第一篇：XX公司非固定資產(chǎn)費用類物資采購管理辦法(試行)

XXXXX公司

非固定資產(chǎn)費用類物資采購管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范XXXXX公司（以下簡稱“公司”）非固定資產(chǎn)費用類物料采購活動，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，降低財務(wù)成本，建立科學(xué)化、規(guī)范化、制度化、流程化的采購管理體系，實現(xiàn)采購資源集中統(tǒng)一管控，明確采購過程管理職責權(quán)限，確保采購過程的風險控制，提高采購的效率效益，特制定本管理辦法。

第二條 本辦法是在《重慶長安工業(yè)（集團）有限責任公司非固定資產(chǎn)費用類物料采購實施細則》、《重慶長安工業(yè)（集團）有限責任公司價格管理辦法》和集團相關(guān)制度框架下，結(jié)合XX公司實際情況而制定，適用于公司非固定資產(chǎn)費用類物資采購管理。

第二章 物料分類

第三條 按物料需求將費用類物資劃分為6類。

（一）原材料

（二）外購件（含標件）

（三）工藝工裝（機電備件、刀具、夾具、模具、檢具、量具、輔具）

（四）辦公用品

（五）機物料消耗物料、低值易耗品

（六）盛具、包裝

第三章 管理機構(gòu) 第四條 采購物流部職責

（一）負責收集采購需求，制訂采購計劃。

（二）負責相關(guān)物資的供應(yīng)商尋源，組織比價和招標等商務(wù)談判，確定物資供應(yīng)渠道。

（三）負責相關(guān)物資的采購和合同管理，組織物資驗收，按合同條款及時發(fā)起支付申請。

（四）負責供應(yīng)商的管理和考評。

第五條 財務(wù)部職責

（一）負責物資采購活動中價格的審核。

（二）參與比價談判活動，協(xié)助采購價格的談判。

（三）負責審核相關(guān)費用報銷單、借款單和相關(guān)付款憑據(jù)，按合同條款進行費用結(jié)算。

第六條 品質(zhì)部負責原材料、外購件等生產(chǎn)性物資的質(zhì)量把關(guān)，參與入廠驗收。

第七條 技術(shù)部負責書面提出相關(guān)采購物資的技術(shù)指標或技術(shù)要求，滿足實際生產(chǎn)要求。

第八條 使用部門或物資歸口管理部門提出物資采購需求，參與到貨物資的驗收。

第四章 物資需求計劃 第九條 物資需求計劃填報及審批

（一）各部門應(yīng)在每月的25日報送次月物資需求計劃和次月的15日報送下半月物資需求計劃（遇節(jié)假日順延），填寫《費用類非固定資產(chǎn)物資需求計劃審批表》（附件1），經(jīng)本單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送采購物流部后納入采購計劃。

（二）無計劃原則上不予采購，遇特殊情況須執(zhí)行計劃外采購流程，填報《費用類非固定資產(chǎn)物資計劃外采購審批表》（附件2），報總經(jīng)理審批后方能執(zhí)行。

第五章 物資采購

第十一條 采購方式

（一）零星采購

當出現(xiàn)需購買的物資未包含在已確定的采購合同物資目錄中時，單筆物資采購預(yù)算在1萬元人民幣以內(nèi)的（不含1萬），由采購物流部在供應(yīng)商目錄中選取一家供應(yīng)商，填寫《價格（合同）審批表》（附件3），由財務(wù)部直接對供應(yīng)商報出的價格進行審價，確定采購價格。

（二）比價采購

1.單筆采購業(yè)務(wù)金額在1萬以上，5萬以內(nèi)（不含5萬），由采購物流部在供應(yīng)商目錄中至少選取3家供應(yīng)商，提供有效廠家報價，并填寫《價格（合同）審批表》（附件3），經(jīng)財務(wù)審價后，執(zhí)行采購。2.單筆采購業(yè)務(wù)金額在5萬以上（含5萬），應(yīng)組織比價談判會，按長安工業(yè)招投標相關(guān)程序執(zhí)行。由采購物流部組織相關(guān)部門成立談判小組，召開比價談判會，確定供應(yīng)商、采購目錄和相應(yīng)價格。采購物流部起草《采購比價報告》（附件4），比價談判小組會簽后，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行采購。

（三）定點采購

由主機廠指定供應(yīng)商進行采購的，采購物流部填寫《價格（合同）審批表》（附件3），并提供主機廠指定供應(yīng)商的依據(jù)，財務(wù)部對供應(yīng)商報出的價格進行審核，確定采購價格。

（四）直接采購

因物資特殊性、技術(shù)品質(zhì)限制或我方特殊要求等，充分尋源后只有一家供應(yīng)商滿足采購要求時，并且預(yù)算在1萬元人民幣以上時，執(zhí)行直接采購，由公司使用部門填報《直接采購報告》（附件5），經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，由采購物流部組織相關(guān)部門與供應(yīng)商進行商務(wù)談判，確定采購價格。

第十一條 采購合同

（一）經(jīng)采購比價或財務(wù)審價或直采談判確定供應(yīng)商和價格后，金額在1萬元人民幣以上的（含1萬），必須簽訂采購合同，形式為書面合同，一式五份。

