第一篇：《養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理辦法》全文

養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范養(yǎng)老保險公司養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，保護養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)活動當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進保險業(yè)積極參與多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱養(yǎng)老保險公司，是指經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊的商業(yè)養(yǎng)老保險公司。

第三條 本辦法所稱養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，是指養(yǎng)老保險公司作為管理人，接受政府機關(guān)、企事業(yè)單位及其他社會組織等團體委托人和個人委托人的委托，為其提供養(yǎng)老保障以及與養(yǎng)老保障相關(guān)的資金管理服務(wù)，包括方案設(shè)計、受托管理、賬戶管理、投資管理、待遇支付、薪酬遞延、福利計劃、留才激勵等服務(wù)事項。

第四條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，遵循自愿、公平、誠實信用原則，不得損害客戶的合法權(quán)益和社會公共利益。

第五條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分了解委托人的需求，遵循風(fēng)險匹配原則，充分發(fā)揮養(yǎng)老保險公司在受托管理、賬戶管理、投資管理、風(fēng)險管理和年金給付等方面的綜合優(yōu)勢，向委托人提供合適的產(chǎn)品和服務(wù)。

第六條 中國保監(jiān)會依據(jù)法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理。中國保監(jiān)會派出機構(gòu)在中國保監(jiān)會授權(quán)范圍內(nèi)履行監(jiān)管職責(zé)。

第二章 業(yè)務(wù)規(guī)范

第七條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備完善的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的內(nèi)部控制制度、科學(xué)的投資決策體系以及規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程。

第八條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，可以在全國范圍內(nèi)展業(yè)，但應(yīng)當(dāng)具備與展業(yè)活動相適應(yīng)的客戶服務(wù)能力。

第九條 養(yǎng)老保險公司開展個人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備企業(yè)年金業(yè)務(wù)或者保險業(yè)務(wù)兩年以上經(jīng)營經(jīng)驗。

第十條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求委托人以真實身份參與養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)并承諾委托資金的來源、用途符合法律法規(guī)規(guī)定。承諾方式包括書面承諾或網(wǎng)絡(luò)實名確認(rèn)等。委托人未做承諾，或者養(yǎng)老保險公司明知委托人身份不真實、委托資金來源或者用途不合法，養(yǎng)老保險公司不得為其辦理養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)。

第十一條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，可以采取下列形式：

(一)為單一團體委托人辦理單一型養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)；

(二)為多個團體委托人辦理集合型養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)；

(三)為多個個人委托人辦理集合型養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)。

養(yǎng)老保險公司采取形式(一)開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的，受托管理的委托人資金初始金額不得低于5000萬元人民幣；采取形式(三)開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的，封閉式投資組合受托管理的個人委托人資金初始金額不得低于1萬元人民幣。

第十二條 養(yǎng)老保險公司開展團體養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求團體委托人提供下列材料：

(一)經(jīng)董事會決議、職工代表大會或其他決策程序通過的養(yǎng)老保障管理方案，或有關(guān)政府部門對養(yǎng)老保障方案的批復(fù)、核準(zhǔn)文件；

(二)所有受益人名單和身份信息。

如團體養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)只有個人繳費，無團體繳費的，上述材料(一)可免于提供。

養(yǎng)老保險公司開展個人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求個人委托人提供下列材料：

(一)個人身份信息；

(二)個人資金賬戶信息。

第十三條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，與委托人簽訂受托管理合同，就雙方的權(quán)利、義務(wù)和相關(guān)事宜做出明確約定。受托管理合同應(yīng)當(dāng)包括下列基本事項：

(一)委托人資金的繳費規(guī)則；

(二)投資范圍、投資限制和投資比例；

(三)投資策略和管理期限；

(四)委托人資金的管理方式和管理權(quán)限；

(五)各類風(fēng)險揭示；

(六)委托人賬戶信息的提供及查詢方式；

(七)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)；

(八)管理費用的計算方法和支付方式；

(九)其他服務(wù)內(nèi)容及其費用的提取、支付方式；

(十)合同解除和終止的條件、程序及客戶資產(chǎn)的清算返還事宜；

(十一)違約責(zé)任和糾紛的解決方式；

(十二)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

第十四條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

(一)建立、維護委托人和受益人賬戶信息，并向委托人和受益人提供賬戶查詢服務(wù)；

(二)制定基金投資策略并進行投資管理；

(三)定期估值并與資產(chǎn)托管人核對；

(四)監(jiān)督基金管理情況；

(五)計算并辦理待遇支付；

(六)定期編制并向委托人提供養(yǎng)老保障管理報告；

(七)妥善保存養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)有關(guān)記錄；

(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十五條 養(yǎng)老保險公司可以自行開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的各項工作，也可以委托其他合格金融機構(gòu)承擔(dān)部分管理人職責(zé)，但應(yīng)當(dāng)對其承接的養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)承擔(dān)最終責(zé)任。

養(yǎng)老保險公司委托其他合格金融機構(gòu)承擔(dān)部分管理人職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)與選聘的金融機構(gòu)簽訂委托管理合同，明確約定各方的權(quán)利、義務(wù)和相關(guān)事宜。

第十六條 養(yǎng)老保險公司開展的養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，不需計提保險責(zé)任準(zhǔn)備金。

第十七條 養(yǎng)老保險公司開發(fā)的養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)在銷售前向中國保監(jiān)會備案。

產(chǎn)品備案材料包括以下文件：

(一)《養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品備案報送材料清單表》，加蓋公司公章；

(二)養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品合同文本；

(三)投資組合說明書；

(四)總精算師聲明書；

(五)法律責(zé)任人聲明書；

(六)產(chǎn)品可行性報告；

(七)財務(wù)管理辦法；

(八)業(yè)務(wù)管理辦法；

(九)投資風(fēng)險提示函；

(十)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

第十八條 養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品主要內(nèi)容發(fā)生變更的，養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)在銷售前向中國保監(jiān)會備案。

發(fā)生下列情形之一的，屬于產(chǎn)品主要內(nèi)容變更：

(一)產(chǎn)品名稱變更；

(二)管理人變更；

(三)管理費費率上調(diào)；

(四)主要投資政策變更；

(五)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

產(chǎn)品變更備案材料包括以下文件：

(一)變更備案報送材料清單表，加蓋公司公章；

(二)變更原因、主要變更內(nèi)容的對比說明；

(三)產(chǎn)品變更涉及的文本(包括合同文本、投資組合說明書等)；

(四)總精算師聲明書；

(五)法律責(zé)任人聲明書；

(六)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

第十九條 團體養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱應(yīng)符合以下格式：養(yǎng)老保險公司名稱＋說明性文字＋單一型或集合型＋團體養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品，個人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱應(yīng)符合以下格式：養(yǎng)老保險公司名稱＋說明性文字＋個人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品。其中，養(yǎng)老保險公司名稱可以用全稱或簡稱；說明性文字由各養(yǎng)老保險公司自定，字?jǐn)?shù)不得超過10個。

第二十條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名義開設(shè)產(chǎn)品層銀行資金賬戶和組合層銀行資金賬戶、資產(chǎn)類賬戶。其中，為單一委托人辦理養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，開設(shè)的產(chǎn)品層銀行資金賬戶名稱應(yīng)包含養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱，組合層銀行資金賬戶、資產(chǎn)類賬戶名稱應(yīng)包含養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱、投資組合名稱；為多個委托人辦理集合養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，開設(shè)的產(chǎn)品層銀行資金賬戶名稱應(yīng)包含養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱，組合層銀行資金賬戶、資產(chǎn)類賬戶名稱應(yīng)包含養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品名稱和投資組合名稱。

第二十一條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對每個養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品建立獨立的養(yǎng)老保障管理基金。對養(yǎng)老保障管理基金的管理應(yīng)當(dāng)遵循專戶管理、賬戶隔離和獨立核算的原則，確保養(yǎng)老保障管理基金獨立于任何為基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

專戶管理是指對每個養(yǎng)老保障管理基金開設(shè)專門的銀行資金賬戶和資產(chǎn)類賬戶進行管理。

賬戶隔離是指養(yǎng)老保障管理基金的銀行資金賬戶和資產(chǎn)類賬戶應(yīng)當(dāng)與養(yǎng)老保險公司自身的及其管理的任何銀行資金賬戶和資產(chǎn)類賬戶實現(xiàn)完全的獨立分離，不得存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也不得承擔(dān)連帶責(zé)任；不得發(fā)生買賣、交易、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移和利益輸送行為，僅在投資賬戶建立初期，為建立該賬戶而發(fā)生的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，可不受此限制。

