣；（2）上一年半每股收益絕對值低于或等于0.03元人民幣；
（3）上一年前三季度每股收益絕對值低于或等于0.04元人民幣；
50上市公司披露業(yè)績預(yù)告后，又預(yù)計本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大的，應(yīng)當按本所的相關(guān)規(guī)定及時披露業(yè)績預(yù)告修正公告。
51若相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和指標的差異幅度達到20%以上的，上市公司應(yīng)當披露相關(guān)定期報告的同時，以董事會公告的形式進行致歉，并說明差異內(nèi)容及其原因、對公司內(nèi)部責任人的認定情況等。
52上市公司應(yīng)當于實施方案的股權(quán)登記日前3至5個交易日內(nèi)披露方案實施公告。
53上市公司應(yīng)當在股東大會審議通過方案后2個月內(nèi)，完成利潤分配及公積金轉(zhuǎn)增股本事宜。
54上市公司披露的股票交易異常波動公告應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
（1）股票交易異常波動情況的說明；（2）對重要問題的關(guān)注、核實情況說明；（3）是否存在應(yīng)披露而未披露信息的聲明；（4）是否存在違反公平信息披露情形的說明；（5）本所要求的其他內(nèi)容。
55上市公司披露的澄清公告應(yīng)當包括以下內(nèi)容：（1）傳聞內(nèi)容及其來源；
（2）傳聞所涉及事項的真實情況；（3）有助于說明問題實質(zhì)的其他內(nèi)容。
56上市公司出現(xiàn)下列使公司面臨重大風險情形之一的，應(yīng)當及時向本所報告并披露：（1）發(fā)生重大虧損或遭受重大損失；
（2）發(fā)生重大債務(wù)、未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)或重大債權(quán)到期未獲清償；
（3）可能依法承擔的重大違約責任或大額賠償責任；（4）計提大額資產(chǎn)減值準備；
（5）公司決定解散或者被有權(quán)機關(guān)依法責令關(guān)閉；（6）公司預(yù)計出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為負值）；（7）主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或進入破產(chǎn)程序，公司對相應(yīng)債券未提取足額壞賬準備；
（8）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押；（9）主要或全部業(yè)務(wù)陷入停頓；
（10）公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或受到重大行政、刑事處罰；
（11）公司董、監(jiān)、高因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或采取強制措施而無法履行職責，或因身體、工作安排等其他原因無法正常履行職責達到或預(yù)計達到3個月以上；（12）本所或公司認定的其他重大風險情況。57特別處理
58上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對其股票交易實施退市風險警示：（1）最近2年連續(xù)虧損；
（2）因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，公司主動改正或被中國證監(jiān)會責令改正，對以前財務(wù)會計報告進行追溯調(diào)整，導致最近2年連續(xù)虧損；
（3）因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已經(jīng)停牌2個月；
（4）未在法定期限內(nèi)披露報告或者中期報告，且公司股票已停牌2個月；
（5）因股權(quán)分布不具備上市條件的情形，公司在規(guī)定期限內(nèi)提出股權(quán)分布問題解決方案，經(jīng)本所同意其實施；（6）法院依法受理公司重整、和解或破產(chǎn)清算申請；（7）出現(xiàn)可能導致公司解散的情形；（8）本所認定的其他存在退市風險的情形。
59上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對其股票交易實行其他特別處理：
（1）最近一個會計的審計結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負值；（2）最近一個會計的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具無法表示意見或否定意見的審計報告；
（3）申請并獲準撤銷退市風險警示的公司或申請并獲得恢復(fù)上市的公司，其最近一個會計的審計結(jié)果顯示其主營業(yè)務(wù)未正常運營或扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為負值；（4）公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴重影響且預(yù)計在3個月以內(nèi)不能恢復(fù)正常；（5）公司主要銀行帳號被凍結(jié)；
（6）公司董事會無法正常召開會議并形成董事會決議；（7）公司向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金或違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁Ｇ仪樾螄乐氐模?/p>
（8）中國證監(jiān)會或本所認定的其他情形。60暫停、恢復(fù)、終止上市
61上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)決定暫停其股票上市交易：
（1）因連續(xù)2年虧損，股票交易被實行退市風險警示后，首個會計審計結(jié)果表明公司繼續(xù)虧損；
（2）因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，且公司股票已經(jīng)停牌2個月，被實行退市風險警示后，在2個月內(nèi)仍未按要求改正其財務(wù)會計報告；
（3）未在法定期限內(nèi)披露報告或者中期報告，且公司股票已停牌2個月，被實行退市風險警示后，在2個月內(nèi)仍未披露報告或中期報告；
（4）因股權(quán)分布不具備上市條件的情形，被實行退市風險警示后，在6個月內(nèi)其股權(quán)分布仍不能符合上市條件；（5）公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件；（6）公司有重大違法行為；（7）本所規(guī)定的其他情形。
62因連續(xù)2年虧損，股票交易被實行退市風險警示后，首個會計審計結(jié)果表明公司繼續(xù)虧損，本所自公司披露報告之日起，對公司股票及其衍生品種實施停牌，并在停牌后15個交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。63釋義
64高管：指公司經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會秘書、財務(wù)負責人及公司章程規(guī)定的其他人員。
65控股股東：指其持有的股份占公司股本總額50%以上的股東；或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。
66實際控制人：指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。
67控制：指有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。有下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：