（二）采購物流部應(yīng)根據(jù)物資種類、特性和市場價格波動等情況，與供應(yīng)商簽訂閉口合同或開口合同。

（三）開口合同應(yīng)充分考慮市場價格波動因素，可按季度、半年或全年為有限期限進行合同簽訂，最長不得超過1年。

（四）《采購價格（合同）審批表》（附件3）是簽訂合同的主要依據(jù)，經(jīng)財務(wù)副經(jīng)理和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可簽訂合同。

（五）采購合同和附件應(yīng)條款具體、內(nèi)容詳細完整。合同首部要包括名稱、編號、簽約日期、簽約地點、買賣雙方名稱。合同正文要包括商品名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、單價與總價、包裝、裝運、到貨期限、到貨地點、付款方式、保險、商品檢驗、紛爭與仲裁、不可抗力等，物資使用部門對物資有質(zhì)保要求的，必須在合同中明確質(zhì)保期限。合同尾部要包括合同份數(shù)、附件、合同生效日期、買賣雙方簽字蓋章。

（六）簽訂合同的人員必須是公司指定的合同代理人，在其授予的采購權(quán)限和范圍內(nèi)簽訂相關(guān)合同，否則無效。

第十二條 采購管理

（一）供應(yīng)商物料配送務(wù)必按照采購部提供的物料采購計劃統(tǒng)一配送，非特殊情況不允許分批次、分單位零散配送。

（二）為確保供應(yīng)商準時交貨，采購物流部應(yīng)嚴格按照采購合同或零星采購需求，提前采用電話、傳真、電子郵件或親自到供應(yīng)商處跟催，以保障物資能適時交付。

（三）采購物資無法按期到貨時，采購物流部須重新和供應(yīng)商確定新的交貨期，并向本單位生產(chǎn)制造部門或其他部門提出預(yù)警，及時調(diào)整生產(chǎn)作業(yè)計劃。

（四）供應(yīng)商因自身原因出現(xiàn)無法按時或按量供貨時，應(yīng)向我方出具書面函告。采購物流部應(yīng)尋找第二家供應(yīng)商進行緊急供貨，填寫《費用類非固定資產(chǎn)物資采購價格（合同）審批表》（附件3），價格不得超出原供應(yīng)商合同價格，并附原供應(yīng)商函告，報總經(jīng)理批準后方可采購。

（五）供應(yīng)商未按雙方約定的采購數(shù)量、貨品規(guī)格與質(zhì)量、到貨期等履行時，應(yīng)按合同相關(guān)條款向供應(yīng)商進行索賠或扣款。

第六章 物資驗收及掛賬報銷

第十三條 采購物資到公司后，原材料、外購件等由品質(zhì)進行入廠驗收，開具合格證并在物資驗收單上加蓋檢驗合格章后，視為驗收合格，采購物流部方可收貨。專用模具、夾具、量具等由技術(shù)部進行驗收和簽字。通用工具工裝、辦公用品、機物料消耗物料、低值易耗品、盛具、包裝等物資由歸口管理單位對到貨物資進行驗收和簽字。

第十四條 采購物流部配齊物資驗收單、供貨發(fā)票、合同和《費用類非固定資產(chǎn)物資采購價格（合同）審批表》后進行財務(wù)掛賬。

第七章 供應(yīng)商管理

第十五條 供應(yīng)商目錄

（一）采購物流部應(yīng)對供應(yīng)商進行識別和開發(fā)，通過仔細的篩選和調(diào)查來確定供應(yīng)商，應(yīng)著重從物資質(zhì)量、物資價格、交貨能力、服務(wù)與柔性能力、供應(yīng)商存貨能力、信譽與財務(wù)狀況等方面來考查供應(yīng)商，達到公司要求后方能納入供應(yīng)商目錄。

（二）采購物流部應(yīng)對供應(yīng)商進行分類管理，并嚴格控制供應(yīng)商的數(shù)量，實行淘汰補位機制，即已有供應(yīng)商因不合格淘汰后才能補充新的供應(yīng)商。

（三）一般情況下，每一種物資的供應(yīng)商應(yīng)保持在3家，特殊情況最多不超過5家。

第十六條 供應(yīng)商考評

（一）采購物流部應(yīng)在每月末對供應(yīng)商進行月度評分，填寫《供應(yīng)商月度綜合評分表》（附件6），報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）在月度評分的基礎(chǔ)上，采購物流部在每年的12月份完成對供應(yīng)商的綜合評估，編制《供應(yīng)商年度評估報告》（附件7），對供應(yīng)商進行服務(wù)評估，報總經(jīng)理批準后，作為下一年度供應(yīng)商選擇的主要依據(jù)。

（三）供應(yīng)商綜合評估分為4個等級：A類為優(yōu)秀供應(yīng)商，可加大采購量或給予付款條件優(yōu)惠；B類為合格供應(yīng)商，可正常進行采購；C類為高風險供應(yīng)商，需進行輔導(dǎo)，應(yīng)減量采購或暫停采購；D為不合格供應(yīng)商，應(yīng)予以淘汰。

（四）供應(yīng)商在與我方日常業(yè)務(wù)往來中有以下行為之一的，直接淘汰出《供應(yīng)商目錄》，停止與之合作。1.在商務(wù)活動中有違紀現(xiàn)象發(fā)生； 2.發(fā)生重大質(zhì)量問題引發(fā)重大事故； 3.送貨或賬務(wù)結(jié)算時偷梁換柱的；

