第一篇：工程建設(shè)項目資金支付管理辦法 文檔

xxxx基本建設(shè)項目資金支付管理辦法

第一章 總 則

第一條 為確保xxxx基本建設(shè)工作的順利進行，嚴格工程款（進度款、結(jié)算款、質(zhì)量保證金）支付申報、審核、審批和支付程序，明確相關(guān)職能部門權(quán)限，提高工作效率，確保建設(shè)資金及時撥付到位和建設(shè)資金安全合理使用，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合xxxx基本建設(shè)管理工作實際，制定本辦法。

第二章 審批支付比例

第二條 嚴格基建工程項目的付款及審批制度，基建工程的進度款和結(jié)算款嚴格按照合同約定的條款辦理支付。

第三條 因特殊情況，未到支付節(jié)點需要提前支付的，必須報分管基建工作管理領(lǐng)導(dǎo)審批。

第三章 工程進度款申報審批支付程序 第四條 申報審批程序

（一）施工單位申報

施工單位按照施工合同約定的時間節(jié)點，對已完成且合格工程量的，填報《工程款支付申報表》（項目經(jīng)理簽字、加蓋公章），連同相關(guān)材料（原件）報送工程監(jiān)理單位審核。

（二）監(jiān)理單位審核

監(jiān)理單位對施工單位報送的申報材料及本期工程進度、工程質(zhì)量進行全面審查核算，填寫審核意見和核算結(jié)果（總 監(jiān)理工程師簽名、加蓋公章），報送基建辦項目組審批。

（三）建設(shè)單位審核

審核原則：以施工合同為主要依據(jù)，以實際完成工程量及工程價款為主要審核內(nèi)容，嚴格控制撥付工程進度款累計總額。

1、項目組審核

項目組復(fù)核監(jiān)理單位審核手續(xù)，并審查施工單位報送的工程量與形象進度，建設(shè)單位甲方代表和項目組長簽署審核意見后報分管工程部領(lǐng)導(dǎo)審簽，加蓋印章。

2、全過程審計單位審核

全過程審計單位對施工單位所報工程進度的實物工程量、計量計價方式及支付辦法、甲供材料及設(shè)備的計量情況、工程預(yù)付款的抵扣等情況進行審核，并簽署意見。

3、基建辦負責人審簽

施工單位將簽章齊全的本期價款結(jié)算單提交項目管理組，項目組提交基建辦部門負責人審簽。

4、財務(wù)管理部門支付

財務(wù)管理部門依據(jù)合同條款及工程價款結(jié)算資料辦理工程進度款支付。

第四章 工程結(jié)算款審批支付程序

第五條 工程竣工結(jié)算報審及結(jié)算款審批支付流程

（一）工程竣工驗收后，施工單位遞交竣工結(jié)算書及完整的結(jié)算資料，報監(jiān)理單位初步審核。

（二）監(jiān)理單位對工程結(jié)算資料初步審核并簽署審核意見加蓋印章后，報項目辦進行工程竣工結(jié)算審核。

（三）工程結(jié)算資料由項目辦審核后送審計部門安排審計，工程結(jié)算終審由xxxx審計部門審計或由審計部門委托社會審計單位進行。最終審計結(jié)果作為單體工程項目最終的結(jié)算價格。

（四）按照合同約定，扣除質(zhì)量保證金后，進行工程審定結(jié)算款的審批支付。程序如下：

1、項目部負責接收工程審計報告，并向財務(wù)管理部門提交一份審計報告，辦理工程結(jié)算報賬手續(xù)。

2、施工單位按照審計報告確定的價款填寫工程價款結(jié)算支付申請表，經(jīng)辦人簽字加蓋單位公章，并按照審核審批表格要求完成審簽手續(xù)。

3、財務(wù)管理部門按照合同約定，扣除質(zhì)量保證金后，支付工程結(jié)算款。

第五章 質(zhì)量保證金的支付審批程序 第六條 支付審批工作流程

（一）質(zhì)保期滿后，施工單位提交工程質(zhì)保金支付申請，并填寫“質(zhì)量保證金支付審批表”。

（二）工程項目使用單位審核并簽署意見。

（三）甲方代表審核并簽署意見。

（四）造價部項目負責人審簽后，報造價部部長審核并簽署意見。

（五）財務(wù)管理部門審核支付手續(xù)，依據(jù)合同條款支付質(zhì)保金。

第六章 附 則

第七條在辦理工程結(jié)算款、質(zhì)保金支付手續(xù)的同時，還需按照xxxx的內(nèi)部控制管理程序辦理有關(guān)支付審批表。

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第二篇：資金支付管理辦法

黃石邦柯科技股份有限公司

資金支付管理辦法

為加強公司資金業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《會計法》和財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第一章 資金歸口管理 第一條 財務(wù)部是負責公司資金統(tǒng)一管理的部門。