獨立核算是指對每個養(yǎng)老保障管理基金單獨進行會計賬務(wù)處理，并提供資產(chǎn)負債表和利潤表等財務(wù)報表。

第二十二條 養(yǎng)老保障管理基金應(yīng)當(dāng)實行第三方托管制度。養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)委托獨立的資產(chǎn)托管人并簽訂資產(chǎn)托管合同，明確約定各方的權(quán)利、義務(wù)和相關(guān)事宜。

資產(chǎn)托管人的資格、職責(zé)、選擇等有關(guān)事項比照中國保監(jiān)會資產(chǎn)托管的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 養(yǎng)老保障管理基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法和資產(chǎn)托管合同向相關(guān)機構(gòu)申請開立資產(chǎn)類賬戶，依據(jù)基金管理人的委托授權(quán)書以及資產(chǎn)托管合同開立資金賬戶，并通知基金管理人。

第二十四條 養(yǎng)老保障管理基金采用完全積累賬戶制管理。養(yǎng)老保障管理基金投資運營所得收益，全額計入養(yǎng)老保障管理基金的各類賬戶。

第二十五條 養(yǎng)老保險公司可以為團體委托人設(shè)置公共賬戶，用以記錄委托人繳費及其投資收益等賬戶信息。如存在個人受益人的，可以分別為受益人設(shè)立個人賬戶；個人賬戶下可以分設(shè)團體繳費賬戶和個人繳費賬戶，分別記錄團體繳費和個人繳費的繳費明細及其投資收益等賬務(wù)信息。

第二十六條 養(yǎng)老保險公司為個人受益人設(shè)立個人賬戶的，應(yīng)當(dāng)與委托人明確約定權(quán)益歸屬原則和領(lǐng)取支付條件，其中對于個人受益人本人繳費部分的權(quán)益，應(yīng)當(dāng)全額計入個人繳費賬戶。

委托人為團體客戶的，個人受益人離職后，其個人賬戶可以在原養(yǎng)老保障管理基金管理人設(shè)置的保留賬戶繼續(xù)管理。

第二十七條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理合同約定收取管理費用。管理費用可以包括以下項目：

(一)初始費。初始費是養(yǎng)老保險公司受托管理資金進入基金管理專戶時一次性扣除的管理成本。初始費按照當(dāng)期繳費總額的一定比例收取。

(二)管理費。管理費是養(yǎng)老保險公司為養(yǎng)老保障管理基金提供受托管理、賬戶管理、投資管理、待遇支付等服務(wù)的運營成本。管理費每年按照當(dāng)年養(yǎng)老保障管理基金凈值的一定比例收取，或根據(jù)管理形式及服務(wù)類型采取定額收費的形式收取。

(三)托管費。托管費是資產(chǎn)托管人為養(yǎng)老保障管理基金提供基金托管服務(wù)的運營成本。托管費每年按照當(dāng)年養(yǎng)老保障管理基金凈值的一定比例收取，或根據(jù)管理形式及服務(wù)類型采取定額收費的形式收取。

(四)解約費。委托人提前解除養(yǎng)老保障委托管理合同的，養(yǎng)老保險公司可以按照解除合同時養(yǎng)老保障管理基金凈值的一定比例一次性收取解約費。養(yǎng)老保險公司應(yīng)根據(jù)合同存續(xù)期限設(shè)置遞減的解約費比例。

養(yǎng)老保險公司為個人受益人設(shè)立個人賬戶的，個人受益人提前退出的，應(yīng)當(dāng)通過委托人提出退出申請，養(yǎng)老保險公司可以按照受益人個人賬戶凈值的比例一次性收取解約費。養(yǎng)老保險公司應(yīng)根據(jù)個人賬戶的存續(xù)期設(shè)置遞減的解約費比例。

(五)投資轉(zhuǎn)換費。投資轉(zhuǎn)換費是養(yǎng)老保險公司為養(yǎng)老保障管理基金提供投資轉(zhuǎn)換服務(wù)的運營成本。投資轉(zhuǎn)換費按照投資轉(zhuǎn)換基金凈值的一定比例收取，或采取定額收費的形式收取。

第二十八條 養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)團體委托人提前解除合同時，養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)要求其提供已通知受益人解約事宜的有效證明，并按照委托人要求與權(quán)益歸屬原則處理養(yǎng)老保障管理基金。

養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)個人委托人提前解除合同時，養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)在扣除解約費后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式將個人委托人資金余額劃撥至個人委托人本人的銀行資金賬戶。

第二十九條 養(yǎng)老保險公司和資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定保存資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的會計賬冊，并妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件、資料。

第三十條 養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)通過公司網(wǎng)站或指定網(wǎng)站向個人委托人披露個人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品信息，并保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。應(yīng)向個人委托人披露的個人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品信息包括：

(一)募集公告、養(yǎng)老保障管理合同；

(二)組合募集情況；

(三)組合資產(chǎn)凈值、份額凈值；

(四)投資方向；

(五)應(yīng)予披露的其他信息。

封閉式投資組合上述披露事項(三)可免于提供。

第三十一條 養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束后60日內(nèi)，向團體委托人提供上一年度的養(yǎng)老保障管理報告，并向受益人提供年度對賬單以及個人權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

第三十二條 養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束后60日內(nèi)，在公司網(wǎng)站上披露養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的基本信息，包括基金規(guī)模、基金數(shù)目、基金收益率等，但需要保密的客戶信息除外。

第三十三條 養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)加強養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)銷售人員管理，銷售人員應(yīng)滿足以下要求：

(一)充分了解并自覺遵守養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)；

(二)熟悉養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品特性以及向委托人提供咨詢意見所涉及的其他金融產(chǎn)品的特性，并對有關(guān)產(chǎn)品市場有所認(rèn)識和理解；

(三)具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格。

第三十四條 養(yǎng)老保險公司通過互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)參照中國保監(jiān)會互聯(lián)網(wǎng)保險監(jiān)管規(guī)定中關(guān)于網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)、信息披露、第三方合作協(xié)議簽署、交易信息管理、客戶服務(wù)管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全管理、客戶信息安全管理、應(yīng)急處置等方面的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 投資管理

第三十五條 養(yǎng)老保障管理基金投資范圍比照中國保監(jiān)會保險資金運用相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 養(yǎng)老保障管理基金投資賬戶的資產(chǎn)配置范圍包括流動性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、上市權(quán)益類資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施投資計劃、不動產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)。流動性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、上市權(quán)益類資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施投資計劃、不動產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的分類和定義遵照中國保監(jiān)會資金運用相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

第三十七條 養(yǎng)老保障管理基金可由養(yǎng)老保險公司自行投資管理，也可委托給符合條件的投資管理人進行投資管理。

投資管理人是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的，符合中國保監(jiān)會規(guī)定的保險資產(chǎn)管理公司、證券公司、證券資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司及其子公司等專業(yè)投資管理機構(gòu)。

第三十八條 養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品設(shè)立的投資組合類型，包括開放式投資組合和封閉式投資組合。

開放式投資組合是指基金份額總額不固定，基金份額可以在養(yǎng)老保障管理合同約定的時間和場所繳費或者領(lǐng)取；封閉式投資組合是指基金份額總額在養(yǎng)老保障管理合同約定的封閉期限內(nèi)固定不變，基金份額不得提前申請領(lǐng)取。

第三十九條 養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)加強養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品投資賬戶的流動性管理，確保投資賬戶能夠滿足流動性需要。其中，對于開放式投資組合的流動性管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)流動性資產(chǎn)的投資余額不得低于投資組合價值的5%；

(二)基礎(chǔ)設(shè)施投資計劃、不動產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資余額不得超過投資組合價值的75%，其中單一項目的投資余額不得超過投資組合價值的50%；

(三)針對投資組合特點建立相應(yīng)的流動性管理方案。

投資組合建立初期、10個工作日內(nèi)贖回比例超過投資組合價值10%時、投資組合清算期間，投資組合可以突破上述有關(guān)流動性管理的比例限制，但應(yīng)在30個工作日內(nèi)調(diào)整至規(guī)定范圍內(nèi)。

第四十條 養(yǎng)老保險公司設(shè)立封閉式投資組合，應(yīng)當(dāng)在投資組合說明書中明示“封閉式”，并在產(chǎn)品或募集公告中明示封閉期限及投資方向。

第四十一條 養(yǎng)老保險公司設(shè)立的封閉式投資組合應(yīng)當(dāng)滿足產(chǎn)品與投資資產(chǎn)配置獨立性、期限結(jié)構(gòu)匹配性要求。

第四十二條 封閉式投資組合投資另類金融產(chǎn)品的，養(yǎng)老保險公司在銷售時，應(yīng)當(dāng)向購買客戶主動披露擬投資的另類金融產(chǎn)品的投資品種、基礎(chǔ)資產(chǎn)、投資比例、估值方法、流動性管理策略、主要投資風(fēng)險等。