4.資質(zhì)材料弄虛作假或不符合公司規(guī)定的；

5.物料配送中出現(xiàn)“空單”、“假單”等弄虛作假現(xiàn)象；

6.連續(xù)三個月以上都出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量、延遲交貨問題，且無改進跡象； 7.被公司法律事務(wù)辦公室列入黑名單的供應(yīng)商；

8.不主動配合接受采購過程監(jiān)督小組及采購員采購過程監(jiān)控的。

第十七條 公司各單位在非固定資產(chǎn)費用類物資采購活動中應(yīng)嚴格執(zhí)行本辦法的各項規(guī)定，盡職盡責，確保保供工作的順利進行，違反本辦法處罰按公司相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。

第八章 附 則 第十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第十九條 本辦法解釋權(quán)歸屬采購物流部。

附件：

1.2.3.4.5.6.7.8.《費用類非固定資產(chǎn)物資需求計劃審批表》 《費用類非固定資產(chǎn)物資計劃外采購審批表》 《價格（合同）審批表》 《采購比價報告》 《直接采購報告》

《供應(yīng)商月度綜合評分表》 《供應(yīng)商年度評估報告》 采購流程

第二篇：后勤類物資采購管理辦法-試行

后勤類物資采購管理辦法

（試行修訂版）

一.實施目的：

為進一步規(guī)范公司后勤類物資的采購流程，明確采購范圍、職責和采購方式，加強對采購活動的監(jiān)督和管理，特制訂本辦法。二.適用范圍：

本辦法適用于公司的日常物質(zhì)采購工作。三.采購原則：

采購應(yīng)該遵循公開、公平、公正、擇優(yōu)和效益原則，保證質(zhì)量、價廉物美，減少中間環(huán)節(jié)，降低成本，維護公司利益。四.采購物資范圍

1.行政后勤物資類：包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公勞保用品、信息設(shè)備、辦公區(qū)改造裝修、汽車及其配件。

2.服務(wù)類：包括但不限于律師服務(wù)、軟件開發(fā)服務(wù)、商標申請、租賃服務(wù)、車輛維修、辦公設(shè)備維保等服務(wù)，但財務(wù)類服務(wù)如驗資、評估、審計等服務(wù)采購不適用本管理辦法。3.企劃類：包括但不限于營銷策劃宣傳物料、宣傳印刷品、效果圖制作等及其服務(wù)。五.采購實施部門：

1.行政部為采購責任部門。

2.非行政類后勤物資采購均由相關(guān)專業(yè)部門發(fā)起，行政部、財務(wù)部配合完成相關(guān)采購工作。六.采購程序：

采購遵循“申請”---“審核、會簽”---“審批”---“采購實施”的順序原則，在未得到審批同意的物資申請不得先行采購。

1.申請：

1)公司通用行政后勤物資或服務(wù)由行政部提出需求申請。

2)常規(guī)辦公用品采購：各部門每月25日將下月所需物資填寫《月度采購計劃表》，交由前臺匯總并制定采購計劃，報總經(jīng)理審批后，由采購負責人集中采購。3)公司實行辦公用品及勞保用品零庫存化管理，各部必在規(guī)定時間內(nèi)向行政部遞交《月度采購計劃表》，過期未遞交者視該部門本月無采購計劃。

4)小額臨時采購范圍的物資：各部按流程進行OA申報，行政部不予接受未經(jīng)過總經(jīng)

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理審批同意的采購工作項目。

5)緊急物資采夠：由申請部門向總經(jīng)理短信申請，總經(jīng)理審批短信回復(fù)后，實施采購，同時申請部門必須當天內(nèi)填報OA采購申請單，過時未進行申報的，罰款20元/次。6)其他部門專用物資或服務(wù)由物資需求部門提出需求申請和詳細要求，并按審批權(quán)限進行審批。

七.采購實施：

1.對于日常辦公用品、飲用水、植物租擺、勞保消耗用品、辦公設(shè)備維保服務(wù)以及耗材、電腦及配件等由行政部通過三方詢價方式確定相對固定的供應(yīng)商，定期采購。

2.根據(jù)審批后的采購申請，采用三家比價、單一來源采購等方式，為確保采購物資的最優(yōu)價，二種采購方式可結(jié)合使用。

1)三家比價采購，是指對三家或三家以上供應(yīng)商所提供的報價進行比較，依據(jù)性價比的優(yōu)劣確定供應(yīng)商的采購方式。

2)單一來源采購：單一來源采購方式，是指向一家供應(yīng)商直接購買的采購方式。只能從唯一供應(yīng)商處采購的，或必須保證原有采購項目一致性或服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購的。如須采購單一來源采購方式進行的采購項目，由行政部通過內(nèi)部簽呈的方式向總經(jīng)室書面說明理由。

3.具體規(guī)定 ① 員工服裝：

員工服裝的采購由行政部牽頭通過三方詢價方式確定相對固定的供應(yīng)商，按合同價進行采購。

② 辦公用品、消耗材料、低值易耗品、后勤維修材料物資、清潔用品每月25日遞交月度申購計劃表，行政前臺匯總各部計劃報總經(jīng)室審批后按合同價實施采購。③ 印刷品、企劃用品：

