第一篇：《養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理辦法》全文

養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，保護(hù)養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)積極參與多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱中國保監(jiān)會(huì))批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊(cè)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司。

第三條 本辦法所稱養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，是指養(yǎng)老保險(xiǎn)公司作為管理人，接受政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他社會(huì)組織等團(tuán)體委托人和個(gè)人委托人的委托，為其提供養(yǎng)老保障以及與養(yǎng)老保障相關(guān)的資金管理服務(wù)，包括方案設(shè)計(jì)、受托管理、賬戶管理、投資管理、待遇支付、薪酬遞延、福利計(jì)劃、留才激勵(lì)等服務(wù)事項(xiàng)。

第四條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，遵循自愿、公平、誠實(shí)信用原則，不得損害客戶的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益。

第五條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分了解委托人的需求，遵循風(fēng)險(xiǎn)匹配原則，充分發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)公司在受托管理、賬戶管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和年金給付等方面的綜合優(yōu)勢，向委托人提供合適的產(chǎn)品和服務(wù)。

第六條 中國保監(jiān)會(huì)依據(jù)法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。中國保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)在中國保監(jiān)會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)履行監(jiān)管職責(zé)。

第二章 業(yè)務(wù)規(guī)范

第七條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備完善的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的內(nèi)部控制制度、科學(xué)的投資決策體系以及規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程。

第八條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，可以在全國范圍內(nèi)展業(yè)，但應(yīng)當(dāng)具備與展業(yè)活動(dòng)相適應(yīng)的客戶服務(wù)能力。

第九條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展個(gè)人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備企業(yè)年金業(yè)務(wù)或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)兩年以上經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)。

第十條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求委托人以真實(shí)身份參與養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)并承諾委托資金的來源、用途符合法律法規(guī)規(guī)定。承諾方式包括書面承諾或網(wǎng)絡(luò)實(shí)名確認(rèn)等。委托人未做承諾，或者養(yǎng)老保險(xiǎn)公司明知委托人身份不真實(shí)、委托資金來源或者用途不合法，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司不得為其辦理養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)。

第十一條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，可以采取下列形式：

(一)為單一團(tuán)體委托人辦理單一型養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)；

(二)為多個(gè)團(tuán)體委托人辦理集合型養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)；

(三)為多個(gè)個(gè)人委托人辦理集合型養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)公司采取形式(一)開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的，受托管理的委托人資金初始金額不得低于5000萬元人民幣；采取形式(三)開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的，封閉式投資組合受托管理的個(gè)人委托人資金初始金額不得低于1萬元人民幣。

第十二條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展團(tuán)體養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求團(tuán)體委托人提供下列材料：

(一)經(jīng)董事會(huì)決議、職工代表大會(huì)或其他決策程序通過的養(yǎng)老保障管理方案，或有關(guān)政府部門對(duì)養(yǎng)老保障方案的批復(fù)、核準(zhǔn)文件；

(二)所有受益人名單和身份信息。

如團(tuán)體養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)只有個(gè)人繳費(fèi)，無團(tuán)體繳費(fèi)的，上述材料(一)可免于提供。

養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展個(gè)人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求個(gè)人委托人提供下列材料：

(一)個(gè)人身份信息；

(二)個(gè)人資金賬戶信息。

第十三條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，與委托人簽訂受托管理合同，就雙方的權(quán)利、義務(wù)和相關(guān)事宜做出明確約定。受托管理合同應(yīng)當(dāng)包括下列基本事項(xiàng)：

(一)委托人資金的繳費(fèi)規(guī)則；

(二)投資范圍、投資限制和投資比例；

(三)投資策略和管理期限；

(四)委托人資金的管理方式和管理權(quán)限；

(五)各類風(fēng)險(xiǎn)揭示；

(六)委托人賬戶信息的提供及查詢方式；

(七)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)；

(八)管理費(fèi)用的計(jì)算方法和支付方式；

(九)其他服務(wù)內(nèi)容及其費(fèi)用的提取、支付方式；

(十)合同解除和終止的條件、程序及客戶資產(chǎn)的清算返還事宜；

(十一)違約責(zé)任和糾紛的解決方式；

(十二)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十四條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

(一)建立、維護(hù)委托人和受益人賬戶信息，并向委托人和受益人提供賬戶查詢服務(wù)；

(二)制定基金投資策略并進(jìn)行投資管理；

(三)定期估值并與資產(chǎn)托管人核對(duì)；

(四)監(jiān)督基金管理情況；

(五)計(jì)算并辦理待遇支付；

(六)定期編制并向委托人提供養(yǎng)老保障管理報(bào)告；

(七)妥善保存養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)有關(guān)記錄；

(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十五條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以自行開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作，也可以委托其他合格金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分管理人職責(zé)，但應(yīng)當(dāng)對(duì)其承接的養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)承擔(dān)最終責(zé)任。

養(yǎng)老保險(xiǎn)公司委托其他合格金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分管理人職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)與選聘的金融機(jī)構(gòu)簽訂委托管理合同，明確約定各方的權(quán)利、義務(wù)和相關(guān)事宜。

第十六條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展的養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，不需計(jì)提保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。

第十七條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開發(fā)的養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)在銷售前向中國保監(jiān)會(huì)備案。

產(chǎn)品備案材料包括以下文件：

(一)《養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品備案報(bào)送材料清單表》，加蓋公司公章；

(二)養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品合同文本；

(三)投資組合說明書；

(四)總精算師聲明書；

(五)法律責(zé)任人聲明書；

(六)產(chǎn)品可行性報(bào)告；

(七)財(cái)務(wù)管理辦法；

(八)業(yè)務(wù)管理辦法；

(九)投資風(fēng)險(xiǎn)提示函；

(十)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

第十八條 養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品主要內(nèi)容發(fā)生變更的，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在銷售前向中國保監(jiān)會(huì)備案。

發(fā)生下列情形之一的，屬于產(chǎn)品主要內(nèi)容變更：

(一)產(chǎn)品名稱變更；

(二)管理人變更；

(三)管理費(fèi)費(fèi)率上調(diào)；

(四)主要投資政策變更；

(五)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

產(chǎn)品變更備案材料包括以下文件：

(一)變更備案報(bào)送材料清單表，加蓋公司公章；

(二)變更原因、主要變更內(nèi)容的對(duì)比說明；

(三)產(chǎn)品變更涉及的文本(包括合同文本、投資組合說明書等)；

(四)總精算師聲明書；

(五)法律責(zé)任人聲明書；

(六)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

第十九條 團(tuán)體養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱應(yīng)符合以下格式：養(yǎng)老保險(xiǎn)公司名稱＋說明性文字＋單一型或集合型＋團(tuán)體養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品，個(gè)人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱應(yīng)符合以下格式：養(yǎng)老保險(xiǎn)公司名稱＋說明性文字＋個(gè)人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品。其中，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司名稱可以用全稱或簡稱；說明性文字由各養(yǎng)老保險(xiǎn)公司自定，字?jǐn)?shù)不得超過10個(gè)。

第二十條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名義開設(shè)產(chǎn)品層銀行資金賬戶和組合層銀行資金賬戶、資產(chǎn)類賬戶。其中，為單一委托人辦理養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，開設(shè)的產(chǎn)品層銀行資金賬戶名稱應(yīng)包含養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱，組合層銀行資金賬戶、資產(chǎn)類賬戶名稱應(yīng)包含養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱、投資組合名稱；為多個(gè)委托人辦理集合養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，開設(shè)的產(chǎn)品層銀行資金賬戶名稱應(yīng)包含養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱，組合層銀行資金賬戶、資產(chǎn)類賬戶名稱應(yīng)包含養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱和投資組合名稱。

第二十一條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)每個(gè)養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品建立獨(dú)立的養(yǎng)老保障管理基金。對(duì)養(yǎng)老保障管理基金的管理應(yīng)當(dāng)遵循專戶管理、賬戶隔離和獨(dú)立核算的原則，確保養(yǎng)老保障管理基金獨(dú)立于任何為基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

專戶管理是指對(duì)每個(gè)養(yǎng)老保障管理基金開設(shè)專門的銀行資金賬戶和資產(chǎn)類賬戶進(jìn)行管理。

賬戶隔離是指養(yǎng)老保障管理基金的銀行資金賬戶和資產(chǎn)類賬戶應(yīng)當(dāng)與養(yǎng)老保險(xiǎn)公司自身的及其管理的任何銀行資金賬戶和資產(chǎn)類賬戶實(shí)現(xiàn)完全的獨(dú)立分離，不得存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也不得承擔(dān)連帶責(zé)任；不得發(fā)生買賣、交易、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移和利益輸送行為，僅在投資賬戶建立初期，為建立該賬戶而發(fā)生的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，可不受此限制。

獨(dú)立核算是指對(duì)每個(gè)養(yǎng)老保障管理基金單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，并提供資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表等財(cái)務(wù)報(bào)表。