第二條 公司禁止設(shè)立小金庫和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現(xiàn)金。

第三條 公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調(diào)撥過程中，保證結(jié)算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對資金的需求，調(diào)撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規(guī)范運作資金，降低資金成本和風險，為公司獲取最大經(jīng)濟效益。

第二章 資金預(yù)算管理

第四條 月度資金計劃

月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據(jù)公司下月的銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、固定資產(chǎn)投資計劃預(yù)計的資金收付情況，由財務(wù)部門進行資金綜合平衡。

1、各部門負責人負責本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。

2、財務(wù)部門負責資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責根據(jù)資金計劃及業(yè)務(wù)的輕重緩急來安排資金支付。

3、財務(wù)部門應(yīng)將月度資金計劃執(zhí)行過程中的異常情況及時向總經(jīng)理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議。

4、總經(jīng)理辦公會負責資金計劃的審核批準。

5、財務(wù)部負責在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發(fā)各相關(guān)部門。

第二章 支付審批管理

第五條 支付審批范圍

1、支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經(jīng)常性支出。

公司按規(guī)定提取各種風險準備金、計提固定資產(chǎn)折舊、攤銷待攤費用和遞延資產(chǎn)等各項非付現(xiàn)成本費用支出實行審核制度，由財務(wù)部按公司的有關(guān)制度規(guī)定逐項進行審核。

第六條、支付審批基本原則

1、公司各項支出按預(yù)算實行額度控制的原則；

2、各部門負責人對本部門發(fā)生的所有支出進行審核，對所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實 性、合規(guī)性負責，所有發(fā)生的支出按公司審批權(quán)限的需要逐級上報至總經(jīng)理審批;

3、公司各項收支應(yīng)由收支審批申報單位逐級申報至有權(quán)審批人審批，不允 許下級越權(quán)審批，在特殊情況下，上一級有權(quán)審批人可越過下一級有權(quán)審批人直接審批收支業(yè)務(wù)，但事后收支審批人員應(yīng)將有關(guān)情況及時向被越過的下一級有權(quán)審批人書面通報。；

4、董事長、總經(jīng)理可以查閱公司各項財務(wù)審批事項。

第七條、支付審批的流程

資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務(wù)結(jié)合預(yù)算及月度計劃進行審核及控制。

1.月度計劃控制

財務(wù)在月末根據(jù)各部門上報數(shù)據(jù)匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產(chǎn)購置、專項資金支出等，由財務(wù)總監(jiān)報總經(jīng)理審批，批復(fù)的計劃報董事長、分別送財務(wù)與各相關(guān)職能部門備案，作為控制下月支出的依據(jù)。

2.在分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限范圍內(nèi)支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負責人審核——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——財務(wù)支付；

3.超出分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限、在總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負責人審批——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審批——財務(wù)支付；

4.超出總經(jīng)理權(quán)限、由董事長審批的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負責人審核——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審核——董事長審批——財務(wù)支付。

第八條 如果事項緊急，而審核或?qū)徟顺霾钤谕饣蛞蚬什荒苈男凶约旱穆?責，則由審核或?qū)徟说纳霞墝徍嘶驅(qū)徟?/p>

第三章 費用報銷管理 第九條、費用報銷的程序為：

1.經(jīng)辦人填寫《付款申請單》，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及《差旅費報銷單》，由經(jīng)辦人所在部門負責審核；

2.根據(jù)費用的審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批

3.財務(wù)部根據(jù)費用預(yù)算，審核是否超出費用預(yù)算，如超出預(yù)算，應(yīng)將《付款申請單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》，按審批程序交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.出納根據(jù)審批的《付款申請單》付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條 所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準、財務(wù)審核不能有同一人重復(fù)的情況。不準自審、自批自己開支的費用。

第十一條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，支出證明/依據(jù)必須是原件，并加蓋對方公章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。