各類表單、名片、雜志等的印刷由行政部牽頭通過三方詢價方式確定相對固定的供應(yīng)商，并簽訂制作合同，根據(jù)需要進行印刷。④ 電腦及其配件、軟件：

各部電腦及其配件采購由行政部通過三方詢價方式確定相對固定的供應(yīng)商，并簽訂合同，根據(jù)需要進行采購。

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八.采購合同的簽訂

1.采購責任部門組織大批量或者大額物資采購，財務(wù)部應(yīng)參與合同洽談、簽訂過程。2.行政部應(yīng)對整個洽談過程做好洽談記錄，參加洽談人員應(yīng)簽字確認。3.行政部與客戶簽訂的物資采購合同，應(yīng)在簽訂當天及時傳送財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。4.禁止在采購環(huán)節(jié)發(fā)生收受禮品（或者回扣）等利用職權(quán)謀取私利的行為。九.驗收

1.常規(guī)后勤物品由行政部組織驗收，專業(yè)用品及精密儀器須由申購部門負責驗收質(zhì)量，行政部做入庫領(lǐng)用登記，財務(wù)部監(jiān)督完成。物資驗收后合格后，相關(guān)驗收部門在“送貨單”上簽字確認。驗收過程中發(fā)現(xiàn)問題，采購負責人應(yīng)即時追蹤，并在申購部門要求時間內(nèi)保證物質(zhì)采買/更換到位。

2.《送貨單》的驗收簽字作為大宗物質(zhì)采買的請款依據(jù)。十．付款方式

按財務(wù)部相關(guān)規(guī)定或合同付款條款執(zhí)行。

十一.經(jīng)濟責任及處罰

1.物資請購部門必須根據(jù)工作實際需要發(fā)起采購申請，對貪圖省事、亂報采購計劃，造成公司成本浪費的，部門整體罰款200元。

2.采購負責人需對采購物品的品質(zhì)、貸款結(jié)算安全負責，若因玩忽職守，造成公司經(jīng)濟損失的，應(yīng)負相應(yīng)的經(jīng)濟賠償責任。如采購負責人在采購過程中能夠?qū)ξ锲返钠焚|(zhì)及價格控制的非常嚴格，節(jié)約了成本。

3.財務(wù)部門必須認真履行審核監(jiān)督責任，對審核把關(guān)工作不嚴、不及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報有關(guān)事情真相，并造成公司經(jīng)濟損失的，視情節(jié)給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。

4.若采購過程中，有相關(guān)人員自行采購或私定項目的，公司不負責任何費用及后果。且對該人員輕者進行取消當月績效獎金，重者取消當月績效獎金并開除[含透露標底者]。

十二．供應(yīng)商管理

1.對符合公司要求的供應(yīng)商，行政部應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商名稱、法定代表人、注冊資本、注所及經(jīng)營地址、經(jīng)營范圍、工商注冊號、開戶行及銀行賬號、經(jīng)辦人、電話及傳真等基本信息。

2.與長期固定供應(yīng)商的合作協(xié)議一般一年一簽，因市場價格隨時波動，所以在每次采購過程中要對采購物資的價格隨時核對并進行市場詢價，同等條件下長期合作供應(yīng)商有優(yōu)先權(quán)。

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3.確定相對固定的供應(yīng)商后，在分批采購時還需要進行即時的比價，同時可以引進固定供應(yīng)商以外的供應(yīng)商進行報價或參與投標，并每年進行評比優(yōu)勝劣汰，且必須引進至少一家新的供應(yīng)商。

十三.物資管理

1.行政部均應(yīng)按月建立物資采購管理臺帳，并留存采購申請批復(fù)件、采購詢價、供貨合同等原始記錄。

2.物資的購買及領(lǐng)取應(yīng)辦理出入庫手續(xù)，入庫物資必須進行驗收，以確保質(zhì)量。3.財務(wù)部負責對各類物資的采購活動進行監(jiān)督和檢查。

十四．附則

1.本辦法解釋權(quán)公司行政部負責解釋、修訂和補充。2.本法由公司行政部門實施。3.本法自簽發(fā)之日起開始實施。

附件：

1.辦公用品月度申請表

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第三篇：固定資產(chǎn)采購招標管理辦法

固定資產(chǎn)采購內(nèi)部招標管理辦法（暫行）

為規(guī)范公司固定資產(chǎn)采購內(nèi)部招標流程，加強采購工作的管理，特制定本辦法。

一、固定資產(chǎn)采購內(nèi)部招標的條件

1、單件或批量價格在50萬元以上的固定資產(chǎn)及大宗物品，應(yīng)采取公開招標方式進行采購。

2、單件或批量價格在50萬元以下的固定資產(chǎn)及大宗物品，單次采購的，可采用談判、競價、招標等方式進行購買。

3、單件或批量價格在50萬元以下的固定資產(chǎn)及大宗物品，需連續(xù)采購的，下列情況可進行內(nèi)部招標。

①、由于訂單原因，組織生產(chǎn)需要緊急購置的固定資產(chǎn)及大宗物品項目，且后續(xù)訂單不能完全確認的項目。

②、采購占用資金較多的，購置項目需分拆成小批量購置、避免集中付款的。

二、固定資產(chǎn)采購內(nèi)部招標的申請

1、公司固定資產(chǎn)及大宗物品招標采購應(yīng)由需求部門擬定需求申購單，經(jīng)部門負責人簽字同意后報主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長審核。