第二十二條 養(yǎng)老保障管理基金應(yīng)當(dāng)實(shí)行第三方托管制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)委托獨(dú)立的資產(chǎn)托管人并簽訂資產(chǎn)托管合同，明確約定各方的權(quán)利、義務(wù)和相關(guān)事宜。

資產(chǎn)托管人的資格、職責(zé)、選擇等有關(guān)事項(xiàng)比照中國保監(jiān)會(huì)資產(chǎn)托管的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 養(yǎng)老保障管理基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法和資產(chǎn)托管合同向相關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立資產(chǎn)類賬戶，依據(jù)基金管理人的委托授權(quán)書以及資產(chǎn)托管合同開立資金賬戶，并通知基金管理人。

第二十四條 養(yǎng)老保障管理基金采用完全積累賬戶制管理。養(yǎng)老保障管理基金投資運(yùn)營所得收益，全額計(jì)入養(yǎng)老保障管理基金的各類賬戶。

第二十五條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以為團(tuán)體委托人設(shè)置公共賬戶，用以記錄委托人繳費(fèi)及其投資收益等賬戶信息。如存在個(gè)人受益人的，可以分別為受益人設(shè)立個(gè)人賬戶；個(gè)人賬戶下可以分設(shè)團(tuán)體繳費(fèi)賬戶和個(gè)人繳費(fèi)賬戶，分別記錄團(tuán)體繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)的繳費(fèi)明細(xì)及其投資收益等賬務(wù)信息。

第二十六條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司為個(gè)人受益人設(shè)立個(gè)人賬戶的，應(yīng)當(dāng)與委托人明確約定權(quán)益歸屬原則和領(lǐng)取支付條件，其中對(duì)于個(gè)人受益人本人繳費(fèi)部分的權(quán)益，應(yīng)當(dāng)全額計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)賬戶。

委托人為團(tuán)體客戶的，個(gè)人受益人離職后，其個(gè)人賬戶可以在原養(yǎng)老保障管理基金管理人設(shè)置的保留賬戶繼續(xù)管理。

第二十七條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理合同約定收取管理費(fèi)用。管理費(fèi)用可以包括以下項(xiàng)目：

(一)初始費(fèi)。初始費(fèi)是養(yǎng)老保險(xiǎn)公司受托管理資金進(jìn)入基金管理專戶時(shí)一次性扣除的管理成本。初始費(fèi)按照當(dāng)期繳費(fèi)總額的一定比例收取。

(二)管理費(fèi)。管理費(fèi)是養(yǎng)老保險(xiǎn)公司為養(yǎng)老保障管理基金提供受托管理、賬戶管理、投資管理、待遇支付等服務(wù)的運(yùn)營成本。管理費(fèi)每年按照當(dāng)年養(yǎng)老保障管理基金凈值的一定比例收取，或根據(jù)管理形式及服務(wù)類型采取定額收費(fèi)的形式收取。

(三)托管費(fèi)。托管費(fèi)是資產(chǎn)托管人為養(yǎng)老保障管理基金提供基金托管服務(wù)的運(yùn)營成本。托管費(fèi)每年按照當(dāng)年養(yǎng)老保障管理基金凈值的一定比例收取，或根據(jù)管理形式及服務(wù)類型采取定額收費(fèi)的形式收取。

(四)解約費(fèi)。委托人提前解除養(yǎng)老保障委托管理合同的，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以按照解除合同時(shí)養(yǎng)老保障管理基金凈值的一定比例一次性收取解約費(fèi)。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)合同存續(xù)期限設(shè)置遞減的解約費(fèi)比例。

養(yǎng)老保險(xiǎn)公司為個(gè)人受益人設(shè)立個(gè)人賬戶的，個(gè)人受益人提前退出的，應(yīng)當(dāng)通過委托人提出退出申請(qǐng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以按照受益人個(gè)人賬戶凈值的比例一次性收取解約費(fèi)。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)個(gè)人賬戶的存續(xù)期設(shè)置遞減的解約費(fèi)比例。

(五)投資轉(zhuǎn)換費(fèi)。投資轉(zhuǎn)換費(fèi)是養(yǎng)老保險(xiǎn)公司為養(yǎng)老保障管理基金提供投資轉(zhuǎn)換服務(wù)的運(yùn)營成本。投資轉(zhuǎn)換費(fèi)按照投資轉(zhuǎn)換基金凈值的一定比例收取，或采取定額收費(fèi)的形式收取。

第二十八條 養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)團(tuán)體委托人提前解除合同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)要求其提供已通知受益人解約事宜的有效證明，并按照委托人要求與權(quán)益歸屬原則處理養(yǎng)老保障管理基金。

養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)個(gè)人委托人提前解除合同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在扣除解約費(fèi)后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式將個(gè)人委托人資金余額劃撥至個(gè)人委托人本人的銀行資金賬戶。

第二十九條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司和資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定保存資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)賬冊(cè)，并妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件、資料。

第三十條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過公司網(wǎng)站或指定網(wǎng)站向個(gè)人委托人披露個(gè)人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。應(yīng)向個(gè)人委托人披露的個(gè)人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品信息包括：

(一)募集公告、養(yǎng)老保障管理合同；

(二)組合募集情況；

(三)組合資產(chǎn)凈值、份額凈值；

(四)投資方向；

(五)應(yīng)予披露的其他信息。

封閉式投資組合上述披露事項(xiàng)(三)可免于提供。

第三十一條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束后60日內(nèi)，向團(tuán)體委托人提供上一年度的養(yǎng)老保障管理報(bào)告，并向受益人提供年度對(duì)賬單以及個(gè)人權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

第三十二條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束后60日內(nèi)，在公司網(wǎng)站上披露養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的基本信息，包括基金規(guī)模、基金數(shù)目、基金收益率等，但需要保密的客戶信息除外。

第三十三條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)銷售人員管理，銷售人員應(yīng)滿足以下要求：

(一)充分了解并自覺遵守養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)；

(二)熟悉養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品特性以及向委托人提供咨詢意見所涉及的其他金融產(chǎn)品的特性，并對(duì)有關(guān)產(chǎn)品市場有所認(rèn)識(shí)和理解；

(三)具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格。

第三十四條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司通過互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)參照中國保監(jiān)會(huì)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定中關(guān)于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)、信息披露、第三方合作協(xié)議簽署、交易信息管理、客戶服務(wù)管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全管理、客戶信息安全管理、應(yīng)急處置等方面的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 投資管理

第三十五條 養(yǎng)老保障管理基金投資范圍比照中國保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 養(yǎng)老保障管理基金投資賬戶的資產(chǎn)配置范圍包括流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、上市權(quán)益類資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)。流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、上市權(quán)益類資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的分類和定義遵照中國保監(jiān)會(huì)資金運(yùn)用相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

第三十七條 養(yǎng)老保障管理基金可由養(yǎng)老保險(xiǎn)公司自行投資管理，也可委托給符合條件的投資管理人進(jìn)行投資管理。

投資管理人是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的，符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券公司、證券資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司及其子公司等專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)。

第三十八條 養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品設(shè)立的投資組合類型，包括開放式投資組合和封閉式投資組合。

開放式投資組合是指基金份額總額不固定，基金份額可以在養(yǎng)老保障管理合同約定的時(shí)間和場所繳費(fèi)或者領(lǐng)?。环忾]式投資組合是指基金份額總額在養(yǎng)老保障管理合同約定的封閉期限內(nèi)固定不變，基金份額不得提前申請(qǐng)領(lǐng)取。

第三十九條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品投資賬戶的流動(dòng)性管理，確保投資賬戶能夠滿足流動(dòng)性需要。其中，對(duì)于開放式投資組合的流動(dòng)性管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)流動(dòng)性資產(chǎn)的投資余額不得低于投資組合價(jià)值的5%；

(二)基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資余額不得超過投資組合價(jià)值的75%，其中單一項(xiàng)目的投資余額不得超過投資組合價(jià)值的50%；

(三)針對(duì)投資組合特點(diǎn)建立相應(yīng)的流動(dòng)性管理方案。

投資組合建立初期、10個(gè)工作日內(nèi)贖回比例超過投資組合價(jià)值10%時(shí)、投資組合清算期間，投資組合可以突破上述有關(guān)流動(dòng)性管理的比例限制，但應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)調(diào)整至規(guī)定范圍內(nèi)。

第四十條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司設(shè)立封閉式投資組合，應(yīng)當(dāng)在投資組合說明書中明示“封閉式”，并在產(chǎn)品或募集公告中明示封閉期限及投資方向。

第四十一條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司設(shè)立的封閉式投資組合應(yīng)當(dāng)滿足產(chǎn)品與投資資產(chǎn)配置獨(dú)立性、期限結(jié)構(gòu)匹配性要求。

第四十二條 封閉式投資組合投資另類金融產(chǎn)品的，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司在銷售時(shí)，應(yīng)當(dāng)向購買客戶主動(dòng)披露擬投資的另類金融產(chǎn)品的投資品種、基礎(chǔ)資產(chǎn)、投資比例、估值方法、流動(dòng)性管理策略、主要投資風(fēng)險(xiǎn)等。