第十二條 報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額，購物發(fā)票應(yīng)附手續(xù)完整的“購物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費報銷單上應(yīng)注明時間、地點、事由；車票/機票上應(yīng)注明起訖地點、時間；按權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，送財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第十三條 個人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中的一名主要經(jīng)辦者集中報銷。

第十四條

財務(wù)部核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。財務(wù)部審核無誤后，予以報銷。

第十五條 出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《付款申請單》蓋上“現(xiàn)金收訖”或“銀行轉(zhuǎn)訖”章。

出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則：（1）發(fā)票未經(jīng)審批或越權(quán)審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內(nèi)容不真實、手續(xù)不完整、印章不齊全的不付款；（4）購貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經(jīng)驗收登記的不付款。

第十六條 本月25日前發(fā)生的各項報銷費用，應(yīng)于本月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一般不允許跨月報銷；25日后發(fā)生的費用應(yīng)在下月5日前報銷；當年取得的票據(jù)當年報銷，當年12月25日后取得的票據(jù)次年1月10日前報銷，報銷差旅費者，必須出差回來后三天內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第四章 附則

第十七條 本辦法由公司財務(wù)部負責解釋。

第三篇：資金集中支付管理辦法

黑龍江省電力有限公司 資金集中支付管理辦法（實行）

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條 為貫徹國家電網(wǎng)公司資金集約化管理要求，進一步加強公司本部資金集約調(diào)配能力，強化預(yù)算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司總部資金集中支付管理辦法》（國家電網(wǎng)財【20111】248號）、《關(guān)于進一步加強資金安全管理的通知》（國家電網(wǎng)財【2012】377號）、《黑龍江省電力有限公司月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理工作流程（試行）》（黑電財【2011】1678號）等有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。

第二條 資金集中支付是指公司本部實行流量預(yù)算控制、資金集中支付的管理模式，取消內(nèi)部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內(nèi)部各環(huán)節(jié)的資金沉淀。

第三條

資金集中支付業(yè)務(wù)管理的原則是：(一)強化預(yù)算管控，增強資金保障能力；(二)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少資金支付環(huán)節(jié)；

1(三)加強安全管理，防范支付業(yè)務(wù)風險；

（四）集中資金資源，提高資金運作效益。

第四條 本辦法適用于公司本部各部門及分公司、分支機構(gòu)（以下簡稱內(nèi)部核算單位）。

第五條 公司本部各部門及分公司、分支機構(gòu)，為公司本部相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制及執(zhí)行部門（單位），稱為預(yù)算責任部門（單位）；財務(wù)資產(chǎn)部是公司本部預(yù)算資金對外支付部門，稱為資金支付部門。

第六條 公司本部預(yù)算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：

一是以公司系統(tǒng)全部資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)為動因的資金，具體包括購電費、輸電費、股權(quán)投資、還本付息、營銷專項費用、科技開發(fā)費、信息系統(tǒng)實施及運維費、應(yīng)急救援裝備費、計劃規(guī)劃費、捐贈支出等（以下簡稱一類資金）。

二是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬元的損益性資金，具體包括材料費、外包檢修費、研究開發(fā)費以及其他生產(chǎn)經(jīng)營性資金（以下簡稱二類資金）。

三是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬元的資本性資金，包括電網(wǎng)、技改、供電工程配套費等項目的施工費、物資款、其他費用等資本性資金（以下簡稱三類資金）。

四是農(nóng)網(wǎng)改造工程省公司集中招標采購物資款以及金額超過50萬元的物資款、施工費、其他費用等（以下簡稱四類資金）。

五是內(nèi)部核算單位不受單筆支付金額限制的款項支付，包括對集體企業(yè)等的對外出借資金、納入省公司統(tǒng)管的社會保險費（以下簡稱五類資金）。

第七條 預(yù)算責任單位以下資金暫不納入集中支付范圍：各類稅金、工資、福利費、離退休人員費用、屬地化管理的社會保險費等。

第八條 各部門、各單位應(yīng)切實履行職責，密切配合，嚴格預(yù)算控制，加強支付審核，確保資金安全和信息真實。

第二章 職責分工

第九條 公司財務(wù)資產(chǎn)部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責：

（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實施細則并組織實施；

（二）審核、匯總編制、上報和下達集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算；

（三）審核資金支付申請，對外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項；

（四）負責處理款項支付業(yè)務(wù)結(jié)果，編制會計憑證，并將款項支付信息傳遞各單位進行銷賬處理；

（五）負責稽核各單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會計資料的合規(guī)性、完整性和準確性。