2、審核通過的內(nèi)部招標申請，由相應(yīng)采購部門進行組織，申請購買部門、相關(guān)輔助部門全程參與，以邀標等方式進行購買。

三、固定資產(chǎn)采購內(nèi)部招標的實施

1、采購部門選出至少3家供應(yīng)商，通過初次報價確定入圍供應(yīng)商。

2、采購部門組織招標會，成立專項評標小組，評標小組由申請部門、采購部門、財務(wù)部門、相關(guān)輔助部門組成，按照辦法組織有關(guān)人員對入圍供應(yīng)商進行評審。

3、通過邀標、評標的方式確定中標供應(yīng)商報公司審批，同時將排名第二的供應(yīng)商作為備選供應(yīng)商。

四、固定資產(chǎn)采購內(nèi)部招標的過程監(jiān)控

1、公司固定資產(chǎn)內(nèi)部招標采購的過程應(yīng)有公司政工部、綜合辦公室法務(wù)人員共同監(jiān)督進行。

2、監(jiān)督人員依據(jù)公司規(guī)章制度、有關(guān)的法律、法規(guī)、政策及相關(guān)標準，按照一定的程序和方法，對負責公司固定資產(chǎn)內(nèi)部招標采購的部門和環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動等行為進行獨立監(jiān)督和評價，目的是控制管理風險，維護公司的合法權(quán)益。

3、監(jiān)督人員對公司固定資產(chǎn)內(nèi)部招標采購過程進行監(jiān)督和評價，主要內(nèi)容包括物品采購申請、合同、招標、供應(yīng)商選擇、采購數(shù)量、價格、質(zhì)量、結(jié)算付款及采購后相關(guān)事宜等。

4、監(jiān)督人員對在固定資產(chǎn)內(nèi)部招標采購過程中出現(xiàn)違反公司有關(guān)制度、國家法律、法規(guī)等的行為有權(quán)予以制止，并上報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

2018年5月22日

第四篇：企業(yè)固定資產(chǎn)采購管理辦法

企業(yè)固定資產(chǎn)采購管理辦法

第一條目的 為了使中心物資采購制度化，科學(xué)化，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本中心實際，制定本辦法。本辦法和法律、法規(guī)及地方規(guī)章不相符合的地方，以法律法規(guī)及地方規(guī)章的規(guī)定為準。

第二條范圍 本中心所有物資的采購，包括固定資產(chǎn)與非固定資產(chǎn)的采購均依本辦法執(zhí)行。

第三條管理部門 物資采購的管理部門為綜合部，財務(wù)部及其他部門配合執(zhí)行，綜合部應(yīng)指定專人負責有關(guān)物資的采購工作。凡物資的采購、驗收、保管及發(fā)放，不管資金來源和供應(yīng)渠道，也不管使用部門，均應(yīng)經(jīng)綜合部統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一訂購（屬政府采購范圍的除外）、統(tǒng)一分配、統(tǒng)一調(diào)撥和統(tǒng)一管理。

第四條物資采購計劃的編制 各使用部門應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有物資的供應(yīng)能力和次年的工作任務(wù)，提出次年的物資購置計劃，并于當年××月上旬報綜合部，由綜合部匯總后編制出物資采購計劃（初稿）報中心分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)導(dǎo)召集有 關(guān)人員開會進行審查，經(jīng)審查后的物資購置計劃報中心主任批準生效。

第五條物資采購合同的簽訂與履行 長期、批量訂貨實行招標采購，貨比三家，使用部門（用戶）應(yīng)對所需物資提出詳細技術(shù)要求，并參與同供貨方進行的技術(shù)談判。綜合部指定專人詢價，并根據(jù)收集到的報價資料，由中心分管領(lǐng)導(dǎo)負責召集有關(guān)部門組成招投標小組，小組成員集體討論，確定中標廠商。物資采購合同統(tǒng)一由綜合部簽訂，設(shè)備采購入庫手續(xù)歸口由綜合部組織辦理。經(jīng)濟合同的執(zhí)行應(yīng)做到誰經(jīng)辦誰負責，設(shè)備到貨后經(jīng)辦人應(yīng)及時組織有關(guān)人員按合同內(nèi)容進行驗收，使用部門（用戶）確認，綜合部辦理入庫手續(xù)。

第六條物資的驗收 物資的正常驗收由綜合部牽頭、使用部門派員配合。物資到貨后，應(yīng)按照合同及有關(guān)規(guī)定驗收。驗收后發(fā)現(xiàn)有問題，涉及到違反合同或不滿足合同要求時，需要進行合同的更改或索賠等有關(guān)事項，由綜合部牽頭，相關(guān)部門協(xié)助。有關(guān)索賠事項，應(yīng)在訴訟時效期間內(nèi)處理質(zhì)量和其他有關(guān)問題，避免經(jīng)濟上不應(yīng)有的損失。物資驗收后應(yīng)由記帳員填寫“物資驗收單”，綜合部簽字后歸檔。物資倉庫保管員驗收后應(yīng)及時填寫“入倉單”，作為入帳依據(jù)。

第七條物資（設(shè)備及材料）發(fā)放及發(fā)放前的保管 物資倉庫實行憑單發(fā)料，使用部門（用戶）領(lǐng)用物資（設(shè)備及材料）時必須在“出倉單”上簽字才能生效，記帳員據(jù)此銷帳。物資實行分類、分庫保管。物資擺放整齊，標識齊全。物資保管員和記帳員堅持每季度對帳一次，年終進行清倉盤點，做到帳、物、資金三相符。