另類金融產(chǎn)品是指傳統(tǒng)的存款、股票、債券、證券投資基金等之外的金融產(chǎn)品。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第四十三條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并將養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入養(yǎng)老保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)覆蓋市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，并就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)制定有效的管控措施。

第四十四條 在向委托人推介養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)充分了解委托人的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，合理評(píng)估委托人的財(cái)務(wù)狀況，并根據(jù)所了解的委托人的情況推薦合適的產(chǎn)品供委托人自主選擇。

第四十五條 在與委托人簽訂受托管理合同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向委托人提供投資風(fēng)險(xiǎn)提示函，充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，以及上述風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征、可能引起的后果，并要求委托人對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)提示函內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)。確認(rèn)方式包括書面確認(rèn)或網(wǎng)絡(luò)實(shí)名驗(yàn)證確認(rèn)等。

第四十六條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向客戶如實(shí)披露其投資管理能力和歷史業(yè)績等情況。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司向客戶做出投資收益預(yù)測，必須恪守誠信原則，提供充分合理的依據(jù)；并以書面方式或在銷售網(wǎng)站該產(chǎn)品銷售界面顯著位置特別聲明，所述預(yù)測結(jié)果僅供客戶參考，不構(gòu)成養(yǎng)老保險(xiǎn)公司對(duì)客戶的承諾。

第四十七條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)合理控制短期個(gè)人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)規(guī)模，年度新增業(yè)務(wù)規(guī)模應(yīng)與公司的資本實(shí)力相匹配。

短期個(gè)人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品是指產(chǎn)品期限在三年以內(nèi)(含三年)，銷售給個(gè)人客戶的養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品。

經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，受托管理的封閉式短期個(gè)人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的年度新增規(guī)模不得超過公司上一年度末償付能力溢額的10倍；不經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，受托管理的封閉式短期個(gè)人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的年度新增規(guī)模不得超過公司上一年度末公司凈資產(chǎn)的10倍。

第四十八條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展個(gè)人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)發(fā)行的每一期產(chǎn)品按管理費(fèi)收入10%的比例計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，計(jì)提總額達(dá)到養(yǎng)老保險(xiǎn)公司上年度管理個(gè)人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)總規(guī)模的1%時(shí)，不再計(jì)提。計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專門用于賠償因投資管理機(jī)構(gòu)違法違規(guī)、違反受托管理合同、未盡責(zé)履職等原因給養(yǎng)老保障基金財(cái)產(chǎn)或受益人造成的損失。

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放在養(yǎng)老保險(xiǎn)公司或其委托的投資管理人在資產(chǎn)托管人處開立的專用存款賬戶。

養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以對(duì)已提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行自主投資管理或委托投資管理人投資，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可投資于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、中央企業(yè)債券、中央級(jí)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品。投資管理產(chǎn)生的投資收益，應(yīng)當(dāng)納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理。

第四十九條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司及其從業(yè)人員開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，不得有以下行為：

(一)以虛假、片面、誤導(dǎo)、夸大的方式宣傳推介養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品；

(二)向客戶做出保證其資金本金不受損失或者承擔(dān)損失的承諾；

(三)以欺騙、隱瞞或誘導(dǎo)等方式銷售養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品；

(四)挪用、侵占客戶資金；

(五)將養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)混合操作；

(六)以轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保障管理基金投資收益或者虧損為目的，在不同的投資組合之間進(jìn)行買賣，損害客戶的利益；

(七)利用所管理的養(yǎng)老保障管理基金謀取不正當(dāng)利益；

(八)不公平地對(duì)待養(yǎng)老保障管理基金，損害客戶的利益；

(九)從事內(nèi)幕交易及其他不正當(dāng)交易行為；

(十)法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。

第五十條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司自身不得對(duì)養(yǎng)老保障管理基金的投資收益承擔(dān)任何形式的保證責(zé)任，不得在管理合同和產(chǎn)品設(shè)計(jì)中列入投資收益保證條款。

第五十一條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以為養(yǎng)老保障管理基金的保值增值向第三方合格機(jī)構(gòu)購買風(fēng)險(xiǎn)買斷合同，相應(yīng)的費(fèi)用可以列入基金的運(yùn)營成本。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司不得對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供任何形式的反擔(dān)保。

第三方合格機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

(一)注冊(cè)資本不低于5億元人民幣；

(二)上一年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于20億元人民幣；

(三)為養(yǎng)老保障管理基金承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)買斷合同的總金額不超過上一年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的10倍；

(四)最近三年未受過重大處罰；

(五)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

養(yǎng)老保險(xiǎn)公司為養(yǎng)老保障管理基金購買風(fēng)險(xiǎn)買斷合同的，應(yīng)當(dāng)在受托管理合同或投資風(fēng)險(xiǎn)提示函中向委托人充分揭示購買風(fēng)險(xiǎn)買斷合同后養(yǎng)老保障管理基金仍然存在投資損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第五十二條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，全面履行反洗錢義務(wù)。

第五十三條 發(fā)生以下情形之一的，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)進(jìn)行外部審計(jì)，相應(yīng)的審計(jì)費(fèi)用可以列入基金的運(yùn)營成本。

(一)養(yǎng)老保障管理基金投資運(yùn)作滿三個(gè)會(huì)計(jì)年度時(shí)；

(二)養(yǎng)老保障管理基金管理人職責(zé)終止時(shí)；

(三)國家規(guī)定的其他情形。

養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自收到外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告之日起的30日內(nèi)向委托人提交審計(jì)報(bào)告。

同一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)審計(jì)三次的，應(yīng)當(dāng)予以更換。第五章 監(jiān)督管理

第五十四條 開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)在每年3月31日之前向中國保監(jiān)會(huì)提交養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)專題報(bào)告。專題報(bào)告包括以下內(nèi)容：

(一)管理合同簽訂及履行情況；

(二)基金運(yùn)作及投資收益情況；

(三)資產(chǎn)托管及投資監(jiān)督情況；

(四)管理費(fèi)用收取情況；

(五)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取、投資管理、使用、年末結(jié)余等情況；

(六)中國保監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

第五十五條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司按照本辦法有關(guān)規(guī)定和合同約定發(fā)生外部審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)自收到外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告之日起的30日內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。

第五十六條 中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)托管人、投資管理人開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的情況，進(jìn)行定期或者不定期的檢查，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)予以配合。

第五十七條 養(yǎng)老保險(xiǎn)公司及其從業(yè)人員違反本辦法的，由中國保監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰；法律、行政法規(guī)沒有規(guī)定的，由中國保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第五十八條 本辦法由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十九條 養(yǎng)老金管理公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法規(guī)定。

第六十條 本辦法自下發(fā)之日起施行?！娥B(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔2013〕43號(hào))同時(shí)廢止。

第二篇：于洪區(qū)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)

于洪區(qū)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)

經(jīng)辦流程

一、參保范圍

1、養(yǎng)老保障：男年滿45周歲、女年滿40周歲以上人員；

2、養(yǎng)老保險(xiǎn)：年滿18周歲，男不滿45周歲、女不滿40周歲人員；

3、保障轉(zhuǎn)保險(xiǎn)：男年滿45周歲、不滿60周歲，女年滿40周歲、不滿50周歲人員。

二、養(yǎng)老保障參保手續(xù)：

1、《于洪區(qū)被征地農(nóng)民參加養(yǎng)老保障申請(qǐng)表》

2、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障人員明細(xì)表》

3、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障匯總表》

三、養(yǎng)老保險(xiǎn)參保手續(xù)：

1、《于洪區(qū)被征地農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)申請(qǐng)表》

2、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)人員明細(xì)表》

3、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)匯總表》

四、養(yǎng)老保障轉(zhuǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)：

1、《于洪區(qū)被征地農(nóng)民參加養(yǎng)老保障申請(qǐng)表》

2、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民保障轉(zhuǎn)保險(xiǎn)人員明細(xì)表》

3、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民保障轉(zhuǎn)保險(xiǎn)人員匯總表》

五、養(yǎng)老保障辦理退休手續(xù)：

1、《于洪區(qū)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障待遇核定表》

2、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民退休人員明細(xì)表》

3、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民退休人員匯總表》

六、養(yǎng)老保障辦理一次性支付手續(xù)：

1、參保人員死亡證明

2、戶口薄注銷頁

3、法定繼承人公證書（兩份原件）

4、法定繼承人身份證

5、法定繼承人銀行存折或卡

以上除公證書以外四項(xiàng)用A4紙復(fù)印一式兩份。（注：法定繼承人存折或卡需到農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司于洪支行營業(yè)部辦理）

