第一篇：控股公司對(duì)子公司的職權(quán)管理制度

控股公司對(duì)子公司的職權(quán)管理制度

第1章 總則

第1條 目的

為了加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及本公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第2條 適用范圍

本辦法所稱子公司是指本控股公司所屬的子公司。

第3條 子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必須服從本公司制定的整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行本公司對(duì)子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。

第2章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第4條 控股公司對(duì)各個(gè)子公司擁有行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等權(quán)利。

第5條 控股公司有對(duì)子公司有委派高級(jí)管理人員的權(quán)利，并可根據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或推薦的高管人選做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

第6條 子公司的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)控股公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在子公司的具體落實(shí)工作，同時(shí)應(yīng)將子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及其他有關(guān)情況及時(shí)向控股公司反饋。

第7 條 控股公司各職能部門(mén)根據(jù)公司內(nèi)部控制的各項(xiàng)管理制度或辦法，對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、重大投資、法律事務(wù)及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。1．控股公司綜合管理中心負(fù)責(zé)對(duì)子公司的人事方面工作具有指導(dǎo)權(quán)、對(duì)子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行管理及績(jī)效考核、發(fā)放工資的權(quán)利，各子公司所有員工的薪資及提成比例應(yīng)上報(bào)綜合管理中心人力資源部。

2．控股公司財(cái)務(wù)中心主要負(fù)責(zé)對(duì)子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面進(jìn)行監(jiān)督。

第3章 財(cái)務(wù)管理

第8 條 子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)中心監(jiān)督管理。子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。

第9條 控股子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確實(shí)需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。

第10條 控股子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公司章程》規(guī)定，參照公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定其財(cái)務(wù)管理制度并報(bào)公司財(cái)務(wù)主管部門(mén)備案。

第11條 子公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證，自主收支，獨(dú)立核算。

第12條 子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用和資金管理。

第13條 子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。第14條 子公司向公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料主要包括資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、利潤(rùn)報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。

第15條 子公司部門(mén)總監(jiān)應(yīng)負(fù)責(zé)于每一個(gè)季度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向公司報(bào)送子公司該季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告等，或應(yīng)公司要求及時(shí)報(bào)送最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。

第16條 子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司首席執(zhí)行官、首席運(yùn)營(yíng)官和財(cái)務(wù)中心報(bào)告資金變動(dòng)情況。

第17條 子公司根據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對(duì)于上述行為，子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無(wú)效的可以直接向公司財(cái)務(wù)中心報(bào)告。

第18條 子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利潤(rùn)，私自設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)。

第19條 對(duì)子公司存在違反國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、控股公司和子公司財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、控股公司和子公司有關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰。

第4章 經(jīng)營(yíng)決策管理

第20條 子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并應(yīng)根據(jù)本公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定自身經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的計(jì)劃管理體系，確保能按計(jì)劃完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，及本公司及其他股東的投資收益。

第21條 控股子公司應(yīng)于每年度結(jié)束前由總監(jiān)組織編制本年度工作報(bào)告及下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并上報(bào)控股公司。子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)在控股公司審核批準(zhǔn)后在進(jìn)行實(shí)施。子公司年度工作報(bào)告及下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：

1．主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃，包括當(dāng)年執(zhí)行情況及下一年度計(jì)劃指標(biāo)； 2．當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況與計(jì)劃差異的說(shuō)明，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及市場(chǎng)營(yíng)銷策略；

3．當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的實(shí)際支出情況及下一年度的年計(jì)劃； 4．當(dāng)年資金使用及投資項(xiàng)目進(jìn)展情況及下一年度資金使用和投資計(jì)劃；

5．新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃；

6．股東要求說(shuō)明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。第22條 如行業(yè)相關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境或管理機(jī)制發(fā)生重大變化或因其他不可預(yù)見(jiàn)原因而影響到經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施的，子公司應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況上報(bào)控股公司。

第23條 控股公司可根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要或主管部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，要求控股子公司對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂、執(zhí)行情況行業(yè)及市場(chǎng)情況等進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告，控股子公司應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

第24條 子公司應(yīng)定期組織編制經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告上報(bào)控股公司，報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半年度報(bào)告及年度報(bào)告。月報(bào)上報(bào)時(shí)間為月度結(jié)束后 日內(nèi)，季報(bào)上報(bào)時(shí)間為季度結(jié)束 日內(nèi)，半年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為每年7月15日前，年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)。

第25條 各子公司的廣告由控股公司統(tǒng)一投放，各個(gè)子公司之間需要廣告投放需先報(bào)備控股公司，審批通過(guò)后方可實(shí)施。

第26條 控股公司對(duì)各項(xiàng)產(chǎn)品擁有定價(jià)權(quán)，子公司若價(jià)格有變，必須向控股公司進(jìn)行報(bào)備，并通過(guò)審批后方可實(shí)施。

第27條 在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給控股公司和子公司造成損失的，應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人給予批評(píng)、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。

第5章 行政事務(wù)管理

第26條 子公司行政事務(wù)由控股公司綜合管理中心行政部管理。第27條 子公司應(yīng)參照公司的行政管理文件制定管理規(guī)定，并報(bào)本公司綜合管理中心備案。

第28條 控股子公司的重大合同、重要文件、重要資料等，應(yīng)按照控股公司的相關(guān)規(guī)定向綜合管理中心報(bào)備、歸檔。

第29條 子公司公務(wù)文件需加蓋公司印章時(shí)，應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限，按照公司《印鑒使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?，持印鑒使用審批表蓋章。

第30條 子公司未經(jīng)公司同意不得使用公司的圖形標(biāo)記。第31條 子公司的公司視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)和公司文化應(yīng)與公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下，可以具有自身的特點(diǎn)。第32條 控股公司相關(guān)部門(mén)協(xié)助子公司辦理工商注冊(cè)、年審等工作，子公司年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件應(yīng)及時(shí)交本公司綜合管理中心存檔。

第6章 人事管理、考核及獎(jiǎng)懲制度

第33條 子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法規(guī)，并根據(jù)公司實(shí)際情況制定勞動(dòng)合同管理制度，本著“合法、效率”原則，規(guī)范用工行為。子公司應(yīng)接受本公司人力資源部門(mén)對(duì)其人事管理方面的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。

第34條 控股公司人力資源部應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要，在其他職能部門(mén)配合下，負(fù)責(zé)組織對(duì)向子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行定期或不定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第35條 子公司應(yīng)結(jié)合公司經(jīng)濟(jì)效益，參照本行業(yè)的市場(chǎng)薪酬水平制定薪酬管理制度，并報(bào)控股公司備案。控股公司對(duì)子公司的高級(jí)管理人員有確定其薪資標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)利。