第八條固定資產(chǎn)的報廢 固定資產(chǎn)報廢按照國家規(guī)定的年限執(zhí)行，綜合部根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定確認固定資產(chǎn)的報廢。報廢后的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由綜合部負責處理。

第九條罰則 違反本辦法規(guī)定，未給中心造成損失的，由綜合部提出整改意見，限期整改；造成損失的，報中心辦公會議作出紀律處分。

第十條附則 本制度自中心辦公會議通過公布之日起實施，在實施過程中的問題由綜合部負責解釋。

第五篇：公司固定資產(chǎn)管理辦法

公司固定資產(chǎn)管理辦法

第一章

總則

第一條：為切實加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)借款報銷行為，合理購置、正確使用各類固定資產(chǎn)并提高使用效益，確保公司財產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。

第二條：本制度的具體內(nèi)容劃分為固定資產(chǎn)的分類及折舊、固定資產(chǎn)的購置制度、固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)報廢制度、罰則和附則六部分。

第三條：本制度的適用范圍包括公司總部各部門，公司所屬各事業(yè)部，研究所。

第二章

固定資產(chǎn)的分類及折舊

第四條：固定資產(chǎn)系指使用期限超過一年的房屋建筑物、機器設(shè)備、辦公及電子設(shè)備、運輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的經(jīng)營設(shè)備。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價值在2,000元以上，并且使用期限超過兩年的，亦列為固定資產(chǎn)。

第五條：固定資產(chǎn)按成本（適用于本公司成立日前的固定資產(chǎn)計價及二○○一年九月二十八日以后新增固定資產(chǎn)計價）或評估值（適用于北京郵電通信設(shè)備廠重組投入的固定資產(chǎn)于本公司成立日起的計價）減累計折舊及減值準備列記。

第六條：固定資產(chǎn)成本包括購買及將該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。具有未來經(jīng)濟效益的重大的固定資產(chǎn)改良及更新支出予以資本化。日常的維修及保養(yǎng)支出則列為當期費用。

第七條：固定資產(chǎn)的折舊以原值／評估值減去3％－10％的預(yù)計殘值后在預(yù)計可使用年限內(nèi)以直線法計提。固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限如下：

類別

預(yù)計可使用年限

房屋建筑物

17-29年

機器及電子設(shè)備

2-9年

運輸設(shè)備

3-5年

第八條：固定資產(chǎn)處置收益及損失以凈處置款扣除賬面凈值后列記于利潤表。

第九條：固定資產(chǎn)減值準備按單項分析法對由于市價持續(xù)下跌或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的部分計提減值準備，并計入當損益。

第十條：下列固定資產(chǎn)不計提折舊：

(一)房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定資產(chǎn)；

(二)以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；

(三)已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；

(四)按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。

第十一條：公司按月提取折舊，當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不提折舊。

第十二條：固定資產(chǎn)提足折舊后，不論能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補提折舊。所謂提足折舊，是指已經(jīng)提足該項固定資產(chǎn)應(yīng)提的折舊總額。應(yīng)提的折舊總額為固定資產(chǎn)原價減去預(yù)計殘值加上預(yù)計清理費用。

第三章

固定資產(chǎn)購置

第十三條：固定資產(chǎn)購置實行預(yù)算管理。年初由總部各部門，公司所屬各事業(yè)部，研究所編制本部門固定資產(chǎn)購置預(yù)算，列明擬購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、生產(chǎn)廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價、金額，成套資產(chǎn)應(yīng)按各組成部分分別編制預(yù)算，固定資產(chǎn)預(yù)算由總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部負責審核，研究所的固定資產(chǎn)預(yù)算還須技術(shù)管理部共同審核，經(jīng)公司總裁辦公會批準后生效。批準后的預(yù)算作為當年的資產(chǎn)購置依據(jù)。

第十四條：總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購置及研究所辦公設(shè)備的購置，在預(yù)算控制額度內(nèi)由總裁辦統(tǒng)一辦理，由經(jīng)營財務(wù)部負責審核；研究所專用設(shè)備的購置，因其技術(shù)要求較為特殊，由研究所在預(yù)算范圍內(nèi)自行購置，由技術(shù)管理部負責購買申請的審批、購買實施過程中的監(jiān)督及審核，總裁辦負責資產(chǎn)購買的備案和登記。資產(chǎn)購置過程中各部門如有特殊需求，應(yīng)及時與總裁辦溝通或共同參與購置工作。

第十五條：資產(chǎn)購置應(yīng)堅持多方詢價不少于三方的原則，保證資產(chǎn)購置價格的經(jīng)濟合理。單批購置固定資產(chǎn)的價值在30萬元以上，應(yīng)公開招標，招標文件及成交合同應(yīng)報經(jīng)營財務(wù)部備案。為保證資產(chǎn)購置價格的合理，方便公司員工的監(jiān)督，總裁辦、研究所購置設(shè)備的相關(guān)信息應(yīng)在公司內(nèi)部網(wǎng)上公開、透明。

