第一篇：管理費用支出審批規(guī)定（本站推薦）

管理費用支出審批規(guī)定

第1章

總則

第1條

為加強財務預算管理，保障公司各職能部門的正常運作，嚴格控制管理費用的支出，特制定本規(guī)定。

第2條

本規(guī)定適用于相關管理費用的支出審批。

第2章

預算內管理費用審批權限及程序

第3條

按費用標準執(zhí)行的費用性支出及核銷（報賬）審批程序

固定電話費用、手機費用、差旅費由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理審批后，到財務部主管會計處辦理。

第4條

其他費用性支出審批程序

1． 5 000元以下（含5 000元）的費用審批程序

由費用申請部門提出申請，經財務部預算主管、費用申請部門經理審批后，到財務部主管會計處辦理。2． 5 000～10 000元（含10 000元）的費用審批程序

由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理、財務部預算主管、費用申請部門主管副總審批后，到財務部主管會計處辦理。

3． 10 000～20 000元（含20 000元）的費用審批程序

由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經理、財務總監(jiān)審批后，到財務部主管會計處辦理。

4． 20 000元以上的費用審批程序

由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經理、財務總監(jiān)、公司總經理審批后，到財務部主管會計處辦理。

第3章

預算外管理費用審批權限及程序

第5條

預算外管理費用是指各部門根據(jù)業(yè)務的特點確需發(fā)生的，而預算內未能考慮到的費用。第6條

預算外管理費用的發(fā)生，不論金額大小，其報銷審批程序如下：由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經理、財務總監(jiān)、公司總經理審批后，到財務部主管會計處辦理。第7條

各部門為正常開展業(yè)務而需要一次性購置電腦、打印機、復印機、傳真機時，由信息技術部、財務部、總經理辦公室審核后，向公司領導提出購置方案，經公司領導審批后，由采購部購置。

第8條

如果支付和報銷、核賬工作是同時進行的，則報銷、核賬工作按上述規(guī)定執(zhí)行。

第9條

如果支付和報銷、核賬工作是分開進行的，則支付申請按上述流程。報銷、核賬時，只需按財務部主管會計的要求貼齊相關單據(jù)，附上支付審批的原件，由費用申請部門經理簽字后，到財務部主管會計處報銷即可。

第10條

有審批權限的人員發(fā)生相關管理費用時，應由上一級領導審批，總監(jiān)及以上級別人員發(fā)生相關費用時，由董事會成員進行會簽。

第4章

附則

第11條

本規(guī)定由財務部負責制定與解釋。

第12條

本規(guī)定自××××年××月××日起生效執(zhí)行。

第二篇：資金支出審批規(guī)定

資金支出審批規(guī)定

為保障公司各項工作按流程規(guī)范有序開展，規(guī)范公司經營管理過程中的資金審批程序，強化監(jiān)督，加強資金風險防范，保證資金合理利用，現(xiàn)就有關資金支出審批規(guī)定如下：

一、管理、銷售費用支出

（一）部門預算內費用由經辦人填寫報銷單，部門經理簽字，經財務部經理審批出納復核后付款。

1、公司通訊費、差旅費等按公司有關標準執(zhí)行，特殊情況超出標準確需開支的由總經理批準；

2、招待費及禮品費單筆超過5000元的必須由總經理批準。

3、運輸費用超出10萬元，其他費用支出超過1萬元的由總經理批準。

（二）超預算費用支出必須報經總經理辦公會批準，由財務部追加預算，否則財務部一律拒付。

（三）所有費用支出必須取得有效、據(jù)實的發(fā)票，并符合公司相關規(guī)定。

（四）以下支出必須由總經理批準

1、工資性支出、社保、福利等，必須由總經理批準。

2、經理的所有費用，須由總經理批準。

3、上述未列舉的其他非經常性支出必須由總經理批準，二、項目、工程投資

項目、工程投資支出應嚴格按概算與預算控制投資總額，所有建設

項目不得突破批準的預算，否則財務部不予支付超預算部分。具體支付程序：

（一）工程、建設單位將批準后的項目概算、預算交財務部，以此共同控制總支出。

（二）所有土建工程及購置大型設備必須與施工單位或供應單位簽訂合同，結算時所有發(fā)票必須符合國家的規(guī)定并與實際相符，否則財務部可以拒絕付款。

1、建設單位（項目部門）將簽訂好的有效合同統(tǒng)一編號交工程部、財務部各一份，各部門以此控制工程及設備款的支出。

2、申請付款時先經工程單位（項目部門）填寫撥款申請（注明款項用途及合同號），再根據(jù)工程進度及部門經理審核后，交財務經理根據(jù)計劃和合同審核付款。其中，付款金額超出10萬元的由總經理批準。