第36條 子公司應(yīng)按照控股公司要求，及時(shí)將以下信息上報(bào)本公司備案：

1．年度勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況； 2．年度人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況； 3．其他需要報(bào)備的人力資源管理的相關(guān)信息。

第37條 子公司管理人員應(yīng)主動(dòng)接受控股公司各職能部門(mén)的監(jiān)督，定期向控股公司相關(guān)負(fù)責(zé)人述職。子公司高級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問(wèn)題，給公司帶來(lái)重大損失的，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)處罰。在執(zhí)行公務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或子公司相關(guān)的規(guī)定，給本公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

第38條 控股公司應(yīng)切實(shí)落實(shí)績(jī)效考核制度，對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

第39條 控股公司負(fù)責(zé)發(fā)放各個(gè)子公司高級(jí)管理人員的薪資。子公司負(fù)責(zé)發(fā)放其公司內(nèi)部員工薪資，若由于盈利較少，無(wú)法按時(shí)發(fā)放員工薪資，控股公司將為其墊付第一個(gè)月工資，第二個(gè)月墊付一半，待子公司盈利時(shí)需全部返還。

第7章 績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度

第39條 為更好地貫徹落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略，逐步完善子公司的激勵(lì)約束機(jī)制，有效調(diào)動(dòng)子公司高層管理人員的積極性，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展，公司特建立對(duì)各控股子公司的績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度。第40條 公司對(duì)子公司實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。

第41條 控股公司每年根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與子公司簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)，主要從銷售收入、凈利潤(rùn)、銷量數(shù)量等方面對(duì)控股子公司下達(dá)考核目標(biāo)，年底根據(jù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

第42條 控股公司建立指標(biāo)考核體系，對(duì)高層管理人員實(shí)施綜合考評(píng)，依據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)完成情況和個(gè)人考評(píng)分值實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。第43條 子公司中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案由子公司管理層自行制定，并報(bào)公司綜合管理中心備案。

第8章 子公司利潤(rùn)分配方案

第二篇：董事長(zhǎng)職權(quán)管理制度

黑牡丹（集團(tuán)）股份有限公司董事長(zhǎng)職權(quán)管理制度

第一章 總 則第一條 為了規(guī)范公司的運(yùn)作，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公

司法》、《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定，進(jìn)一步

明確董事長(zhǎng)的職責(zé)、權(quán)限，特制定本制度。

第二條公司設(shè)董事長(zhǎng)一名，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，是公司的

法定代表人。

董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)和公司章程的授權(quán)，結(jié)合公司實(shí)際對(duì)董事長(zhǎng)職責(zé)、權(quán)限進(jìn)行管

理。

董事長(zhǎng)在本制度規(guī)定的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。

第二章 董事長(zhǎng)的職權(quán)范圍第三條 董事長(zhǎng)行使下列職權(quán)：

（一）主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議；

（二）督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行；

（三）簽署公司股票、公司債券及其他有價(jià)證券；

（四）簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件；

（五）行使法定代表人的職權(quán)；

（六）在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對(duì)公司事務(wù)行使符合法律規(guī)

定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向公司董事會(huì)和股東大會(huì)報(bào)告；

（七）提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘總裁、董事會(huì)秘書(shū)、審計(jì)部負(fù)責(zé)人；

（八）審批由總裁提名的集團(tuán)公司職能部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人及集團(tuán)公司下屬子公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；

（九）《公司章程》、股東大會(huì)、董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

第三章 董事長(zhǎng)的職責(zé)權(quán)限第四條 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資審批權(quán)限批準(zhǔn)由經(jīng)營(yíng)層提出的單項(xiàng)標(biāo)的不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)15%的房地產(chǎn)項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。

第五條 長(zhǎng)期股權(quán)投資、其他長(zhǎng)期投資的審批權(quán)限長(zhǎng)期股權(quán)投資、其他長(zhǎng)期投資金額在一億元范圍內(nèi)，在總裁辦公會(huì)議審核通過(guò)投資方案后，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第六條 短期投資或風(fēng)險(xiǎn)投資的審批權(quán)限投資總金額在5000萬(wàn)元以下的，由總裁審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批。2

投資總金額在5000萬(wàn)元以上的，由總裁、董事長(zhǎng)簽署意見(jiàn)后，報(bào)公司董事會(huì)或股東

會(huì)審批。

第七條 銀行借款和財(cái)產(chǎn)抵押的審批權(quán)限批準(zhǔn)并簽署由經(jīng)營(yíng)層提出的總金額10億元以內(nèi)的銀行借款合同，以及辦理銀行借款可能涉及到的資產(chǎn)抵押、擔(dān)保合同；

第八條 貸款擔(dān)保的審批權(quán)限批準(zhǔn)由經(jīng)營(yíng)層提出的總金額5億元以下對(duì)資信良好、經(jīng)營(yíng)正常的控股子公司的貸款給予擔(dān)保。

第九條 費(fèi)用管理權(quán)限

批準(zhǔn)涉及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的費(fèi)用開(kāi)支。

第十條 固定資產(chǎn)處理的審批權(quán)限審批內(nèi)總金額不超過(guò)1000萬(wàn)元的經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)清理處置。

第十一條 薪酬管理的審批權(quán)限審批由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)層提出的除集團(tuán)公司高級(jí)管理人員以外的員工的薪酬標(biāo)準(zhǔn)管理辦法。

第四章 附 則第十二條 上述權(quán)限所稱“以下”均包含本數(shù)，“以上”均不含本數(shù)；所稱“總金額”均指單一完整會(huì)計(jì)內(nèi)發(fā)生的總金額。

第十三條 本制度未盡事宜，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所的規(guī)章、規(guī)定和規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 本制度與中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定相抵觸時(shí)，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸公司董事會(huì)。

第十六條本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。

黑牡丹（集團(tuán)）股份有限公司2009年4月20日

第三篇：董事長(zhǎng)職權(quán)管理制度

董事長(zhǎng)職權(quán)管理制度

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)誠(chéng)信達(dá)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、本公司《公司章程》等法律法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，規(guī)范公司董事長(zhǎng)的職責(zé)、權(quán)限，特制定本制度。

第二條 公司設(shè)董事長(zhǎng)一名，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)本公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，是本公司的法定代表人。

