第一篇：專項資金支付審核流程

專項資金支付審核流程

第一條 專項資金支付程序。

（一）社會保障和社會發(fā)展類專項資金（包括各種社會保險基金、城鄉(xiāng)居民最低生活保障資金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、就業(yè)再就業(yè)資金、優(yōu)撫社會救濟救助資金、救災防災資金、校舍維修資金、計生專項資金、醫(yī)療衛(wèi)生專項資金、殘疾人保障資金等），由主管單位提出用款明細資料，報財政部門審核，聯(lián)合報請政府審批后支付資金。

（二）基本建設類專項資金（包括農業(yè)、水利、林業(yè)、交通、通訊、電力、市政設施建設投資支出資金，國防、教育、科學、文化、衛(wèi)生、公檢法司等社會公益設施建設投資支出資金等），項目資金指標下達、項目批準開工后，項目實施單位提供項目計劃文件、中標通知書、施工合同、工程進度、采購計劃等資料。財政部門對經各項目主管部門審核的項目單位用款申請所列事項以及項目單位提供的有關材料進行審核，根據(jù)項目合同的有關條款，先期支付不低于項目價款的10%的啟動資金，然后按合同條款工程進度支付（資金撥付進度表中要有技術人員、工程監(jiān)理人員、項目經理、項目主管部門負責人簽字）；對分期完成的項目，按照合同條款，根據(jù)工程進度分期分批撥付資金。但在工程驗收前最高撥付額不得高于工程總價款的70%。工程審查驗收合格，除預留項目質量保證金外，剩余資金在審計、決算后一次性付清。

（三）產業(yè)建設類專項資金（包括中小企業(yè)發(fā)展資金、財源建設資金、市場建設引導資金等），由項目實施單位提出用款申請和資金使用計劃，并提供項目計劃文件、實施合同等資料，經業(yè)務主管部門和財政部門共同審核，報政府審批后，財政部門根據(jù)審批意見撥付資金。

（五）政策性涉農補貼、涉民補助、獎扶類專項資金（包括退耕還林補助、糧食直補、養(yǎng)殖補貼、良種補貼、油價綜合補貼、庫區(qū)后期移民生活補貼、計生家庭獎扶資金等），主管部門根據(jù)相關政策提供用款計劃和名冊，報財政部門審核，實行財政“一卡通”發(fā)放或社會化發(fā)放，資金直接支付到個人賬戶。

（六）上級不定項目和其他專項資金由業(yè)務主管部門提出用款計劃或分配方案，報財政部門審核后，由財政部門和項目主管單位聯(lián)合報政府審定。

第二條 專項資金的使用。

（一）專項資金必須嚴格按照批準的使用范圍使用，不得用于彌補單位公用經費支出、發(fā)放各種獎金、津貼和福利補助以及其它與專項資金使用用途范圍不相符的支出。

（二）對適用于政府采購的貨物、工程、服務等，必須按規(guī)定程序進行政府采購。

（三）凡需再次分配的專項資金，由財政部門和業(yè)務主管部門共同擬定分配方案，報鎮(zhèn)人民政府審批，并由財政部門和業(yè)務主管部門聯(lián)合行文后執(zhí)行。

（四）需調概、調整資金的，由財政部門和業(yè)務主管部門共同擬定調整方案，報鎮(zhèn)人民政府審批，并由財政部門和業(yè)務主管部門聯(lián)合行文后執(zhí)行。

（五）使用財政專項資金的單位和部門，要按工作進展情況定期向財政部門報送資金使用資料和報表。特殊項目根據(jù)財政部門要求隨時報送。

（六）資金使用過程中發(fā)現(xiàn)截留、挪用財政專項資金，擅自改變資金用途的，暫停資金撥付。工程和產業(yè)項目實施過程中，因市場等其它因素影響，致使項目失去建設意義或難以達到預期效益的，要責令停工，財政專項資金余額全部收回。

