第一篇：職業(yè)年金基金管理暫行辦法(征求意見稿)20160621

職業(yè)年金基金管理暫行辦法

(征求意見稿）

第一章 總則

第一條

為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護各方當事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。職業(yè)年金基金的委托管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指根據(jù)國務(wù)院規(guī)定，集中經(jīng)辦管理職業(yè)年金計劃的中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè) 年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。

職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機構(gòu)中選擇。

第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運營的方式進行管理，中央在京國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個或多個職業(yè)年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業(yè)年金計劃的，也可以實行統(tǒng)一收益率。一個職業(yè)年金計劃應(yīng)當只有一個受托人、一個托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計劃的基金財產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進行投資管理。

第五條 職業(yè)年金計劃的代理人以委托人名義與受托人簽訂受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂委托管理合同。職業(yè)年金計劃管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計劃確認函，給予職業(yè)年金計劃登記號。職業(yè)年金計劃登記號及投資組合代碼，按規(guī)定編制。第六條 中央及省級成立職業(yè)年金基金管理機構(gòu)評選委員會（以下簡稱評選委員會），負責(zé)通過招標形式選擇、更換受托人。委員會人數(shù)為七人或九人，由人力資源社會保障、財政部門等方面人員組成，人數(shù)較多的機關(guān)事業(yè)單位可派代表參加?；鹨?guī)模較大的省轄市可派代表參加本省、自治區(qū)、直轄市的評選委員會。評選委員會辦公室設(shè)在中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。

第七條 同一職業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

受托人兼任投資管理人時，應(yīng)當建立風(fēng)險控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨立性；設(shè)立獨立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當嚴格分離；直接負責(zé)的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的工作人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計劃中，受托人對待各投資管理人應(yīng)當執(zhí)行統(tǒng)一的標準和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

第八條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。職業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當歸入基金財產(chǎn)。

第九條 機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的，職業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第十條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計劃基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

第十一條 人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)管。

第二章 管理職責(zé)

第十二條 建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當履行下列職責(zé) :

（一）向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)申報職業(yè)年金繳費。

（二）歸集單位和個人繳費資金。在京中央國家機關(guān)及所 屬事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶；地方機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶,并由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)及時歸集至省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶。

（三）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、離職、出國（境）定居、死亡等情況時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出待遇支付申請或者賬戶轉(zhuǎn)移申請，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇。在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

第十三條 代理人應(yīng)當履行下列職責(zé)：

（一）辦理與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同的事務(wù)。

（二）設(shè)立獨立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費，對歸集賬戶進行會計核算，賬實匹配一致后按照受托管理合同約定及時將職業(yè)年金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

（三）負責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產(chǎn)變化情況。

（四）計算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

（五）根據(jù)受托人提交的職業(yè)年金計劃估值信息，定期對 職業(yè)年金基金收支和結(jié)余情況進行會計核算。

（六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務(wù)。

（七）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告和職業(yè)年金基金賬戶管理報告，發(fā)生重大事件時及時向建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（八）監(jiān)督職業(yè)年金計劃管理情況，建立職業(yè)年金計劃風(fēng)險控制機制。

（九）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第十四條 受托人應(yīng)當履行下列職責(zé)：

（一）選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計劃托管人和投資管理人。

（二）與托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。

（三）制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配臵策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險控制要求。

（四）基金財產(chǎn)到達受托財產(chǎn)托管賬戶35個工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財產(chǎn)，也可根據(jù)受托管理合同約定將基金財產(chǎn)分配給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）定期與托管人核對受托財產(chǎn)托管賬戶的會計核算數(shù)據(jù)。

（六）根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付資金劃撥指令及其他相關(guān)信息。

（七）建立職業(yè)年金計劃投資風(fēng)險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風(fēng)險。

（八）接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計劃受托管理報告。

（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告，發(fā)生重大事件時及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（十）根據(jù)合同監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

（十一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十五條 托管人應(yīng)當履行下列職責(zé)：

（一）安全保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（二）以職業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

（三）對所托管的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)臵賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立。

（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財產(chǎn)，或者將基金財產(chǎn)劃撥給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）及時辦理清算、交割事宜。

（六）負責(zé)職業(yè)年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復(fù)核、審查和確認基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

（七）根據(jù)受托人指令，劃撥待遇支付資金。

（八）定期與受托人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。

（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。

（十）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（十一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十六條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

第十七條 托管人不得有下列行為：

（一）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。

（二）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。

（三）將托管的不同職業(yè)年金計劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理。

（四）侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（五）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第十八條 投資管理人應(yīng)當履行下列職責(zé)：

（一）對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。

（二）及時與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果。

（三）建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金。(四)建立投資組合風(fēng)險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風(fēng)險。

（五）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃投資組合管理報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（六）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（七）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十九條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當及時向受 托人報告：

（一）職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的。

（二）可能使職業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項。

（三）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。第二十條 投資管理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

（二）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益。

（六）利用所管理的其他資產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人或者相關(guān)管理人謀取不正當利益。

（七）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第二十一條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：

（一）嚴重違反職業(yè)年金基金管理合同約定的。

（二）利用職業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。

（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依 法接管的。

（四）被依法取消職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)資格的。

（五）代理人有證據(jù)認為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評選委員會批準的。

（六）受托人有證據(jù)認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益的。

（七）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換管理人符合受益人利益的。

（八）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

管理人職責(zé)終止的，評選委員會或受托人應(yīng)當及時選定新的管理人。原管理人應(yīng)當妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在管理人變更生效之日起35個工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新管理人應(yīng)當接收并履行相應(yīng)職責(zé)。

第三章 基金投資

第二十二條

職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎、分散風(fēng)險的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實行專業(yè)化管理。

第二十三條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、中央銀行票據(jù)，國債、債券回購、信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃，證券投資基金、股票、股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

其中，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、股指期貨的投資條件，由國家有關(guān)部門另行規(guī)定。

第二十四條 每個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)應(yīng)當由一個投資管理人管理，職業(yè)年金基金財產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。

（四）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃和商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門投資組合，應(yīng)當有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。第二十五條 單個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)，按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定:

（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說明為準；按照公允價值計算，也不得超過該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

（二）投資單期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃，分別不得超過該期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃的專門投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。

第二十六條 單個計劃的職業(yè)年金基金財產(chǎn)按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

（一）投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

（二）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃和商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

第二十七條 投資管理人管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

第二十八條 因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模 變動等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十四條、第二十五條、第二十六條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當在可上市交易之日起10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

第二十九條 根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對投資范圍和比例進行調(diào)整。

第三十條 除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。

投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。

第四章 收益分配及費用

第三十一條

代理人應(yīng)當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。

第三十二條 受托人年度提取的管理費不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對管理費 進行調(diào)整。

第三十三條 投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金，專項用于彌補合同終止時所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時可以不再提取。

當合同終止時，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當用風(fēng)險準備金彌補該時點的當期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險準備金彌補后有剩余，風(fēng)險準備金劃歸投資管理人所有。

職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金應(yīng)當存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對投資管理風(fēng)險準備金賬戶收取費用。風(fēng)險準備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風(fēng)險金融產(chǎn)品。風(fēng)險準備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險準備金。

第五章 計劃管理及信息披露

第三十四條 發(fā)生以下情形之一的，受托人應(yīng)當聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。審計費用從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

（一）職業(yè)年金計劃連續(xù)運作滿三個會計年度。

（二）職業(yè)年金計劃管理人職責(zé)終止。

（三）國家規(guī)定的其他情形。

代理人、托管人、投資管理人應(yīng)當配合會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。受托人應(yīng)當自上述情況發(fā)生之日起的50個工作日內(nèi)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門提交審計報告。

第三十五條 代理人應(yīng)當在年度結(jié)束后40個工作日內(nèi)，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個人賬戶權(quán)益信息。

代理人應(yīng)當在季度結(jié)束后30個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后40個工作日內(nèi)，向本級監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告。

省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心提交本地區(qū)職業(yè)年金基金賬戶管理報告。中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心應(yīng)當在季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交全國職業(yè)年金基金賬戶管理報告。

第三十六條 受托人應(yīng)當在季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計劃受托管理報告。

受托人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報 告。

第三十七條 托管人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告。

托管人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告。

第三十八條 投資管理人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認財務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計劃投資組合管理報告。

投資管理人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告。

第三十九條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；托管人和投資管理人應(yīng)當同時抄報受托人。

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。

（三）董事長、總經(jīng)理或直接負責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動的。

（四）國家規(guī)定的其他情形。

第四十條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當按 照規(guī)定報告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性負責(zé)。

第六章 監(jiān)督檢查

第四十一條

有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：

（一）查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項有關(guān)的職業(yè)年金基金管理合同、財務(wù)會計報告等資料。

（二）詢問與被調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料。

（三）國家規(guī)定的其他措施。

機關(guān)事業(yè)單位、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當積極配合檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

第四十二條 有關(guān)監(jiān)管部門依法進行調(diào)查或者檢查時，應(yīng)當至少由兩人共同進行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)：

（一）依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

（二）保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密。

（三）為舉報人員保密。第四十三條

代理人、受托人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正。

第四十四條 受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。代理人、受托人、托管人、投資管理人給職業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的賠償責(zé)任由同級財政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人、投資管理人違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務(wù)主管部門。

第四十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報人力資源社會保障部、財政部。

第四十七條 會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則和行業(yè)規(guī)范。

第七章 附則

第四十八條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部解釋。

第四十九條 本辦法自2016 年 月1 日起實施。

第二篇：江蘇省疾病應(yīng)急救助基金管理暫行辦法(征求意見)