董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)和《公司章程》的授權(quán)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，對(duì)董事長(zhǎng)職責(zé)、權(quán)限進(jìn)行管理。

董事長(zhǎng)在本制度規(guī)定的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。

第二章 董事長(zhǎng)的職權(quán)范圍

第三條

董事長(zhǎng)行使下列職權(quán)

（一）行使公司法定代表人的職權(quán)；

（二）主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議；

（三）檢查、督促董事會(huì)決議的執(zhí)行，并向董事會(huì)提出報(bào)告；

（四）董事會(huì)休會(huì)期間，董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)行使以下權(quán)利：

1、組織對(duì)公司經(jīng)營(yíng)方針、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、重大投資計(jì)劃及方案的制訂，并提交董事會(huì)審議；

2、在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，按人事任免的有關(guān)規(guī)定和程序，提名公司高級(jí)管理人員，提名或任免公司子公司、參股公司的高級(jí)管理人員；

3、在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，審批經(jīng)理層提出因投資、業(yè)務(wù)擴(kuò)展及經(jīng)營(yíng)需要向金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)擔(dān)?；蜇?cái)產(chǎn)質(zhì)押的借款；

4、在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，審批經(jīng)理層提出的經(jīng)營(yíng)發(fā)展業(yè)務(wù)需要的借款；

5、在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，審批經(jīng)理層提出委托理財(cái)、參與股票的一級(jí)市場(chǎng)投資或其他投資項(xiàng)目；

6、在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，審批經(jīng)理層提出的對(duì)外投資，經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)購(gòu)置，以及投資權(quán)益和固定資產(chǎn)清理處置等項(xiàng)目；

7、檢查和監(jiān)督經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)決議、計(jì)劃、投資方案的實(shí)施情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理較重要事項(xiàng)提出指導(dǎo)意見(jiàn)；對(duì)董事、經(jīng)理層及其他高管人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行為中出現(xiàn)違反法律、法規(guī)、公司章程，可能?chē)?yán)重危害公司利益的決定或行為，可對(duì)其行使終止權(quán)，并事后向董事會(huì)報(bào)告。

（五）簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的文件；

（六）在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，審批公司有關(guān)費(fèi)用支出；

（七）審批公司董事會(huì)基金的使用；

（八）在發(fā)生不可抗力的緊急情況下，對(duì)公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別裁決權(quán)和處置權(quán)，并在事后向董事會(huì)報(bào)告；

（九）公司章程、本制度、股東大會(huì)、董事會(huì)授予的其他職權(quán)。第三章 董事長(zhǎng)的職責(zé)權(quán)限 第四條 機(jī)構(gòu)管理的審批權(quán)限

（一）提出董事會(huì)屬下工作機(jī)構(gòu)的設(shè)立、調(diào)整、撤銷方案，提交董事會(huì)審議；

（二）審批公司屬下全資或控股子公司工作機(jī)構(gòu)的設(shè)立、調(diào)整、撤銷方案。

第五條 對(duì)外合同的審批權(quán)限

（一）審批對(duì)外投資中交易涉及的資產(chǎn)總額不超100萬(wàn)元不需上報(bào)董事會(huì)；

（二）審批對(duì)外投資中交易100萬(wàn)元-500萬(wàn)元需上報(bào)董事會(huì)決議；

（三）審批對(duì)外投資中交易500萬(wàn)元以上需上報(bào)董事會(huì)及股東會(huì)決議；

（四）審批對(duì)外項(xiàng)目投資100萬(wàn)元以下無(wú)需上報(bào)董事會(huì)決議；

（五）審批對(duì)外項(xiàng)目投資100萬(wàn)以上需上報(bào)董事會(huì)決議。第六條 對(duì)預(yù)算的審批

（一）經(jīng)營(yíng)毛利潤(rùn)預(yù)算（包括收入支出）及管理費(fèi)用預(yù)算方案需董事會(huì)審批；

（二）財(cái)務(wù)決算及相關(guān)分析（管理費(fèi)用、融資、收入）需上報(bào)董事會(huì)。

第九條 薪酬管理的審批權(quán)限

（一）審批由公司經(jīng)理層提出的除公司高級(jí)管理人員以外的員工的薪酬標(biāo)準(zhǔn)管理辦法；

（二）審批公司《員工獎(jiǎng)懲條例》中規(guī)定的獎(jiǎng)罰事項(xiàng)或其他專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)事項(xiàng)。

第四篇：公司2011財(cái)務(wù)工作總結(jié)-被控股公司

2011財(cái)務(wù)部工作總結(jié)

2011年在公司領(lǐng)導(dǎo)正確帶領(lǐng)下，我們的工作著重點(diǎn)于公司的經(jīng)營(yíng)方針、策略、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞這一重點(diǎn)展開(kāi)工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署，積極應(yīng)對(duì)工作中復(fù)雜多變的情況，順利完成了公司全年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

總結(jié)這一年不難發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比2010年又邁進(jìn)了一步。雖然2011已接近尾聲，但財(cái)務(wù)部的工作還不能停止?；厥滓荒陙?lái)財(cái)務(wù)部的工作頗有感觸，財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)、崗位分工、工作內(nèi)容等諸多方面雖說(shuō)沒(méi)有進(jìn)行較大的調(diào)整和變化，但面臨新形勢(shì)、新目標(biāo)、新挑戰(zhàn)等等許多新的任務(wù)和情形，本財(cái)年的整體工作也給部門(mén)帶來(lái)了很大的壓力，但是財(cái)務(wù)部并沒(méi)有畏縮不前，而是在公司領(lǐng)導(dǎo)的指引和各部門(mén)的大力支持下，部門(mén)員工憑著應(yīng)有的職業(yè)熱情和責(zé)任心，全面完成了本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)，并取得了積極的成效，現(xiàn)將2011的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)，有不當(dāng)之處還請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正。

一、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況

各項(xiàng)指標(biāo)情況：2011年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元，與2010年相比同比增長(zhǎng)了 萬(wàn)元。增長(zhǎng)幅度為 %，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬(wàn)；預(yù)計(jì)資產(chǎn)總額達(dá) 億元。