（七）項目實施竣工后，項目主管部門要及時組織驗收，屬工程項目的須編制財務決算，報財政部門審核。審計部門對項目進行審計。項目建設單位及時辦理資產交付和國有資產登記手續(xù)。

（八）逐步建立產業(yè)建設專項資金有償使用制度，促進資金使用效益最大化。

第三條 上級專項資金，由財政和業(yè)務主管部門聯(lián)合請示政府，項目專項資金10萬元以下由分管領導審批后實施，10萬以上50萬元以下報常務副鎮(zhèn)長審批后實施，50萬元以上報政府主要領導審批后實施

第四條 鎮(zhèn)級新增專項，經必要的可行性研究通過后，由用款擬提單位請示鎮(zhèn)政府，按一支筆審批原則，2萬元以下由分管領導審核報常務副鎮(zhèn)長審批，2萬元以上30萬元以下，由分管領導提出意見，送常務副鎮(zhèn)長審核后，報鎮(zhèn)長審批，30萬元以上報政府常務會議研究決定。

第五條 對財政專項資金逐步實行績效評價制度。財政部門會同業(yè)務主管部門組織實施財政專項資金支出效益分析和績效考評。

第六條 對社會關注度高、經濟社會發(fā)展中的熱點、重點領域的財政專項資金支出要實行財政集中績效評價，并委托中介機構進行投資評審。

第七條 績效評價結果作為以后年度預算安排的參考依據(jù)，作為鎮(zhèn)政府獎勵或處罰項目實施單位和主管部門的依據(jù)，作為保留或取消財政專項資金的依據(jù)。

第八條 財政部門和項目主管部門要對財政專項資金實行跟蹤管理，定期或不定期對資金使用和項目進展情況進行監(jiān)督檢查，督促實施單位加強資金和項目管理。審計部門要對財政專項資金的分配、使用、管理和效益情況進行審計監(jiān)督。監(jiān)察部門要對財政專項資金分配、管理和使用中違紀違規(guī)行為進行查處。

第九條 對違反財經紀律的，除責令限期整改，將資金歸還原有渠道或收回財政部門外，并依據(jù)國務院《財政違法行為處罰處分條例》，依法給予相應的處罰或處分；情節(jié)嚴重的，移送司法機關處理。

第十條 上級部門直接撥付各業(yè)務主管部門的專項資金，須遵循本規(guī)定中財政專項資金管理的原則和使用規(guī)定。

第二篇：資金審核支付辦法

滁州高教科創(chuàng)城投資建設發(fā)展有限公司

資金支付管理暫行辦法

為進一步加強公司財務管理，規(guī)范公司資金支出行為，強化資金支付過程內部控制，提高資金使用效率，特制訂本辦法。

第一章 適用范圍

第一條 本辦法適用于公司支付的各類資金，包括項目資金、管理費用及其他支付等。項目資金主要包括：工程款、材料設備款、征地拆遷費用、項目前期費用等。

第二章 資金審核審批流程

第二條 項目資金審核審批流程

1項目建設責任單位(指牽頭的區(qū)政府相關部門及管委會相關科室)應根據(jù)合同協(xié)議約定及工程建設進度，對項目實施（施工）單位提供的資料進行初審并簽署意見，上報管委會分管領導同意后呈送公司。