江蘇省疾病應(yīng)急救助基金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強疾病應(yīng)急救助基金管理，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立疾病應(yīng)急救助制度的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)[2013]15號）以及《江蘇省政府辦公廳關(guān)于建立疾病應(yīng)急救治制度的實施意見》（蘇政辦發(fā)[ 2013]125號）和《財政部、國家衛(wèi)生計生委關(guān)于印發(fā)（疾病應(yīng)急救助基金管理暫行辦法）的通知》（財社[2013] 94號）等文件精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱疾病應(yīng)急救助基金，是指通過財政投入和社會捐助等渠道籌集，按規(guī)定用于醫(yī)學(xué)應(yīng)急救治特殊對象急救費用補助的專項基金。

第三條 疾病應(yīng)急救助基金管理遵循公開、透明、專業(yè)化、規(guī)范化原則。

第四條 江蘇省各級政府設(shè)立的疾病應(yīng)急救助基金籌集、管理、使用適用本辦法。

第二章基金設(shè)立和籌集

第五條

省、市、縣（市）人民政府應(yīng)當分級設(shè)立疾病應(yīng)急救助基金。第六條 各級政府設(shè)立的疾病應(yīng)急救助基金，主要承擔(dān)募集資金、審核支付對同駐地本級公辦醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的符合規(guī)定的疾病應(yīng)急救治醫(yī)療費用的補助資金等功能。民營醫(yī)院和各級政府在異地興辦的醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的符合規(guī)定的疾病應(yīng)急救治醫(yī)療費用，按屬地原則由所在地疾病應(yīng)急救助基金承擔(dān)審核支付功能。

省、市兩級疾病應(yīng)急救助基金結(jié)合工作實際，承擔(dān)對下級疾病應(yīng)急救助基金給予補助的功能。

第七條 疾病應(yīng)急救助基金通過財政投入和社會各界捐贈等多渠道籌集。

第八條 省、市、縣（市）財政部門應(yīng)將對疾病應(yīng)急救助基金的補助資金納入財政預(yù)算安排，資金規(guī)模原則上參照當?shù)厝丝谝?guī)模、上一本行政區(qū)域內(nèi)應(yīng)急救治發(fā)生情況等因素確定。

省級疾病應(yīng)急救助基金對內(nèi)發(fā)生應(yīng)急救治醫(yī)療費用較多的地區(qū)酌情給予一定補助。

第九條 鼓勵社會各界向疾病應(yīng)急救助基金捐贈資金。境內(nèi)企業(yè)、個體工商戶、自然人捐贈的資金按規(guī)定享受所得稅優(yōu)惠政策。

第十條 社會各界對疾病應(yīng)急救助基金的捐贈，統(tǒng)一由當?shù)丶t十字會接收。

第十一條 疾病應(yīng)急救助基金形成的利息收入計入基 金收入，統(tǒng)籌用于向醫(yī)療機構(gòu)支付應(yīng)急救助資金。

第三章基金管理及使用

第十二條 各級衛(wèi)生計生部門會同財政部門負責(zé)管理本級疾病應(yīng)急救助基金。

第十三條 各級疾病應(yīng)急救助基金的經(jīng)辦管理機構(gòu)由本級紅十字會承擔(dān)。各級紅十字會負責(zé)本級疾病應(yīng)急救助基金的日常管理工作，包括主動開展募捐活動，審核辦理醫(yī)療機構(gòu)提交的支付申請等。

第十四條 所有渠道籌集的疾病應(yīng)急救助基金，全部納入社會保障基金財政專戶管理，實行分賬核算，專項管理，?？顚Ｓ?。各級財政部門在社會保障基金財政專戶中建立“疾病應(yīng)急救助基金專賬”，用于辦理基金的匯集、核撥、支付等業(yè)務(wù)。

紅十字會接收的社會各界捐贈的疾病應(yīng)急救助資金，按月繳入同級財政專戶，并同步進行相關(guān)賬務(wù)處理。

第十五條 疾病應(yīng)急救助基金實行直接支付。紅十字會審核匯總醫(yī)療機構(gòu)的支付申請后向同級財政部門提交用款申請，財政部門審核同意后 應(yīng)急救助資金由社會保障基金財政專戶直接支付給相應(yīng)醫(yī)療機構(gòu)。衛(wèi)生計生部門對醫(yī)療機構(gòu)及其工作人員的急救服務(wù)行為和急救費用的財務(wù)管理進 行監(jiān)管。醫(yī)療機構(gòu)對救助對象發(fā)生的急救費用實行專賬管理。

第十六條 疾病應(yīng)急救助基金救助對象是指在本行政區(qū)域范圍內(nèi)發(fā)生急、重、危、傷病，需要急救且符合救助條件的患者。具體包括：無法查明身份或者雖然身份明確但無負擔(dān)能力的危重疾病患者，以及由突發(fā)公共事件導(dǎo)致的經(jīng)人民政府或衛(wèi)生計生和財政部門認定可納入本基金救助范圍的傷病患者。

第十七條 疾病應(yīng)急救助基金的支付范圍包括：

（一）無法查明身份患者所發(fā)生的急救醫(yī)療費用。

（二）身份明確但無力繳費的患者所拖欠的急救費用。

（三）政府明確由政府財政負擔(dān)的急救醫(yī)療費用。其中因突發(fā)公共事件造成的傷病患者應(yīng)急救治所發(fā)生的費用，按照一事一議的方式，確定責(zé)任方、醫(yī)療保障制度、醫(yī)療救助制度和疾病應(yīng)急救助基金的支付責(zé)任，疾病應(yīng)急救助基金按明確的支付責(zé)任安排補助。

第十八條 醫(yī)療機構(gòu)對符合救助條件的患者施行緊急醫(yī)療救治所發(fā)生的費用，可向當?shù)丶膊?yīng)急救助基金申請補助。

第十九條 應(yīng)急救治階段結(jié)束后，醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)當在公安機關(guān)等部門的協(xié)助下設(shè)法查明欠費者身份，對已明確身份的患者，應(yīng)當及時追討欠費。對無法查明身份或者身份明確但無力繳費的患者拖欠的費用，醫(yī)療機構(gòu)向紅十字會提交有關(guān)證明材 料，申請支付。

救助對象發(fā)生的急救費用先由責(zé)任人、道路交通事故社會救助基金、流浪乞討人員救助資金等渠道按規(guī)定支付。

身份明確但無力繳費的患者所拖欠的急救費用還應(yīng)先由工傷保險和基本醫(yī)療保險等各類保險、公共衛(wèi)生經(jīng)費、醫(yī)療救助基金等渠道按規(guī)定支付。

無上述渠道或經(jīng)上述渠道支付后費用有缺口的，由疾病應(yīng)急救助基金給予補助。

第二十條 疾病應(yīng)急救助基金不得用于支付有負擔(dān)能力但拒絕付費患者的急救費用。

第二十一條 紅十字會對醫(yī)療機構(gòu)提交的支付申請和有關(guān)證明材料進行審核，在公安機關(guān)、基本醫(yī)保部門、民政等有關(guān)部門的協(xié)助下核查欠費者的身份、有無負擔(dān)能力等基本信息，以及是否存在責(zé)任人、工傷保險和基本醫(yī)療保險等各類保險、公共衛(wèi)生經(jīng)費、醫(yī)療救助基金、道路交通事故社會救助基金、流浪乞討人員救助資金等支付渠道。救助對象發(fā)生的急救費用，先由上述渠道按規(guī)定支付。經(jīng)核實無上述渠道或經(jīng)上述渠道支付后費用仍有缺口的，紅十字會及時匯總欠費情況，并按季度足額安排應(yīng)急救助資金。對經(jīng)常承擔(dān)急救工作的定點醫(yī)療機構(gòu)，可采取先預(yù)撥部分資金后結(jié)算的辦法減輕醫(yī)療機構(gòu)墊資負擔(dān)。

第二十二條 疾病應(yīng)急救助基金向醫(yī)療機構(gòu)支付欠費 后，又查明患者身份或查實患者具負擔(dān)能力、具其他支付渠道的，醫(yī)療機構(gòu)和紅十字會應(yīng)及時向患者追償欠費。醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)將追回資金退回疾病應(yīng)急救助基金。

第二十三條 紅十字會須編制基金預(yù)決算，由同級財政、衛(wèi)生計生部門報同級人民政府批準。

紅十字會于每季度終了后20個工作日內(nèi)，將上季度的基金預(yù)算執(zhí)行情況報送同級財政、衛(wèi)生計生部門，于每年2月底前將上一的基金決算報告和工作報告報送同級財政、衛(wèi)生計生部門。

第二十四條 財政、衛(wèi)生計生等部門應(yīng)當對本級疾病應(yīng)急救助基金使用情況進行監(jiān)督檢查。省財政、衛(wèi)生計生部門對各地疾病應(yīng)急救助工作開展情況和基金使用情況進行抽查。

第二十五條 衛(wèi)生計生部門會同財政部門、組織當?shù)赜嘘P(guān)部門代表、人大代表、政協(xié)委員、醫(yī)學(xué)專家、捐贈人、媒體人士等成立疾病應(yīng)急救助基金監(jiān)督管理委員會，負責(zé)審議疾病應(yīng)急救助基金的管理制度及財務(wù)預(yù)決算等重大事項，監(jiān)督基金運行。

第二十六條 紅十字會應(yīng)當向社會公布其電話、地址、聯(lián)系人等信息。

疾病應(yīng)急救助基金的籌集、墊付、追償、結(jié)余，以及救助對象、救助金額等情況應(yīng)當通過張榜公布或新聞媒體等方 式向社會公示，接受社會監(jiān)督。

第二十七條 疾病應(yīng)急救助基金經(jīng)辦管理機構(gòu)的管理費用支出，由同級財政按照規(guī)定在預(yù)算安排中安排，不得在疾病應(yīng)急救助基金中列支。

各級財政要及時合理安排對疾病應(yīng)急救助基金的補助以及經(jīng)辦管理機構(gòu)的管理費用支出，加強基金財務(wù)管理。公立醫(yī)院應(yīng)當按照財務(wù)會計制度規(guī)定進一步完善內(nèi)部控制機制，通過列支壞賬準備等方式，核銷救助對象發(fā)生的部分急救欠費。鼓勵非公立醫(yī)院主動核銷救助對象的急救費用。