二、財(cái)務(wù)核算與管理工作

核算工作是財(cái)務(wù)部門(mén)大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

1、資金收付安全、高效、有序展開(kāi)。

在公司發(fā)展勢(shì)頭迅猛的態(tài)勢(shì)下，集團(tuán)下派的經(jīng)營(yíng)任務(wù)不斷加重，使得2011年公司的各項(xiàng)工作呈現(xiàn)了翻倍增長(zhǎng)，直接導(dǎo)致公司資金收付、費(fèi)用報(bào)銷工作量的幾何式增加。面對(duì)如此繁重的財(cái)務(wù)日常工作，財(cái)務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，在財(cái)務(wù)工作安全方面一絲不茍，嚴(yán)格按照公司流程及規(guī)范進(jìn)行收、付款、現(xiàn)金及支票管理。

各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)任何差錯(cuò)并不斷追求更高的工作效率。

在國(guó)家經(jīng)濟(jì)緊縮，IT業(yè)展現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展的大背景下，勞動(dòng)力價(jià)格的上漲使企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力倍增。為了加速資金流動(dòng)，財(cái)務(wù)部將目光投向了收益率較高的銀行理財(cái)產(chǎn)品，先后購(gòu)買(mǎi)了保本保收益的7天通知存款、21天結(jié)構(gòu)性理財(cái)、日積月累、匯利豐、安心得利等短期、節(jié)假日型理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)產(chǎn)品平均收益率在3%以上，2011年理財(cái)產(chǎn)品利息收入共80,848.54元，賦予公司閑置資金更大的使用價(jià)值的同時(shí)也為公司創(chuàng)造了收益。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司及財(cái)務(wù)制度，規(guī)范票據(jù)管理工作。

財(cái)務(wù)部有個(gè)很重要的職能就是監(jiān)督職能，但監(jiān)督需要很強(qiáng)的制度性和原則性支持，不能憑空做出任何結(jié)論和判斷，這樣是很武斷的，是很不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，是沒(méi)有說(shuō)服力的，所以我們始終以公司及財(cái)務(wù)制度為行為準(zhǔn)則，在處理報(bào)銷單的審核等工作過(guò)程中做到嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)資金使用的籌劃工作，合理控制費(fèi)用。同時(shí)為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)銷工作的規(guī)范性，把公司的管理機(jī)制執(zhí)行到位，財(cái)務(wù)部針對(duì)相關(guān)制度和流程著重對(duì)員工進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn)和詳實(shí)解釋，對(duì)實(shí)際工作起到了積極的影響。

為保證公司利益，財(cái)務(wù)部接收每一張發(fā)票均要通過(guò)相應(yīng)省市國(guó)稅、地稅網(wǎng)站或納稅熱線等方式嚴(yán)查真?zhèn)?。?cái)務(wù)部全年通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷共接收11,000多張?jiān)紤{證，年終審計(jì)意見(jiàn)表示全部為符合國(guó)家規(guī)定的合格發(fā)票。通過(guò)對(duì)票據(jù)的規(guī)范管理工作，從根本上維護(hù)了公司合法利益，同時(shí)提高員工在票據(jù)方面的法律意識(shí)，普及了票據(jù)使用的基本常識(shí)。

3、報(bào)表及財(cái)務(wù)說(shuō)明的編制

每月月末按照投資集團(tuán)的要求編制、填報(bào)財(cái)務(wù)12張通用報(bào)表、29張附注報(bào)表、輔助系統(tǒng)中12張?jiān)聢?bào)的制作、發(fā)布及新增附注報(bào)表47張。我們積極響應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)處室的要求，每月及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤的按時(shí)完成報(bào)表的填報(bào)的任務(wù)。編制公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)表及編寫(xiě)月度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，及時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及合理化建議。通過(guò)統(tǒng)計(jì)、對(duì)比報(bào)表中的數(shù)據(jù)及其相互勾稽關(guān)系以及分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，能夠做到真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的反映公司財(cái)務(wù)狀況、收入、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況；成本費(fèi)用及稅金繳納情況；資金增減和周轉(zhuǎn)情況；對(duì)于工作中遇到的問(wèn)題及時(shí)反映并與領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通解決。

4、稅務(wù)工作

稅務(wù)工作方面財(cái)務(wù)部克服了諸多困難，每月按時(shí)申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)所需各種納稅報(bào)表，合理避稅、正確計(jì)算并按時(shí)、足額交納各項(xiàng)稅款。按要求完成了發(fā)票抵扣情況，參加了西城區(qū)重點(diǎn)稅源企業(yè)專項(xiàng)會(huì)議并學(xué)習(xí)相關(guān)資料的編制方法。通過(guò)及時(shí)學(xué)習(xí)財(cái)稅法規(guī)，了解到國(guó)家最新稅收政策并結(jié)合公司自身行業(yè)性質(zhì)，用足國(guó)家給予企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持并成功享受了稅收優(yōu)惠政策，共為企業(yè)節(jié)約稅款總額： 萬(wàn)元即：

（1）國(guó)家對(duì)技術(shù)開(kāi)發(fā)合同實(shí)行免征營(yíng)業(yè)稅及其附加稅，2011公司發(fā)生技術(shù)開(kāi)發(fā)合同總金額為：萬(wàn)元，應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加： 萬(wàn)元,根據(jù)相關(guān)優(yōu)惠政策，通過(guò)去地稅進(jìn)行技術(shù)開(kāi)發(fā)免稅備案成功為企業(yè)辦理了免征稅款 萬(wàn)元（元），適時(shí)為公司減輕了稅負(fù)。

（2）國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行企業(yè)所得稅稅率減征10%及對(duì)軟件企業(yè)發(fā)生的研發(fā)支出實(shí)行加計(jì)扣除50%的優(yōu)惠政策，在2011企業(yè)所得稅共享受減征稅額： 萬(wàn)元；收到2010企業(yè)所得稅退稅收入 萬(wàn)元。

（3）國(guó)家對(duì)軟件企業(yè)一般納稅人銷售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。公司2011年共享受退稅收入： 萬(wàn)元

5、審計(jì)工作

在年終集團(tuán)審計(jì)處內(nèi)審及財(cái)務(wù)處外審中，積極配合集團(tuán)及審計(jì)師事務(wù)所人員的工作，在審計(jì)中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，實(shí)事求是，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的非

原則問(wèn)題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說(shuō)明，及時(shí)地進(jìn)行了整改并告知解決問(wèn)題的辦法，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。為年終國(guó)資委、財(cái)政部報(bào)表的填報(bào)及明年的工作打下了良好基礎(chǔ)。