2.公司正式受理請款資料2個工作日內完成請款資料復審（主要審核請款資料的真實性、完整性、準確性等），復審無誤后報管委會分管公司領導簽署意見。

3.管委會主任審批付款。單筆支付100萬以上由管委會主任審批，單筆支付100萬以下由管委會常務副主任審批。

2項目責任單位首次請款需報送1—5項資料；供貨過程及決算時請款需報送6—7項資料。

第六條 征地費用請款所需提供的資料 1．申請單或請款報告。2．報建繳費通知單。3．征地補償協(xié)議。

4．請款所需的其它審批文件及資料。第七條 拆遷費用請款所需提供的資料 1．拆遷方案及補償標準。2．請款單。

3．拆遷補償匯總表。4．拆遷協(xié)議。5.審計確認函。

6．請款所需的其它資料。

項目責任單位首次及補償標準調整后請款需報送第1-6項資料；項目實施過程中請款需報送2-6項資料。

第八條 前期費用請款所需提供的資料

項目前期費用包括可研、環(huán)評、勘察、設計、檢測、監(jiān)理、咨詢、專業(yè)評價等。

1．中標通知書（必要時需提供其他有關招投標文件）。未招標項目須提供相關批準依據(jù)和商務談判的會議紀要。

2．合同。

3．項目責任單位請款單和實施單位請款報告（函）。4．請款所需的其它審批文件及資料。第九條 退質保金所需提供的資料

1．請款單及施工、供貨單位的請款報告（注明：總價款、已付款數(shù)、請款數(shù)、質保期等）。

2．合同。

3．質保期滿驗收合格手續(xù)（接受管理單位簽署意見）。第十條 退履約保證金所需提供的資料 1．請款單及施工單位的請款報告。2．合同。

3．竣工、供貨驗收合格手續(xù)。4．履約保證金繳納收據(jù)復印件。

第四章 附則

第十一條 本辦法由財政金融辦負責解釋并對資金審核支付情況進行監(jiān)督。

第十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第三篇：工程款支付流程

****集團公司

工程款支付審批流程

一、目的嚴格控制公司的資金安排和使用，規(guī)范工程款支付流程，杜絕錯付、超付現(xiàn)象發(fā)生，核實責任以確保工程進度及公司利益，根據(jù)公司實際情況特制定本管理辦法。

二、適用范圍

1、公司土建工程及與工程相關的款項支付，包括工程建設、安裝、裝修、配套設施等；

2、工程款一般包含：預付款、進度款、結算款、質保金等。

三、付款依據(jù)

1、工程合同或協(xié)議（財務備案一份）。工程合同或協(xié)議必須內容詳細，責任明確，以此為工程雙方權益的根本依據(jù)。施工過程中若有突變，經協(xié)商后可及時變更合同內容，避免引起糾紛。

2、工程進度。查驗工程進度是否符合付款標準。

3、工程質量。組織相關技術人員對工程質量驗收，合格后予以執(zhí)行，不合格則責令整改，并組織二次驗收。

4、工程物資（主要針對包清工）。核實工程物資使用情況，并做出客觀分析、評估。

5、合同或協(xié)議中的其他應盡義務。

四、具體審批流程

1、施工單位根據(jù)工程合同或協(xié)議，認真、如實填寫《工程款支付申請表》，簽字確認后交工程項目部；

2、工程項目經理審核確認后及時通知公司預算部對該工程進行測量，并派人陪同測量過程，測量結束后共同簽署工程量清單確認；

3、工程項目部組織相關技術人員對該工程質量進行驗收，驗收過程由集團**部陪同，驗收結束后出具《工程驗收報告》，并簽字確認，不合格則責令限期整改，完工后重新組織驗收；

4、由公司副總審核《工程款支付申請表》、《工程驗收報告》并簽字確認；

5、施工單位持《工程合同》、《工程款支付申請表》和《工程驗收報告》到財務部辦理工程款項；

6、財務部查閱該施工單位是否有罰款，并按照本部門付款流程給予辦理工程款。

五、備注

1、本審批流程需施工單位全程參與；

2、項目部全程負責聯(lián)系、溝通、協(xié)調；

3、涉及第三方質量驗收時，需參考其驗收報告；

4、本辦法解釋權歸集團督察部；

5、本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

工程款支付申請表

工程驗收報告

第四篇：工程款支付流程

工程款支付辦法及流程

為了加強公司工程款支付審批管理，真正達到控制成本、降低風險的目的，使工程價款結算工作程序化、規(guī)范化，特制定以下審批程序。

1．工程進度款審批程序

1.1工程進度款審批實行“工程價款結算單”會簽傳遞制度。

1.2根據(jù)工程合同約定，當工程進度達到付款條件后，由施工單位填寫“工程價款結算單”。施工單位應正確如實填寫填表時間、工程項目名稱、施工單位名稱（并加蓋單位公章）、形象進度，另附本次完成工程量預算書等資料，一并交給工程監(jiān)理負責人簽署意見加蓋監(jiān)理單位公章后，轉交工程現(xiàn)場責任人。