（六）監(jiān)督考核各單位集中支付工作的執(zhí)行情況。第十條 公司本部預(yù)算責任部門履行以下職責：

（一）本部各預(yù)算責任部門按照預(yù)算，將集中支付的項目（成本）計劃下達至公司本部；

（二）編制和提交月度現(xiàn)金流量預(yù)算和資金支付申請；

（三）收集并向財務(wù)資產(chǎn)部提供資金結(jié)算的原始單據(jù)，并對原始單據(jù)的真實性、合法性負責；

（四）按分管業(yè)務(wù)范圍負責審核各預(yù)算責任單位月度現(xiàn)金流量預(yù)算；

（五）建立部門資金支付管理的常態(tài)機制，設(shè)專人管理本部門現(xiàn)金流量預(yù)算及資金支付的日常工作。

第十一條 預(yù)算責任單位財務(wù)部門的主要職責：

（一）負責編制、上報、執(zhí)行本單位月度現(xiàn)金流量預(yù)算；

（二）負責并向省公司財務(wù)部提報集中支付付款指令；

（三）負責規(guī)范合同管理，避免結(jié)算方式變化影響合同履約法律風險；

（四）負責本單位內(nèi)部資金結(jié)算手續(xù)以及各項會計資料的完整、真實、合法、準確，并接受省公司對資金結(jié)算審批手續(xù)及會計資料的稽核。

第十二條 預(yù)算責任單位專業(yè)部門的主要職責：

（一）負責向省公司專業(yè)部門及本單位財務(wù)部門提報現(xiàn)金流量預(yù)算（含集中支付部分和自行支付部分）；

（二）負責資金集中支付預(yù)算執(zhí)行情況分析，減少執(zhí)行偏差，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的要出具書面分析材料；

（三）負責收集整理合同、協(xié)議、發(fā)票等必要的原始憑證，并對原始憑證的真實性、合法性負責；負責向本單位財務(wù)部門發(fā)起資金支付申請。

第十三條

公司本部預(yù)算責任部門的具體分工：

（一）綜合服務(wù)中心負責基本養(yǎng)老保險、年金、住房公積金、補充醫(yī)療保險等社保資金集中支付流量預(yù)算編制及支付申請。

（二）營銷部負責計量裝置維護費、終端采集設(shè)備維護費、信息化設(shè)備維護費、廣告費等營銷專項費用集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位營銷技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（三）科技信通部負責各類信息系統(tǒng)實施、運維費用，5 以及上繳國網(wǎng)公司集中使用的科技開發(fā)費的集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位科技及信息項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（四）發(fā)展策劃部負責計劃規(guī)劃費集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位小型基建項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（五）安全監(jiān)察質(zhì)量部負責應(yīng)急救援裝備費集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位安監(jiān)技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（六）基建部負責220千伏以上電網(wǎng)工程施工費、其他費用集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位電網(wǎng)項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（七）農(nóng)電工作部負責農(nóng)網(wǎng)改造工程集中招標采購物資款集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負責審核內(nèi)部核算單位農(nóng)網(wǎng)改造工程項目現(xiàn)金流量預(yù)算。

（八）運維檢修部負責內(nèi)部核算單位生產(chǎn)技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（九）物資部（招投標管理中心）負責審核內(nèi)部核算單位物資集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算。

（十）對外聯(lián)絡(luò)部（新聞中心）負責對外捐贈、標識推廣費用、戶外廣告費用、報刊雜志及圖書資料費集中支付流 量預(yù)算編制及支付申請。

（十一）黑龍江省電力有限公司工會負責困難補助等福利資金集中支付流量預(yù)算編制及支付申請。

第十四條 中國電力財務(wù)公司黑龍江業(yè)務(wù)部負責保障資金頭寸，防范流動性風險；負責建立和完善資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)平臺，保證省公司集中支付指令的暢通，確保資金集中支付安全；負責協(xié)調(diào)集中支付中與承辦銀行的結(jié)算合作關(guān)系，查詢并向財務(wù)部反饋每筆資金的結(jié)算狀態(tài)，保證資金的結(jié)算效率。

第三章 月度集中支付資金流量預(yù)算管理

第十五條 公司本部嚴格按照預(yù)算，逐月編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算，對月度資金支出實行預(yù)算控制。