6、統(tǒng)計(jì)審核工作

2011年我公司被北京市海淀區(qū)統(tǒng)計(jì)局隨機(jī)抽樣執(zhí)法檢查，這也是公司自成立以來(lái)參加的第一次統(tǒng)計(jì)重點(diǎn)執(zhí)法檢查，尤其是這次檢查對(duì)公司報(bào)送的各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性要求非常嚴(yán)格。在這次抽樣執(zhí)法檢查中由于平時(shí)的統(tǒng)計(jì)工作中對(duì)各種統(tǒng)計(jì)資料、數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)材料的準(zhǔn)確填報(bào)，遇到口徑理解不一致的問(wèn)題及時(shí)與專管員交流解決。圓滿順利通過(guò)了北京市海淀區(qū)統(tǒng)計(jì)局執(zhí)法檢查。

7、財(cái)務(wù)培訓(xùn)工作

為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)和素質(zhì)，財(cái)務(wù)部今年安排部門(mén)所有人員參加各種相關(guān)稅務(wù)培訓(xùn)和集團(tuán)的相關(guān)培訓(xùn)，對(duì)工作起到了一定指導(dǎo)作用。通過(guò)培訓(xùn)獲得最新稅收政策信息，吸收更多業(yè)務(wù)操作方法，開(kāi)拓了工作思路，增強(qiáng)了實(shí)操水平，對(duì)部門(mén)整體素質(zhì)的提高起到了積極的推動(dòng)作用。

8、公司內(nèi)部文化建設(shè)工作

2011公司為了建設(shè)和宣傳企業(yè)文化創(chuàng)辦了內(nèi)刊《遠(yuǎn)見(jiàn)》并鼓勵(lì)全體員工踴躍投稿，財(cái)務(wù)部對(duì)此極為重視，我部門(mén)也積極響應(yīng)公司的號(hào)召，投稿1篇，撰文兩千余字，雖然寫(xiě)作能力有待提高，但這種氛圍是值得思

考的，做工作首先要?jiǎng)悠饋?lái)，加強(qiáng)主動(dòng)性、提高執(zhí)行力。這樣的主動(dòng)性必然能夠推動(dòng)自身成長(zhǎng)。

二、今后的工作及改進(jìn)建議

綜合以上提到以及未提到的諸多方面，我覺(jué)得2012年的工作重點(diǎn)應(yīng)著重于以下幾個(gè)方面：

1、費(fèi)用報(bào)銷及制度健全：

公司不斷地發(fā)展，人員規(guī)模也在逐漸增大，隨之各項(xiàng)成本費(fèi)用也增加了不少，為了更有效的對(duì)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控，結(jié)合今年財(cái)務(wù)報(bào)銷中出現(xiàn)的各類問(wèn)題加以匯總，擬定明年重新修訂財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，財(cái)務(wù)相關(guān)制度在其他部門(mén)進(jìn)行宣貫尤為重要，制度是相對(duì)剛性的，但業(yè)務(wù)卻具有很強(qiáng)的靈活性，起碼要讓其他部門(mén)知道公司財(cái)務(wù)制度的原則和底線是什么，這也能夠避免因?yàn)閱T工對(duì)程序的不懂而在工作中出現(xiàn)不必要的麻煩。通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，堅(jiān)持收支兩條線，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開(kāi)支，從而更好、更合理的做好財(cái)務(wù)報(bào)銷工作。

2、往來(lái)賬款的管理：

（1）減少往來(lái)賬款掛賬現(xiàn)象，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收，控制應(yīng)收賬款的收回期限。在實(shí)際工作中做到每周出應(yīng)收?qǐng)?bào)表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與業(yè)務(wù)部人員緊密配合，積極有效的回收資金，（2）加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程的財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，定期對(duì)采購(gòu)合同、經(jīng)濟(jì)合同的管理工作進(jìn)行審核，以減少呆賬、壞賬的形成。

（3）定期清理往來(lái)賬款，促進(jìn)往來(lái)賬款管理工作規(guī)范化。根據(jù)單位往來(lái)賬款的特點(diǎn)，按單位、部門(mén)列出清單，并進(jìn)行定期或不定期的催收。

（4）落實(shí)日常管理，在往來(lái)賬款業(yè)務(wù)發(fā)生較多、數(shù)額較大、周期較長(zhǎng)的企業(yè)，往來(lái)賬款的管理可以按其內(nèi)容的性質(zhì)或發(fā)生的時(shí)間分別進(jìn)行管理。對(duì)往來(lái)賬款合同期限與對(duì)象進(jìn)行分析，即發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提前采取對(duì)策，把往來(lái)賬款的管理工作作為企業(yè)長(zhǎng)期管理的一部分，使其真正落到實(shí)處。

3、存貨成本：

在明年一定要細(xì)化存貨管理，建立庫(kù)存商品明細(xì)賬，完善庫(kù)存商品管理制度，準(zhǔn)確記錄存貨的收入、發(fā)出、結(jié)存，減少有存貨帶來(lái)的流動(dòng)資金占用過(guò)高的弊端。還要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，對(duì)出入庫(kù)進(jìn)行專人管理并建立出入庫(kù)管理制度對(duì)每一筆入庫(kù)、出庫(kù)要有專人簽字、復(fù)核，月底定期盤(pán)庫(kù)，檢查是否存在毀損待報(bào)廢、超儲(chǔ)積壓的存貨，如有存在及時(shí)處理。逐漸規(guī)范庫(kù)存商品的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。

4、財(cái)務(wù)分析：

財(cái)務(wù)分析工作在今年已開(kāi)展，但仍處在賬面上說(shuō)明分析，分析深度不夠。為提高財(cái)務(wù)分析能力，把財(cái)務(wù)分析納入日常工作中去。財(cái)務(wù)部

明年要在日常做好財(cái)務(wù)分析資料的收集，每月在《月度財(cái)務(wù)說(shuō)明》中對(duì)財(cái)務(wù)主要情況進(jìn)行深度說(shuō)明及分析。

5、加強(qiáng)內(nèi)控管理及內(nèi)部審計(jì)制度的建立：

根據(jù)《50條》中第四大項(xiàng)審計(jì)制度的第四十一條和第四十二條的規(guī)定，明年公司內(nèi)部要把內(nèi)部審計(jì)制度建立起來(lái)，并要在原有基礎(chǔ)上繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部控制管理。今年和去年（2010年）集團(tuán)審計(jì)處對(duì)我公司進(jìn)行審計(jì)，盡管我們的工作整體得到了認(rèn)可與表?yè)P(yáng)，但不難發(fā)現(xiàn)仍有部份方面做的不夠完善，這更要求我們要建立健全內(nèi)部審計(jì)管理制度，公司審計(jì)內(nèi)容除財(cái)務(wù)審計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)、合同審計(jì)等等基本內(nèi)部審計(jì)職能外，還要對(duì)計(jì)劃、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及主要管理制度等關(guān)系公司目標(biāo)的重要工作進(jìn)行審計(jì)，把內(nèi)部設(shè)計(jì)及與業(yè)務(wù)管理的幾部結(jié)合起來(lái)。要秉持著“加大檢查、審核、監(jiān)督力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。