1.3工程現(xiàn)場責任人確認質量進度并簽署意見后傳遞給預算部。

1.4預算部負責人對照合同核實本次已完成的工程量，并填寫本次完成產值、本次應付金額和累計完成產值后簽字確認，傳遞給工程部負責人。

1.5工程部負責人核實簽字后，傳遞給財務部負責人。

1.6財務部負責人審核并填寫本次實付金額，傳遞給公司財務部會計。

1.7公司財務部會計審核結算單的累計付款金額后，交出納人員支付工程進度款。

2、工程結算付款審批程序

2.1工程結算付款審批實行“工程結算付款單”會簽傳遞制度

2.2工程竣工后，甲、乙雙方造價人員根據(jù)工程施工合同核對決算，核對無誤經內審人員審核后雙方簽字認可。

2.3根據(jù)施工合同約定，工程結算完畢后，由施工單位填寫單位工程結算付款單，注明填表時間、工程項目名稱、施工單位（并加蓋單位公章），交給預算部,由預算部負責人填寫結算金額，并傳遞給工程部。

2.4由工程部負責人核實乙方竣工資料是否移交，各種手續(xù)是否齊全，確認無誤后，簽字傳到財務部負責人。

2.5財務部負責人審核填寫實付金額并確認，審核簽字后，傳遞公司主管領導審批。

2.6公司主管領導審批簽字后，傳遞給財務負責人。

2.7財務負責人審核結算單的累計付款金額后，傳遞給公司財務部會計。

2.8公司財務部會計審核金額后，交出納人員支付工程進度款。

3、圖紙外簽證及配套工程等結算付款審批程序

3.1圖紙外簽證及配套工程等結算付款實行“工程價款結算單”會簽傳遞制度。

3.2工程驗收合格后，甲、乙雙方造價人員根據(jù)簽證內容及工程施工合同約定核對結算，核對無誤經內審人員審核后雙方簽字認可。

3.3工程結算完畢后，由施工單位填寫單位工程結算付款單，注明填表時間、工程項目名稱、施工單位或個人（并加蓋單位公章或手印），交給工程部。

3.4由工程部負責人核實乙方簽證及驗收資料，各種手續(xù)是否齊全，確認無誤后，簽字傳到預算部。

3.5由預算部負責人確認后，簽字并傳遞給財務部。

3.6財務部負責人審核填寫實付金額并確認，簽字傳遞給財務部會計。

3.9財務部會計審核結算單的累計付款金額后，交出納人員支付工程進度款。

4、工程相關費用付款審批程序

4.1土地補償金、設計費、監(jiān)理費、評估費等及向政府相關部門交納的各項規(guī)費等付款審批實行“工程相關費用付款單”會簽傳遞制度。

4.2根據(jù)合同約定，或政府相關部門收費標準（只能低于不能高于各地市收費標準），達到付款條件或辦理手續(xù)需支付款項時，由經辦人或公司財務人員填寫工程相關費用付款單，注明填表時間、項目名稱、收款單位、費用名稱及付款說明,交經辦人部門負責人，部門負責人審核簽字后，傳遞給預算部。