三、固定資產購置

固定資產購置必須編制預算，按以下程序辦理審批手續(xù)。

（一）單價10萬元以下（含）由使用部門提出申請，部門簽字、財務經理審批辦理支付手續(xù)。

（二）單價10萬元以上由使用部門提出申請，部門經理簽字，財務經理審核、總經理批準后、財務再辦理支付手續(xù)。

四、支付貨款及相關稅款

采購付款原則上由財務部門審核合同、采購單、購貨發(fā)票、入庫及驗收單入帳后支付。付款審批流程如下：

（一）一次20萬元以下貨款支付，由采購部經理簽字，財務經理

審批。

（二）一次20萬元（含）以上，由采購部經理簽字，財務經理審核、由總經理批準。

五、借款

公司日常借款僅限于日常費用如備用金、差旅費，其支付程序按照借款性質比照以上規(guī)定執(zhí)行。

六、報賬時間

為提高效率，除特殊情況，公司總經理、財務經理一般安排每周三審批。

七、本規(guī)定自下發(fā)之日開始實施。

第三篇：擔保公司行政管理費用支出管理規(guī)定

擔保公司行政管理費用支出管理規(guī)定

第一條 為加強公司財務管理，按照預算合理使用各種費用，控制各項成本費用，節(jié)約開支，特制定本規(guī)定。

第二條 因工作需要招待客人用餐，需填寫“借款單”或“支票領用單”，由部門經理及主管副總按照預算進行審核，報總經理審批。公司領導招待客人，由綜合管理部統(tǒng)一辦理。

第三條 因業(yè)務宣傳用的宣傳品由綜合管理部統(tǒng)一購置。綜合管理部按照預算根據(jù)實際需要，每季度報一次宣傳品購置計劃和預算，由總經理批準。特殊情況臨時購置，須事先征得總經理同意。各部門領取宣傳品，需填寫“領用單”，由部門經理審核并經主管副總批準后到綜合管理部領取。

第四條 公司辦公用品每月由各部門按照預算提出計劃報綜合管理部，綜合管理部匯總后編制購置計劃和預算，報總經理審批。臨時購置須事先征得總經理同意，由總經理簽字后報銷。

第五條 市內費按照“交通費報銷管理辦法”執(zhí)行，由總經理批準后報銷。

第六條 因公差或市內開會的差旅費、會議費由總經理審批后報銷。

第七條 郵電通訊費

辦公電話費由綜合管理部統(tǒng)一辦理。員工郵電通訊費按照“通訊費管理暫行辦法”執(zhí)行，由總經理批準后報銷。

第八條 業(yè)務書報費

各部門按照預算購置業(yè)務需要的工具書及資料，先到綜合管理部辦理出入庫手續(xù)，由各部門保管。公司報刊、雜志的訂閱統(tǒng)一由綜合管理部負責辦理。

第九條 修理保養(yǎng)費

公司機動車及辦公設備等因故障需要修理或進行保養(yǎng)，由綜合管理部統(tǒng)一辦理，報總經理批準。

第十條 保險費由綜合管理部辦理手續(xù)，計財部復核，總經理批準后辦理相關手續(xù)。

第十一條 公司機動車用油，由綜合管理部統(tǒng)一購置汽油票，報總經理批準。

第十二條 因公出國而發(fā)生的護照簽證費、制裝費等，由綜合管理部按照國家規(guī)定標準審核，報總經理批準;出國發(fā)生的差旅費、零星開支等費用，由計財部按照規(guī)定標準審核，報總經理批準。

第十三條 綜合管理部按照公司培訓計劃組織員工培訓，費用報總經理批準。

第十四條 固定資產及低值易耗品購置統(tǒng)一由綜合管理部購置，各部門所需的低值易耗品應由每月月末向綜合管理部申報“申購物品單”，綜合管理部匯總后編制購置計劃，報總經理批準。

各部門需購置固定資產，應提出申請報綜合管理部，綜合管理部審核后報總經理批準。

第十五條 董事會費包括董事會成員的津貼、會議費和差旅費，由計財部審核，報總經理批準。

第十六條 本規(guī)定經經理辦公會討論通過，修改時同。

第十七條 本規(guī)定由綜合管理部負責解釋。

第十八條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。

第四篇：支出審批制度

姚集小學支出審批制度

為進一步推進義務教育經費保障機制改革，切實加強義務教育經費管理，嚴肅工作紀律，落實管理職責，實現(xiàn)義務教育經費管理規(guī)范化、制度化、科學化、精細化，不斷提高資金使用效益，確保各項改革政策落實到位。結合我校實際，制定本辦法。

第一條 各學校要嚴格遵守財務制度和財經紀律，嚴格執(zhí)行財務制度規(guī)定的開支范圍及標準。在安排各項支出時，要堅持“厲行節(jié)約、量力而行、留有余地”的原則。

第二條 各學校財務活動實行校長負責制。中心學校長為財務支出票據(jù)審批人，實行一支筆審批。所有的報銷由學校財務部門核定經費來源，重大開支由校長按照會議決議辦理簽批手續(xù)。

第三條 學校要建立經費支出內控稽核管理制度，執(zhí)行校長負責制。中心校報賬員為財務支出審核人，負責審核本單位支出票據(jù)。同一支出單據(jù)要有財務審批人、審核人簽名，同時還要有經辦人、證明人簽名。財務審批人、審核人變動必須報送正式文件。各學校校長仍是本校財務管理第一責任人，實行預審批。