第二十八條 疾病應(yīng)急救助基金經(jīng)辦管理機構(gòu)變更或終止時，應(yīng)當依法進行審計、清算。

第四章 違規(guī)處理

第二十九條 醫(yī)療機構(gòu)和患者騙取或套取疾病應(yīng)急救助基金的，除追回資金外，對直接責(zé)任人按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

第三十條 有下列情形之一的，對疾病應(yīng)急救助基金經(jīng)辦管理機構(gòu)及其負責(zé)人依法進行處理，并根據(jù)情形決定是否更換基金經(jīng)辦管理機構(gòu)：

（一）未按照規(guī)定受理、審核基金支付申請并進行支付的；

（二）提供虛假預(yù)決算報告和工作報告的；

（三）挪用、違規(guī)使用疾病應(yīng)急救助基金的；

（四）拒絕或者妨礙有關(guān)部門依法實施監(jiān)督檢查的。

第三十一條 疾病應(yīng)急救助基金主管部門和有關(guān)部門工作人員，在工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。

第五章 附則

第三十二條 各地區(qū)財政、衛(wèi)生計生部門應(yīng)當根據(jù)本辦法，結(jié)合當?shù)貙嶋H，盡快制定本地區(qū)具體管理辦法或?qū)嵤┘殑t，明確、細化疾病應(yīng)急救助對象身份確認辦法和疾病應(yīng)急救助基金具體支付范圍等。

第三十三條 本辦法由省財政、省衛(wèi)生計生部門負責(zé)解釋。

第三十四條 本辦法自2014年4月1日起施行。

第三篇：人力資源社會保障部財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通

【發(fā)布單位】人力資源和社會保障部 財政部 【發(fā)布文號】人社部發(fā)〔2016〕92號 【發(fā)布日期】2016-09-28 【生效日期】2016-09-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】人力資源和社會保障部

人力資源社會保障部財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知

人社部發(fā)〔2016〕92號

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團人力資源社會保障廳（局）、財政（財務(wù)）廳（局）：

現(xiàn)將《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

人力資源社會保障部

財政部

2016年9月28日

職業(yè)年金基金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護各方當事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責(zé)并負責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。

職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機構(gòu)中選擇。第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運營的方式管理，其中，中央在京國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個或多個職業(yè)年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業(yè)年金計劃的，也可以實行統(tǒng)一收益率。一個職業(yè)年金計劃應(yīng)當只有一個受托人、一個托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計劃的基金財產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進行投資管理。

第五條 職業(yè)年金計劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計劃確認函，給予職業(yè)年金計劃登記號。職業(yè)年金計劃名稱、登記號及投資組合代碼，按規(guī)定編制。

第六條 成立中央及省級職業(yè)年金基金管理機構(gòu)評選委員會（以下簡稱評選委員會），負責(zé)通過招標形式選擇、更換受托人。評選委員會人數(shù)為七人、九人或十一人，由人力資源社會保障部門、財政部門等方面人員組成，基金規(guī)模較大的機關(guān)事業(yè)單位和地區(qū)可派代表參加。評選委員會辦公室設(shè)在中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。

評選委員會成員名單報人力資源社會保障部、財政部備案。

第七條 同一職業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

受托人兼任投資管理人時，應(yīng)當建立風(fēng)險控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨立性；設(shè)立獨立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當嚴格分離；直接負責(zé)的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的從業(yè)人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計劃中，受托人對待各投資管理人應(yīng)當執(zhí)行統(tǒng)一的標準和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

第八條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

職業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當歸入基金財產(chǎn)。

第九條 機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的，職業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第十條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計劃基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

第十一條 人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)管。

第二章 管理職責(zé)

第十二條 建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當履行下列職責(zé):

（一）向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)申報職業(yè)年金繳費。

（二）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，省以下社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶資金及時歸集至省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶，確保資金完整、安全和獨立。職業(yè)年金基金歸集賬戶設(shè)立和管理辦法另行制定。

（三）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、出國（境）定居、死亡等情況時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出待遇支付申請，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇；在本單位工作人員變動工作單位時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出賬戶轉(zhuǎn)移申請，并協(xié)助辦理職業(yè)年金賬戶轉(zhuǎn)移；在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他有關(guān)情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

第十三條 代理人應(yīng)當履行下列職責(zé)：

（一）代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同。

（二）設(shè)立獨立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費，賬實匹配一致后按照職業(yè)年金計劃受托管理合同約定及時將職業(yè)年金基金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

（三）負責(zé)對歸集賬戶進行會計核算。

（四）負責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產(chǎn)變化情況。

（五）計算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

（六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務(wù)。

（七）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告和職業(yè)年金基金賬戶管理報告，發(fā)生重大事件時及時向建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（八）監(jiān)督職業(yè)年金計劃管理情況，建立職業(yè)年金計劃風(fēng)險控制機制。

（九）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金委托管理、賬戶管理等業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十四條 代理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其他財產(chǎn)。

（二）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（三）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當利益。

（四）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第十五條 受托人應(yīng)當履行下列職責(zé)：

（一）選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計劃托管人和投資管理人。

（二）與托管人和投資管理人簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。

（三）制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險控制要求。

（四）基金財產(chǎn)到達受托財產(chǎn)托管賬戶25個工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財產(chǎn)，也可根據(jù)職業(yè)年金計劃受托管理合同約定將基金財產(chǎn)投資于一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）及時與托管人核對受托財產(chǎn)托管賬戶的會計核算信息和職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)。

（六）根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關(guān)信息。

（七）建立職業(yè)年金計劃投資風(fēng)險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風(fēng)險。

（八）接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計劃受托管理報告。

（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告，發(fā)生重大事件時及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（十）根據(jù)合同約定監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

（十一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十六條 受托人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

（二）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（四）不公平對待各投資管理人。

（五）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（七）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第十七條 托管人應(yīng)當履行下列職責(zé)：

（一）安全保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（二）以職業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

（三）對所托管的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立。

（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財產(chǎn)，或者將職業(yè)年金基金財產(chǎn)劃撥給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）及時辦理清算、交割事宜。

（六）負責(zé)職業(yè)年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復(fù)核、審查和確認基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

（七）根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇。

（八）定期與受托人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。

（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。

（十）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（十一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

第十九條 托管人不得有下列行為：

（一）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。

（二）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。

（三）將托管的不同職業(yè)年金計劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理。

（四）侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（五）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（六）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第二十條 投資管理人應(yīng)當履行下列職責(zé)：

（一）對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。

（二）及時與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會計核算和估值數(shù)據(jù)。

（三）建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金。

（四）建立投資組合風(fēng)險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風(fēng)險。

（五）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃投資組合管理報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（六）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（七）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第二十一條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當及時向受托人報告：

（一）職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的。

（二）可能使職業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項。

（三）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

第二十二條 投資管理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

（二）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益。

（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（七）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第二十三條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：

（一）嚴重違反職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同。

（二）利用職業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益。

（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管。

（四）被依法取消企業(yè)年金基金管理資格。

（五）代理人有證據(jù)認為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評選委員會批準。

（六）受托人有證據(jù)認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（七）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（八）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

受托人職責(zé)終止的，評選委員會應(yīng)當及時選定新的受托人；托管人或者投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當及時選定新的托管人或者投資管理人。原受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在受托人、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當及時接收并履行相應(yīng)職責(zé)。

第三章 基金投資

第二十四條 職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎、分散風(fēng)險的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實行專業(yè)化管理。

第二十五條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)；國債，債券回購，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)；商業(yè)銀行理財產(chǎn)品，信托產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃，特定資產(chǎn)管理計劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

其中，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、股指期貨及養(yǎng)老金產(chǎn)品，在國家有關(guān)部門另行規(guī)定之前，按照《關(guān)于擴大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2013〕23號）、《關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題的通知》（人社部發(fā)〔2013〕24號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 每個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)應(yīng)當由一個投資管理人管理，職業(yè)年金基金財產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。

（四）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃或商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門投資組合應(yīng)當有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。

第二十七條 單個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)，按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定:

（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說明為準，也不得超過該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

（二）投資單期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃，分別不得超過該期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃的專門投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。

第二十八條 單個計劃的職業(yè)年金基金財產(chǎn)按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

（一）投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

（二）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃和商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

第二十九條 投資管理人管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

第三十條 因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當在可上市交易之日起10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

第三十一條 根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對投資范圍和比例進行調(diào)整。

第三十二條 除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國家規(guī)定的其他方式進行。

職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。

投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。

第四章 收益分配及費用

第三十三條 代理人應(yīng)當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。

第三十四條 受托人提取的管理費不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人提取的管理費不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人提取的管理費綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對管理費進行調(diào)整。

第三十五條 投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金，專項用于彌補合同到期時所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時可以不再提取。

當合同到期時，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當用風(fēng)險準備金彌補該時點的當期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險準備金彌補后有剩余，風(fēng)險準備金劃歸投資管理人所有。

職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金應(yīng)當存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對風(fēng)險準備金賬戶收取費用。風(fēng)險準備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風(fēng)險金融產(chǎn)品。風(fēng)險準備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險準備金。

第五章 計劃管理及信息披露

第三十六條 發(fā)生下列情形之一的，職業(yè)年金計劃變更：

（一）職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人變更。

（二）職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同主要內(nèi)容變更。

（三）國家規(guī)定的其他情形。發(fā)生前款規(guī)定情形時，受托人應(yīng)當將相關(guān)職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同重新報人力資源社會保障行政部門備案。

職業(yè)年金計劃變更，原計劃登記號不變。

第三十七條 職業(yè)年金計劃終止時，代理人與受托人應(yīng)當共同組織清算組對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算。清算費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