第十六條：預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)的購置，由使用部門填制“固定資產(chǎn)購買申請單”一式三份，交總裁辦或技術(shù)管理部詢價、經(jīng)營財務(wù)部審核、最終交總裁辦或技術(shù)管理部辦理。申請單一份由使用部門留存，一份由總裁辦留存，一份由總裁辦交到經(jīng)營財務(wù)部作為報銷憑據(jù)。

第十七條：總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購置及研究所辦公設(shè)備的購置，一次使用資金在10萬元以下（不含）的，由各職能部門（含市場部）、事業(yè)部、研究所負責人批準后，到總裁辦辦理審核、購買手續(xù)；使用資金在10（含）-30萬元（不含）的，由主管副總裁批準后，到總裁辦辦理審核、購買手續(xù)；30萬元以上（含）由總裁批準后，到總裁辦辦理審核、購買手續(xù)。

第十八條：研究所專用設(shè)備的購置，一次使用資金在10萬元以下（不含）的，研究所負責人批準后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù)；使用資金在10（含）-30萬元（不含）的，由主管副總裁批準后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù)；30萬元以上（含）由總裁批準后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù).第十九條：預(yù)算外資產(chǎn)購置，應(yīng)上報“預(yù)算外資產(chǎn)購置申請報告”，經(jīng)公司經(jīng)營財務(wù)部、總裁辦會簽后報總裁批準方可按上述第十六條至第十八條程序進行購置。

第二十條：固定資產(chǎn)購置應(yīng)辦理驗收登記手續(xù)。總部各部門（含市場部）、研究所、事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗收由采購部門、總裁辦和各使用部門負責，經(jīng)過驗收合格的資產(chǎn)才能辦理報銷手續(xù)。驗收不合格的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產(chǎn)進行驗收后一周內(nèi)應(yīng)到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺帳，并對固定資產(chǎn)貼具標簽。

第二十一條：固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄事項有：名稱、資產(chǎn)編號、規(guī)格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產(chǎn)廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產(chǎn)維護使用情況）。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部和使用單位各持一份。

第二十二條：總裁辦在資產(chǎn)登記手續(xù)辦理完畢的兩日內(nèi)到經(jīng)營財務(wù)部辦理借款報銷手續(xù)?？偛棉k到經(jīng)營財務(wù)部報銷的發(fā)票必須注明供貨單位詳細地址、電話、聯(lián)系人，否則經(jīng)營財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

第四章

固定資產(chǎn)管理

第二十三條：公司的各類固定資產(chǎn)的實物管理，由總裁辦統(tǒng)一管理，負責設(shè)備的統(tǒng)一編號、數(shù)量帳的建立；經(jīng)營財務(wù)部負責各類固定資產(chǎn)數(shù)量、金額的總帳及明晰帳，并按月負責計提折舊。

第二十四條：公司各部室，事業(yè)部，研究所必須有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。總裁辦負責登記各部門資產(chǎn)管理員的名單并負責指導(dǎo)、監(jiān)督各單位資產(chǎn)管理員的工作。

第二十五條：資產(chǎn)管理員的工作職責：保障公司資產(chǎn)的安全完整，負責登記本部門的固定資產(chǎn)臺帳，登記固定資產(chǎn)的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期的對本部門的資產(chǎn)進行清查。并將固定資產(chǎn)的保管落實到具體的責任人，尤其在設(shè)備、儀表公用時，更應(yīng)明確保管的責任人，以確保公用設(shè)備、儀表的正常使用。

第二十六條：各類固定資產(chǎn)的維護手冊、保修單據(jù)應(yīng)由使用部門的資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管。

第二十七條：儀器、儀表和設(shè)備等使用人必須事先細讀說明書，熟悉其性能，嚴禁不按照規(guī)定進行操作。

第二十八條：固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)對資產(chǎn)進行保養(yǎng)和清潔，確保固定資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。

第二十九條：設(shè)備上的計量裝置，儀器儀表，計量器具的周檢工作，由總裁辦指定專人負責，按國家規(guī)定執(zhí)行。

第三十條：各類固定資產(chǎn)在使用過程中如需增加器件或進行維修的，應(yīng)首先與總裁辦聯(lián)系，由總裁辦負責器件購置和聯(lián)系維修（研發(fā)和生產(chǎn)專用設(shè)備由技術(shù)管理部負責），各使用部門配合工作。增加器件和進行維修所需的費用預(yù)算由總裁辦統(tǒng)一編制（研發(fā)和生產(chǎn)專用設(shè)備由技術(shù)管理部負責）。其中增加器件單個金額超過2000元的應(yīng)參照固定資產(chǎn)購置要求辦理相關(guān)手續(xù)，到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實物帳的變更，報銷時需附有固定資產(chǎn)變更卡片。

第三十一條：公司對固定資產(chǎn)實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產(chǎn)帳、卡、物相符，摸清資產(chǎn)的實際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全完整。

第三十二條：固定資產(chǎn)盤點清查由總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門共同進行（必要時審計部共同參加），對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司總裁審批，其中涉及的責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。盤點清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計劃，帳外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時入帳。

第三十三條：部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單》（見附件），經(jīng)使用雙方部門經(jīng)理、總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部簽字后，報主管副總裁（設(shè)備主管部門）批準。由總裁辦負責對固定資產(chǎn)臺帳和固定資產(chǎn)管理卡片進行調(diào)整，經(jīng)營財務(wù)部負責對帳務(wù)進行調(diào)整。