另類金融產(chǎn)品是指傳統(tǒng)的存款、股票、債券、證券投資基金等之外的金融產(chǎn)品。

第四章 風(fēng)險控制

第四十三條 養(yǎng)老保險公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系，并將養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理納入養(yǎng)老保險公司全面風(fēng)險管理體系之中。養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系應(yīng)覆蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險，并就相關(guān)風(fēng)險制定有效的管控措施。

第四十四條 在向委托人推介養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品時，養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)充分了解委托人的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和風(fēng)險承受能力，合理評估委托人的財務(wù)狀況，并根據(jù)所了解的委托人的情況推薦合適的產(chǎn)品供委托人自主選擇。

第四十五條 在與委托人簽訂受托管理合同時，養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)向委托人提供投資風(fēng)險提示函，充分揭示投資風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他風(fēng)險，以及上述風(fēng)險的含義、特征、可能引起的后果，并要求委托人對投資風(fēng)險提示函內(nèi)容進行確認(rèn)。確認(rèn)方式包括書面確認(rèn)或網(wǎng)絡(luò)實名驗證確認(rèn)等。

第四十六條 養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)向客戶如實披露其投資管理能力和歷史業(yè)績等情況。養(yǎng)老保險公司向客戶做出投資收益預(yù)測，必須恪守誠信原則，提供充分合理的依據(jù)；并以書面方式或在銷售網(wǎng)站該產(chǎn)品銷售界面顯著位置特別聲明，所述預(yù)測結(jié)果僅供客戶參考，不構(gòu)成養(yǎng)老保險公司對客戶的承諾。

第四十七條 養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)合理控制短期個人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)規(guī)模，年度新增業(yè)務(wù)規(guī)模應(yīng)與公司的資本實力相匹配。

短期個人養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品是指產(chǎn)品期限在三年以內(nèi)(含三年)，銷售給個人客戶的養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品。

經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的養(yǎng)老保險公司，受托管理的封閉式短期個人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的年度新增規(guī)模不得超過公司上一年度末償付能力溢額的10倍；不經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的養(yǎng)老保險公司，受托管理的封閉式短期個人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的年度新增規(guī)模不得超過公司上一年度末公司凈資產(chǎn)的10倍。

第四十八條 養(yǎng)老保險公司開展個人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)對發(fā)行的每一期產(chǎn)品按管理費收入10%的比例計提風(fēng)險準(zhǔn)備金，計提總額達到養(yǎng)老保險公司上年度管理個人養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)總規(guī)模的1%時，不再計提。計提的風(fēng)險準(zhǔn)備金專門用于賠償因投資管理機構(gòu)違法違規(guī)、違反受托管理合同、未盡責(zé)履職等原因給養(yǎng)老保障基金財產(chǎn)或受益人造成的損失。

風(fēng)險準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放在養(yǎng)老保險公司或其委托的投資管理人在資產(chǎn)托管人處開立的專用存款賬戶。

養(yǎng)老保險公司可以對已提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金進行自主投資管理或委托投資管理人投資，風(fēng)險準(zhǔn)備金可投資于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、中央企業(yè)債券、中央級金融機構(gòu)發(fā)行的金融債券等高流動性、低風(fēng)險的金融產(chǎn)品。投資管理產(chǎn)生的投資收益，應(yīng)當(dāng)納入風(fēng)險準(zhǔn)備金管理。

第四十九條 養(yǎng)老保險公司及其從業(yè)人員開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，不得有以下行為：

(一)以虛假、片面、誤導(dǎo)、夸大的方式宣傳推介養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品；

(二)向客戶做出保證其資金本金不受損失或者承擔(dān)損失的承諾；

(三)以欺騙、隱瞞或誘導(dǎo)等方式銷售養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品；

(四)挪用、侵占客戶資金；

(五)將養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)混合操作；

(六)以轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保障管理基金投資收益或者虧損為目的，在不同的投資組合之間進行買賣，損害客戶的利益；

(七)利用所管理的養(yǎng)老保障管理基金謀取不正當(dāng)利益；

(八)不公平地對待養(yǎng)老保障管理基金，損害客戶的利益；

(九)從事內(nèi)幕交易及其他不正當(dāng)交易行為；

(十)法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。

第五十條 養(yǎng)老保險公司自身不得對養(yǎng)老保障管理基金的投資收益承擔(dān)任何形式的保證責(zé)任，不得在管理合同和產(chǎn)品設(shè)計中列入投資收益保證條款。

第五十一條 養(yǎng)老保險公司可以為養(yǎng)老保障管理基金的保值增值向第三方合格機構(gòu)購買風(fēng)險買斷合同，相應(yīng)的費用可以列入基金的運營成本。養(yǎng)老保險公司不得對擔(dān)保機構(gòu)提供任何形式的反擔(dān)保。

第三方合格機構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

(一)注冊資本不低于5億元人民幣；

(二)上一年度經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于20億元人民幣；

(三)為養(yǎng)老保障管理基金承擔(dān)風(fēng)險買斷合同的總金額不超過上一年度經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的10倍；

(四)最近三年未受過重大處罰；

(五)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

養(yǎng)老保險公司為養(yǎng)老保障管理基金購買風(fēng)險買斷合同的，應(yīng)當(dāng)在受托管理合同或投資風(fēng)險提示函中向委托人充分揭示購買風(fēng)險買斷合同后養(yǎng)老保障管理基金仍然存在投資損失的風(fēng)險。

第五十二條 養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、大額交易和可疑交易報告制度，全面履行反洗錢義務(wù)。

第五十三條 發(fā)生以下情形之一的，養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)選擇會計師事務(wù)所對養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)進行外部審計，相應(yīng)的審計費用可以列入基金的運營成本。

(一)養(yǎng)老保障管理基金投資運作滿三個會計年度時；

(二)養(yǎng)老保障管理基金管理人職責(zé)終止時；

(三)國家規(guī)定的其他情形。

養(yǎng)老保險公司應(yīng)當(dāng)自收到外部審計機構(gòu)出具的審計報告之日起的30日內(nèi)向委托人提交審計報告。

同一家會計師事務(wù)所連續(xù)審計三次的，應(yīng)當(dāng)予以更換。第五章 監(jiān)督管理

第五十四條 開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的養(yǎng)老保險公司，應(yīng)當(dāng)在每年3月31日之前向中國保監(jiān)會提交養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)專題報告。專題報告包括以下內(nèi)容：

(一)管理合同簽訂及履行情況；

(二)基金運作及投資收益情況；

(三)資產(chǎn)托管及投資監(jiān)督情況；

(四)管理費用收取情況；

(五)風(fēng)險準(zhǔn)備金的提取、投資管理、使用、年末結(jié)余等情況；

(六)中國保監(jiān)會要求的其他事項。

第五十五條 養(yǎng)老保險公司按照本辦法有關(guān)規(guī)定和合同約定發(fā)生外部審計的，應(yīng)當(dāng)自收到外部審計機構(gòu)出具的審計報告之日起的30日內(nèi)向中國保監(jiān)會報送審計報告。

第五十六條 中國保監(jiān)會及其派出機構(gòu)對養(yǎng)老保險公司、資產(chǎn)托管人、投資管理人開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的情況，進行定期或者不定期的檢查，養(yǎng)老保險公司、資產(chǎn)托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)予以配合。

第五十七條 養(yǎng)老保險公司及其從業(yè)人員違反本辦法的，由中國保監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)進行處罰；法律、行政法規(guī)沒有規(guī)定的，由中國保監(jiān)會責(zé)令改正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第五十八條 本辦法由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋。

第五十九條 養(yǎng)老金管理公司開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法規(guī)定。

第六十條 本辦法自下發(fā)之日起施行?！娥B(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔2013〕43號)同時廢止。

第二篇：于洪區(qū)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)

于洪區(qū)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)

經(jīng)辦流程

一、參保范圍

1、養(yǎng)老保障：男年滿45周歲、女年滿40周歲以上人員；

2、養(yǎng)老保險：年滿18周歲，男不滿45周歲、女不滿40周歲人員；

3、保障轉(zhuǎn)保險：男年滿45周歲、不滿60周歲，女年滿40周歲、不滿50周歲人員。

二、養(yǎng)老保障參保手續(xù)：

1、《于洪區(qū)被征地農(nóng)民參加養(yǎng)老保障申請表》

2、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障人員明細表》

3、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障匯總表》

三、養(yǎng)老保險參保手續(xù)：

1、《于洪區(qū)被征地農(nóng)民參加養(yǎng)老保險申請表》

2、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險人員明細表》

3、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險匯總表》

四、養(yǎng)老保障轉(zhuǎn)養(yǎng)老保險手續(xù)：

1、《于洪區(qū)被征地農(nóng)民參加養(yǎng)老保障申請表》

2、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民保障轉(zhuǎn)保險人員明細表》

3、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民保障轉(zhuǎn)保險人員匯總表》

五、養(yǎng)老保障辦理退休手續(xù)：

1、《于洪區(qū)被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障待遇核定表》

2、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民退休人員明細表》

3、《于洪區(qū)（）村被征地農(nóng)民退休人員匯總表》

六、養(yǎng)老保障辦理一次性支付手續(xù)：

1、參保人員死亡證明

2、戶口薄注銷頁

3、法定繼承人公證書（兩份原件）

4、法定繼承人身份證

5、法定繼承人銀行存折或卡

以上除公證書以外四項用A4紙復(fù)印一式兩份。（注：法定繼承人存折或卡需到農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司于洪支行營業(yè)部辦理）