第十六條 預(yù)算責任部門（單位）應(yīng)以預(yù)算為基礎(chǔ)編制集中支付資金的月度支出預(yù)算，完成必要的審批流程后，于每月末5個工作日前報公司財務(wù)資產(chǎn)部。

第十七條 公司財務(wù)資產(chǎn)部、預(yù)算責任部門對預(yù)算責任單位上報的月度資金支出預(yù)算進行審核；財務(wù)資產(chǎn)部審核預(yù)算責任部門的集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算，確保各項支出符合規(guī)定、滿足付款條件。

第十八條 公司本部購電費支出預(yù)算，根據(jù)暫估電費編制。本部電網(wǎng)電力交易中心于每月末5個工作日前向財務(wù)資產(chǎn)部提供次月暫估購電量。

第十九條 集中支付月度流量預(yù)算經(jīng)審批后，原則上不予調(diào)整。列入預(yù)算內(nèi)但未列入月度預(yù)算的資金，確需追加支付的，應(yīng)報財務(wù)資產(chǎn)部履行月度流量預(yù)算調(diào)整程序。預(yù)算外的資金支出，應(yīng)按規(guī)定先履行預(yù)算調(diào)整程序，再履行月度流量預(yù)算調(diào)整程序。

第二十條 月度資金支出預(yù)算嚴格按月控制執(zhí)行，當月資金預(yù)算未執(zhí)行完畢的金額不可結(jié)轉(zhuǎn)，需在以后月度支付的，應(yīng)納入以后月度的資金支出預(yù)算。

第四章 資金支付管理

第二十一條 對于一類資金的集中支付，由預(yù)算責任部門根據(jù)批復(fù)的月度現(xiàn)金流量預(yù)算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交財務(wù)資產(chǎn)部辦理資金支付手續(xù)，并對各項資金支出及提交原始單證的真實性、合法性、準確性負責。

第二十二條 對于二類、五類資金的集中支付，由預(yù)算責任單位根據(jù)批復(fù)的月度資金支出預(yù)算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指 令。預(yù)算外資金，履行預(yù)算調(diào)整流程后，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令。

第二十三條 對于三類、四類資金的集中支付，凡是經(jīng)預(yù)算責任部門審核后納入月度流量預(yù)算的資金，由預(yù)算責任單位向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令；預(yù)算外資金，履行預(yù)算調(diào)整流程后，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令。

第二十四條 以上二類至五類資金支付，預(yù)算責任單位均需履行本單位必要的發(fā)起、復(fù)核、審核、審批流程，相關(guān)的合同（協(xié)議）、計劃、項目驗收報告、發(fā)票等原始單證由預(yù)算單位作為會計檔案自行保管，并對各類原始單證的真實性、合法性、完整性負責。

第二十五條 月度預(yù)算內(nèi)的購電費支出，應(yīng)根據(jù)正式結(jié)算的購電費進行支付。本部電網(wǎng)電力交易中心應(yīng)于每月初5個工作日內(nèi)向財務(wù)資產(chǎn)部提供各電廠的正式購電量，每月初10個工作日內(nèi)向財務(wù)資產(chǎn)部提供網(wǎng)（省）間正式購電量，財務(wù)資產(chǎn)部依據(jù)賬面金額及發(fā)票編制資金支付計劃。

第二十六條

財務(wù)資產(chǎn)部接收銀行結(jié)算回單后做賬務(wù)處理，并將資金結(jié)算結(jié)果傳遞各預(yù)算責任單位進行會計業(yè)務(wù)協(xié)同。預(yù)算責任單位確認財務(wù)資產(chǎn)部的協(xié)同業(yè)務(wù)，與對應(yīng)的付款原始憑證和審批手續(xù)一并作為記賬依據(jù)，進行集中支付資金的銷賬處理。第二十七條 財務(wù)資產(chǎn)部定期或不定期稽核各預(yù)算責任單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會計資料的合規(guī)性、完整性、準確性，確保資金支付手續(xù)完備、規(guī)范有效。

第五章 資金電子支付

第二十八條 月度現(xiàn)金流量預(yù)算和資金支付申請必須通過財務(wù)管控模塊編制、審核、報送、提交。資金支付原則上采取電子支付方式。

第二十九條 一類資金的集中電子支付，由預(yù)算責任部門發(fā)起申請，財務(wù)部履行電子支付內(nèi)部審批手續(xù)后支付。

第三十條 二類至五類資金的集中電子支付，由預(yù)算責任單位、責任部門發(fā)起支付申請，履行單位內(nèi)部資金發(fā)起、復(fù)核、審核、審批程序后，將支付指令提交給公司財務(wù)資產(chǎn)部后，進行支付。