七、養(yǎng)老保險(xiǎn)辦理一次性支付手續(xù)：

1、參保人員死亡證明

2、戶口薄注銷頁

3、法定繼承人公證書（兩份原件）

4、法定繼承人身份證

5、一次性支付審批表

以上除公證書以外四項(xiàng)用A4紙復(fù)印一式兩份。

八、已退休辦理賬戶余額一次性支付手續(xù)：

1、戶口簿首頁

2、戶口簿本人頁

3、參保人員身份證

4、退休審批表

5、領(lǐng)取退休金銀行卡或存折

以上五項(xiàng)用A4紙復(fù)印一式兩份

九、領(lǐng)取遺屬金辦理賬戶余額一次性支付手續(xù)：

1、戶口簿首頁

2、戶口簿本人頁

3、參保人員身份證

4、供養(yǎng)直系親屬認(rèn)定表

5、領(lǐng)取人銀行卡或存折

以上五項(xiàng)用A4紙復(fù)印一式兩份

第三篇：養(yǎng)老保障-資料

養(yǎng)老保障

人老后，體弱多病，又沒有固定收入，極容易陷入貧困。所以，如何養(yǎng)老成為人生中極其重要的事情。我國憲法明確規(guī)定，國家保障公民年老后有獲得救助的權(quán)利：“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利?！?/p>

我國養(yǎng)老保障制度經(jīng)歷了一系列的變遷，有成績也有挫折；尤其是，1992年開始實(shí)施的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，由于制度設(shè)計(jì)的先天缺陷，在向全國推廣過程中被緊急叫停；農(nóng)民本是交錢養(yǎng)老，卻為制度設(shè)計(jì)的失誤買單……

共和國辭典：養(yǎng)老保障

2011-10-26 第 52 期

共和國辭典

.50到80年代 ：農(nóng)民養(yǎng)老沒保障，職工國家全包

我國首部憲法明確規(guī)定：“勞動(dòng)者在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的時(shí)候，有獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利”。雖然憲法開宗明義規(guī)定了人年老后有獲得救助的權(quán)利，但是并不是所有勞動(dòng)者都能享受得到。在長達(dá)四十多年里，農(nóng)民養(yǎng)老只能靠兒女，沒有得到任何制度性保障。而國企工人及事業(yè)單位人員的養(yǎng)老，獲得國家的財(cái)政支持。

探訪“五保戶”成了風(fēng)景線

國有企業(yè)職工及事業(yè)單位人員養(yǎng)老由國家全包

1951年2月，我國頒布了第一個(gè)勞動(dòng)保險(xiǎn)方面的管理規(guī)定，即《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》。《條例》在養(yǎng)老方面作了具體規(guī)定。

由于歷史條件原因，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位職工的養(yǎng)老制度，沒有執(zhí)行《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，而是以單行法規(guī)和條例的形式逐步形成的。建國初期，國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位多數(shù)人員實(shí)行供給制，對(duì)其生、老、病、死、傷、殘等各方面的困難由組織保證供給。1950年《中央級(jí)直屬機(jī)關(guān)暫行供給標(biāo)準(zhǔn)》

規(guī)定的供給項(xiàng)目，就包括老年優(yōu)待金、保健費(fèi)等等。

1955年12月，國務(wù)院發(fā)布了《國家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》、《國家機(jī)關(guān)工作人員退職處理暫行辦法》等法規(guī)，正式規(guī)定了退休職工的待遇標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)職工及機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員，養(yǎng)老金由國家財(cái)政撥款，個(gè)人不需繳納任何費(fèi)用。

農(nóng)村養(yǎng)老的制度缺失

建國以來，農(nóng)民為工業(yè)化發(fā)展做出了巨大的犧牲（相關(guān)專題：《糧食統(tǒng)購統(tǒng)銷政策》、《二元戶籍制度》、《二元義務(wù)教育》），年老后，理應(yīng)獲得國家的保障。遺憾的是，50年代年至80年代，農(nóng)民養(yǎng)老只能“自力更生”，只有極少數(shù)老弱孤寡殘疾才獲得集體的保障。

對(duì)于老弱孤寡殘疾的保障，主要依靠“五保”制度。這項(xiàng)制度始于1956年。1956年6月，一屆人大通過《高級(jí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社示范章程》，其第53條規(guī)定:“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社對(duì)于缺乏勞動(dòng)力或完全喪失勞動(dòng)力、生活沒有依靠的老弱孤寡殘疾的社員，在生產(chǎn)和生活上給予適當(dāng)?shù)陌才藕驼疹?，保證他們的吃、穿和柴火的供給，保證年幼的受到教育和年老的死后安葬，使他們的生養(yǎng)死葬都有依靠?！?/p>

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不是借口，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立條件已成熟

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)長達(dá)四十多年的制度缺失，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不是借口，而是政府的失責(zé)。

“從一些歐洲國家的歷史經(jīng)驗(yàn)來看，丹麥、瑞典、葡萄牙與西班牙分別于1891、1913、1919與1947年開始通過立法在農(nóng)村建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，當(dāng)時(shí)這四個(gè)國家的人均國民生產(chǎn)總值僅相當(dāng)于中國1999年可比值水平的79.3%、99.9%、46.6%與73.3%.歐盟15個(gè)成員國中大部分國家最初沒有將基本養(yǎng)老保障制度。15個(gè)成員國將農(nóng)民納入基本養(yǎng)老保障制度在時(shí)間上也存在著差別，大致從20世紀(jì)下半葉到20世紀(jì)末。但同這些國家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平均農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力比例、農(nóng)業(yè)產(chǎn)出、人均收入等比較，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平都達(dá)到或超過這些國家的條件。因此，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不是制約因素，中國農(nóng)民之所以沒有享受到和城市居民同等的社會(huì)保障待遇是因?yàn)橹袊鐣?huì)背后的價(jià)值追求?！保ń归_山：《中國二元社會(huì)保障制度的終結(jié)》，光明網(wǎng))

80年代后農(nóng)民自費(fèi)養(yǎng)老，公務(wù)員養(yǎng)老國家全包

從80年代起，我國開始改革原有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，大體方向?yàn)閺膰胰D(zhuǎn)為個(gè)人、企業(yè)、國家三方承擔(dān)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革進(jìn)程不一，大部分地區(qū)的公務(wù)員和事業(yè)單位人員仍然延續(xù)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的單位退休金制度，即個(gè)人無需繳費(fèi)，各級(jí)財(cái)政承擔(dān)退休人員的所有退休金。與此同時(shí)，我國也開始建

立農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系。

養(yǎng)老雙軌制

企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)改革后，職工養(yǎng)老需自己繳納部分

改革開放后，中國老齡化問題凸顯，原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式難以為繼。于是，從20世紀(jì)80年代中期開始，我國改革養(yǎng)老制度，先后出臺(tái)了若干文件，建立社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

1991年頒發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(國發(fā)[1991]33號(hào))要求基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)社會(huì)統(tǒng)籌和部分積累。1997年，國務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基金養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國發(fā)1997號(hào))，確立了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的改革方向。2005年，國務(wù)院頒布《關(guān)于完善職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國發(fā)[2005]38號(hào)），采取“老人”老辦法，“中人”過渡辦法，“新人”新辦法的原則，且規(guī)定個(gè)人繳費(fèi)為工資的8%，并全部進(jìn)人個(gè)人賬戶；企業(yè)繳費(fèi)全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，養(yǎng)老金的月標(biāo)替代率為59.6%。（養(yǎng)老金替代率，是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之

間的比率。）

事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革緩慢：公務(wù)員事業(yè)單位職工養(yǎng)老仍是國家全包

1997年，國務(wù)院公布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基金養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》后，要求統(tǒng)一企業(yè)和事業(yè)單位的養(yǎng)老制度。此后，“十五”計(jì)劃綱也明確提出“適時(shí)改革并完善機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，十六屆三中全會(huì)進(jìn)一步提出了“積極探索機(jī)關(guān)和事業(yè)單位社會(huì)保障制度改革”，十七大報(bào)告再次要求

“促進(jìn)機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革”。

可是，由于這種改革是既得利益向自己開刀，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革困難重重。2008年2月國務(wù)院常務(wù)會(huì)議原則通過了《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》，并確定在山西、上海、浙江、廣東、重慶5省市先期試點(diǎn)。但是到目前為止，該項(xiàng)試點(diǎn)工作進(jìn)展緩慢，試點(diǎn)政策至今還未正式實(shí)施。

所以，時(shí)至今天，大部分地區(qū)的公務(wù)員和事業(yè)單位人員仍然延續(xù)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的單位退休金制度，各級(jí)財(cái)政承擔(dān)退休人員的所有退休金。

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建立，農(nóng)民全部承擔(dān)養(yǎng)老費(fèi)用

從80年代中期開始，我國開始探索建立實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度。1986年 12月，民政部向國務(wù)院提交了《關(guān)于探索建立農(nóng)村社會(huì)保障制度的報(bào)告》。1987年3月，國務(wù)院批準(zhǔn)了這個(gè)報(bào)告，并確定“以民政部為主先行進(jìn)行探索和試點(diǎn)”。

經(jīng)過試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)積累，1992年民政部頒布了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》（下文簡稱“農(nóng)保”），確定以縣為基本單位開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，并開始向全國推廣。

按照《農(nóng)保方案》，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的籌資上，實(shí)行“個(gè)人交納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家予以政策扶持”。但實(shí)際上，國家并沒有提供財(cái)政支持，集體