七、養(yǎng)老保險辦理一次性支付手續(xù)：

1、參保人員死亡證明

2、戶口薄注銷頁

3、法定繼承人公證書（兩份原件）

4、法定繼承人身份證

5、一次性支付審批表

以上除公證書以外四項用A4紙復(fù)印一式兩份。

八、已退休辦理賬戶余額一次性支付手續(xù)：

1、戶口簿首頁

2、戶口簿本人頁

3、參保人員身份證

4、退休審批表

5、領(lǐng)取退休金銀行卡或存折

以上五項用A4紙復(fù)印一式兩份

九、領(lǐng)取遺屬金辦理賬戶余額一次性支付手續(xù)：

1、戶口簿首頁

2、戶口簿本人頁

3、參保人員身份證

4、供養(yǎng)直系親屬認(rèn)定表

5、領(lǐng)取人銀行卡或存折

以上五項用A4紙復(fù)印一式兩份

第三篇：養(yǎng)老保障-資料

養(yǎng)老保障

人老后，體弱多病，又沒有固定收入，極容易陷入貧困。所以，如何養(yǎng)老成為人生中極其重要的事情。我國憲法明確規(guī)定，國家保障公民年老后有獲得救助的權(quán)利：“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。”

我國養(yǎng)老保障制度經(jīng)歷了一系列的變遷，有成績也有挫折；尤其是，1992年開始實施的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，由于制度設(shè)計的先天缺陷，在向全國推廣過程中被緊急叫停；農(nóng)民本是交錢養(yǎng)老，卻為制度設(shè)計的失誤買單……

共和國辭典：養(yǎng)老保障

2011-10-26 第 52 期

共和國辭典

.50到80年代 ：農(nóng)民養(yǎng)老沒保障，職工國家全包

我國首部憲法明確規(guī)定：“勞動者在年老、疾病或者喪失勞動能力的時候，有獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利”。雖然憲法開宗明義規(guī)定了人年老后有獲得救助的權(quán)利，但是并不是所有勞動者都能享受得到。在長達四十多年里，農(nóng)民養(yǎng)老只能靠兒女，沒有得到任何制度性保障。而國企工人及事業(yè)單位人員的養(yǎng)老，獲得國家的財政支持。

探訪“五保戶”成了風(fēng)景線

國有企業(yè)職工及事業(yè)單位人員養(yǎng)老由國家全包

1951年2月，我國頒布了第一個勞動保險方面的管理規(guī)定，即《勞動保險條例》。《條例》在養(yǎng)老方面作了具體規(guī)定。

由于歷史條件原因，機關(guān)和事業(yè)單位職工的養(yǎng)老制度，沒有執(zhí)行《中華人民共和國勞動保險條例》，而是以單行法規(guī)和條例的形式逐步形成的。建國初期，國家機關(guān)事業(yè)單位多數(shù)人員實行供給制，對其生、老、病、死、傷、殘等各方面的困難由組織保證供給。1950年《中央級直屬機關(guān)暫行供給標(biāo)準(zhǔn)》

規(guī)定的供給項目，就包括老年優(yōu)待金、保健費等等。

1955年12月，國務(wù)院發(fā)布了《國家機關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》、《國家機關(guān)工作人員退職處理暫行辦法》等法規(guī)，正式規(guī)定了退休職工的待遇標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)職工及機關(guān)事業(yè)單位人員，養(yǎng)老金由國家財政撥款，個人不需繳納任何費用。

農(nóng)村養(yǎng)老的制度缺失

建國以來，農(nóng)民為工業(yè)化發(fā)展做出了巨大的犧牲（相關(guān)專題：《糧食統(tǒng)購統(tǒng)銷政策》、《二元戶籍制度》、《二元義務(wù)教育》），年老后，理應(yīng)獲得國家的保障。遺憾的是，50年代年至80年代，農(nóng)民養(yǎng)老只能“自力更生”，只有極少數(shù)老弱孤寡殘疾才獲得集體的保障。

對于老弱孤寡殘疾的保障，主要依靠“五保”制度。這項制度始于1956年。1956年6月，一屆人大通過《高級農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社示范章程》，其第53條規(guī)定:“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社對于缺乏勞動力或完全喪失勞動力、生活沒有依靠的老弱孤寡殘疾的社員，在生產(chǎn)和生活上給予適當(dāng)?shù)陌才藕驼疹?，保證他們的吃、穿和柴火的供給，保證年幼的受到教育和年老的死后安葬，使他們的生養(yǎng)死葬都有依靠?！?/p>

經(jīng)濟發(fā)展水平不是借口，農(nóng)村養(yǎng)老保險的建立條件已成熟

農(nóng)村養(yǎng)老保險長達四十多年的制度缺失，經(jīng)濟發(fā)展水平不是借口，而是政府的失責(zé)。

“從一些歐洲國家的歷史經(jīng)驗來看，丹麥、瑞典、葡萄牙與西班牙分別于1891、1913、1919與1947年開始通過立法在農(nóng)村建立養(yǎng)老保險制度，當(dāng)時這四個國家的人均國民生產(chǎn)總值僅相當(dāng)于中國1999年可比值水平的79.3%、99.9%、46.6%與73.3%.歐盟15個成員國中大部分國家最初沒有將基本養(yǎng)老保障制度。15個成員國將農(nóng)民納入基本養(yǎng)老保障制度在時間上也存在著差別，大致從20世紀(jì)下半葉到20世紀(jì)末。但同這些國家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的平均農(nóng)業(yè)勞動力比例、農(nóng)業(yè)產(chǎn)出、人均收入等比較，我國經(jīng)濟發(fā)展水平和農(nóng)村經(jīng)濟水平都達到或超過這些國家的條件。因此，經(jīng)濟發(fā)展水平不是制約因素，中國農(nóng)民之所以沒有享受到和城市居民同等的社會保障待遇是因為中國社會背后的價值追求?！保ń归_山：《中國二元社會保障制度的終結(jié)》，光明網(wǎng))

80年代后農(nóng)民自費養(yǎng)老，公務(wù)員養(yǎng)老國家全包

從80年代起，我國開始改革原有養(yǎng)老保險制度，大體方向為從國家全包轉(zhuǎn)為個人、企業(yè)、國家三方承擔(dān)。養(yǎng)老保險的改革進程不一，大部分地區(qū)的公務(wù)員和事業(yè)單位人員仍然延續(xù)計劃經(jīng)濟體制下的單位退休金制度，即個人無需繳費，各級財政承擔(dān)退休人員的所有退休金。與此同時，我國也開始建

立農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系。

養(yǎng)老雙軌制

企業(yè)職工養(yǎng)老保險改革后，職工養(yǎng)老需自己繳納部分

改革開放后，中國老齡化問題凸顯，原有的養(yǎng)老保險模式難以為繼。于是，從20世紀(jì)80年代中期開始，我國改革養(yǎng)老制度，先后出臺了若干文件，建立社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度。

1991年頒發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》(國發(fā)[1991]33號)要求基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)社會統(tǒng)籌和部分積累。1997年，國務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基金養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)1997號)，確立了社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的改革方向。2005年，國務(wù)院頒布《關(guān)于完善職工養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[2005]38號），采取“老人”老辦法，“中人”過渡辦法，“新人”新辦法的原則，且規(guī)定個人繳費為工資的8%，并全部進人個人賬戶；企業(yè)繳費全部進入統(tǒng)籌賬戶，養(yǎng)老金的月標(biāo)替代率為59.6%。（養(yǎng)老金替代率，是指勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之

間的比率。）

事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革緩慢：公務(wù)員事業(yè)單位職工養(yǎng)老仍是國家全包

1997年，國務(wù)院公布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基金養(yǎng)老保險制度的決定》后，要求統(tǒng)一企業(yè)和事業(yè)單位的養(yǎng)老制度。此后，“十五”計劃綱也明確提出“適時改革并完善機關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險制度”，十六屆三中全會進一步提出了“積極探索機關(guān)和事業(yè)單位社會保障制度改革”，十七大報告再次要求