第三十一條 因付款信息有誤，支付成功后出現(xiàn)退款的，由財務(wù)部在財務(wù)管控模塊中進行手工退款操作，沖銷預(yù)算執(zhí)行數(shù)，由財務(wù)部聯(lián)系各預(yù)算責任單位及部門，由各預(yù)算責任單位及部門提供付款信息有誤的書面說明后，核實并修改付款信息表單，財務(wù)部重新執(zhí)行電子支付手續(xù)。

第六章 附 則 第三十二條 本辦法由省公司財務(wù)資產(chǎn)部負責解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第三十三條 本辦法自四月二十日起執(zhí)行，原《黑龍江省電力有限公司資金集中支付實施細則（試行）》（黑電財〔2010〕

278號）同時廢止。

第四篇：邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法

邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強邊境和海洋事務(wù)管理，促進邊境沿海地區(qū)各項社會事業(yè)和諧發(fā)展，進一步規(guī)范邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，是指中央財政設(shè)立，主要用于邊境和海洋事務(wù)管理、改善邊境沿海地區(qū)民生、促進邊境貿(mào)易發(fā)展的一般性轉(zhuǎn)移支付資金。

第三條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的管理和使用應(yīng)當遵循明確用途、突出重點、公開透明、注重實效的原則。

第二章 資金分配和下達

第四條 中央財政在預(yù)算中安排邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，其中用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金實行與口岸過貨量等因素掛鉤的適度增長機制。

第五條 省、自治區(qū)、計劃單列市財政部門（以下統(tǒng)稱省級財政部門）可以根據(jù)本地區(qū)實際情況，安排資金與中央財政下達的轉(zhuǎn)移支付資金一并使用。邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金不要求縣級財政配套。

第六條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金分配對象是有陸地邊境線、存在邊境小額貿(mào)易以及承擔特殊邊境和海洋管理事務(wù)的地區(qū)。

第七條 財政部按照陸地邊境線長度、邊境縣個數(shù)、邊境縣總?cè)丝?、行政村個數(shù)、邊境一類口岸人員通關(guān)量和過貨量、邊境貿(mào)易額等因素，結(jié)合各地區(qū)管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金的績效評價結(jié)果，對省級財政部門分配邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。

財政部于每年5月31日前，將當年邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付下達省級財政部門；9月30日前，按照當年實際下達數(shù)提前向省級財政部門通知下一邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。

第八條 省級財政部門對省以下財政部門下達邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，應(yīng)當根據(jù)本地區(qū)實際情況，確定補助范圍，同時考慮對省以下財政部門管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金情況的績效評價結(jié)果。省級財政部門應(yīng)當將用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金分配落實到有邊境小額貿(mào)易的市、縣（市轄區(qū)），由其安排使用。

省級財政部門于每年6月30日前，將當年邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付下達省以下財政部門；11月30日前，提前向省以下財政部門通知下一邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。

第九條 省以下財政部門應(yīng)當將省級財政部門提前通知的邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，全額列入年初預(yù)算。

第三章 資金管理和使用

第十條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的使用實行分級管理。省以下各級財政部門的管理職責由省級財政部門確定。

第十一條 省級財政部門負責制定本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付政策，向省以下財政部門分配、下達轉(zhuǎn)移支付資金；組織實施對省以下財政部門管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金的績效評價和監(jiān)督檢查。

省以下財政部門負責管理、安排和使用本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。

第十二條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金重點用于解決邊境沿海地區(qū)承擔的中央事權(quán)、具有顯著區(qū)域特點的支出責任，以及邊境一線地區(qū)、海島等特殊區(qū)域社會經(jīng)濟發(fā)展中存在的突出問題。地方財政部門在研究確定邊境地區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金使用范圍時，應(yīng)與本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的總體規(guī)劃相銜接，廣泛征求相關(guān)部門意見。

第十三條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金主要用于以下方面：

（一）邊境和海洋事務(wù)管理。包括國門建設(shè)及其周邊環(huán)境整治，界樁、界碑的樹立和維護，界河河堤及河道整治，沿海岸線保護，海島基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立對邊民和民兵的補助機制等。