補(bǔ)貼只是鏡中水月，農(nóng)民個(gè)人交費(fèi)為主”實(shí)際就是農(nóng)民自已養(yǎng)活自已。

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農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)：失敗探索 問題多多

1992年開始，農(nóng)村養(yǎng)老保障制度逐步建立，在推廣過程中，由于制度設(shè)計(jì)存先天缺陷，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)被緊急叫停；農(nóng)民本是交錢養(yǎng)老，卻為這制度的失誤買單……

3元養(yǎng)老金，不如半天討飯錢

“農(nóng)?！狈桨赶蛉珖茝V，1998年覆蓋全國65%鄉(xiāng)鎮(zhèn)

在《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》頒布后，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步推廣到全國。到1997年，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展到高峰，積累金額140億元，全國參保人數(shù)超過8000萬，試點(diǎn)縣（含縣級(jí)市、區(qū)）達(dá)2000多個(gè)，約占全國縣級(jí)單位的三分之二。雖然名為試點(diǎn)，但其覆蓋面已經(jīng)達(dá)到中國農(nóng)村人口的10％左右。到1998年底，全國已有21個(gè)縣(市)和65%的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))開展了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村人口有8025萬人。

急剎車，1998年朱镕基叫?！稗r(nóng)保”推廣

就在農(nóng)保高歌猛進(jìn)時(shí)，巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在悄然聚集。農(nóng)保于上世紀(jì)90年代初啟動(dòng)時(shí)，正值中國經(jīng)濟(jì)周期處于高通脹階段，最初以非專業(yè)方式承諾的計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)和增值收益必然地偏高。隨著1997年中央銀行多次降息，農(nóng)保基金的支付風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。

1997年，東南亞金融危機(jī)來臨，隨之，國內(nèi)開始金融領(lǐng)域的整頓?！稗r(nóng)?！北涣袨楸ｋU(xiǎn)業(yè)整頓的工作之一。

1998年8月3日，時(shí)任國務(wù)院副總理溫家寶對(duì)整頓保險(xiǎn)業(yè)工作小組上報(bào)的《對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的不同意見》做出批示：“農(nóng)村目前尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件?！眱商旌?，時(shí)任總理朱镕基對(duì)同一份材料做出批示：“農(nóng)村實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不具備條件”，“要逐步過渡到商業(yè)保險(xiǎn)”。

1999年，國務(wù)院要求清理整頓“農(nóng)保”，政府主動(dòng)退保

在領(lǐng)導(dǎo)層定調(diào)之后，1999年，《國務(wù)院批轉(zhuǎn)整頓保險(xiǎn)業(yè)工作小組保險(xiǎn)業(yè)整頓與改革方案的通知》要求對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)清理整頓，停止接受新業(yè)

務(wù)。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》2006年《農(nóng)保不相信烏托邦》一文顯示，內(nèi)陸省份“清理整頓”的通行做法是簡單退保。

“株洲市郊區(qū)是湖南省最早推行農(nóng)保的地方，目前農(nóng)保的“退保率”高達(dá)90％以上。原因是政府“主動(dòng)退保”，即地方政府主動(dòng)把保費(fèi)退給農(nóng)民，也不

再承擔(dān)責(zé)任。”

“據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)司（下稱勞動(dòng)和社會(huì)保障部農(nóng)保司）統(tǒng)計(jì)，截至2005年底，中國參加農(nóng)保的農(nóng)民達(dá)到5442萬人，占農(nóng)民總數(shù)的5.8％，基金積累達(dá)到310億元。在1997年農(nóng)?！案叱薄逼冢珖鴧⒈＾r(nóng)民曾高達(dá)8000多萬人。目前已退保的農(nóng)民為2000萬左右?！保ǔ＜t曉 何禹欣：

《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財(cái)經(jīng)》，2006.9.4)

退保時(shí)只退本金，農(nóng)民：不給利息，這不是坑農(nóng)民嗎？

按照相關(guān)政策，退保時(shí)是連本帶利的。可是，一些基層政府在實(shí)際操作中，卻只退本金，許多農(nóng)民頗有怨言。

“湖南省株洲市天元區(qū)農(nóng)民袁金玉對(duì)記者說：“1993年的200元保險(xiǎn)費(fèi)，如果存到銀行，現(xiàn)在也有三四百元了，但是政府退保卻只給本金，不給利息，這不是坑農(nóng)民嗎？”

“農(nóng)保本來是上級(jí)強(qiáng)行推進(jìn)的工作，后來出了問題，卻誰也不管。我們?cè)诨鶎幼鼍唧w工作的夾在中間，既要面對(duì)農(nóng)民，又要應(yīng)付上級(jí)，真是左右為難?！敝曛奘忻裾止?huì)主席、原農(nóng)保局局長陳一匡嘆道?！保ǔ＜t曉 何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財(cái)經(jīng)》，2006.9.4)

農(nóng)保問題基金被挪用

農(nóng)保制度向全國推廣后，由于缺乏對(duì)資金的有效監(jiān)管，部分地區(qū)農(nóng)?；鸨慌灿谩?/p>

“今年2月，云南省紅河州民政局局長羅理誠擅自挪用農(nóng)保基金4280萬元被判無期徒刑，引起國內(nèi)輿論高度關(guān)注。其實(shí)，這只是全國農(nóng)?；饠D占、挪用之冰山一角…………據(jù)中國民主建國會(huì)湖南省委課題組2001年調(diào)查，當(dāng)時(shí)湖南省農(nóng)保基金共計(jì)4.84億元。其中違規(guī)存入非銀行金融機(jī)構(gòu)8367萬元，占基金總量的17.2％；地方政府挪用4197萬元，占基金總額的8.7％；農(nóng)保機(jī)構(gòu)擠占挪用1204.4萬元，占基金總量的2.5％。上述三項(xiàng)占基金總額的28.4％?！?/p>

（常紅曉 何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財(cái)經(jīng)》，2006.9.4)

農(nóng)?！氨Ｐ〔槐＠稀?，60歲時(shí)投保每月拿不到1元

除了農(nóng)?；鸨慌沧魉猛?，此《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老方案》存在著“保小不保老”的問題。由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)采取的是完全積累型模式，即建立在個(gè)人賬戶基礎(chǔ)上的先積累后受益；積累時(shí)間越早獲益也就越多，短期積累幾乎是無意義的。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定投保對(duì)象為20-60歲的農(nóng)村居民，如果一次性繳保費(fèi)100元，對(duì)于現(xiàn)在20歲的人來說到60歲開始領(lǐng)保險(xiǎn)時(shí)，每月將能拿到14元;對(duì)于現(xiàn)在是40歲的人來說，每月將只能拿到1元；對(duì)于59歲的人來說，到60歲時(shí)每月拿不到1元。

參考文獻(xiàn);常紅曉,何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財(cái)經(jīng)》，2006.9.4;陳昌盛，蔡躍洲：《中國政府公共服務(wù)：體制變遷與地區(qū)綜合評(píng)估》，中國

社會(huì)科學(xué)出版社，2007，袁志剛：《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》，上海人民出版社，2006

長期以來，我國養(yǎng)老保障十分不公平，農(nóng)民養(yǎng)老基本沒有保障，城鎮(zhèn)居民需自己繳納部分，體制內(nèi)人員養(yǎng)老則是國家全包，這種附加身份限定的養(yǎng)老保障制度，有悖于憲法精神。

http://news.qq.com/zt2011/ghgcd/52.htm

http://news.qq.com/a/20111026/000037.htm 這是10月25日，溫家寶總理主持召開天津、內(nèi)蒙古、江蘇、山東四?。▍^(qū)、市）經(jīng)濟(jì)形勢座談會(huì)。新華社記者馬占成攝

據(jù)新華社電 10月24日到25日，中共中央政治局常委、國務(wù)院總理溫家寶在天津?yàn)I海新區(qū)調(diào)研，并主持召開天津、內(nèi)蒙古、江蘇、山東四?。▍^(qū)、市）經(jīng)濟(jì)形勢座談會(huì)。溫家寶強(qiáng)調(diào)，要正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢，準(zhǔn)確判斷經(jīng)濟(jì)走勢，把握好宏觀調(diào)控的方向、力度和節(jié)奏，更加注重政策的針對(duì)性、靈活性和前瞻性，以適應(yīng)形勢的變化。要大力推進(jìn)結(jié)構(gòu)性減稅。

溫家寶在天津調(diào)研要求鞏固經(jīng)濟(jì)良好局面 來源：所屬欄目：

溫家寶在座談中說，要把握好宏觀經(jīng)濟(jì)政策的力度、節(jié)奏和重點(diǎn)，適時(shí)適度進(jìn)行預(yù)調(diào)微調(diào)，保持貨幣信貸總量的合理增長，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，提高金融服務(wù)水平。要完善財(cái)稅政策，大力推進(jìn)結(jié)構(gòu)性減稅。財(cái)政支出要把保障和改善民生作為重點(diǎn)，把錢花在刀刃上。信貸政策要與產(chǎn)業(yè)政策更好地結(jié)合，切實(shí)做到有保有壓，保證國家重點(diǎn)在建、續(xù)建項(xiàng)目的資金需要，重點(diǎn)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)，支持民生工程尤其是保障性安居工程。繼續(xù)嚴(yán)格控制產(chǎn)能過剩和高耗能、高污染項(xiàng)目投資。