“促進機關(guān)和企事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度改革”。

可是，由于這種改革是既得利益向自己開刀，養(yǎng)老保險改革困難重重。2008年2月國務(wù)院常務(wù)會議原則通過了《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革試點方案》，并確定在山西、上海、浙江、廣東、重慶5省市先期試點。但是到目前為止，該項試點工作進展緩慢，試點政策至今還未正式實施。

所以，時至今天，大部分地區(qū)的公務(wù)員和事業(yè)單位人員仍然延續(xù)計劃經(jīng)濟體制下的單位退休金制度，各級財政承擔(dān)退休人員的所有退休金。

農(nóng)村養(yǎng)老保險體系建立，農(nóng)民全部承擔(dān)養(yǎng)老費用

從80年代中期開始，我國開始探索建立實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度。1986年 12月，民政部向國務(wù)院提交了《關(guān)于探索建立農(nóng)村社會保障制度的報告》。1987年3月，國務(wù)院批準(zhǔn)了這個報告，并確定“以民政部為主先行進行探索和試點”。

經(jīng)過試點的經(jīng)驗積累，1992年民政部頒布了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》（下文簡稱“農(nóng)?！保?，確定以縣為基本單位開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，并開始向全國推廣。

按照《農(nóng)保方案》，養(yǎng)老保險費的籌資上，實行“個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持”。但實際上，國家并沒有提供財政支持，集體

補貼只是鏡中水月，農(nóng)民個人交費為主”實際就是農(nóng)民自已養(yǎng)活自已。

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農(nóng)村養(yǎng)老保險：失敗探索 問題多多

1992年開始，農(nóng)村養(yǎng)老保障制度逐步建立，在推廣過程中，由于制度設(shè)計存先天缺陷，農(nóng)村養(yǎng)老保險被緊急叫停；農(nóng)民本是交錢養(yǎng)老，卻為這制度的失誤買單……

3元養(yǎng)老金，不如半天討飯錢

“農(nóng)?！狈桨赶蛉珖茝V，1998年覆蓋全國65%鄉(xiāng)鎮(zhèn)

在《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》頒布后，農(nóng)民養(yǎng)老保險逐步推廣到全國。到1997年，農(nóng)民養(yǎng)老保險發(fā)展到高峰，積累金額140億元，全國參保人數(shù)超過8000萬，試點縣（含縣級市、區(qū)）達2000多個，約占全國縣級單位的三分之二。雖然名為試點，但其覆蓋面已經(jīng)達到中國農(nóng)村人口的10％左右。到1998年底，全國已有21個縣(市)和65%的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))開展了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作，參加社會養(yǎng)老保險的農(nóng)村人口有8025萬人。

急剎車，1998年朱镕基叫停“農(nóng)?！蓖茝V

就在農(nóng)保高歌猛進時，巨大的財務(wù)風(fēng)險也在悄然聚集。農(nóng)保于上世紀(jì)90年代初啟動時，正值中國經(jīng)濟周期處于高通脹階段，最初以非專業(yè)方式承諾的計息標(biāo)準(zhǔn)和增值收益必然地偏高。隨著1997年中央銀行多次降息，農(nóng)保基金的支付風(fēng)險顯著增加。

1997年，東南亞金融危機來臨，隨之，國內(nèi)開始金融領(lǐng)域的整頓。“農(nóng)?！北涣袨楸ｋU業(yè)整頓的工作之一。

1998年8月3日，時任國務(wù)院副總理溫家寶對整頓保險業(yè)工作小組上報的《對農(nóng)村養(yǎng)老保險的不同意見》做出批示：“農(nóng)村目前尚不具備普遍實行社會養(yǎng)老保險的條件?！眱商旌螅瑫r任總理朱镕基對同一份材料做出批示：“農(nóng)村實行社會養(yǎng)老保險不具備條件”，“要逐步過渡到商業(yè)保險”。

1999年，國務(wù)院要求清理整頓“農(nóng)?！?，政府主動退保

在領(lǐng)導(dǎo)層定調(diào)之后，1999年，《國務(wù)院批轉(zhuǎn)整頓保險業(yè)工作小組保險業(yè)整頓與改革方案的通知》要求對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險清理整頓，停止接受新業(yè)

務(wù)。

據(jù)《財經(jīng)》2006年《農(nóng)保不相信烏托邦》一文顯示，內(nèi)陸省份“清理整頓”的通行做法是簡單退保。

“株洲市郊區(qū)是湖南省最早推行農(nóng)保的地方，目前農(nóng)保的“退保率”高達90％以上。原因是政府“主動退?！保吹胤秸鲃影驯ＹM退給農(nóng)民，也不

再承擔(dān)責(zé)任。”

“據(jù)勞動和社會保障部農(nóng)村社會保險司（下稱勞動和社會保障部農(nóng)保司）統(tǒng)計，截至2005年底，中國參加農(nóng)保的農(nóng)民達到5442萬人，占農(nóng)民總數(shù)的5.8％，基金積累達到310億元。在1997年農(nóng)?！案叱薄逼冢珖鴧⒈＾r(nóng)民曾高達8000多萬人。目前已退保的農(nóng)民為2000萬左右?！保ǔ＜t曉 何禹欣：

《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財經(jīng)》，2006.9.4)

退保時只退本金，農(nóng)民：不給利息，這不是坑農(nóng)民嗎？

按照相關(guān)政策，退保時是連本帶利的。可是，一些基層政府在實際操作中，卻只退本金，許多農(nóng)民頗有怨言。

“湖南省株洲市天元區(qū)農(nóng)民袁金玉對記者說：“1993年的200元保險費，如果存到銀行，現(xiàn)在也有三四百元了，但是政府退保卻只給本金，不給利息，這不是坑農(nóng)民嗎？”

“農(nóng)保本來是上級強行推進的工作，后來出了問題，卻誰也不管。我們在基層做具體工作的夾在中間，既要面對農(nóng)民，又要應(yīng)付上級，真是左右為難?！敝曛奘忻裾止飨⒃r(nóng)保局局長陳一匡嘆道?！保ǔ＜t曉 何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財經(jīng)》，2006.9.4)

農(nóng)保問題基金被挪用

農(nóng)保制度向全國推廣后，由于缺乏對資金的有效監(jiān)管，部分地區(qū)農(nóng)?；鸨慌灿?。

“今年2月，云南省紅河州民政局局長羅理誠擅自挪用農(nóng)保基金4280萬元被判無期徒刑，引起國內(nèi)輿論高度關(guān)注。其實，這只是全國農(nóng)?；饠D占、挪用之冰山一角…………據(jù)中國民主建國會湖南省委課題組2001年調(diào)查，當(dāng)時湖南省農(nóng)?；鸸灿?.84億元。其中違規(guī)存入非銀行金融機構(gòu)8367萬元，占基金總量的17.2％；地方政府挪用4197萬元，占基金總額的8.7％；農(nóng)保機構(gòu)擠占挪用1204.4萬元，占基金總量的2.5％。上述三項占基金總額的28.4％?！?/p>

（常紅曉 何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財經(jīng)》，2006.9.4)

農(nóng)保“保小不保老”，60歲時投保每月拿不到1元

除了農(nóng)?；鸨慌沧魉猛?，此《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老方案》存在著“保小不保老”的問題。由于農(nóng)村養(yǎng)老保險采取的是完全積累型模式，即建立在個人賬戶基礎(chǔ)上的先積累后受益；積累時間越早獲益也就越多，短期積累幾乎是無意義的。農(nóng)村養(yǎng)老保險規(guī)定投保對象為20-60歲的農(nóng)村居民，如果一次性繳保費100元，對于現(xiàn)在20歲的人來說到60歲開始領(lǐng)保險時，每月將能拿到14元;對于現(xiàn)在是40歲的人來說，每月將只能拿到1元；對于59歲的人來說，到60歲時每月拿不到1元。

參考文獻;常紅曉,何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財經(jīng)》，2006.9.4;陳昌盛，蔡躍洲：《中國政府公共服務(wù)：體制變遷與地區(qū)綜合評估》，中國

社會科學(xué)出版社，2007，袁志剛：《養(yǎng)老保險經(jīng)濟學(xué)》，上海人民出版社，2006

長期以來，我國養(yǎng)老保障十分不公平，農(nóng)民養(yǎng)老基本沒有保障，城鎮(zhèn)居民需自己繳納部分，體制內(nèi)人員養(yǎng)老則是國家全包，這種附加身份限定的養(yǎng)老保障制度，有悖于憲法精神。

http://news.qq.com/zt2011/ghgcd/52.htm

http://news.qq.com/a/20111026/000037.htm 這是10月25日，溫家寶總理主持召開天津、內(nèi)蒙古、江蘇、山東四?。▍^(qū)、市）經(jīng)濟形勢座談會。新華社記者馬占成攝