清算組應(yīng)當自計劃終止后3個月內(nèi)完成清算工作，并向有關(guān)監(jiān)管部門提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報告。

代理人與受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當繼續(xù)履行管理職責(zé)至職業(yè)年金計劃財產(chǎn)移交完成。

人力資源社會保障行政部門在接到清算報告后，應(yīng)當注銷該職業(yè)年金計劃。

第三十八條 發(fā)生下列情形之一的，代理人與受托人應(yīng)當共同聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。審計費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

（一）職業(yè)年金計劃連續(xù)運作滿三個會計。

（二）職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止。

（三）國家規(guī)定的其他情形。

代理人、受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當配合會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。受托人應(yīng)當自上述情況發(fā)生之日起的50個工作日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門提交審計報告。

第三十九條 代理人應(yīng)當在結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個人賬戶權(quán)益信息。

代理人應(yīng)當在季度結(jié)束后35個工作日內(nèi)、結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向本級監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告。

代理人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金賬戶管理報告。

第四十條 受托人應(yīng)當在季度結(jié)束后25個工作日內(nèi)、結(jié)束后35個工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計劃受托管理報告。

受托人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告。

第四十一條 托管人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告。

托管人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告。

第四十二條 投資管理人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認財務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計劃投資組合管理報告。

投資管理人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告。

第四十三條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；托管人和投資管理人應(yīng)當同時抄報受托人。

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。

（三）董事長、總經(jīng)理或直接負責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動的。

（四）國家規(guī)定的其他情形。

第四十四條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當按照規(guī)定報告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性負責(zé)。

第六章 監(jiān)督檢查

第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：

（一）查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項有關(guān)的職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同、財務(wù)會計報告等資料。

（二）詢問與被調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料。

（三）國家規(guī)定的其他措施。

機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當積極配合檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

第四十六條 有關(guān)監(jiān)管部門依法進行調(diào)查或者檢查時，應(yīng)當至少由兩人共同進行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)：

（一）依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

（二）保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密。

（三）為舉報人保密。

第四十七條 各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正。

第四十八條 受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行發(fā)生違法違規(guī)行為給職業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的賠償責(zé)任由同級財政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十九條 有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務(wù)主管部門。

第五十條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報人力資源社會保障部、財政部。

第五十一條 會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當嚴格遵守法律法規(guī)和相關(guān)職業(yè)準則、行業(yè)規(guī)范。

第七章 附則

第五十二條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部解釋。

第五十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第四篇：企業(yè)年金基金受托管理合同

合同編號：_________

合同簽署地點：_________

甲方：_________

名稱：_________

地址：_________

法定代表人：_________

聯(lián)系電話：_________

乙方：_________

名稱：_________

地址：_________

法定代表人：_________

注冊資本：_________

營業(yè)范圍：_________

組織形式：_________

營業(yè)期限：_________

企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格證書編號：_________

聯(lián)系電話：_________

甲方是設(shè)立企業(yè)年金計劃的企業(yè)，乙方是依法成立具備受托管理資格的公司，雙方按照《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國合同法》、《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，甲方委托乙方為_________企業(yè)年金基金的受托人，乙方同意接受甲方的委托，從事此項受托管理業(yè)務(wù)；雙方同意本著真誠合作、平等自愿和誠實信用的原則，開展此項合作。

為明確甲、乙雙方在企業(yè)年金基金財產(chǎn)賬戶的管理等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全，實現(xiàn)企業(yè)年金基金保值增值，維護受益人和合同雙方的合法權(quán)益，特訂立本合同。

第一章　定義和釋義

在本合同中，除非上下文另有解釋或文意另有所指，下列詞語具有如下含義：

1．1　本合同：指編號為_________號的《_________企業(yè)年金基金受托管理合同》及對該合同的任何修訂和補充。

1．2　受托管理：指甲方基于對乙方的信任，將自己合法支配的財產(chǎn)委托給乙方，由乙方按甲方的意愿、以企業(yè)年金基金財產(chǎn)的名義，為受益人的利益管理、運用和處分年金基金財產(chǎn)的行為。

1．3　企業(yè)年金基金：指_________企業(yè)根據(jù)《_________企業(yè)年金計劃》歸集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。

1．4　初始受托財產(chǎn)：簽訂本受托合同時雙方約定的信托財產(chǎn)金額。

1．5　企業(yè)年金基金財產(chǎn)或受托財產(chǎn)：指本合同期限內(nèi)由甲方交付的全部財產(chǎn)和本受托管理期限內(nèi)獲得收益的總和。

1．6　受托財產(chǎn)托管專戶：指根據(jù)乙方指令托管人以_________企業(yè)年金基金的名義在托管人營業(yè)機構(gòu)開立的企業(yè)年金基金財產(chǎn)專用存款賬戶，用于歸集企業(yè)年金的繳費、投資運營收益和支付企業(yè)年金受益人的退休待遇等。

1．7　委托投資資產(chǎn)托管專戶：指根據(jù)乙方指令托管人以_________企業(yè)年金基金或_________企業(yè)年金基金證券組合的名義在托管人營業(yè)機構(gòu)開立的，專門用于委托投資資產(chǎn)交易清算的托管專用賬戶。

1．8　受托當事人：指根據(jù)本受托管理合同享受權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的甲方、乙方和受益人。

第二章　受托的名稱

本受托的名稱為：_________企業(yè)年金基金。

第三章　受托的設(shè)立

3．1　受托當事人

3．1．1　委托人（甲方）：_________

3．1．2　受托人（乙方）：_________

3．1．3　受益人：由甲方提供的《受益人名冊》確定（詳見附件1）

3．2　受托聲明與承諾

甲方自愿按照本合同將其合法擁有的按照《_________企業(yè)年金計劃》歸集的企業(yè)年金基金財產(chǎn)委托給乙方，甲方對_________企業(yè)年金基金財產(chǎn)來源及用途的合法性做出書面承諾，保證本企業(yè)年金基金財產(chǎn)沒有設(shè)立任何擔(dān)保，也沒有任何其他限制性條件妨礙乙方對該財產(chǎn)的受托管理。乙方同意接受甲方的委托，以企業(yè)年金基金財產(chǎn)的名義，為受益人的利益管理、處分企業(yè)年金基金財產(chǎn)，乙方承諾：管理本受托財產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務(wù)。

3．3　受托目的依靠乙方的專業(yè)管理能力、優(yōu)質(zhì)服務(wù)以及透明化、規(guī)范化的操作，實現(xiàn)企業(yè)年金基金保值增值，保證企業(yè)年金基金財產(chǎn)的獨立性，提高企業(yè)年金基金的運行效率，降低綜合管理成本，為受益人提供補充養(yǎng)老保障，維護受益人的利益。

3．4　受托財產(chǎn)

3．4．1　初始受托資金為_________萬元人民幣，甲方須在合同生效后的10個工作日內(nèi)匯入乙方設(shè)立的企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管專戶。

3．4．2　甲方在合同期內(nèi)將按月增加或減少受托財產(chǎn)，增加的受托財產(chǎn)金額以實際到賬的金額為準，減少的財產(chǎn)以甲方確認的企業(yè)年金待遇支付金額為準。增加的財產(chǎn)與初始受托財產(chǎn)及其投資運營收益一并歸屬于受托財產(chǎn)。

3．4．3　受托財產(chǎn)獨立于甲方、乙方和其他任何為企業(yè)年金基金提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財產(chǎn)。

3．4．4　乙方因受托財產(chǎn)的管理、運用、處分或者其他情形而取得的財產(chǎn)歸屬于受托財產(chǎn)。

第四章　甲方的權(quán)利和義務(wù)

4．1　甲方的權(quán)利

4．1．1　有權(quán)向乙方了解受托財產(chǎn)的管理、處分及收支情況，并有權(quán)要求乙方做出說明。

4．1．2　有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與受托財產(chǎn)有關(guān)的受托賬目以及處理受托管理業(yè)務(wù)的其他文件。

4．1．3　乙方違反受托目的處分受托財產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理受托管理業(yè)務(wù)不當致使受托財產(chǎn)受到損失的，甲方有權(quán)申請人民法院撤銷該處分行為，并有權(quán)要求乙方恢復(fù)受托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償。該項規(guī)定的申請權(quán)，自甲方知道或者應(yīng)當知道撤銷原因之日起一年內(nèi)不行使的，歸于消滅。

4．1．4　乙方違反受托目的處分受托財產(chǎn)或者管理、處分受托財產(chǎn)有重大過失的，甲方有權(quán)解任乙方。

4．1．5　法律、行政法規(guī)和本合同約定的其他權(quán)利。

4．2　甲方的義務(wù)

4．2．1　甲方有義務(wù)承諾甲方建立_________企業(yè)年金計劃符合中國相關(guān)法律法規(guī)。

4．2．2　甲方有義務(wù)承諾交付的全部受托財產(chǎn)的來源符合中國相關(guān)法律法規(guī)。甲方有按本合同的規(guī)定按時繳納受托資金及合同期限內(nèi)追加資金的義務(wù)。并承擔(dān)由于未按時繳納資金而引起的一切責(zé)任。

4．2．3　甲方有義務(wù)向乙方提供建立企業(yè)年金基金相關(guān)的資料和信息，包括但不限于：企業(yè)基本信息、職工基本信息、營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、繳納基本養(yǎng)老保險的憑單、監(jiān)管部門要求提供的材料等相關(guān)資料及證明。甲方有義務(wù)確認所提供的任何形式的信息材料準確無誤；并保證無故意隱瞞。