第三十四條：部門間臨時借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單》（見附件），說明借用資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經(jīng)理簽字，交借出方部門經(jīng)理審批，總裁辦備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對借出的固定資產(chǎn)進行登記，并負責借出資產(chǎn)的收回。

第三十五條：離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負責檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)便辦理了離職手續(xù)，其責任由離職人員所在部門的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔。

第三十六條：人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計算機調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動所涉及部門的資產(chǎn)理管員應(yīng)對調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進行檢查登記，保證資產(chǎn)的完整性。

第三十七條：固定資產(chǎn)的改造包括固定資產(chǎn)大、中修，技術(shù)改造、技術(shù)更新。固定資產(chǎn)改造實行預(yù)算管理，年初使用單位對固定資產(chǎn)改造須提出相應(yīng)的預(yù)算，由技術(shù)部門審定，總裁辦歸口管理。實施之前，由實施部門根據(jù)預(yù)算向總裁辦提出申請，總裁辦會同技術(shù)管理部和經(jīng)營財務(wù)部審核后由經(jīng)營財務(wù)部按工單核算。固定資產(chǎn)經(jīng)過改造后，如果不改變其主體結(jié)構(gòu)的，其支出作為費用處理；如果其經(jīng)過改造后，改變其主體結(jié)構(gòu)的，應(yīng)變更固定資產(chǎn)的價值，并重新對改造后的固定資產(chǎn)進行編號、入帳、建立固定資產(chǎn)卡片。

第三十八條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)一由總裁辦對外辦理手續(xù)。貴重的儀表、設(shè)備（原值大于10萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。出租的固定資產(chǎn)必須報經(jīng)總裁批準，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時，由總裁辦和公司原使用部門點檢清楚，撤消原租賃合同。

第三十九條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由總裁辦辦理租賃手續(xù)。因生產(chǎn)需要須向外單位租入固定資產(chǎn)時，應(yīng)報經(jīng)總裁批準，并與出租單位簽署正式租賃協(xié)議。固定資產(chǎn)租入時，應(yīng)由使用單位和總裁辦按租賃協(xié)議進行清點，由總裁辦建立實物數(shù)量臺帳（不并入公司的資產(chǎn)帳）。

第四十條：融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入由總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部負責審核相關(guān)條件。報總裁批準后，由總裁辦辦理租賃協(xié)議。并按租賃協(xié)議的內(nèi)容，由總裁辦建立實物數(shù)量臺帳（并入公司的資產(chǎn)帳）和固定資產(chǎn)卡片，經(jīng)營財務(wù)部建立固定資產(chǎn)帳，并定期提取折舊。租入固定資產(chǎn)的租賃費支出，由總裁辦進行審核并辦理相關(guān)手續(xù)。租賃費的支出，按月計入當期費用。

第四十一條：固定資產(chǎn)連續(xù)停止使用三個月以上，應(yīng)列為“封存設(shè)備”。對于列入封存的設(shè)備，應(yīng)由設(shè)備使用部門書面通知總裁辦，總裁辦核實后兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務(wù)部，經(jīng)營財務(wù)部依此停止計提折舊。待啟用時，總裁辦也須在兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務(wù)部，以便恢復(fù)提取折舊費；連續(xù)停用二年以上的固定資產(chǎn)，應(yīng)列為“閑置設(shè)備“或“閑置儀表“，申請有償調(diào)撥或出售。

第四十二條：各部門如存在閑置、使用率低的資產(chǎn)應(yīng)及時向總裁辦反映，由總裁辦統(tǒng)一調(diào)劑或處理，以提高固定資產(chǎn)的使用效率。

第四十三條：總裁辦應(yīng)定期與經(jīng)營財務(wù)部負責資產(chǎn)的財務(wù)人員進行帳目核對。（暫訂為每半年一次）保證帳帳相符。如出現(xiàn)不符時應(yīng)編制差異表，注明差異原因。

第五章

固定資產(chǎn)報廢

第四十四條：申請資產(chǎn)報廢應(yīng)符合下列條件之一：

1、申請報廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；

2、因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補和修復(fù)以便繼續(xù)使用的；

3、由于歷史原因，申請報廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的；

4、因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；

5、申請報廢的固定資產(chǎn)雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。

第四十五條：固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限：

1、固定資產(chǎn)報廢單件原值在10，000元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部會簽后，由主管副總裁審批。

2、固定資產(chǎn)報廢單件原值在10，000元以上的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部、主管副總裁會簽后，由公司總裁審批。

3、固定資產(chǎn)報廢無論金額大小，均須到主管稅務(wù)機關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項）。

第四十六條：固定資產(chǎn)報廢程序

1、固定資產(chǎn)的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的報廢單（見附件），注明報廢原因，由所在部門經(jīng)理確認簽字。

2、固定資產(chǎn)報廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負責鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運輸工具及其他由總裁辦負責鑒定。

3、固定資產(chǎn)報廢單應(yīng)交總裁辦和經(jīng)營財務(wù)部會簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、“審批意見”一欄簽署完畢的“報廢單”，分別交總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部留存?？偛棉k應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷，經(jīng)營財務(wù)部根據(jù)“報廢單”辦理資產(chǎn)報廢帳務(wù)處理。

5、報廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應(yīng)交財務(wù)部作帳務(wù)處理。