據(jù)新華社電 10月24日到25日，中共中央政治局常委、國務(wù)院總理溫家寶在天津濱海新區(qū)調(diào)研，并主持召開天津、內(nèi)蒙古、江蘇、山東四?。▍^(qū)、市）經(jīng)濟形勢座談會。溫家寶強調(diào)，要正確認(rèn)識當(dāng)前經(jīng)濟形勢，準(zhǔn)確判斷經(jīng)濟走勢，把握好宏觀調(diào)控的方向、力度和節(jié)奏，更加注重政策的針對性、靈活性和前瞻性，以適應(yīng)形勢的變化。要大力推進結(jié)構(gòu)性減稅。

溫家寶在天津調(diào)研要求鞏固經(jīng)濟良好局面 來源：所屬欄目：

溫家寶在座談中說，要把握好宏觀經(jīng)濟政策的力度、節(jié)奏和重點，適時適度進行預(yù)調(diào)微調(diào)，保持貨幣信貸總量的合理增長，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，提高金融服務(wù)水平。要完善財稅政策，大力推進結(jié)構(gòu)性減稅。財政支出要把保障和改善民生作為重點，把錢花在刀刃上。信貸政策要與產(chǎn)業(yè)政策更好地結(jié)合，切實做到有保有壓，保證國家重點在建、續(xù)建項目的資金需要，重點支持實體經(jīng)濟尤其是符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)，支持民生工程尤其是保障性安居工程。繼續(xù)嚴(yán)格控制產(chǎn)能過剩和高耗能、高污染項目投資。

溫家寶強調(diào)，要把穩(wěn)定物價總水平作為首要任務(wù)，繼續(xù)搞好物價調(diào)控。

>>現(xiàn)場

國家要想應(yīng)對危機須實體經(jīng)濟發(fā)達

在考察過程中，溫家寶在一家企業(yè)的會議室與來自新興產(chǎn)業(yè)的幾位企業(yè)負責(zé)人座談，傾聽幾位企業(yè)負責(zé)人對新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見。

“第一個，稅收政策，現(xiàn)在增值稅很厲害，17%，對新興企業(yè)的財務(wù)流轉(zhuǎn)有很大的困難。另外一個，就是國家的金融政策實際上還沒有趕上國家的產(chǎn)業(yè)政策?！碧旖蛐敬T精密機械有限公司董事長劉鈞說出了企業(yè)發(fā)展的困難。他的公司從事集成電路的高中端核心裝備制造，許多產(chǎn)品打破了國外壟斷，公司技術(shù)人員中有70%以上是碩士和博士。

溫家寶說，“這是一個民營企業(yè)，從人員數(shù)量看又屬于小微型企業(yè)，又是個創(chuàng)新企業(yè)，我覺得，我們的稅收如果從結(jié)構(gòu)性減稅講，首先應(yīng)該面向這類企業(yè)。金融貸款或社會融資，我覺得應(yīng)該重點支持有發(fā)展的高端制造業(yè)。”

座談會最后，溫家寶說，“金融危機已經(jīng)四年了，這四年給我最深的教育就是一個國家要想能應(yīng)對危機，必須有發(fā)達的實體經(jīng)濟，而在實體經(jīng)濟中又必須有創(chuàng)新的和科技的產(chǎn)業(yè)作為主導(dǎo)。這樣我們就會減少泡沫經(jīng)濟對財政金融的沖擊，也減少國際金融市場對我們的影響。所以，今天我想講的一句話：我們要把很大的力量發(fā)展我國的實體經(jīng)濟特別是扶持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展上來。”據(jù)中廣網(wǎng)

>>名詞解釋

【結(jié)構(gòu)性減稅】既區(qū)別于全面的、大規(guī)模減稅，又不同于以往的有增有減的稅負調(diào)整。結(jié)構(gòu)性減稅更強調(diào)有選擇的減稅，是為了達到特定目標(biāo)而針對特定群體、特定稅種來削減稅負水平。

第四篇：農(nóng)村養(yǎng)老保障

養(yǎng)老保障

人老后，體弱多病，又沒有固定收入，極容易陷入貧困。所以，如何養(yǎng)老成為人生中極其重要的事情。我國憲法明確規(guī)定，國家保障公民年老后有獲得救助的權(quán)利：“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。”

我國養(yǎng)老保障制度經(jīng)歷了一系列的變遷，有成績也有挫折；尤其是，1992年開始實施的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，由于制度設(shè)計的先天缺陷，在向全國推廣過程中被緊急叫停；農(nóng)民本是交錢養(yǎng)老，卻為制度設(shè)計的失誤買單……

共和國辭典：養(yǎng)老保障

2011-10-26 第 52 期 共和國辭典.50到80年代 ：農(nóng)民養(yǎng)老沒保障，職工國家全包

我國首部憲法明確規(guī)定：“勞動者在年老、疾病或者喪失勞動能力的時候，有獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利”。雖然憲法開宗明義規(guī)定了人年老后有獲得救助的權(quán)利，但是并不是所有勞動者都能享受得到。在長達四十多年里，農(nóng)民養(yǎng)老只能靠兒女，沒有得到任何制度性保障。而國企工人及事業(yè)單位人員的養(yǎng)老，獲得

國家的財政支持。

探訪“五保戶”成了風(fēng)景線

國有企業(yè)職工及事業(yè)單位人員養(yǎng)老由國家全包

1951年2月，我國頒布了第一個勞動保險方面的管理規(guī)定，即《勞動保險條例》?！稐l例》在養(yǎng)

老方面作了具體規(guī)定。

由于歷史條件原因，機關(guān)和事業(yè)單位職工的養(yǎng)老制度，沒有執(zhí)行《中華人民共和國勞動保險條例》，而是以單行法規(guī)和條例的形式逐步形成的。建國初期，國家機關(guān)事業(yè)單位多數(shù)人員實行供給制，對其生、老、病、死、傷、殘等各方面的困難由組織保證供給。1950年《中央級直屬機關(guān)暫行供給標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的供給項目，就包括老年優(yōu)待金、保健費等等。

1955年12月，國務(wù)院發(fā)布了《國家機關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》、《國家機關(guān)工作人員退職

處理暫行辦法》等法規(guī)，正式規(guī)定了退休職工的待遇標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)職工及機關(guān)事業(yè)單位人員，養(yǎng)老金由國家財政撥款，個人不需繳納任何費用。

農(nóng)村養(yǎng)老的制度缺失

建國以來，農(nóng)民為工業(yè)化發(fā)展做出了巨大的犧牲（相關(guān)專題：《糧食統(tǒng)購統(tǒng)銷政策》、《二元戶籍制度》、《二元義務(wù)教育》），年老后，理應(yīng)獲得國家的保障。遺憾的是，50年代至80年代，農(nóng)民養(yǎng)老只能“自力更生”，只有極少數(shù)老弱孤寡殘疾才獲得集體的保障。

對于老弱孤寡殘疾的保障，主要依靠“五?！敝贫?。這項制度始于1956年。1956年6月，一屆人大通過《高級農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社示范章程》，其第53條規(guī)定:“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社對于缺乏勞動力或完全喪失勞動力、生活沒有依靠的老弱孤寡殘疾的社員，在生產(chǎn)和生活上給予適當(dāng)?shù)陌才藕驼疹櫍ＷC他們的吃、穿和柴火的供給，保證年幼的受到教育和年老的死后安葬，使他們的生養(yǎng)死葬都有依靠?！?/p>

經(jīng)濟發(fā)展水平不是借口，農(nóng)村養(yǎng)老保險的建立條件已成熟

農(nóng)村養(yǎng)老保險長達四十多年的制度缺失，經(jīng)濟發(fā)展水平不是借口，而是政府的失責(zé)。

“從一些歐洲國家的歷史經(jīng)驗來看，丹麥、瑞典、葡萄牙與西班牙分別于1891、1913、1919與1947年開始通過立法在農(nóng)村建立養(yǎng)老保險制度，當(dāng)時這四個國家的人均國民生產(chǎn)總值僅相當(dāng)于中國1999年可比值水平的79.3%、99.9%、46.6%與73.3%.歐盟15個成員國中大部分國家最初沒有將基本養(yǎng)老保障制度。15個成員國將農(nóng)民納入基本養(yǎng)老保障制度在時間上也存在著差別，大致從20世紀(jì)下半葉到20世紀(jì)末。但同這些國家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的平均農(nóng)業(yè)勞動力比例、農(nóng)業(yè)產(chǎn)出、人均收入等比較，我國經(jīng)濟發(fā)展水平和農(nóng)村經(jīng)濟水平都達到或超過這些國家的條件。因此，經(jīng)濟發(fā)展水平不是制約因素，中國農(nóng)民之所以沒有享受到和城市居民同等的社會保障待遇是因為中國社會背后的價值追求?！保ń归_山：