4．2．4　甲方同意乙方按本合同約定的方式管理、處分受托財產(chǎn)。

4．2．5　甲方有義務(wù)向受益人披露企業(yè)年金基金定期報告。

4．2．6　甲方有義務(wù)承擔(dān)按照合同約定的各項管理流程填制表格、確認數(shù)據(jù)、加蓋公章的職責(zé)。

4．2．7　甲方有義務(wù)向乙方提供人員變動信息，遇重大人員變動情況應(yīng)及時通知乙方。

4．2．8　甲方同意按本合同第8．2條的規(guī)定從受托財產(chǎn)中支付費用。

4．2．9　甲方同意按照本合同的約定及時向賬戶管理人支付賬戶管理費。

4．2．10　法律、行政法規(guī)的規(guī)定和本合同約定的其他義務(wù)。

第五章　乙方的權(quán)利和義務(wù)

5．1　乙方的權(quán)利

5．1．1　依據(jù)本合同約定從受托財產(chǎn)中收取受托管理費；依據(jù)《_________企業(yè)年金基金托管合同》《_________企業(yè)年金基金投資管理合同》從受托財產(chǎn)中列支托管費和投資管理費；依據(jù)《_________企業(yè)年金基金賬戶管理合同》約定通知甲方向賬戶管理人支付賬戶管理費。

5．1．2　依據(jù)本合同的約定通知甲方將企業(yè)年金月繳費劃入受托財產(chǎn)托管專戶。

5．1．3　依據(jù)本合同約定的方式，管理、處分受托財產(chǎn)。

5．1．4　當甲方的指令同國家有關(guān)法律法規(guī)相抵觸時，乙方有權(quán)拒絕執(zhí)行。

5．1．5　法律、行政法規(guī)的規(guī)定和本合同約定的其他權(quán)利。

5．2　乙方的義務(wù)

5．2．1　乙方從事受托活動，應(yīng)當遵守法律、法規(guī)的規(guī)定和本合同的約定，不得損害國家利益、社會公眾利益和他人的合法權(quán)益；如遇國家政策重大調(diào)整，應(yīng)及時通知甲方，各方應(yīng)就相關(guān)事項進行協(xié)商和調(diào)整。

5．2．2　乙方管理、處分受托財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有財產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷；乙方管理、處分不同企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。

5．2．3　應(yīng)當遵守本合同的約定，本著忠實于受益人最大利益的原則處理受托管理業(yè)務(wù)；乙方管理受托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務(wù)。

5．2．4　不得將受托財產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財產(chǎn)；乙方將受托財產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財產(chǎn)的，必須恢復(fù)該受托財產(chǎn)的原狀；造成受托財產(chǎn)損失的，應(yīng)當承擔(dān)賠償責(zé)任。

5．2．5　除經(jīng)甲方同意，并以公平的市場價格進行交易之外，乙方不得將其固有財產(chǎn)與受托財產(chǎn)進行交易或者將不同受托財產(chǎn)進行相互交易。

5．2．6　為受托財產(chǎn)提供專門的財務(wù)管理，與乙方固有財產(chǎn)以及不同的受托財產(chǎn)分別記賬，在托管銀行開立企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管專戶。及時與托管人核對受托財產(chǎn)托管專戶余額、企業(yè)的繳費到賬情況和向受益人支付待遇等信息。

5．2．7　及時通知托管人將受托財產(chǎn)托管專戶的資金劃入委托投資資產(chǎn)托管專戶。

5．2．8　支付受益人企業(yè)年金基金待遇時，通知托管人將資金從受托財產(chǎn)托管專戶劃入受益人的銀行存款賬戶或?qū)ｉT用于支付受益人企業(yè)年金待遇的法人存款賬戶中。

5．2．9　保存處理受托管理業(yè)務(wù)的完整記錄，保存期限自本受托生效之日起至本受托終止后的15年。

5．2．10　本受托合同終止時，如甲方選任了新受托人，在完成與新受托人的交接工作之前，乙方應(yīng)繼續(xù)負責(zé)本合同受托財產(chǎn)的管理、確認和分配等。

5．2．11　當出現(xiàn)甲方選任新受托人的情況時，乙方有義務(wù)妥善進行交接工作。在完成與新受托人的交接工作之前，乙方應(yīng)繼續(xù)負責(zé)受托財產(chǎn)的管理、確認和分配等事項。

5．2．12　如果出現(xiàn)對受托財產(chǎn)進行清算的情況，乙方有義務(wù)按照合同約定的清算程序，負責(zé)組織相關(guān)人員參與清算。

5．2．13　法律、行政法規(guī)和本合同約定的其他義務(wù)。

第六章　受益人的權(quán)利和義務(wù)

6．1　受益人的權(quán)利

6．1．1　受益人有權(quán)對其企業(yè)年金基金個人賬戶余額進行查詢，并要求乙方做出說明。

6．1．2　如受益人死亡，由其指定受益人或法定繼承人獲取相應(yīng)的受托利益。

6．2　受益人的義務(wù)

6．2．1　受益人不得轉(zhuǎn)讓企業(yè)年金基金受益權(quán)，不得將企業(yè)年金基金受益權(quán)用于償還債務(wù)或設(shè)定擔(dān)保。

6．2．2　受益人有義務(wù)提供本受托相關(guān)的資料和信息。

6．2．3　對甲方、乙方以及處理受托管理業(yè)務(wù)的情況和資料負有保密義務(wù)。

第七章　受托財產(chǎn)的管理

7．1　企業(yè)年金計劃

7．1．1　《_________企業(yè)年金計劃》是甲方制定的關(guān)于其企業(yè)年金具體操作的指導(dǎo)性內(nèi)部文件。本合同中第7．

2、7．3條中的有關(guān)規(guī)定，將按照《_________企業(yè)年金計劃》中的有關(guān)條款執(zhí)行。

7．1．2　本合同生效后，甲方應(yīng)盡快將經(jīng)甲方蓋章確認的《_________企業(yè)年金計劃》交給乙方。甲方有權(quán)根據(jù)甲方的實際情況修改《_________企業(yè)年金計劃》的部分條款。在合同有效期內(nèi)，如《_________企業(yè)年金計劃》的條款發(fā)生變更，則甲方需要在發(fā)生變更之日起五個工作日內(nèi)將新的《_________企業(yè)年金計劃》連同書面通知送達給乙方，乙方在收到新的《_________企業(yè)年金計劃》后，下一個月按新計劃實施。

7．1．3　甲方修改《_________企業(yè)年金計劃》的條款，如涉及乙方受托管理內(nèi)容，應(yīng)與乙方協(xié)商達成一致。

7．2　受托管理職責(zé)

7．2．1　乙方應(yīng)將受托財產(chǎn)與乙方固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并與其管理的其他受托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。

7．2．2　乙方應(yīng)在充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動性的前提下，遵循謹慎、分散風(fēng)險和專業(yè)化管理的原則，嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)制定投資政策。

7．2．3　定期匯集和編制受托財產(chǎn)管理報告、財務(wù)會計報告及其他相關(guān)報告，并通過合同約定的信息披露方式通知甲方或受益人。

7．2．4　按照合同約定的時間和流程，負責(zé)定期核查受托財產(chǎn)的投資運營情況，并將運營結(jié)果及時通過賬戶管理反映。

7．2．5　在受益人達到支付條件時，按照合同約定的規(guī)則和流程，負責(zé)辦理向受益人支付企業(yè)年金待遇的事項。

7．2．6　在發(fā)生重大事件時，及時向甲方、受益人和監(jiān)管部門報告，接受甲方、受益人和監(jiān)管部門的查詢。

7．2．7　根據(jù)本合同和企業(yè)年金計劃規(guī)則，辦理企業(yè)年金繳費。

7．3　受托管理的方式

7．3．1　乙方在保證受托財產(chǎn)安全的前提下，應(yīng)當委托其他機構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金賬戶管理、托管和投資管理等事務(wù)并予監(jiān)督。

7．3．2　甲方不得干預(yù)乙方行使對其他代理機構(gòu)的選擇權(quán)。如甲方干預(yù)，導(dǎo)致受托財產(chǎn)受到損失的，其損失由甲方承擔(dān)。

7．4　賬戶管理

乙方應(yīng)委托專業(yè)賬戶管理機構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金賬戶管理事務(wù)，具體包括以下內(nèi)容：

7．4．1　企業(yè)年金賬戶的建立

乙方需要委托賬戶管理人為甲方的企業(yè)年金基金建立相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶。企業(yè)年金基金賬戶包括企業(yè)賬戶和職工個人賬戶，記錄企業(yè)和職工的基本信息及繳費、投資運營收益分配、支付、未歸屬權(quán)益和余額等信息。

7．4．2　記錄企業(yè)賬戶和個人賬戶內(nèi)資產(chǎn)變化狀況。

7．4．2．1　委托賬戶管理人記錄每個受益人的個人賬戶中的企業(yè)繳費部分余額和個人繳費部分余額。

7．4．2．2　委托賬戶管理人計算受益人應(yīng)享有的企業(yè)年金受托利益，并記入其賬戶。

7．4．3　根據(jù)甲方提交或確認的相關(guān)文件，賬戶管理人計算受益人的企業(yè)年金應(yīng)支付的數(shù)額。

7．4．4　對甲方和受益人的相關(guān)信息進行變更登記。

7．4．5　委托賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金賬戶信息的變化，提供階段性報告；根據(jù)甲方的需要提供賬戶相關(guān)信息的查詢服務(wù)。

7．5　托管

乙方委托商業(yè)銀行等托管機構(gòu)處理企業(yè)年金基金托管事務(wù)，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

7．5．1　乙方選擇符合具備企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行等機構(gòu)作為企業(yè)年金基金的托管人。

7．5．2　乙方指令托管人在其營業(yè)機構(gòu)為乙方管理的受托財產(chǎn)開設(shè)獨立的銀行賬戶——受托財產(chǎn)托管專戶。并為受托財產(chǎn)的委托投資開立專門的銀行賬戶——委托投資資產(chǎn)托管專戶。

7．5．3　乙方委托托管人對受托財產(chǎn)每日或每周進行估值，并及時接收托管人上傳的交易數(shù)據(jù)、賬務(wù)數(shù)據(jù)和估值數(shù)據(jù)。