（1）為上市公司持股50%以上的控股股東；（2）可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%；（3）通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；
（4）依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響；
（5）中國證監(jiān)會或本所認定的其他情形。
中小企業(yè)板誠信與規(guī)范運作手冊
68通過證券交易所的證券交易，投資者持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，予以公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。69投資者持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或減少5%，應(yīng)當依照前款進行報告和公告。在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
70在下列情形下，控股股東、實際控制人通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份應(yīng)當在出售前2個交易日刊登提示性公告：
（1）預(yù)計未來6個月內(nèi)出售股份可能達到或超過上市公司股份總數(shù)5%以上；
（2）最近一年控股股東、實際控制人受到本所公開譴責或2次以上通報批評處分；
（3）上市公司股票被實施退市風險警示；（4）本所認定的其他情形。
71控股股東、實際控制人未刊登提示性公告的，任意連續(xù)6個月內(nèi)通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份不得達到或超過上市公司股份總數(shù)的5%。
72控股股東、實際控制人通過證券交易系統(tǒng)買賣上市公司股份，每增加或減少比例達到公司股份總數(shù)的1%是，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起2個交易日內(nèi)就該事項作出公告。73持有、控制公司股份5%以上的原非流通股東，通過證券交易所掛牌交易出售的股份數(shù)量，每達到該公司股份總數(shù)的1%是，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)就該事項作出公告，公告期間無須停止出售股份。
74上市公司董、監(jiān)、高應(yīng)在下列時點或期間內(nèi)委托上市公司通過證券交易所網(wǎng)站申報其個人信息：
（1）新上市公司董、監(jiān)、高在公司申請股票初始登記時；（2）新任董、監(jiān)、高在通過其任職事項后2個交易日內(nèi)；（3）現(xiàn)任董、監(jiān)、高在其已申報的個人信息發(fā)生變化后的2個交易日內(nèi)；
（4）現(xiàn)任董、監(jiān)、高在離任后的2個交易日內(nèi)；（5）證券交易所要求的其他時間。
75股東大會應(yīng)當每年召開1次年會，應(yīng)當于上一會計結(jié)束后的6個月內(nèi)舉行。有下列情形之一的，應(yīng)當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：
（1）董事人數(shù)不足本法規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時；（2）公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時；（3）單獨或合計持有公司10%以上股份的股東請求時；（4）董事會認為必要時；（5）監(jiān)事會提議召開時；（6）公司章程規(guī)定的其他情形。76應(yīng)由股東大會審議的決議：（1）審議批準董事會報告；
（2）審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；
（3）審議批準公司的財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（4）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（5）審議批準以下?lián)Ｊ马棧?/p>
1）本公司及本公司子公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保； 2）公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保；
3）為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保； 4）單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保； 5）對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保。（6）審議公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項；（7）審議批準變更募集資金用途事項；（8）審批股權(quán)激勵計劃；（9）審批法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當由股東大會決定的其他事項。
77獨立董事應(yīng)當對以下重大事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：
（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高管；（3）公司董事、高管的薪酬；
（4）上市公司股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；
（5）獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事項；（6）股權(quán)激勵計劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益；（7）上市公司變更募集資金投資項目；（8）上市公司被出具非標準無保留審計意見；
（9）報告中對上市公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況發(fā)表獨立意見；（10）公司章程規(guī)定的其他事項。
78上市公司可以用閑置募集資金暫時用于補充流動資金，但應(yīng)當符合以下條件：
（1）不得變相更改募集資金用途；（2）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；
（3）單次補充流動資金金額不得超過募集資金凈額的50%；（4）單次補充流動資金時間不得超過6個月；（5）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金；（6）保薦人、獨立董事、監(jiān)事會出具明確同意的意見。79上述事項應(yīng)當在經(jīng)上市公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告本所并公告。超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，還應(yīng)當經(jīng)股東大會審議通過，并提交網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。
80補充流動資金到期日之前，上市公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個交易日內(nèi)報告本所并公告。
81上市公司具有下列情形之一的，不得實行股權(quán)激勵計劃：
（一）最近一個會計財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；
（二）最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰；
（三）中國證監(jiān)會認定的其他情形。
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