溫家寶強(qiáng)調(diào)，要把穩(wěn)定物價(jià)總水平作為首要任務(wù)，繼續(xù)搞好物價(jià)調(diào)控。

>>現(xiàn)場

國家要想應(yīng)對(duì)危機(jī)須實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)

在考察過程中，溫家寶在一家企業(yè)的會(huì)議室與來自新興產(chǎn)業(yè)的幾位企業(yè)負(fù)責(zé)人座談，傾聽幾位企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見。

“第一個(gè)，稅收政策，現(xiàn)在增值稅很厲害，17%，對(duì)新興企業(yè)的財(cái)務(wù)流轉(zhuǎn)有很大的困難。另外一個(gè)，就是國家的金融政策實(shí)際上還沒有趕上國家的產(chǎn)業(yè)政策?！碧旖蛐敬T精密機(jī)械有限公司董事長劉鈞說出了企業(yè)發(fā)展的困難。他的公司從事集成電路的高中端核心裝備制造，許多產(chǎn)品打破了國外壟斷，公司技術(shù)人員中有70%以上是碩士和博士。

溫家寶說，“這是一個(gè)民營企業(yè)，從人員數(shù)量看又屬于小微型企業(yè)，又是個(gè)創(chuàng)新企業(yè)，我覺得，我們的稅收如果從結(jié)構(gòu)性減稅講，首先應(yīng)該面向這類企業(yè)。金融貸款或社會(huì)融資，我覺得應(yīng)該重點(diǎn)支持有發(fā)展的高端制造業(yè)?！?/p>

座談會(huì)最后，溫家寶說，“金融危機(jī)已經(jīng)四年了，這四年給我最深的教育就是一個(gè)國家要想能應(yīng)對(duì)危機(jī)，必須有發(fā)達(dá)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而在實(shí)體經(jīng)濟(jì)中又必須有創(chuàng)新的和科技的產(chǎn)業(yè)作為主導(dǎo)。這樣我們就會(huì)減少泡沫經(jīng)濟(jì)對(duì)財(cái)政金融的沖擊，也減少國際金融市場對(duì)我們的影響。所以，今天我想講的一句話：我們要把很大的力量發(fā)展我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是扶持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展上來。”據(jù)中廣網(wǎng)

>>名詞解釋

【結(jié)構(gòu)性減稅】既區(qū)別于全面的、大規(guī)模減稅，又不同于以往的有增有減的稅負(fù)調(diào)整。結(jié)構(gòu)性減稅更強(qiáng)調(diào)有選擇的減稅，是為了達(dá)到特定目標(biāo)而針對(duì)特定群體、特定稅種來削減稅負(fù)水平。

第四篇：農(nóng)村養(yǎng)老保障

養(yǎng)老保障

人老后，體弱多病，又沒有固定收入，極容易陷入貧困。所以，如何養(yǎng)老成為人生中極其重要的事情。我國憲法明確規(guī)定，國家保障公民年老后有獲得救助的權(quán)利：“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利?！?/p>

我國養(yǎng)老保障制度經(jīng)歷了一系列的變遷，有成績也有挫折；尤其是，1992年開始實(shí)施的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，由于制度設(shè)計(jì)的先天缺陷，在向全國推廣過程中被緊急叫停；農(nóng)民本是交錢養(yǎng)老，卻為制度設(shè)計(jì)的失誤買單……

共和國辭典：養(yǎng)老保障

2011-10-26 第 52 期 共和國辭典.50到80年代 ：農(nóng)民養(yǎng)老沒保障，職工國家全包

我國首部憲法明確規(guī)定：“勞動(dòng)者在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的時(shí)候，有獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利”。雖然憲法開宗明義規(guī)定了人年老后有獲得救助的權(quán)利，但是并不是所有勞動(dòng)者都能享受得到。在長達(dá)四十多年里，農(nóng)民養(yǎng)老只能靠兒女，沒有得到任何制度性保障。而國企工人及事業(yè)單位人員的養(yǎng)老，獲得

國家的財(cái)政支持。

探訪“五保戶”成了風(fēng)景線

國有企業(yè)職工及事業(yè)單位人員養(yǎng)老由國家全包

1951年2月，我國頒布了第一個(gè)勞動(dòng)保險(xiǎn)方面的管理規(guī)定，即《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》?！稐l例》在養(yǎng)

老方面作了具體規(guī)定。

由于歷史條件原因，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位職工的養(yǎng)老制度，沒有執(zhí)行《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，而是以單行法規(guī)和條例的形式逐步形成的。建國初期，國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位多數(shù)人員實(shí)行供給制，對(duì)其生、老、病、死、傷、殘等各方面的困難由組織保證供給。1950年《中央級(jí)直屬機(jī)關(guān)暫行供給標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的供給項(xiàng)目，就包括老年優(yōu)待金、保健費(fèi)等等。

1955年12月，國務(wù)院發(fā)布了《國家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》、《國家機(jī)關(guān)工作人員退職

處理暫行辦法》等法規(guī)，正式規(guī)定了退休職工的待遇標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)職工及機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員，養(yǎng)老金由國家財(cái)政撥款，個(gè)人不需繳納任何費(fèi)用。

農(nóng)村養(yǎng)老的制度缺失

建國以來，農(nóng)民為工業(yè)化發(fā)展做出了巨大的犧牲（相關(guān)專題：《糧食統(tǒng)購統(tǒng)銷政策》、《二元戶籍制度》、《二元義務(wù)教育》），年老后，理應(yīng)獲得國家的保障。遺憾的是，50年代至80年代，農(nóng)民養(yǎng)老只能“自力更生”，只有極少數(shù)老弱孤寡殘疾才獲得集體的保障。

對(duì)于老弱孤寡殘疾的保障，主要依靠“五?！敝贫取＿@項(xiàng)制度始于1956年。1956年6月，一屆人大通過《高級(jí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社示范章程》，其第53條規(guī)定:“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社對(duì)于缺乏勞動(dòng)力或完全喪失勞動(dòng)力、生活沒有依靠的老弱孤寡殘疾的社員，在生產(chǎn)和生活上給予適當(dāng)?shù)陌才藕驼疹櫍ＷC他們的吃、穿和柴火的供給，保證年幼的受到教育和年老的死后安葬，使他們的生養(yǎng)死葬都有依靠?！?/p>

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不是借口，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立條件已成熟

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)長達(dá)四十多年的制度缺失，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不是借口，而是政府的失責(zé)。

“從一些歐洲國家的歷史經(jīng)驗(yàn)來看，丹麥、瑞典、葡萄牙與西班牙分別于1891、1913、1919與1947年開始通過立法在農(nóng)村建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，當(dāng)時(shí)這四個(gè)國家的人均國民生產(chǎn)總值僅相當(dāng)于中國1999年可比值水平的79.3%、99.9%、46.6%與73.3%.歐盟15個(gè)成員國中大部分國家最初沒有將基本養(yǎng)老保障制度。15個(gè)成員國將農(nóng)民納入基本養(yǎng)老保障制度在時(shí)間上也存在著差別，大致從20世紀(jì)下半葉到20世紀(jì)末。但同這些國家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平均農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力比例、農(nóng)業(yè)產(chǎn)出、人均收入等比較，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平都達(dá)到或超過這些國家的條件。因此，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不是制約因素，中國農(nóng)民之所以沒有享受到和城市居民同等的社會(huì)保障待遇是因?yàn)橹袊鐣?huì)背后的價(jià)值追求?！保ń归_山：

《中國二元社會(huì)保障制度的終結(jié)》，光明網(wǎng))

80年代后農(nóng)民自費(fèi)養(yǎng)老，公務(wù)員養(yǎng)老國家全包

從80年代起，我國開始改革原有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，大體方向?yàn)閺膰胰D(zhuǎn)為個(gè)人、企業(yè)、國家三 方承擔(dān)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革進(jìn)程不一，大部分地區(qū)的公務(wù)員和事業(yè)單位人員仍然延續(xù)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的單位退休金制度，即個(gè)人無需繳費(fèi)，各級(jí)財(cái)政承擔(dān)退休人員的所有退休金。與此同時(shí)，我國也開始建立農(nóng)

村的養(yǎng)老保障制度。

養(yǎng)老雙軌制

企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)改革后，職工養(yǎng)老需自己繳納部分

改革開放后，中國老齡化問題凸顯，原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式難以為繼。于是，從20世紀(jì)80年代中期開始，我國改革養(yǎng)老制度，先后出臺(tái)了若干文件，建立社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