7．5．4　托管的具體內(nèi)容見《_________企業(yè)年金基金托管合同》。

7．6　投資管理乙方委托其他機構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金投資管理事務(wù)，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

7．6．1　乙方在投資管理過程中以控制投資風(fēng)險為首要投資原則，制定相應(yīng)的投資政策及戰(zhàn)略資產(chǎn)配置；

7．6．2　乙方選擇符合具備企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)從事企業(yè)年金基金的投資管理。

7．6．3　乙方依據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定安排投資管理事項。

7．6．4　投資管理的具體內(nèi)容見《_________企業(yè)年金基金投資管理合同》。

第八章　受托的財務(wù)管理

8．1　處理原則

8．1．1　乙方辦理企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)建立企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)會計核算和財務(wù)管理辦法。

8．1．2　乙方對不同的企業(yè)年金計劃，應(yīng)建立單獨的會計賬套分別核算，應(yīng)在托管人開設(shè)單獨的銀行結(jié)算賬戶——受托財產(chǎn)托管專戶。受托財產(chǎn)托管專戶的開設(shè)與管理由托管人按照法律、法規(guī)規(guī)定和有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行，受托財產(chǎn)托管專戶的預(yù)留印鑒由托管人保管。企業(yè)年金計劃的受托財產(chǎn)應(yīng)與其他受托財產(chǎn)、乙方固有財產(chǎn)、托管人的其他資產(chǎn)分別管理、分別編制報表。

8．1．3　乙方指令托管人在其營業(yè)機構(gòu)開立的受托財產(chǎn)托管專戶用于：歸集企業(yè)年金繳費、與托管賬戶相互劃撥資金和支付企業(yè)年金待遇等。托管人每日根據(jù)乙方的指令辦理受托財產(chǎn)托管專戶的資金劃撥和核算。每個企業(yè)年金計劃的受托財產(chǎn)托管專戶資金相互獨立，各結(jié)算賬戶資金不得相互占用。在委托投資管理人投資前，乙方應(yīng)及時通知托管人將受托財產(chǎn)托管專戶的資金劃入委托投資資產(chǎn)托管專戶。在支付受益人企業(yè)年金待遇時，乙方及時通知托管人從受托財產(chǎn)托管專戶的資金劃入受益人的銀行存款賬戶或劃入由乙方指定的賬戶中。

8．1．4　乙方負責(zé)審核并確認企業(yè)年金繳費、投資運用、收益分配、支付等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準確性和完整性；定期對賬戶管理信息進行賬務(wù)核對，保證受益人權(quán)益記錄正確；對企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)的記錄進行核對，使賬證、賬賬、賬實相符。

8．2　受托財產(chǎn)承擔(dān)的費用

8．2．1　企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的報酬

8．2．1．1　受托費，收取金額按本合同第十二章有關(guān)約定。

8．2．1．2　托管費，收取金額按《_________企業(yè)年金基金托管合同》有關(guān)約定。

8．2．1．3　投資管理費，收取金額按《_________企業(yè)年金基金投資管理合同》有關(guān)約定。

8．2．2　處理受托管理業(yè)務(wù)所發(fā)生的下列費用可在受托財產(chǎn)成本中列支：

8．2．2．1　可能發(fā)生的中介機構(gòu)服務(wù)費：如審計費等。

8．2．2．2　受托終止時的受托財產(chǎn)清算費用。

8．2．2．3　受托財產(chǎn)管理、運用、處分過程中發(fā)生的稅費和傭金等。

8．3　賬戶管理費

賬戶管理費按季由乙方通知甲方支付給賬戶管理人，不在受托財產(chǎn)中列支，具體收取方法見《_________企業(yè)年金基金賬戶管理合同》的規(guī)定確定。

第九章　受托的監(jiān)管

9．1　甲方可根據(jù)監(jiān)督需要，定期或不定期進行賬戶查詢、賬務(wù)查詢、投資管理情況查詢。

9．2　甲方在對投資情況等有疑問時，可以要求進行外部專項審計，外部專項審計的費用由甲方承擔(dān)。

第十章　風(fēng)險承擔(dān)

10．1　風(fēng)險承擔(dān)

10．1．1　乙方管理受托財產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務(wù)。乙方作為本企業(yè)年金基金管理的最終負責(zé)人，承擔(dān)本企業(yè)年金基金管理中所產(chǎn)生的違約風(fēng)險。

10．1．2　乙方應(yīng)通過風(fēng)險聲明書揭示風(fēng)險，風(fēng)險聲明書應(yīng)當載明下列主要內(nèi)容：

10．1．2．1　受托人依據(jù)受托文件的約定管理、運用受托財產(chǎn)，受托財產(chǎn)仍有可能受到損失。

10．1．2．2　受托人依據(jù)受托文件的約定管理、運用受托財產(chǎn)導(dǎo)致受托財產(chǎn)受到損失的，其損失由受益人承擔(dān)。

10．2　乙方的賠償責(zé)任

10．2．1　乙方違反受托目的處分受托財產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理受托管理業(yè)務(wù)不當致使受托財產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當予以賠償。

10．2．2　乙方采取本合同約定之外的方式運用本受托項下的受托財產(chǎn)，由此產(chǎn)生的收益，歸受托財產(chǎn)所有；由此給受托財產(chǎn)造成損失的，乙方應(yīng)以其固有財產(chǎn)承擔(dān)賠償責(zé)任。

10．2．3　由于其他當事人未履行職責(zé)造成企業(yè)年金基金財產(chǎn)損失由乙方代為追索，同時乙方承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

第十一章　信息披露

11．1　信息披露的內(nèi)容和時間

11．1．1　定期報告：乙方應(yīng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向甲方提交季度企業(yè)年金基金管理報告；并應(yīng)在每結(jié)束后45日內(nèi)向甲方提交企業(yè)年金基金管理報告，其中企業(yè)年金基金財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

11．1．2　臨時文件：乙方在履行合同過程中，如遇重大事項嚴重影響受托的執(zhí)行，應(yīng)在知道該事項發(fā)生之日起的5個工作日內(nèi)報告甲方和受益人。

11．2　信息披露的方式

11．2．1　乙方依本合同的要求定期向甲方提交受托管理報告，受益人可向甲方查詢。

11．2．2　乙方向甲方和受益人提供互聯(lián)網(wǎng)等信息查詢手段。

第十二章　受托人報酬

12．1　依據(jù)甲乙雙方約定，乙方按年率_________%從受托財產(chǎn)中提取受托費。

乙方應(yīng)收取的受托費，由乙方指令托管人逐日計提，按季支付。托管人應(yīng)在次季初2日內(nèi)（節(jié)假日順延）將受托費清單報送乙方，并根據(jù)乙方的指令從受托財產(chǎn)中一次性支付。

12．2　日受托費按前一日該受托財產(chǎn)凈值和本合同約定的受托財產(chǎn)年受托費率計提。其中：受托財產(chǎn)凈值等于委托投資資產(chǎn)市值（銀行間市場債券按市價）加上未委托投資財產(chǎn)凈值，日受托費計算方法如下：

T=E×R×1/當年天數(shù)。

其中：T為每日應(yīng)計提的受托費；

E為前一日受托財產(chǎn)凈值；

R為本合同約定的年受托費率。

12．3　受托費應(yīng)分別對委托投資資產(chǎn)和未委托投資財產(chǎn)進行計提和支取。

12．4　甲乙雙方對受托費的計算與支付另有約定的，從其約定。受托費率發(fā)生調(diào)整時，甲方應(yīng)及時將調(diào)整后的年受托費率通知托管人和投資管理人。

第十三章　受托的生效、變更、終止和清算

13．1　合同生效

本合同在甲方和乙方的法定代表人或授權(quán)代表簽章，并加蓋公章之日起生效。

13．2　受托期限

13．2．1　本合同受托期限為：自初始受托資金匯入受托財產(chǎn)托管專戶之日起________年。

13．2．2　受托期限到期日為________，若遇公休日及法定節(jié)假日，則順延至下一個工作日。

13．2．3　在受托期限屆滿前壹個月，甲方與乙方就《_________企業(yè)年金基金受托管理合同》是否續(xù)簽達成書面協(xié)議。

13．3　受托變更

13．3．1　當甲方和乙方權(quán)利義務(wù)、受托期限、受托核算等條款發(fā)生變化時，視為受托變更。

13．3．2　本合同生效后，甲方和乙方均不得擅自變更。如需要變更，須經(jīng)雙方協(xié)商一致并達成書面協(xié)議。

13．3　受托的終止

13．3．1　本受托因下列原因終止：

13．3．1．1　本合同規(guī)定的終止事由發(fā)生；

13．3．1．2　受托期限屆滿；

13．3．1．3　本合同的受托目的已經(jīng)實現(xiàn)或不能實現(xiàn)；

13．3．1．4　本合同經(jīng)甲方與乙方協(xié)商同意終止；

13．3．1．5　本合同中雙方的受托關(guān)系依法被撤銷；

13．3．1．6　本合同中雙方的受托關(guān)系被解除。

當發(fā)生以上任何情形之一時，本合同設(shè)定的企業(yè)年金基金受托即告終止。提前終止受托應(yīng)以書面協(xié)議或書面文件為準。

13．3．2　本受托期間，甲方不得擅自提前終止本合同，否則由此給受托財產(chǎn)或乙方造成的損失，甲方應(yīng)負責(zé)賠償，且甲方須向乙方全額支付乙方的報酬。

13．3．3　本受托期間，乙方不得擅自提前終止本合同，否則由此給受托財產(chǎn)或甲方造成的損失，乙方應(yīng)負責(zé)賠償。

13．4　受托的清算

13．4．1　企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)不屬于甲方或乙方的固有財產(chǎn)，若甲方或乙方依法解散、依法被撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止時，受托財產(chǎn)不屬于任何一方清算財產(chǎn)或破產(chǎn)財產(chǎn)。