6、職能服務(wù)：

（1）財(cái)務(wù)部門(mén)既是職能管理部門(mén)又是服務(wù)部門(mén)，在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同時(shí)又要做好熱情服務(wù)工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格管理的同時(shí)不失笑容，在熱情服務(wù)的同時(shí)不失原則，這就是我們工作的要求。

（2）財(cái)務(wù)信息的服務(wù)，在新的一年工作主動(dòng)向各事業(yè)部征詢，需

要財(cái)務(wù)部提供那些信息，做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。

（3）咨詢服務(wù)，對(duì)前來(lái)咨詢財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí)和政策法規(guī)等有關(guān)問(wèn)題，我們都能盡自己所能耐心解說(shuō)。對(duì)公司新出臺(tái)的制度、規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程的修正，在使用時(shí)大家遇到很多問(wèn)題，為此我們提供咨詢的同時(shí)吸收各方意見(jiàn)，不斷提高認(rèn)識(shí)，做好服務(wù)工作。

總結(jié)一年的工作，盡管有了一定的進(jìn)步和成績(jī)，但個(gè)別工作做得還不夠完善，因此在新一年的工作中，要堅(jiān)持“事事積極主動(dòng)，絕不懈怠”的工作準(zhǔn)則，以“精細(xì)化財(cái)務(wù)管理”為目標(biāo)，以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、部門(mén)的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，每一筆費(fèi)用都要做到歸集統(tǒng)計(jì)。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，通過(guò)行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。另外還要加緊學(xué)習(xí)，充實(shí)自身的業(yè)務(wù)知識(shí)，提高財(cái)務(wù)管理水平，全力以赴地完成各項(xiàng)任務(wù)，為公司發(fā)展做出更大更多的貢獻(xiàn)。

第五篇：公司2011財(cái)務(wù)工作總結(jié)-被控股公司

2011財(cái)務(wù)部工作總結(jié)

2011年在公司領(lǐng)導(dǎo)正確帶領(lǐng)下，我們的工作著重點(diǎn)于公司的經(jīng)營(yíng)方針、策略、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞這一重點(diǎn)展開(kāi)工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署，積極應(yīng)對(duì)工作中復(fù)雜多變的情況，順利完成了公司全年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

總結(jié)這一年不難發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比2010年又邁進(jìn)了一步。雖然2011已接近尾聲，但財(cái)務(wù)部的工作還不能停止?；厥滓荒陙?lái)財(cái)務(wù)部的工作頗有感觸，財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)、崗位分工、工作內(nèi)容等諸多方面雖說(shuō)沒(méi)有進(jìn)行較大的調(diào)整和變化，但面臨新形勢(shì)、新目標(biāo)、新挑戰(zhàn)等等許多新的任務(wù)和情形，本財(cái)年的整體工作也給部門(mén)帶來(lái)了很大的壓力，但是財(cái)務(wù)部并沒(méi)有畏縮不前，而是在公司領(lǐng)導(dǎo)的指引和各部門(mén)的大力支持下，部門(mén)員工憑著應(yīng)有的職業(yè)熱情和責(zé)任心，全面完成了本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)，并取得了積極的成效，現(xiàn)將2011的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)，有不當(dāng)之處還請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正。

一、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況

各項(xiàng)指標(biāo)情況：2011年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元，與2010年相比同比增長(zhǎng)了 萬(wàn)元。增長(zhǎng)幅度為 %，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬(wàn)；預(yù)計(jì)資產(chǎn)總額達(dá) 億元。

二、財(cái)務(wù)核算與管理工作

核算工作是財(cái)務(wù)部門(mén)大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

1、資金收付安全、高效、有序展開(kāi)。

在公司發(fā)展勢(shì)頭迅猛的態(tài)勢(shì)下，集團(tuán)下派的經(jīng)營(yíng)任務(wù)不斷加重，使得2011年公司的各項(xiàng)工作呈現(xiàn)了翻倍增長(zhǎng)，直接導(dǎo)致公司資金收付、費(fèi)用報(bào)銷工作量的幾何式增加。面對(duì)如此繁重的財(cái)務(wù)日常工作，財(cái)務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，在財(cái)務(wù)工作安全方面一絲不茍，嚴(yán)格按照公司流程及規(guī)范進(jìn)行收、付款、現(xiàn)金及支票管理。

各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)任何差錯(cuò)并不斷追求更高的工作效率。

在國(guó)家經(jīng)濟(jì)緊縮，IT業(yè)展現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展的大背景下，勞動(dòng)力價(jià)格的上漲使企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力倍增。為了加速資金流動(dòng)，財(cái)務(wù)部將目光投向了收益率較高的銀行理財(cái)產(chǎn)品，先后購(gòu)買(mǎi)了保本保收益的7天通知存款、21天結(jié)構(gòu)性理財(cái)、日積月累、匯利豐、安心得利等短期、節(jié)假日型理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)產(chǎn)品平均收益率在3%以上，2011年理財(cái)產(chǎn)品利息收入共80,848.54元，賦予公司閑置資金更大的使用價(jià)值的同時(shí)也為公司創(chuàng)造了收益。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司及財(cái)務(wù)制度，規(guī)范票據(jù)管理工作。

財(cái)務(wù)部有個(gè)很重要的職能就是監(jiān)督職能，但監(jiān)督需要很強(qiáng)的制度性和原則性支持，不能憑空做出任何結(jié)論和判斷，這樣是很武斷的，是很不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，是沒(méi)有說(shuō)服力的，所以我們始終以公司及財(cái)務(wù)制度為行為準(zhǔn)則，在處理報(bào)銷單的審核等工作過(guò)程中做到嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)資金使用的籌劃工作，合理控制費(fèi)用。同時(shí)為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)銷工作的規(guī)范性，把公司的管理機(jī)制執(zhí)行到位，財(cái)務(wù)部針對(duì)相關(guān)制度和流程著重對(duì)員工進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn)和詳實(shí)解釋，對(duì)實(shí)際工作起到了積極的影響。