《中國二元社會保障制度的終結(jié)》，光明網(wǎng))

80年代后農(nóng)民自費養(yǎng)老，公務(wù)員養(yǎng)老國家全包

從80年代起，我國開始改革原有養(yǎng)老保險制度，大體方向為從國家全包轉(zhuǎn)為個人、企業(yè)、國家三 方承擔(dān)。養(yǎng)老保險的改革進程不一，大部分地區(qū)的公務(wù)員和事業(yè)單位人員仍然延續(xù)計劃經(jīng)濟體制下的單位退休金制度，即個人無需繳費，各級財政承擔(dān)退休人員的所有退休金。與此同時，我國也開始建立農(nóng)

村的養(yǎng)老保障制度。

養(yǎng)老雙軌制

企業(yè)職工養(yǎng)老保險改革后，職工養(yǎng)老需自己繳納部分

改革開放后，中國老齡化問題凸顯，原有的養(yǎng)老保險模式難以為繼。于是，從20世紀(jì)80年代中期開始，我國改革養(yǎng)老制度，先后出臺了若干文件，建立社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度。

1991年頒發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》(國發(fā)[1991]33號)要求基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)社會統(tǒng)籌和部分積累。1997年，國務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基金養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)1997號)，確立了社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的改革方向。2005年，國務(wù)院頒布《關(guān)于完善職工養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[2005]38號），采取“老人”老辦法，“中人”過渡辦法，“新人”新辦法的原則，且規(guī)定個人繳費為工資的8%，并全部進人個人賬戶；企業(yè)繳費全部進入統(tǒng)籌賬戶，養(yǎng)老金的月標(biāo)替代率為59.6%。（養(yǎng)老金替代率，是指勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。）

事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革緩慢：公務(wù)員事業(yè)單位職工養(yǎng)老仍是國家全包

1997年，國務(wù)院公布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基金養(yǎng)老保險制度的決定》后，要求統(tǒng)一企業(yè)和事業(yè)單位的養(yǎng)老制度。此后，“十五”計劃綱也明確提出“適時改革并完善機關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險制度”，十六屆三中全會進一步提出了“積極探索機關(guān)和事業(yè)單位社會保障制度改革”，十七大報告再次要求

“促進機關(guān)和企事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度改革”。

可是，由于這種改革是既得利益向自己開刀，養(yǎng)老保險改革困難重重。2008年2月國務(wù)院常務(wù)會議原則通過了《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革試點方案》，并確定在山西、上海、浙江、廣東、重慶5省市先期試點。但是到目前為止，該項試點工作進展緩慢，試點政策至今還未正式實施。所以，時至今天，大部分地區(qū)的公務(wù)員和事業(yè)單位人員仍然延續(xù)計劃經(jīng)濟體制下的單位退休金制度，各級財政承擔(dān)退休人員的所有退休金。

農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建立，農(nóng)民全部承擔(dān)養(yǎng)老費用

從80年代中期開始，我國開始探索建立實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度。1986年 12月，民政部向國務(wù)院提交了《關(guān)于探索建立農(nóng)村社會保障制度的報告》。1987年3月，國務(wù)院批準(zhǔn)了這個報告，并確定

“以民政部為主先行進行探索和試點”。

經(jīng)過試點的經(jīng)驗積累，1992年民政部頒布了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》（下文簡稱“農(nóng)保”），確定以縣為基本單位開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，并開始向全國推廣。

按照《農(nóng)保方案》，養(yǎng)老保險費的籌資上，實行“個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持”。但實際上，國家并沒有提供財政支持，集體補貼只是鏡中水月，農(nóng)民個人交費為主”實際就是農(nóng)民

自已養(yǎng)活自已。

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農(nóng)村養(yǎng)老保險：失敗探索 問題多多

1992年開始實施的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，由于制度設(shè)計的先天缺陷，在向全國推廣過程中被緊急叫

停；農(nóng)民本是交錢養(yǎng)老，卻為制度設(shè)計的失誤買單……

3元養(yǎng)老金，不如半天討飯錢

“農(nóng)保”方案向全國推廣，1998年覆蓋全國65%鄉(xiāng)鎮(zhèn)

在《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》頒布后，農(nóng)民養(yǎng)老保險逐步推廣到全國。到1997年，農(nóng)民養(yǎng)老保險發(fā)展到高峰，積累金額140億元，全國參保人數(shù)超過8000萬，試點縣（含縣級市、區(qū)）達2000多個，約占全國縣級單位的三分之二。雖然名為試點，但其覆蓋面已經(jīng)達到中國農(nóng)村人口的10％左右。到1998年底，全國已有21個縣(市)和65%的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))開展了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作，參加社會養(yǎng)老

保險的農(nóng)村人口有8025萬人。

急剎車，1998年朱镕基叫?！稗r(nóng)?！蓖茝V

就在農(nóng)保高歌猛進時，巨大的財務(wù)風(fēng)險也在悄然聚集。農(nóng)保于上世紀(jì)90年代初啟動時，正值中國經(jīng)濟周期處于高通脹階段，最初以非專業(yè)方式承諾的計息標(biāo)準(zhǔn)和增值收益必然地偏高。隨著1997年中

央銀行多次降息，農(nóng)?；鸬闹Ц讹L(fēng)險顯著增加。

1997年，東南亞金融危機來臨，隨之，國內(nèi)開始金融領(lǐng)域的整頓?！稗r(nóng)?！北涣袨楸ｋU業(yè)整頓的工

作之一。

1998年8月3日，時任國務(wù)院副總理溫家寶對整頓保險業(yè)工作小組上報的《對農(nóng)村養(yǎng)老保險的不同意見》做出批示：“農(nóng)村目前尚不具備普遍實行社會養(yǎng)老保險的條件?！眱商旌?，時任總理朱镕基對同一份材料做出批示：“農(nóng)村實行社會養(yǎng)老保險不具備條件”，“要逐步過渡到商業(yè)保險”。

1999年，國務(wù)院要求清理整頓“農(nóng)?！?，政府主動退保

在領(lǐng)導(dǎo)層定調(diào)之后，1999年《國務(wù)院批轉(zhuǎn)整頓保險業(yè)工作小組保險業(yè)整頓與改革方案的通知》要

求對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)。

據(jù)《財經(jīng)》2006年《農(nóng)保不相信烏托邦》一文顯示，內(nèi)陸省份“清理整頓”的通行做法是簡單退保?！爸曛奘薪紖^(qū)是湖南省最早推行農(nóng)保的地方，目前農(nóng)保的“退保率”高達90％以上。原因是政府“主動

退?！?，即地方政府主動把保費退給農(nóng)民，也不再承擔(dān)責(zé)任。”

“據(jù)勞動和社會保障部農(nóng)村社會保險司（下稱勞動和社會保障部農(nóng)保司）統(tǒng)計，截至2005年底，中國參加農(nóng)保的農(nóng)民達到5442萬人，占農(nóng)民總數(shù)的5.8％，基金積累達到310億元。在1997年農(nóng)?！案叱薄逼冢珖鴧⒈＾r(nóng)民曾高達8000多萬人。目前已退保的農(nóng)民為2000萬左右?！保ǔ＜t曉 何禹欣：《農(nóng)保

不相信烏托邦》，《財經(jīng)》，2006.9.4)

退保時只退本金，農(nóng)民：不給利息，這不是坑農(nóng)民嗎？

按照相關(guān)政策，退保時是連本帶利的?？墒?，一些基層政府在實際操作中，卻只退本金，許多農(nóng)民

頗有怨言。

“湖南省株洲市天元區(qū)農(nóng)民袁金玉對記者說：“1993年的200元保險費，如果存到銀行，現(xiàn)在也有三四百元了，但是政府退保卻只給本金，不給利息，這不是坑農(nóng)民嗎？”

“農(nóng)保本來是上級強行推進的工作，后來出了問題，卻誰也不管。我們在基層做具體工作的夾在中間，既要面對農(nóng)民，又要應(yīng)付上級，真是左右為難?！敝曛奘忻裾止飨?、原農(nóng)保局局長陳一匡嘆道。”（常紅曉 何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財經(jīng)》，2006.9.4)

農(nóng)保問題基金被挪用

農(nóng)保制度向全國推廣后，由于缺乏對資金的有效監(jiān)管，部分地區(qū)農(nóng)保基金被挪用。

“今年2月，云南省紅河州民政局局長羅理誠擅自挪用農(nóng)?；?280萬元被判無期徒刑，引起國內(nèi)輿論高度關(guān)注。其實，這只是全國農(nóng)?；饠D占、挪用之冰山一角…………據(jù)中國民主建國會湖南省委課題組2001年調(diào)查，當(dāng)時湖南省農(nóng)?；鸸灿?.84億元。其中違規(guī)存入非銀行金融機構(gòu)8367萬元，占基金總量的17.2％；地方政府挪用4197萬元，占基金總額的8.7％；農(nóng)保機構(gòu)擠占挪用1204.4萬元，占基金總量的2.5％。上述三項占基金總額的28.4％?！保ǔ＜t曉 何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財