13．4．2　受托終止，乙方應(yīng)負責(zé)受托財產(chǎn)的管理、清理和確認賬戶余額等。

13．4．3　乙方應(yīng)在受托終止后的十五個工作日內(nèi)，編制受托財產(chǎn)清算報告，報告甲方和受益人。

13．4．4　甲方和受益人如對清算報告有異議，可以提出復(fù)核要求。當無法取得協(xié)商一致時，可以聘請外部的會計師事務(wù)所對受托財產(chǎn)進行清算審計，有關(guān)費用由受托財產(chǎn)承擔(dān)。

13．4．5　甲方和受益人在收到受托清算報告之日起三十日內(nèi)未提出書面異議的，乙方就清算報告所列事項解除責(zé)任。

13．5　受托終止后受托財產(chǎn)的歸屬

13．5．1　受托終止時，本合同項下的受托財產(chǎn)歸屬于《受益人名冊》中的全體受益人，每名受益人享有的受益權(quán)資格和比例根據(jù)甲方提供的受托終止前執(zhí)行的《_________企業(yè)年金計劃》確定。

13．5．2　本合同期滿受托終止時，甲方指定了新受托人，乙方應(yīng)協(xié)助新受托人接管受托財產(chǎn)和受托管理業(yè)務(wù)；甲方未指定新受托人時，乙方按國家相關(guān)政策履行其職責(zé)。

13．5．3　通常情況下，本受托財產(chǎn)不因甲方破產(chǎn)而終止。但因甲方破產(chǎn)致使本受托合同終止時，乙方按國家相關(guān)政策規(guī)定履行其職責(zé)。

13．5．4　因乙方破產(chǎn)致使本受托合同終止時，甲方指定了新受托人，則乙方應(yīng)協(xié)助新受托人接管受托財產(chǎn)和受托管理業(yè)務(wù)；甲方未指定新受托人時，乙方按照國家相關(guān)規(guī)定履行其職責(zé)。

第十四章　保密條款

14．1　保密義務(wù)

甲方、乙方和受益人于本受托設(shè)立和管理中所獲得的對方商業(yè)秘密以及其他未公開的信息，未經(jīng)許可，任何一方當事人不得自己使用或不得向第三方透露和使用，但根據(jù)法律、法規(guī)或監(jiān)管部門要求應(yīng)當進行披露的除外。前述“第三方”包括本合同任何一方的當事人有關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人機構(gòu)、其他組織和個人或公眾。

14．2　賠償責(zé)任

任何一方違反第13．1條的約定，應(yīng)承擔(dān)由此造成的一切損失。

第十五章　文件檔案的保存

在本合同有效期內(nèi)及本合同終止后至少15年內(nèi)，甲方和乙方各自完整保存與本合同有關(guān)的各項全部原始憑證、記賬憑證、賬冊、交易記錄和各項合同及重要協(xié)議。

第十六章　違約責(zé)任

16．1　若甲方或乙方未履行其在本合同項下的義務(wù)，或一方在本合同項下的聲明、保證嚴重失實或不準確，視為該方違約。本合同的違約方應(yīng)賠償因其違約而給守約方造成的全部損失。

16．2　如因為乙方的過錯，違背管理職責(zé)、管理受托管理業(yè)務(wù)不當或者違反法律、法規(guī)及本合同的規(guī)定，致使企業(yè)年金基金財產(chǎn)損失，或造成實際年收益率下降，乙方應(yīng)給予賠償。

16．3　如甲方違約（包括擅自變更合同、未按約定方式提前終止合同等），甲方負責(zé)賠償乙方處理違約事務(wù)而支出的費用及所受到的損失。

16．4　如甲方的受托資金來源不合法致使本合同約定的受托關(guān)系無效，以及由此發(fā)生損失和費用或引起債務(wù)，其責(zé)任全部由甲方承擔(dān)。

第十七章　免責(zé)條款

17．1　乙方按甲方的指令并依據(jù)本合同約定行使相關(guān)權(quán)利義務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險責(zé)任，乙方免除責(zé)任。

17．2　甲方和受益人未能履行本合同規(guī)定的義務(wù)給乙方處理受托管理業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險責(zé)任，乙方免除責(zé)任。

17．3　在本合同的有效期內(nèi)，如因不可抗力，致使任一方不能履行本合同或繼續(xù)履行本合同將會對甲、乙雙方或其中一方產(chǎn)生實質(zhì)性不利影響的，雙方可部分或全部免除責(zé)任。

17．4　因不可抗力不能履行合同的，根據(jù)不可抗力的影響，部分或全部免除違約責(zé)任。

17．5　當事人一方因不可抗力不能履行合同的，應(yīng)及時通知對方，以減輕可能給受托財產(chǎn)及對方造成的損失，并應(yīng)在合理期限內(nèi)提供證明。

17．6　“不可抗力”為甲乙雙方不可預(yù)料、不可避免亦不可克服的如下事件或者類似事件：國家法律法規(guī)修改、戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等。

第十八章　爭議的解決

18．1　本合同的訂立、生效、履行、解釋、修改和終止等事項適用中華人民共和國現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)章。

18．2　甲乙雙方履行本合同過程中發(fā)生的爭議，由雙方協(xié)商或通過調(diào)解解決。協(xié)商或調(diào)解不成的，任何一方均可以向設(shè)于某地的某某仲裁委員會，按照其屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決為終局裁決，對雙方均具有約束力。

18．3　當任何爭議發(fā)生或任何爭議正在進行仲裁時，除爭議事項外，雙方仍有權(quán)行使本協(xié)議項下的其他權(quán)利并應(yīng)履行本協(xié)議項下的其他義務(wù)。

第十九章　通知和送達

19．1　甲方與乙方在本合同中填寫的注冊地址為受托當事人同意的通訊地址。乙方按通訊地址或聯(lián)絡(luò)方式以專人送達、掛號信件或傳真等有效方式，就處理受托管理業(yè)務(wù)過程中需要通知的事項通知甲方或受益人。

19．2　通知在下列日期視為送達被通知方：

19．2．1　專人送達：被通知方簽收單中所顯示的日期；

19．2．2　掛號信郵遞：發(fā)出通知方持有的國內(nèi)掛號函件收據(jù)所示日后第7日；

19．2．3　傳真：收到成功發(fā)送確認后的第1個工作日。

19．3　一方通訊地址或聯(lián)絡(luò)方式發(fā)生變化，應(yīng)自發(fā)生變化之日起3個工作日內(nèi)以書面形式通知另一方。如果在受托期限屆滿前一個月內(nèi)發(fā)生變化，應(yīng)在2個工作日內(nèi)以書面形式通知另一方。

19．4　如通訊地址或聯(lián)絡(luò)方式發(fā)生變化的一方（簡稱“變動一方”），未將有關(guān)變化及時通知另一方，除非法律另有規(guī)定，變動一方應(yīng)對由此而造成的影響和損失承擔(dān)責(zé)任。

第二十章　需要載明的其他事項

20．1　本合同未盡事宜，由雙方達成補充協(xié)議另行約定。補充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。

20．2　合同一方當事人被兼并或被收購，其在本合同中所承擔(dān)的權(quán)利與義務(wù)由兼并方或收購方承擔(dān)。

20．3　本合同一式伍份，由甲方、乙方各執(zhí)貳份，上報勞動保障行政部門壹份，每份具有同等的法律效力。

20．4　在本合同期限內(nèi)，如國家出臺企業(yè)年金相關(guān)法律法規(guī)，相抵觸之處本合同條款將做相應(yīng)調(diào)整。

20．5　在本合同期限內(nèi)，如國家、地方政府及相關(guān)部門出臺企業(yè)年金相關(guān)法律、法規(guī)、政策而導(dǎo)致本合同需要審查或相關(guān)部門批準由乙方負責(zé)辦理。如果乙方因此而喪失受托管理資格，甲方有權(quán)解除本合同，乙方有義務(wù)按照甲方要求將有關(guān)資料向新受托人交接。

甲方（簽章）：_________乙方（簽章）：_________

法定代表人或授權(quán)代理人（簽字）：_________法定代表人或授權(quán)代理人（簽字）：_________

簽署日期：_________年___月___日

第五篇：國家民委科研項目管理暫行辦法(征求意見稿)

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國家民委科研項目管理暫行辦法（征求意見稿）

第一章 總 則

第一條

為進一步加強國家民委科研項目的科學(xué)化、規(guī)范化管理，特制定本辦法。

第二條

國家民委科研項目面向全國，但重點面向全國民委系統(tǒng)及有關(guān)單位、高校、科研院所。招標項目堅持布局合理、重點突出、公平競爭、擇優(yōu)立項。

第三條

國家民委科研項目包括社會科學(xué)研究項目和自然科學(xué)研究項目。鼓勵聯(lián)合攻關(guān)重大基礎(chǔ)研究項目和應(yīng)用研究項目。支持對民族工作決策具有重要參考價值的現(xiàn)實問題研究項目。

第四條 國家民委成立科研項目管理辦公室，負責(zé)國家民委科研項目的統(tǒng)一組織實施與管理。該機構(gòu)由國家民委民族理論政策研究室和教育科技司組成，國家民委民族問題研究項目由民族理論政策研究室負責(zé)管理，其他項目由教育科技司負責(zé)管理，對外統(tǒng)一使用國家民委科研項目管理辦公室牌子。第二章 項目申請與立項

第五條

項目類型、發(fā)布、委托與招標

1．科研項目分為重點項目、一般項目和青年項目，以及自籌經(jīng)費項目?？蒲许椖康难芯科谙?，自然科學(xué)研究項目一般為2年，最長不超過3年，重大項目不超過5年；社會科學(xué)研究項目一般為1年，最長不超過2年，重點項目最長不超過3年；其中，民族問題研究項目和青年項目一般應(yīng)當年完成，最長不超過2年。國家民委根據(jù)需要可設(shè)立應(yīng)急項目。應(yīng)急項目應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成，主要采取委托方式。