為保證公司利益，財(cái)務(wù)部接收每一張發(fā)票均要通過(guò)相應(yīng)省市國(guó)稅、地稅網(wǎng)站或納稅熱線等方式嚴(yán)查真?zhèn)?。?cái)務(wù)部全年通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷共接收11,000多張?jiān)紤{證，年終審計(jì)意見(jiàn)表示全部為符合國(guó)家規(guī)定的合格發(fā)票。通過(guò)對(duì)票據(jù)的規(guī)范管理工作，從根本上維護(hù)了公司合法利益，同時(shí)提高員工在票據(jù)方面的法律意識(shí)，普及了票據(jù)使用的基本常識(shí)。

3、報(bào)表及財(cái)務(wù)說(shuō)明的編制

每月月末按照投資集團(tuán)的要求編制、填報(bào)財(cái)務(wù)12張通用報(bào)表、29張附注報(bào)表、輔助系統(tǒng)中12張?jiān)聢?bào)的制作、發(fā)布及新增附注報(bào)表47張。我們積極響應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)處室的要求，每月及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤的按時(shí)完成報(bào)表的填報(bào)的任務(wù)。編制公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)表及編寫(xiě)月度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，及時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及合理化建議。通過(guò)統(tǒng)計(jì)、對(duì)比報(bào)表中的數(shù)據(jù)及其相互勾稽關(guān)系以及分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，能夠做到真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的反映公司財(cái)務(wù)狀況、收入、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況；成本費(fèi)用及稅金繳納情況；資金增減和周轉(zhuǎn)情況；對(duì)于工作中遇到的問(wèn)題及時(shí)反映并與領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通解決。

4、稅務(wù)工作

稅務(wù)工作方面財(cái)務(wù)部克服了諸多困難，每月按時(shí)申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)所需各種納稅報(bào)表，合理避稅、正確計(jì)算并按時(shí)、足額交納各項(xiàng)稅款。按要求完成了發(fā)票抵扣情況，參加了西城區(qū)重點(diǎn)稅源企業(yè)專項(xiàng)會(huì)議并學(xué)習(xí)相關(guān)資料的編制方法。通過(guò)及時(shí)學(xué)習(xí)財(cái)稅法規(guī)，了解到國(guó)家最新稅收政策并結(jié)合公司自身行業(yè)性質(zhì)，用足國(guó)家給予企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持并成功享受了稅收優(yōu)惠政策，共為企業(yè)節(jié)約稅款總額： 萬(wàn)元即：

（1）國(guó)家對(duì)技術(shù)開(kāi)發(fā)合同實(shí)行免征營(yíng)業(yè)稅及其附加稅，2011公司發(fā)生技術(shù)開(kāi)發(fā)合同總金額為：萬(wàn)元，應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加： 萬(wàn)元,根據(jù)相關(guān)優(yōu)惠政策，通過(guò)去地稅進(jìn)行技術(shù)開(kāi)發(fā)免稅備案成功為企業(yè)辦理了免征稅款 萬(wàn)元（元），適時(shí)為公司減輕了稅負(fù)。

（2）國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行企業(yè)所得稅稅率減征10%及對(duì)軟件企業(yè)發(fā)生的研發(fā)支出實(shí)行加計(jì)扣除50%的優(yōu)惠政策，在2011企業(yè)所得稅共享受減征稅額： 萬(wàn)元；收到2010企業(yè)所得稅退稅收入 萬(wàn)元。

（3）國(guó)家對(duì)軟件企業(yè)一般納稅人銷售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。公司2011年共享受退稅收入： 萬(wàn)元

5、審計(jì)工作

在年終集團(tuán)審計(jì)處內(nèi)審及財(cái)務(wù)處外審中，積極配合集團(tuán)及審計(jì)師事務(wù)所人員的工作，在審計(jì)中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，實(shí)事求是，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的非

原則問(wèn)題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說(shuō)明，及時(shí)地進(jìn)行了整改并告知解決問(wèn)題的辦法，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。為年終國(guó)資委、財(cái)政部報(bào)表的填報(bào)及明年的工作打下了良好基礎(chǔ)。

6、統(tǒng)計(jì)審核工作

2011年我公司被北京市海淀區(qū)統(tǒng)計(jì)局隨機(jī)抽樣執(zhí)法檢查，這也是公司自成立以來(lái)參加的第一次統(tǒng)計(jì)重點(diǎn)執(zhí)法檢查，尤其是這次檢查對(duì)公司報(bào)送的各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性要求非常嚴(yán)格。在這次抽樣執(zhí)法檢查中由于平時(shí)的統(tǒng)計(jì)工作中對(duì)各種統(tǒng)計(jì)資料、數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)材料的準(zhǔn)確填報(bào)，遇到口徑理解不一致的問(wèn)題及時(shí)與專管員交流解決。圓滿順利通過(guò)了北京市海淀區(qū)統(tǒng)計(jì)局執(zhí)法檢查。

7、財(cái)務(wù)培訓(xùn)工作

為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)和素質(zhì)，財(cái)務(wù)部今年安排部門(mén)所有人員參加各種相關(guān)稅務(wù)培訓(xùn)和集團(tuán)的相關(guān)培訓(xùn)，對(duì)工作起到了一定指導(dǎo)作用。通過(guò)培訓(xùn)獲得最新稅收政策信息，吸收更多業(yè)務(wù)操作方法，開(kāi)拓了工作思路，增強(qiáng)了實(shí)操水平，對(duì)部門(mén)整體素質(zhì)的提高起到了積極的推動(dòng)作用。

8、公司內(nèi)部文化建設(shè)工作

2011公司為了建設(shè)和宣傳企業(yè)文化創(chuàng)辦了內(nèi)刊《遠(yuǎn)見(jiàn)》并鼓勵(lì)全體員工踴躍投稿，財(cái)務(wù)部對(duì)此極為重視，我部門(mén)也積極響應(yīng)公司的號(hào)召，投稿1篇，撰文兩千余字，雖然寫(xiě)作能力有待提高，但這種氛圍是值得思

考的，做工作首先要?jiǎng)悠饋?lái)，加強(qiáng)主動(dòng)性、提高執(zhí)行力。這樣的主動(dòng)性必然能夠推動(dòng)自身成長(zhǎng)。