經(jīng)》，2006.9.4)

農(nóng)?！氨Ｐ〔槐＠稀?，60歲時投保每月拿不到1元

除了農(nóng)保基金被挪作他用外，此《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老方案》存在著“保小不保老”的問題。由于農(nóng)村養(yǎng)老保險采取的是完全積累型模式，即建立在個人賬戶基礎(chǔ)上的先積累后受益；積累時間越早獲益也就越多，短期積累幾乎是無意義的。農(nóng)村養(yǎng)老保險規(guī)定投保對象為20-60歲的農(nóng)村居民，如果一次性繳保費100元，對于現(xiàn)在20歲的人來說到60歲開始領(lǐng)保險時，每月將能拿到14元;對于現(xiàn)在是40歲的人來

說，每月將只能拿到1元；對于59歲的人來說，到60歲時每月拿不到1元。

參考文獻;常紅曉,何禹欣：《農(nóng)保不相信烏托邦》，《財經(jīng)》，2006.9.4；陳昌盛，蔡躍洲：《中國政府公共服務(wù)：體制變遷與地區(qū)綜合評估》，中國社會科學(xué)出版社，2007；袁志剛：《養(yǎng)老保險經(jīng)濟學(xué)》，上海人民出版社，2006。

長期以來，我國養(yǎng)老保障十分不公平，農(nóng)民養(yǎng)老基本沒有保障，城鎮(zhèn)居民需自己繳納部分，體制內(nèi)人員養(yǎng)老則是國家全包，這種附加身份限定的養(yǎng)老保障制度，有悖于憲法精神。

第五篇：農(nóng)村人口老齡化和養(yǎng)老保障

中國的難題：農(nóng)村人口老齡化和養(yǎng)老保障

中國社科院社會政策研究中心

唐

鈞

前不久，《經(jīng)濟》雜志發(fā)表了一篇文章，題為《世界性難題，10年后誰來為中國兩億民工養(yǎng)老》，這篇報道提出了一個極其重要，但至今仍然被中國社會和中國政府忽略的大問題。雖然為農(nóng)民呼吁“國民待遇”和社會保障已經(jīng)成為近年來學(xué)界和媒體的熱門話題之一，今年兩會期間代表們又就此提出了不少議案。但是，決策者對此似乎沒有給出積極的回應(yīng)。其實，如果對中國的人口老齡化將會在農(nóng)村導(dǎo)致怎樣的社會后果進行充分估量的話，想必決策者也會驚出一身冷汗來。

一．“超級老齡化”將使中國農(nóng)村前景黯淡

世紀(jì)之交，中國社會邁進了“老齡化”的門檻，自此，老年保障問題成為政府及公眾普遍關(guān)注的熱點。但是，有一種認(rèn)識上的偏差正在誤導(dǎo)我們，這就是，20多年來，計劃生育的基本國策對包括老齡化問題在內(nèi)的人口研究的影響，使我們對“人口自然增長”的關(guān)注遠甚于“人口機械變動”。

2003年末，去日本講學(xué)，到四國島的農(nóng)村地區(qū)走了一趟。訪問中，驚悉當(dāng)?shù)厝丝诶淆g化已經(jīng)到了30—40%的地步。這就是人口機械變動——年青人都到東京等大都市“務(wù)工經(jīng)商”去了——所造成的“超級老齡化”的社會后果。從日本的今天我們可以看到中國的明天，因為日本也曾是一個農(nóng)業(yè)人口占多數(shù)的國家。

其實，2000年“五普”的數(shù)據(jù)已經(jīng)告訴我們，因為大規(guī)模的人口流動，以當(dāng)時的“常住人口”（不是“戶籍人口”）計算，中國農(nóng)村的老齡化程度已經(jīng)超過了城市，前者是7.35%，后者是6.30%。

這個數(shù)據(jù)也說明了另一個問題：為什么中國的很多大城市，以戶籍人口中60歲及以上人口比重計算的老齡化程度已經(jīng)到了20%上下，按國際經(jīng)驗，早就該出現(xiàn)勞動力短缺的社會問題，但是這種情況卻并沒有出現(xiàn)。

2003年，上海市戶籍人口中60歲及以上老年人口已經(jīng)達到255萬，占總戶籍人口的18.98%；預(yù)計到2005年，上海老年人口的比例會在20%上下，即5個人中有1個老人；到了2020年，這一比例將上升到約33％，即3個人中就有1個老人。上海市計生委的官員憂慮道：“不考慮人口流動的因素，上海將變成一個‘白發(fā)城市’”。

至少在今天看來，這樣的憂慮恐怕是多余的，也有可能永遠不會變成現(xiàn)實。因為“人口流動的因素”是不能“不考慮”的。在上海市的戶籍人口出現(xiàn)負增長以來，機械變動實際上已經(jīng)成為對這個特大城市影響最大的人口變數(shù)。2003年，在1752萬常住居民中，戶籍人口是1354萬人，而外來人口是398萬人，占總?cè)丝诘?3%。雖說這個“外來的”社會群體所占比重還不到四分之一，但基本上都是青壯年勞動力，就是這將近400萬的外來人口為本來有可能“垂垂老矣”的城市注進了青春的活力。

從這個角度看問題，廣東省的情況更可以樂觀。前不久，廣東省的媒體自豪地宣稱，廣東已經(jīng)成為事實上的“中國第一人口大省”。在11000萬常住人口中，戶籍人口7900萬，而外來人口3100萬，占28%。正因為這個原因，五普時，廣東省的老齡化居然還沒有達標(biāo)。深圳市則更不用說了，將近600萬常住人口中，有400多萬是外來人口，所占的比重差不多是70—80%。

從這個意義上說，東部沿海地區(qū)，尤其是特大城市和大城市，以其在經(jīng)濟、政治、社會、文化等領(lǐng)域天然的區(qū)位優(yōu)勢，“老齡化問題”有可能是個“不是問題的問題”。在源源不斷的外來青壯年勞動力的支持下，憑其雄厚的經(jīng)濟實力，足以對“轄區(qū)內(nèi)”的“戶籍人口”提供充分的養(yǎng)老保障。且不說地方政府會對此倍加關(guān)注（可以想見，在上海市計生委官員憂慮的背后，一定會有相應(yīng)的政策作為回應(yīng)），就是由市場提供的服務(wù)也可以解決一大塊問題。

講上海、廣東的優(yōu)勢，是為了襯托包括外來人口在內(nèi)的農(nóng)民養(yǎng)老問題的嚴(yán)重性：首先，當(dāng)外來人口進入老年期時，因為沒有為他們提供任何制度性的經(jīng)濟福利保障，他們的收入就會成為問題；其次，這個社會群體的下一代，進城討生活的可能性更大，因此，到現(xiàn)在這一代“外來人口”進入老年期時，如果回鄉(xiāng)養(yǎng)老，子女在身邊的概率可以說極低，他們的生活照料和親情撫慰更成問題；其三，上述問題其實所有的農(nóng)民（不管他進城不進城）都會遭遇到；其四，迄今為止，他們的問題的嚴(yán)重性還沒有進入政府及相關(guān)職能部門的政策視野。對于中央政府而言，現(xiàn)在“城市職工”的養(yǎng)老問題還是一團亂麻；對于地方政府而言，他們的職責(zé)規(guī)定了他們只需對“戶籍人口”負責(zé)。外來人口的“勞動力”是他們需要的，但僅此而已，當(dāng)外來人口的青春和汗水被榨取一空之后，他們養(yǎng)老的問題卻沒有人愿意負責(zé)任——可能說得嚴(yán)重些，但現(xiàn)行政策的結(jié)果必然如此。沒有全局觀的城市發(fā)展可能使農(nóng)村和農(nóng)民跌入“超級老齡化”的泥淖，這意味著對具有“農(nóng)民身份”的人的再一次社會剝奪，同時也完成了對這個社會群體社會剝奪的終身化。

總而言之，如果外來人口不能在他們?yōu)橹I身的工業(yè)化、城市化過程中得到相應(yīng)的合理回報，如果他們在勞動力被榨取一空后就不得不回到他們在中西部農(nóng)村的家中度過凄涼的晚年，如果他們的子女仍然需要外出打工掙錢養(yǎng)家從而再度進入上述的輪回之中，那么，未來“超級老齡化”的農(nóng)村和農(nóng)民的社會生態(tài)依然是前景黯淡。

二．