（二）改善邊境沿海地區(qū)民生。包括在全國統(tǒng)一的“兩免一補”政策基礎(chǔ)上，提高農(nóng)村義務(wù)教育階段寄宿制學生生活費補助標準，擴大補助范圍；實施“整村推進”，建設(shè)群眾文化活動室、改造村民危舊房；建立和完善村衛(wèi)生室制度，加強道路、橋梁、人畜安全飲水設(shè)施、敬老院、鄉(xiāng)村中小學等公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；強化基層政權(quán)建設(shè)，改善基層政府辦公條件等。

（三）促進邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)。包括邊境一類口岸運轉(zhuǎn)，通關(guān)條件改善，邊貿(mào)倉儲、交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；為邊貿(mào)企業(yè)創(chuàng)造良好的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，安排貸款貼息，支持企業(yè)技術(shù)培訓、科研、創(chuàng)新、人才引進、提升服務(wù)水平等能力建設(shè)。

第十四條 對于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金，各級政府不得調(diào)劑用于其他邊境事項。地方財政部門在安排用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金時，應(yīng)當征求同級商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)等部門的意見。

第四章 績效評價和監(jiān)督檢查

第十五條 財政部依據(jù)程序客觀公正、操作簡便高效、結(jié)果橫向可比的原則，對省級財政部門分配、下達、管理邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況，以及所轄邊境沿海地區(qū)管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況進行績效評價。

省級財政部門按照財政部的統(tǒng)一部署，對省以下財政部門管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付情況實施績效評價。

第十六條 財政部根據(jù)工作需要，對邊境沿海省區(qū)管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況進行監(jiān)督檢查。

省級財政部門對省以下財政部門管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的監(jiān)督檢查工作每年至少進行一次，監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)當及時報告財政部。

第十七條 對邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理和使用中的違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定追究法律責任。

第五章 附則

第十八條 省級財政部門應(yīng)當依據(jù)本辦法，按照財政管理科學化、精細化的要求，結(jié)合實際情況，制定本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理的具體規(guī)定，報財政部備案。

第十九條 本辦法自公布之日起實施。2009年3月31日財政部公布的《邊境地區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法》（財預(yù)[2009]31號）同時廢止。

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第五篇：貸款資金支付管理辦法(初定)

山西省農(nóng)村信用社貸款資金支付管理辦法

（修訂稿）

目 錄

第一章 總則

第二章 崗位設(shè)臵與職責 第三章 支付方式 第四章 賬戶開立及使用 第五章 支付程序 第六章 罰 則 第七章 附 則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范全省農(nóng)村信用社貸款資金支付管理，確保借款人嚴格按照借款合同約定用途使用貸款，根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》和《山西省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)管理基本制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于全省農(nóng)村信用社開辦信貸業(yè)務(wù) 1 的所有機構(gòu)網(wǎng)點。

第三條

本辦法所稱的縣級聯(lián)社包括縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

第四條 貸款資金支付應(yīng)遵循“依法合規(guī)、平等自愿、用途明確、方式約定、監(jiān)督使用”的原則。

第二章 崗位設(shè)置及職責

第五條 農(nóng)村信用社原則上應(yīng)設(shè)立責任獨立的貸款支付審核部門(崗位)，保持工作的獨立性，并按照職責分工不同，支付審核崗由辦貸網(wǎng)點負責人和主管會計共同兼任。

第六條 支付審核部門（崗位）工作職責：

（一）審核借款合同約定提款條件的落實情況；

（二）審核支付方式的合規(guī)性；

（三）審核受托支付申請或提款申請用途的真實性；

（四）審核自主支付金額、用途和借款合同約定條款的一致性。

第三章 支付方式

第七條 貸款資金支付分為農(nóng)村信用社受托支付和借 款人自主支付兩種。支付方式需要在借款合同中明確約定。

第八條 農(nóng)村信用社受托支付是指根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，農(nóng)村信用社將貸款資金通過借款人賬戶直接支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第九條 受托支付的范圍：

（一）單筆支付金額超過項目總投資的5%或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款資金。

（二）符合下列情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用受托支付方式：

1、與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；

2、支付對象明確且單筆支付金額較大。單筆支付金額標準由縣級聯(lián)社根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種自行合理制定;