1991年頒發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(國發(fā)[1991]33號(hào))要求基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)社會(huì)統(tǒng)籌和部分積累。1997年，國務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基金養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國發(fā)1997號(hào))，確立了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的改革方向。2005年，國務(wù)院頒布《關(guān)于完善職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國發(fā)[2005]38號(hào)），采取“老人”老辦法，“中人”過渡辦法，“新人”新辦法的原則，且規(guī)定個(gè)人繳費(fèi)為工資的8%，并全部進(jìn)人個(gè)人賬戶；企業(yè)繳費(fèi)全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，養(yǎng)老金的月標(biāo)替代率為59.6%。（養(yǎng)老金替代率，是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。）

事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革緩慢：公務(wù)員事業(yè)單位職工養(yǎng)老仍是國家全包

1997年，國務(wù)院公布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基金養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》后，要求統(tǒng)一企業(yè)和事業(yè)單位的養(yǎng)老制度。此后，“十五”計(jì)劃綱也明確提出“適時(shí)改革并完善機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，十六屆三中全會(huì)進(jìn)一步提出了“積極探索機(jī)關(guān)和事業(yè)單位社會(huì)保障制度改革”，十七大報(bào)告再次要求

“促進(jìn)機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革”。

可是，由于這種改革是既得利益向自己開刀，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革困難重重。2008年2月國務(wù)院常務(wù)會(huì)議原則通過了《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》，并確定在山西、上海、浙江、廣東、重慶5省市先期試點(diǎn)。但是到目前為止，該項(xiàng)試點(diǎn)工作進(jìn)展緩慢，試點(diǎn)政策至今還未正式實(shí)施。所以，時(shí)至今天，大部分地區(qū)的公務(wù)員和事業(yè)單位人員仍然延續(xù)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的單位退休金制度，各級(jí)財(cái)政承擔(dān)退休人員的所有退休金。

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立，農(nóng)民全部承擔(dān)養(yǎng)老費(fèi)用

從80年代中期開始，我國開始探索建立實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度。1986年 12月，民政部向國務(wù)院提交了《關(guān)于探索建立農(nóng)村社會(huì)保障制度的報(bào)告》。1987年3月，國務(wù)院批準(zhǔn)了這個(gè)報(bào)告，并確定

“以民政部為主先行進(jìn)行探索和試點(diǎn)”。

經(jīng)過試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)積累，1992年民政部頒布了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》（下文簡稱“農(nóng)?！保?，確定以縣為基本單位開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，并開始向全國推廣。

按照《農(nóng)保方案》，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的籌資上，實(shí)行“個(gè)人交納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家予以政策扶持”。但實(shí)際上，國家并沒有提供財(cái)政支持，集體補(bǔ)貼只是鏡中水月，農(nóng)民個(gè)人交費(fèi)為主”實(shí)際就是農(nóng)民

自已養(yǎng)活自已。

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農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)：失敗探索 問題多多

1992年開始實(shí)施的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，由于制度設(shè)計(jì)的先天缺陷，在向全國推廣過程中被緊急叫

停；農(nóng)民本是交錢養(yǎng)老，卻為制度設(shè)計(jì)的失誤買單……

3元養(yǎng)老金，不如半天討飯錢

“農(nóng)?！狈桨赶蛉珖茝V，1998年覆蓋全國65%鄉(xiāng)鎮(zhèn)

在《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》頒布后，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步推廣到全國。到1997年，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展到高峰，積累金額140億元，全國參保人數(shù)超過8000萬，試點(diǎn)縣（含縣級(jí)市、區(qū)）達(dá)2000多個(gè)，約占全國縣級(jí)單位的三分之二。雖然名為試點(diǎn)，但其覆蓋面已經(jīng)達(dá)到中國農(nóng)村人口的10％左右。到1998年底，全國已有21個(gè)縣(市)和65%的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))開展了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，參加社會(huì)養(yǎng)老

保險(xiǎn)的農(nóng)村人口有8025萬人。

急剎車，1998年朱镕基叫?！稗r(nóng)保”推廣

就在農(nóng)保高歌猛進(jìn)時(shí)，巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在悄然聚集。農(nóng)保于上世紀(jì)90年代初啟動(dòng)時(shí)，正值中國經(jīng)濟(jì)周期處于高通脹階段，最初以非專業(yè)方式承諾的計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)和增值收益必然地偏高。隨著1997年中

央銀行多次降息，農(nóng)?；鸬闹Ц讹L(fēng)險(xiǎn)顯著增加。

1997年，東南亞金融危機(jī)來臨，隨之，國內(nèi)開始金融領(lǐng)域的整頓?！稗r(nóng)?！北涣袨楸ｋU(xiǎn)業(yè)整頓的工

作之一。

1998年8月3日，時(shí)任國務(wù)院副總理溫家寶對(duì)整頓保險(xiǎn)業(yè)工作小組上報(bào)的《對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的不同意見》做出批示：“農(nóng)村目前尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件。”兩天后，時(shí)任總理朱镕基對(duì)同一份材料做出批示：“農(nóng)村實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不具備條件”，“要逐步過渡到商業(yè)保險(xiǎn)”。

1999年，國務(wù)院要求清理整頓“農(nóng)?！保鲃?dòng)退保

在領(lǐng)導(dǎo)層定調(diào)之后，1999年《國務(wù)院批轉(zhuǎn)整頓保險(xiǎn)業(yè)工作小組保險(xiǎn)業(yè)整頓與改革方案的通知》要

求對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》2006年《農(nóng)保不相信烏托邦》一文顯示，內(nèi)陸省份“清理整頓”的通行做法是簡單退保?！爸曛奘薪紖^(qū)是湖南省最早推行農(nóng)保的地方，目前農(nóng)保的“退保率”高達(dá)90％以上。原因是政府“主動(dòng)

退?！?，即地方政府主動(dòng)把保費(fèi)退給農(nóng)民，也不再承擔(dān)責(zé)任?！?/p>

“據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)司（下稱勞動(dòng)和社會(huì)保障部農(nóng)保司）統(tǒng)計(jì)，截至2005年底，中國參加農(nóng)保的農(nóng)民達(dá)到5442萬人，占農(nóng)民總數(shù)的5.8％，基金積累達(dá)到310億元。在1997年農(nóng)保“高潮”期，全國參保農(nóng)民曾高達(dá)8000多萬人。目前已退保的農(nóng)民為2000萬左右?！保ǔ＜t曉 何禹欣：《農(nóng)保

不相信烏托邦》，《財(cái)經(jīng)》，2006.9.4)

退保時(shí)只退本金，農(nóng)民：不給利息，這不是坑農(nóng)民嗎？

按照相關(guān)政策，退保時(shí)是連本帶利的。可是，一些基層政府在實(shí)際操作中，卻只退本金，許多農(nóng)民

頗有怨言。

“湖南省株洲市天元區(qū)農(nóng)民袁金玉對(duì)記者說：“1993年的200元保險(xiǎn)費(fèi)，如果存到銀行，現(xiàn)在也有三四百元了，但是政府退保卻只給本金，不給利息，這不是坑農(nóng)民嗎？”

“農(nóng)保本來是上級(jí)強(qiáng)行推進(jìn)的工作，后來出了問題，卻誰也不管。我們?cè)诨鶎幼鼍唧w工作的夾在中間，既要面對(duì)農(nóng)民，又要應(yīng)付上級(jí)，真是左右為難?！敝曛奘忻裾止?huì)主席、原農(nóng)保局局長陳一匡嘆道。”（常紅曉 何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財(cái)經(jīng)》，2006.9.4)

農(nóng)保問題基金被挪用

農(nóng)保制度向全國推廣后，由于缺乏對(duì)資金的有效監(jiān)管，部分地區(qū)農(nóng)?；鸨慌灿?。

“今年2月，云南省紅河州民政局局長羅理誠擅自挪用農(nóng)?；?280萬元被判無期徒刑，引起國內(nèi)輿論高度關(guān)注。其實(shí)，這只是全國農(nóng)保基金擠占、挪用之冰山一角…………據(jù)中國民主建國會(huì)湖南省委課題組2001年調(diào)查，當(dāng)時(shí)湖南省農(nóng)?；鸸灿?jì)4.84億元。其中違規(guī)存入非銀行金融機(jī)構(gòu)8367萬元，占基金總量的17.2％；地方政府挪用4197萬元，占基金總額的8.7％；農(nóng)保機(jī)構(gòu)擠占挪用1204.4萬元，占基金總量的2.5％。上述三項(xiàng)占基金總額的28.4％?！保ǔ＜t曉 何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財(cái)

經(jīng)》，2006.9.4)

農(nóng)?！氨Ｐ〔槐＠稀?，60歲時(shí)投保每月拿不到1元

除了農(nóng)保基金被挪作他用外，此《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老方案》存在著“保小不保老”的問題。由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)采取的是完全積累型模式，即建立在個(gè)人賬戶基礎(chǔ)上的先積累后受益；積累時(shí)間越早獲益也就越多，短期積累幾乎是無意義的。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定投保對(duì)象為20-60歲的農(nóng)村居民，如果一次性繳保費(fèi)100元，對(duì)于現(xiàn)在20歲的人來說到60歲開始領(lǐng)保險(xiǎn)時(shí)，每月將能拿到14元;對(duì)于現(xiàn)在是40歲的人來