二、今后的工作及改進(jìn)建議

綜合以上提到以及未提到的諸多方面，我覺(jué)得2012年的工作重點(diǎn)應(yīng)著重于以下幾個(gè)方面：

1、費(fèi)用報(bào)銷及制度健全：

公司不斷地發(fā)展，人員規(guī)模也在逐漸增大，隨之各項(xiàng)成本費(fèi)用也增加了不少，為了更有效的對(duì)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控，結(jié)合今年財(cái)務(wù)報(bào)銷中出現(xiàn)的各類問(wèn)題加以匯總，擬定明年重新修訂財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，財(cái)務(wù)相關(guān)制度在其他部門(mén)進(jìn)行宣貫尤為重要，制度是相對(duì)剛性的，但業(yè)務(wù)卻具有很強(qiáng)的靈活性，起碼要讓其他部門(mén)知道公司財(cái)務(wù)制度的原則和底線是什么，這也能夠避免因?yàn)閱T工對(duì)程序的不懂而在工作中出現(xiàn)不必要的麻煩。通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，堅(jiān)持收支兩條線，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開(kāi)支，從而更好、更合理的做好財(cái)務(wù)報(bào)銷工作。

2、往來(lái)賬款的管理：

（1）減少往來(lái)賬款掛賬現(xiàn)象，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收，控制應(yīng)收賬款的收回期限。在實(shí)際工作中做到每周出應(yīng)收?qǐng)?bào)表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與業(yè)務(wù)部人員緊密配合，積極有效的回收資金，（2）加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程的財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，定期對(duì)采購(gòu)合同、經(jīng)濟(jì)合同的管理工作進(jìn)行審核，以減少呆賬、壞賬的形成。

（3）定期清理往來(lái)賬款，促進(jìn)往來(lái)賬款管理工作規(guī)范化。根據(jù)單位往來(lái)賬款的特點(diǎn)，按單位、部門(mén)列出清單，并進(jìn)行定期或不定期的催收。

（4）落實(shí)日常管理，在往來(lái)賬款業(yè)務(wù)發(fā)生較多、數(shù)額較大、周期較長(zhǎng)的企業(yè)，往來(lái)賬款的管理可以按其內(nèi)容的性質(zhì)或發(fā)生的時(shí)間分別進(jìn)行管理。對(duì)往來(lái)賬款合同期限與對(duì)象進(jìn)行分析，即發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提前采取對(duì)策，把往來(lái)賬款的管理工作作為企業(yè)長(zhǎng)期管理的一部分，使其真正落到實(shí)處。

3、存貨成本：

在明年一定要細(xì)化存貨管理，建立庫(kù)存商品明細(xì)賬，完善庫(kù)存商品管理制度，準(zhǔn)確記錄存貨的收入、發(fā)出、結(jié)存，減少有存貨帶來(lái)的流動(dòng)資金占用過(guò)高的弊端。還要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，對(duì)出入庫(kù)進(jìn)行專人管理并建立出入庫(kù)管理制度對(duì)每一筆入庫(kù)、出庫(kù)要有專人簽字、復(fù)核，月底定期盤(pán)庫(kù)，檢查是否存在毀損待報(bào)廢、超儲(chǔ)積壓的存貨，如有存在及時(shí)處理。逐漸規(guī)范庫(kù)存商品的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。

4、財(cái)務(wù)分析：

財(cái)務(wù)分析工作在今年已開(kāi)展，但仍處在賬面上說(shuō)明分析，分析深度不夠。為提高財(cái)務(wù)分析能力，把財(cái)務(wù)分析納入日常工作中去。財(cái)務(wù)部

明年要在日常做好財(cái)務(wù)分析資料的收集，每月在《月度財(cái)務(wù)說(shuō)明》中對(duì)財(cái)務(wù)主要情況進(jìn)行深度說(shuō)明及分析。

5、加強(qiáng)內(nèi)控管理及內(nèi)部審計(jì)制度的建立：

根據(jù)《50條》中第四大項(xiàng)審計(jì)制度的第四十一條和第四十二條的規(guī)定，明年公司內(nèi)部要把內(nèi)部審計(jì)制度建立起來(lái)，并要在原有基礎(chǔ)上繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部控制管理。今年和去年（2010年）集團(tuán)審計(jì)處對(duì)我公司進(jìn)行審計(jì)，盡管我們的工作整體得到了認(rèn)可與表?yè)P(yáng)，但不難發(fā)現(xiàn)仍有部份方面做的不夠完善，這更要求我們要建立健全內(nèi)部審計(jì)管理制度，公司審計(jì)內(nèi)容除財(cái)務(wù)審計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)、合同審計(jì)等等基本內(nèi)部審計(jì)職能外，還要對(duì)計(jì)劃、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及主要管理制度等關(guān)系公司目標(biāo)的重要工作進(jìn)行審計(jì)，把內(nèi)部設(shè)計(jì)及與業(yè)務(wù)管理的幾部結(jié)合起來(lái)。要秉持著“加大檢查、審核、監(jiān)督力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。

6、職能服務(wù)：

（1）財(cái)務(wù)部門(mén)既是職能管理部門(mén)又是服務(wù)部門(mén)，在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同時(shí)又要做好熱情服務(wù)工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格管理的同時(shí)不失笑容，在熱情服務(wù)的同時(shí)不失原則，這就是我們工作的要求。

（2）財(cái)務(wù)信息的服務(wù)，在新的一年工作主動(dòng)向各事業(yè)部征詢，需

要財(cái)務(wù)部提供那些信息，做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。

（3）咨詢服務(wù)，對(duì)前來(lái)咨詢財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí)和政策法規(guī)等有關(guān)問(wèn)題，我們都能盡自己所能耐心解說(shuō)。對(duì)公司新出臺(tái)的制度、規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程的修正，在使用時(shí)大家遇到很多問(wèn)題，為此我們提供咨詢的同時(shí)吸收各方意見(jiàn)，不斷提高認(rèn)識(shí)，做好服務(wù)工作。

總結(jié)一年的工作，盡管有了一定的進(jìn)步和成績(jī)，但個(gè)別工作做得還不夠完善，因此在新一年的工作中，要堅(jiān)持“事事積極主動(dòng)，絕不懈怠”的工作準(zhǔn)則，以“精細(xì)化財(cái)務(wù)管理”為目標(biāo)，以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、部門(mén)的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，每一筆費(fèi)用都要做到歸集統(tǒng)計(jì)。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，通過(guò)行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。另外還要加緊學(xué)習(xí)，充實(shí)自身的業(yè)務(wù)知識(shí)，提高財(cái)務(wù)管理水平，全力以赴地完成各項(xiàng)任務(wù)，為公司發(fā)展做出更大更多的貢獻(xiàn)。