3、農(nóng)村信用社認定的其他情形。

（三）單筆超過五十萬元人民幣的生產(chǎn)經(jīng)營貸款（從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品收購的除外）。

第十條 借款人自主支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人存款賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第十一條 自主支付的范圍：

（一）支付規(guī)定金額標準以下的固定資產(chǎn)貸款及流動資 金貸款；

（二）借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的個人貸款；

（三）不符合受托支付條件的貸款；

（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第四章 賬戶開立及使用

第十二條 辦理固定資產(chǎn)貸款時，合同雙方約定須設(shè)立專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款資金發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。

第十三條 流動資金貸款可不約定專用賬戶。農(nóng)村信用社要對貸款資金的支付實施有效管理和控制，貸款用途要詳細登記信貸管理系統(tǒng)，確保貸款按約定用途使用。

第十四條 個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款支付比照流動資金貸款辦法支付。

第十五條 個人消費類貸款須開立還款資金賬戶。

第五章 支付程序

第十六條 受托支付執(zhí)行“實貸實付、當日發(fā)放、當日支付”的原則。貸款人原則上應(yīng)在貸款發(fā)放的當天，將貸款 資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。確因客觀原因在貸款發(fā)放當天不能將貸款資金支付給借款人交易對象的，貸款人應(yīng)在下一個工作日完成受托支付。

第十七條 受托支付程序

（一）支付申請。借款人應(yīng)依據(jù)借款合同約定的用途，向農(nóng)村信用社提交委托支付申請或提款申請，明確交易對象及支付方式，同時提交相關(guān)交易證明材料，證明材料主要包括：商務(wù)合同、合法有效的支付憑證以及相關(guān)書面文件等。

（二）支付審核。農(nóng)村信用社支付審核部門（崗位）對借款人委托支付申請或提款申請認真審核后，就支付對象、支付金額、支付時間等提出明確的審核意見，在提款申請書上簽字確認。

（三）貸款支付。支付審核部門（崗位）審核后的委托支付申請或提款申請交會計部門審查，會計部門負責審查委托支付申請或提款申請的合規(guī)性、合法性。審核后，按照受托支付申請支付給借款人的交易對象。如果借款人變更支付對象、金額和方式，需經(jīng)支付審核部門（崗位）重新確認后方可支付。

（四）后續(xù)管理。借款人應(yīng)在農(nóng)村信用社受托支付貸款資金后的一定時間內(nèi)，向貸款人提供相應(yīng)的交易發(fā)票或完稅證明。具體時限要求由縣級聯(lián)社根據(jù)實際自行確定。

第十八條 自主支付原則上可以采取“一次發(fā)放、多次 支付、賬戶監(jiān)督”的方式。

第十九條 自主支付程序

（一）開立借據(jù)。農(nóng)村信用社應(yīng)按照借款合同的約定條款開立借款借據(jù)，并將借款借據(jù)連同貸款用途明細單一并交會計部門。

（二）發(fā)放貸款。會計部門須嚴格審查借款借據(jù)要素，并將貸款資金轉(zhuǎn)入借款人存款賬戶。

（三）貸款支付。借款人可根據(jù)實際需要，按照合同約定隨時通過賬戶自主支付，會計部門應(yīng)按照信貸員移交的貸款用途明細做好借款人自主支付貸款資金的監(jiān)督。以現(xiàn)金方式自主支付的，借款人可在支付完成后及時補交對應(yīng)的發(fā)票（收據(jù)）。

第二十條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形，農(nóng)村信用社應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)借款合同約定停止貸款的發(fā)放和支付。

（一）信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力減弱；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反借款合同約定，以化整為零方式規(guī)避農(nóng)村信用社受托支付。

第二十一條 根據(jù)借款人交易對象的多樣性，原則上一筆貸款可以根據(jù)交易對象和支付金額分別確定不同的支付 方式。

第二十二條 采用借款人（法人客戶）自主支付的，農(nóng)村信用社應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核實貸款支付是否符合約定用途。

第六章 罰 則

第二十三條 農(nóng)村信用社工作人員未按本辦法規(guī)定支付貸款資金，出現(xiàn)逆程序支付、放寬支付條件等違規(guī)情況的，將視違規(guī)情節(jié)輕重給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除不同的行政處分；出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)、嚴重違規(guī)、造成資金損失的要移交司法機關(guān)。

第七章 附 則

第二十四條

本辦法由山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋。

第二十五條

本辦法自下發(fā)之日起施行。