說，每月將只能拿到1元；對(duì)于59歲的人來說，到60歲時(shí)每月拿不到1元。

參考文獻(xiàn);常紅曉,何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財(cái)經(jīng)》，2006.9.4；陳昌盛，蔡躍洲：《中國政府公共服務(wù)：體制變遷與地區(qū)綜合評(píng)估》，中國社會(huì)科學(xué)出版社，2007；袁志剛：《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》，上海人民出版社，2006。

長期以來，我國養(yǎng)老保障十分不公平，農(nóng)民養(yǎng)老基本沒有保障，城鎮(zhèn)居民需自己繳納部分，體制內(nèi)人員養(yǎng)老則是國家全包，這種附加身份限定的養(yǎng)老保障制度，有悖于憲法精神。

第五篇：農(nóng)村人口老齡化和養(yǎng)老保障

中國的難題：農(nóng)村人口老齡化和養(yǎng)老保障

中國社科院社會(huì)政策研究中心

唐

鈞

前不久，《經(jīng)濟(jì)》雜志發(fā)表了一篇文章，題為《世界性難題，10年后誰來為中國兩億民工養(yǎng)老》，這篇報(bào)道提出了一個(gè)極其重要，但至今仍然被中國社會(huì)和中國政府忽略的大問題。雖然為農(nóng)民呼吁“國民待遇”和社會(huì)保障已經(jīng)成為近年來學(xué)界和媒體的熱門話題之一，今年兩會(huì)期間代表們又就此提出了不少議案。但是，決策者對(duì)此似乎沒有給出積極的回應(yīng)。其實(shí)，如果對(duì)中國的人口老齡化將會(huì)在農(nóng)村導(dǎo)致怎樣的社會(huì)后果進(jìn)行充分估量的話，想必決策者也會(huì)驚出一身冷汗來。

一．“超級(jí)老齡化”將使中國農(nóng)村前景黯淡

世紀(jì)之交，中國社會(huì)邁進(jìn)了“老齡化”的門檻，自此，老年保障問題成為政府及公眾普遍關(guān)注的熱點(diǎn)。但是，有一種認(rèn)識(shí)上的偏差正在誤導(dǎo)我們，這就是，20多年來，計(jì)劃生育的基本國策對(duì)包括老齡化問題在內(nèi)的人口研究的影響，使我們對(duì)“人口自然增長”的關(guān)注遠(yuǎn)甚于“人口機(jī)械變動(dòng)”。

2003年末，去日本講學(xué)，到四國島的農(nóng)村地區(qū)走了一趟。訪問中，驚悉當(dāng)?shù)厝丝诶淆g化已經(jīng)到了30—40%的地步。這就是人口機(jī)械變動(dòng)——年青人都到東京等大都市“務(wù)工經(jīng)商”去了——所造成的“超級(jí)老齡化”的社會(huì)后果。從日本的今天我們可以看到中國的明天，因?yàn)槿毡疽苍且粋€(gè)農(nóng)業(yè)人口占多數(shù)的國家。

其實(shí)，2000年“五普”的數(shù)據(jù)已經(jīng)告訴我們，因?yàn)榇笠?guī)模的人口流動(dòng)，以當(dāng)時(shí)的“常住人口”（不是“戶籍人口”）計(jì)算，中國農(nóng)村的老齡化程度已經(jīng)超過了城市，前者是7.35%，后者是6.30%。

這個(gè)數(shù)據(jù)也說明了另一個(gè)問題：為什么中國的很多大城市，以戶籍人口中60歲及以上人口比重計(jì)算的老齡化程度已經(jīng)到了20%上下，按國際經(jīng)驗(yàn)，早就該出現(xiàn)勞動(dòng)力短缺的社會(huì)問題，但是這種情況卻并沒有出現(xiàn)。

2003年，上海市戶籍人口中60歲及以上老年人口已經(jīng)達(dá)到255萬，占總戶籍人口的18.98%；預(yù)計(jì)到2005年，上海老年人口的比例會(huì)在20%上下，即5個(gè)人中有1個(gè)老人；到了2020年，這一比例將上升到約33％，即3個(gè)人中就有1個(gè)老人。上海市計(jì)生委的官員憂慮道：“不考慮人口流動(dòng)的因素，上海將變成一個(gè)‘白發(fā)城市’”。

至少在今天看來，這樣的憂慮恐怕是多余的，也有可能永遠(yuǎn)不會(huì)變成現(xiàn)實(shí)。因?yàn)椤叭丝诹鲃?dòng)的因素”是不能“不考慮”的。在上海市的戶籍人口出現(xiàn)負(fù)增長以來，機(jī)械變動(dòng)實(shí)際上已經(jīng)成為對(duì)這個(gè)特大城市影響最大的人口變數(shù)。2003年，在1752萬常住居民中，戶籍人口是1354萬人，而外來人口是398萬人，占總?cè)丝诘?3%。雖說這個(gè)“外來的”社會(huì)群體所占比重還不到四分之一，但基本上都是青壯年勞動(dòng)力，就是這將近400萬的外來人口為本來有可能“垂垂老矣”的城市注進(jìn)了青春的活力。

從這個(gè)角度看問題，廣東省的情況更可以樂觀。前不久，廣東省的媒體自豪地宣稱，廣東已經(jīng)成為事實(shí)上的“中國第一人口大省”。在11000萬常住人口中，戶籍人口7900萬，而外來人口3100萬，占28%。正因?yàn)檫@個(gè)原因，五普時(shí)，廣東省的老齡化居然還沒有達(dá)標(biāo)。深圳市則更不用說了，將近600萬常住人口中，有400多萬是外來人口，所占的比重差不多是70—80%。

從這個(gè)意義上說，東部沿海地區(qū)，尤其是特大城市和大城市，以其在經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)、文化等領(lǐng)域天然的區(qū)位優(yōu)勢，“老齡化問題”有可能是個(gè)“不是問題的問題”。在源源不斷的外來青壯年勞動(dòng)力的支持下，憑其雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，足以對(duì)“轄區(qū)內(nèi)”的“戶籍人口”提供充分的養(yǎng)老保障。且不說地方政府會(huì)對(duì)此倍加關(guān)注（可以想見，在上海市計(jì)生委官員憂慮的背后，一定會(huì)有相應(yīng)的政策作為回應(yīng)），就是由市場提供的服務(wù)也可以解決一大塊問題。

講上海、廣東的優(yōu)勢，是為了襯托包括外來人口在內(nèi)的農(nóng)民養(yǎng)老問題的嚴(yán)重性：首先，當(dāng)外來人口進(jìn)入老年期時(shí)，因?yàn)闆]有為他們提供任何制度性的經(jīng)濟(jì)福利保障，他們的收入就會(huì)成為問題；其次，這個(gè)社會(huì)群體的下一代，進(jìn)城討生活的可能性更大，因此，到現(xiàn)在這一代“外來人口”進(jìn)入老年期時(shí)，如果回鄉(xiāng)養(yǎng)老，子女在身邊的概率可以說極低，他們的生活照料和親情撫慰更成問題；其三，上述問題其實(shí)所有的農(nóng)民（不管他進(jìn)城不進(jìn)城）都會(huì)遭遇到；其四，迄今為止，他們的問題的嚴(yán)重性還沒有進(jìn)入政府及相關(guān)職能部門的政策視野。對(duì)于中央政府而言，現(xiàn)在“城市職工”的養(yǎng)老問題還是一團(tuán)亂麻；對(duì)于地方政府而言，他們的職責(zé)規(guī)定了他們只需對(duì)“戶籍人口”負(fù)責(zé)。外來人口的“勞動(dòng)力”是他們需要的，但僅此而已，當(dāng)外來人口的青春和汗水被榨取一空之后，他們養(yǎng)老的問題卻沒有人愿意負(fù)責(zé)任——可能說得嚴(yán)重些，但現(xiàn)行政策的結(jié)果必然如此。沒有全局觀的城市發(fā)展可能使農(nóng)村和農(nóng)民跌入“超級(jí)老齡化”的泥淖，這意味著對(duì)具有“農(nóng)民身份”的人的再一次社會(huì)剝奪，同時(shí)也完成了對(duì)這個(gè)社會(huì)群體社會(huì)剝奪的終身化。

總而言之，如果外來人口不能在他們?yōu)橹I(xiàn)身的工業(yè)化、城市化過程中得到相應(yīng)的合理回報(bào)，如果他們?cè)趧趧?dòng)力被榨取一空后就不得不回到他們?cè)谥形鞑哭r(nóng)村的家中度過凄涼的晚年，如果他們的子女仍然需要外出打工掙錢養(yǎng)家從而再度進(jìn)入上述的輪回之中，那么，未來“超級(jí)老齡化”的農(nóng)村和農(nóng)民的社會(huì)生態(tài)依然是前景黯淡。

二．