4.3由預算部負責人填寫合同金額或應交費用總額、本次應付金額（政府相關部門收費的本次應付金額由經辦人填寫），并傳遞給財務部。

4.4財務部負責人審核填寫本次實付金額并確認，傳遞給財務部會計。

4.5財務部會計審核結算單的累計付款金額后，交出納人員支付工程相關費用。

5．工程招投標保證金及其他保證金的收退審批程序

5.1由工程部將招投標文件及參加招投標的單位、標段、收取標準提供給財務部負責人。

5.2財務部負責人按招投標文件的規(guī)定進行審核后交財務部收取并出具收款手續(xù)。

投標人按照招標文件中明確的投標保證金的繳納方式、金額、時間，將保證金繳到公司財務部.5.3招標人與中標人簽訂合同后，招標人（代理機構）向公司送達投標保證金退回通知書并向所有投標單位告知保證金退還事項。投標單位憑收款收據(jù)，到公司財務部辦理退款手續(xù)。

5.4中標單位投標保證金如需轉為履約保證金的，應以書面形式向招標人提出申請，經招標人同意并加蓋公章后按一般退款程序將保證金如數(shù)轉為履約保證金。退還保證金的具體時限依據(jù)相關法律法規(guī)及《招標文件》規(guī)定。

5.5投標保證金退還的注意事項

退還保證金時，繳款人（單位）與退款接收人（單位）的名稱必須一致。保證金必須從與投標人（單位）名稱一致的帳戶（號）中轉帳，不一致的不予辦理。退款接收人（單位）因名稱變更造成與原繳款人（單位）名稱不一致的，退款接收人（單位）應提供工商部門出具的名稱變更證明書，更名后企業(yè)的承諾書原件（須加蓋單位公章、法人章或簽字），或相應的合法身份證明及變更文本，按一般退還程序辦理。投標保證金不計利息。

第五篇：信用證審核流程

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信用證的審核

許多不符點單據(jù)的產生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯誤由于審核不及時沒能加以及時地修改。因此，一般應在收到信用證的當天對照有關的合同認真地按下列各條仔細檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯誤采取相應的補救措施。

收到信用證后檢查和審核的要點：

(一).檢查信用證的付款保證是否有效。

應注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：

1.信用證明確表明是可以撤消的；

此信用證由于毋須通知受益人或未經受益人同意可以隨時撤消或變更，應該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受；

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信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按UCP500的規(guī)定，應理解是不可以撤消的；

2.應該保兌的信用證未按要求由有關銀行進行保兌；

3.信用證未生效；

4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。

5.信用證密押不符；

6.信用證簡電或預先通知；

7.由開證人直接寄送的信用證;

8.由開證人提供的開立信用證申請書;

(二).檢查信用證的付款時間是否與有關合同規(guī)定相一致。

應特別注意下列情況:

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1.信用證中規(guī)定有關款項須在向銀行交單后若干天內或見票后若干天內付款等情況。對此,應檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求。

2.信用證在國外到期。

規(guī)定信用證國外到期, 有關單據(jù)必須寄送國外, 由于我們無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定的風險.通常我們要求在國內交單付款.在來不及修改的情況下，必須應提前一個郵程（郵程的長短應根據(jù)地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。

3．如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結匯。

(三).檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。

受益人應特別注意信用證上的受益人名稱和地址應與其印就好的文件上的名稱和地址內容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯--------------------------精品

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帶來不便。

(四).檢查裝期的有關規(guī)定是否符合要求。

逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構成不符點,銀行有權不付款。

檢查信用證規(guī)定的裝期應注意以下幾點:

1.能否信用證規(guī)定的裝期內備妥有關貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應及時與客戶聯(lián)系修改。

2.實際裝期與交單期時間相距時間太短;

3.信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效；

(五).檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。

如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權不付款。

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交單期通常按下列原則處理：

1．信用證有規(guī)定的，應按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；

2．信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；

應充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：

1.生產及包裝所需的時間。

2.內陸運輸或集港運輸所需時間。

3.進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。

4.申領出口許可證/FA產地證所需的時間（如果需要）。

5.報關查驗所需的時間。

6.船期安排情況。

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7.到商會和/ 或領事館辦理認證或出具有關證明所需的時間(如果需要)。