2．國家民委根據(jù)少數(shù)民族和民族地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，征集選題，制定申報項目指南。每年定期發(fā)布《國家民委科研項目指南》，并在國家民委網(wǎng)站上公開發(fā)布。3.國家民委科研項目以委托與招標相結(jié)合的方式進行。

4.國家民委科研項目招標工作，將遵循“公開、公正、公平”的原則，擇優(yōu)篩選。5.國家民委科研項目實行合同制和項目主持人負責(zé)制。第六條

項目申請

1．國家民委科研項目管理辦公室每年第一個季度發(fā)布科研項目指南，在規(guī)定的期限內(nèi)受理項目申報。2．申請人資格： 來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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（1）中華人民共和國公民，遵守中華人民共和國憲法，擁護社會主義制度和中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)；

（2）項目申請人應(yīng)是有關(guān)單位、高校、科研院所的正式在職職工，聘用職工與單位要有正式協(xié)議，每年在單位工作時間不得少于三個月；

（3）主要申請人應(yīng)具備副高級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)(或相當于副高級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù))，或長期從事民族工作的司、局級或司局級以上領(lǐng)導(dǎo)干部；

（4）主要申請人年齡一般不得超過60周歲（特殊情況除外），扶持和鼓勵中青年學(xué)者（39歲以下）申報；（5）不具備副高級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)的，須由兩名具備正高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)的同行專家推薦。3．項目申請：

（1）申請人需填寫《國家民委科研項目申請書》；

（2）項目申請人所在單位需按本辦法中有關(guān)申請人資格的規(guī)定進行審查、簽署意見，并承諾提供相應(yīng)的研究條件及信譽保證；

（3）申請人在規(guī)定的申請時間內(nèi)，將本單位審查合格的申請書一式三份送交國家民委科研項目管理辦公室審核。4．凡下列情況不具備申請資格：（1）申請材料中有虛假內(nèi)容者；（2）有違反學(xué)術(shù)道德記錄者；

（3）申請人只能參加一個項目的申報，正在承擔(dān)國家民委項目尚未結(jié)項者，不得申報。第七條 項目評審

1．實行專家匿名評審，每個學(xué)科評審小組成員不得少于3人。2．評審程序

（1）形式審查：由國家民委科研項目管理辦公室負責(zé)形式審查，審查合格者提交專家組評審；（2）專家組評審：專家組三分之二以上成員同意方能通過，由主審專家簽署建議立項或不予立項意見。（3）初評：國家民委科研項目管理辦公室根據(jù)專家評審意見，提出初評意見，報分管委領(lǐng)導(dǎo)。（3）終審：國家民委召開評審會議，審定是否立項及資助額度等事項。3.評審標準：

（1）項目設(shè)計的科學(xué)性、合理性；

（2）研究內(nèi)容的創(chuàng)新性及技術(shù)路線的可行性；

（3）項目負責(zé)人的科研能力及項目組成員結(jié)構(gòu)的合理性；（4）相關(guān)研究具備的科研條件和研究基礎(chǔ)；（5）項目研究經(jīng)費預(yù)算的合理性。來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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4．評審組織者、評審專家和工作人員須遵守下列評審紀律：

（1）評審組織者須對評審專家的人選、評審過程中的具體內(nèi)容嚴格保密。（2）評審專家和工作人員不得以任何理由查詢或透露項目論證的相關(guān)背景材料；（3）不得索取和收受禮金或禮品。第八條

項目立項

國家民委科研項目管理辦公室根據(jù)國家民委的終審意見，下發(fā)立項通知。

第三章

管理與驗收

第九條

進度管理

1.項目負責(zé)人接到項目立項通知后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)簽署《國家民委科研項目委托研究合同書》。逾期未簽者視為自動放棄。

2.國家民委科研項目管理辦公室對項目進行全程跟蹤和管理，實施中期檢查和終結(jié)報告制度。3.在項目進行過程中如發(fā)現(xiàn)以下情況，國家民委科研項目管理辦公室可終止項目進行，停止撥付經(jīng)費：（1）項目申請者因各種原因無法繼續(xù)進行項目研究；

（2）項目申請者未經(jīng)國家民委同意擅自公開發(fā)表和出版項目內(nèi)容；（3）中期驗收未合格并在延長（最多不超過6個月）后仍未合格。

4.凡有下列情形之一者，須由項目負責(zé)人提交書面申請，并經(jīng)所在單位同意，報國家民委科研項目管理辦公室審批。

（1）變更項目負責(zé)人；（2）變更項目名稱；（3）變更項目最終成果形式；（4）變更項目研究內(nèi)容；（5）變更項目管理單位；（6）申請項目延期；（7）申請撤銷項目。第十條

項目鑒定

項目最終研究成果通過鑒定后方可結(jié)項。成果鑒定由國家民委科研項目管理辦公室聘請有關(guān)專家具體實施。鑒定程序： 來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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1.項目研究工作完成后，項目負責(zé)人填寫《項目鑒定申請表》，經(jīng)所在單位科研和財務(wù)部門審核合格后，將５份最終成果報送國家民委科研項目管理辦公室；

2.國家民委科研項目管理辦公室對《項目鑒定申請表》和最終成果進行審查，審查合格后將最終成果和《項目鑒定申請表》送鑒定專家小組；

3.專家組成員進行鑒定，并在《項目鑒定申請表》上提出成果是否通過鑒定及鑒定等級意見； 4.國家民委科研項目管理辦公室匯總專家鑒定意見，確定成果是否通過鑒定及等級；

5.國家民委科研項目管理辦公室將鑒定結(jié)論通知項目組及所在單位。鑒定未能通過的，允許項目組在一年內(nèi)對成果進行修改，并重新申請鑒定。重新鑒定仍不能通過的，按撤項處理。第十一條

屬于下列情況者，2年內(nèi)不得申請國家民委科學(xué)研究項目： 1．成果鑒定未通過，并在12個月內(nèi)進行修改仍未通過； 2．在規(guī)定時間內(nèi)和6個月延長期限內(nèi)沒有完成項目； 3．屬于第九條第四款規(guī)定范圍。第十二條

驗收與結(jié)項

1.最終成果鑒定通過后，由國家民委科研項目管理辦公室負責(zé)辦理驗收結(jié)項，發(fā)給《國家民委科學(xué)研究項目結(jié)項證書》。

2.凡有下列情形之一者，不予結(jié)項：（1）成果明顯違反四項基本原則；（2）成果未通過專家鑒定；（3）剽竊他人成果；（4）與計劃任務(wù)不符；

（5）逾期不提交延期申請或延期申請到期仍不能完成；（6）違反財務(wù)紀律。

第四章 經(jīng)費管理

第十三條

經(jīng)費管理原則

1.科研項目經(jīng)費由國家民委每年從民族工作經(jīng)費中單列，經(jīng)費數(shù)額根據(jù)需要設(shè)定。2．國家民委科研項目管理辦公室負責(zé)對項目經(jīng)費的使用情況進行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)； 3．項目負責(zé)人所在單位按財務(wù)制度要求對項目資助經(jīng)費實施具體管理； 來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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4．相關(guān)財務(wù)部門應(yīng)妥善保存項目資助經(jīng)費賬單，并有義務(wù)接受有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查和審計。

5.國家民委科研項目管理辦公室對直接管理的項目提取管理費用，用于科研和財務(wù)部門的項目、財務(wù)管理、檢查項目進展情況等支出費用。管理費提取的標準為青年項目和一般項目不得超過2000元，重大項目不得超過3000元。

第十四條

經(jīng)費撥付程序

1．國家民委科研項目管理辦公室根據(jù)核準項目，將項目經(jīng)費撥到項目負責(zé)人所在單位的銀行帳戶，由所在單位統(tǒng)一管理。

2．項目資助經(jīng)費一次核定，一般分2期撥付，包干使用，超支不補。首期撥付資助經(jīng)費的80%；經(jīng)驗收后合格后再撥付20%；未通過驗收的，不予撥付。第十五條

經(jīng)費使用辦法

1．項目負責(zé)人在本單位科研和財務(wù)管理部門的指導(dǎo)下，按計劃自主支配項目經(jīng)費，嚴禁挪用。

2.依據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)定嚴格使用經(jīng)費，在提交《項目鑒定申請表》時，應(yīng)同時提交資助經(jīng)費決算表。不提交者按撤項處理或不予鑒定。

第十六條

項目成果通過驗收后，其資助經(jīng)費有結(jié)余的，由項目負責(zé)人所在單位繼續(xù)用于開展研究工作，項目負責(zé)人有優(yōu)先使用權(quán)。

第五章

研究成果的知識產(chǎn)權(quán)歸屬

第十七條

項目研究成果的知識產(chǎn)權(quán)屬國家民委，正式出版或向有關(guān)部門報送時，需在醒目位置標明“國家民委科研項目”字樣。

第六章

出版與評獎

第十八條

項目一般須經(jīng)鑒定通過后，在不涉及國家機密的條件下，方可公開出版。

第十九條

國家民委科研項目管理辦公室負責(zé)推薦符合要求的項目成果直接進入國家民委優(yōu)秀科研成果的評獎程序。項目負責(zé)人提出申請的，可推薦參加國內(nèi)外各類評獎活動。第二十條

國家民委根據(jù)需要，資助優(yōu)秀項目成果出版。第七章

保密條款 來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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第二十一條

國家民委對研究項目規(guī)定密級的，項目申請人有義務(wù)保密。

第八章

附

則

第二十二條

本辦法自發(fā)布之日起生效，解釋權(quán)和修改權(quán)屬國家民委科研項目管理辦公室。

二〇一〇年一月十八日