8.申領檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMIC LETTER或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。

9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。

10.單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。

(六).檢查信用證內容是否完整。

如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達”，那么應核實電文內容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第 500號即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當作有效信用證執(zhí)行。

(七).檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。

信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給--------------------------精品

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受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關規(guī)定，通知行應對所通知的信用證的真實性負責；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應特別注意：

1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應該小心查明它的來歷。

2.信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。

對于上述情況，應該首先通過銀行調查核實。

(八).檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。

主要檢查內容有：

1.信用證金額是否正確。

2.信用證的金額應該與事先協(xié)商的相一致。

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3.信用證中的單價與總值要準確，大小寫并用內容要一致。

4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應相應規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。

5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。

6.檢查幣制是否正確。

如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。

(九).檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。

應注意以下幾點：

1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。

2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適--------------------------精品

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用。如：5000 PCS 100% COTTON SHIRTS（5000 件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。

(十).檢查價格條款是否符合合同規(guī)定。

不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔。

如：合同中規(guī)定是：FOB SHANGHAI AT USD

根據(jù)此價格條款有關的運費和保險費由買方即開證人承擔；如果信用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定： CIF NEW YORK AT USD 對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔有關的運費和保險費。

(十一).檢查貨物是否允許分批出運。

除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的。

特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。

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(十二).檢查貨物是否允許轉運。

除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉運的。

(十三).檢查有關的費用條款。

主要內容有：

1.信用證中規(guī)定的有關費用如運費或檢驗費等應事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應承擔；

2.銀行費用如事先未商定，應以雙方共同承擔為宜；

(十四).檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供。

主要有：

1.一些需要認證的單據(jù)特別是使館認證等能否及時辦理和提供。

2.由其他機構或部門出具的有關文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供。

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3.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準在某港口轉船等條款能否辦到等。

(十五).檢查信用證中有無陷阱條款。

應特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風險：

1.1/3 正本提單直接寄送客人的條款。

如果接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。

2.將客檢證作為議付文件的條款。

接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務的主動權很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯。

(十六).檢查信用證中有無矛盾之處。

如:明明是空運,卻要求提供海運提單;--------------------------精品

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明明價格條款是FOB,保險應由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險單;

(十七).檢查有關信用證是否受國際商會叢刊第500號 <<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束。明確信用證受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們在具體處理信用證業(yè)務中,對于信用證的有關規(guī)定有一個公認的解釋和理解.避免因對某一規(guī)定的不同理解產生的爭議。

(十八).對某一問題有疑問,可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助。

信用證的修改

通過對信用證的全面審核,如發(fā)現(xiàn)問題,應分別情況及時處理.對于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須要求國外客人進行修改。

信用證修改的規(guī)則如下:--------------------------精品

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1.只有買方(開證人)有權決定是否接受修改信用證;

2.只有賣方(受益人)有權決定是否接受信用證修改。

修改信用證應注意以下幾點:

一.凡是需要修改的內容,應做到一次性向客人提出,避免多次修改信用證的情況。

二.對于不可撤消信用證中任何條款的修改,都必須取得當事人的同意后才能生效。

對信用證修改內容的接受或拒絕有兩種表示形式:

1.受益人作出接受或拒絕該信用證修改的通知;

2.受益人以行動按照信用證的內容辦事。

三.收到信用證修改后,應及時檢查修改內容是否符合要求,并分別情況表示接受或重新提出修改。

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四.對于修改內容要么全部接受,要么全部拒絕.部分接受修改中的內容是無效的。

五.有關信用證修改必須通過原信用證通知行才具真實,有效;通過客人直接寄送的修改申請書或修改書復印件不是有效的修改。

六.明確修改費用由誰承擔.一般按照責任歸屬來確定修改費用由誰承擔。

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