第四條 財務負責人在日常管理中按照年初預算、計劃審核資金，控制費用總額。發(fā)現(xiàn)問題及時向單位負責人和分管負責人報告。超過原計劃安排的經費時，應提出不足部分由何處開支，并報學校行政會或校長批準后執(zhí)行。

第五條 學校要實施經費支出申報制度，在每月的20日前申報下月的備用金。備用金在月度經費內按規(guī)定標準分科目申報。三千以 下的支出票據(jù)申請授權支付，即現(xiàn)金支付，三千及以上的支出票據(jù)申請直接支付，即轉賬支付。第六條 中心學校報賬員負責學校支出票據(jù)審核，審核無誤簽核后方可辦理入賬手續(xù)。審核主要包括以下項目：

一、合法性審核，審核票據(jù)是否符合國家的法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，有無違反單位的預算計劃；

二、真實性審核，審核該票據(jù)是否反映了經濟業(yè)務的本來面目，有無偽造、虛開現(xiàn)象；

三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項目填寫清楚；數(shù)量、單價、金額大小寫相符；單位印章、經辦人簽名、證明人簽名、物品驗收人簽名、財務審批人簽名等手續(xù)齊全。具體辦法是：

1、水費、電費、電話費、郵寄、傳真、網(wǎng)絡、通訊費、繳稅等支出必須為供水、電力、電信、稅務等部門出具的專用發(fā)票。

2、伙食補助費?；锸硺藴适敲咳嗣刻熳罡呦揞~七元，要注意的是不能再出現(xiàn)柴米油鹽等相關食堂支出。報賬時，需每月一張食堂收據(jù)，附每日就餐簽到簿及月就餐總次數(shù)統(tǒng)計表。、3、日常辦公用品、書籍、資料、器材等購買支出必須為供貨單位出具的合法有效的商業(yè)零售業(yè)銷貨發(fā)票。100元以上的要附貨物明細清單。作為固定資產管理的物品同時要進行資產登記，明確資產經管人。

4、印刷費必須是服務單位提供的服務業(yè)專用發(fā)票，數(shù)額較大或多筆要附清單。

5、差旅費支出必須填寫真實、完整、有效的差旅費報銷單，填制的單據(jù)張數(shù)與所附單據(jù)張數(shù)一致，原始單據(jù)金額與申請報銷金額一 致。其中途中補助縣內最高為2.5元。車票粘貼規(guī)范，住宿費發(fā)票粘貼在差旅費報銷單上。如果是包車則不允許再出現(xiàn)住宿費。

6、交通費。交通費必須是服務單位提供的服務業(yè)專用發(fā)票，附派車單，派車單上應寫清時間、地點、出差事由、金額等。租車費不得以車輛加油票報銷。

7、會議費支出要附有會議通知、參會人員簽到簿，支出票據(jù)為承辦會議單位出具的合法有效的報銷發(fā)票，大型會議須提前申請備案，辦理政府采購手續(xù)。

8、培訓費支出要附相關培訓文件、通知、邀請函等，報銷時應有合法有效的收費票據(jù)或其他相關票據(jù)（如在食堂承辦會議餐、培訓餐應有收據(jù)），呈批單、購菜清單、通知、簽到花名冊。票據(jù)中填寫的培訓內容、收費標準、收費金額等項目要齊全，與培訓有關的差旅費、伙食補助費、資料費等均應列入培訓費，學校培訓經費標準為公用經費總額的25%。

9、招待費支出嚴格執(zhí)行相關支出標準和額度（不超過公用經費的2%），堅持實名登記。完小實行的是零招待。中心校招待原則上在校食堂安排，報銷憑據(jù)應是食堂數(shù)據(jù)，并做到食堂數(shù)據(jù)、菜單、派單三單合一。學校200元以下的小額工作餐原則上要有規(guī)范發(fā)票。

9、學校購置儀器設備、教學辦公設備及圖書等，超過1000元必須到中心學校報批，屬于政府集中采購限額標準以上的商品，必須實行政府采購，數(shù)額較小的要辦理備案手續(xù)，支出時要出具供貨單位提供的銷貨發(fā)票，并附政府采購單或備案表。

10、工程建設和大型維修費支出要編制預算，實行報告制度，小學貳仟元以上以上維修項目需報中心學校審查同意后方可施工。工程完工后要及時申請驗收和決算審計（中心學校派人現(xiàn)場驗收，確認后方可報賬）。超過招標限額的要公開招投標。5萬元以上的工程要有教育局和財政局的批準文件。小型維修或其它基本建設報賬時要附申請報告、批準文件、工程預決算清單，驗收手續(xù)。報銷憑據(jù)是工程建設方面的稅務發(fā)票，實行委托銀行直接支付，其收款單位應是工程施工企業(yè)。

11、校內聘用人員或臨時工工資要以工資表發(fā)放，不可白條領取。

12、同一類的支出票據(jù)原則上都要填寫支出報銷封面，由審批人、審核人、經辦人、證明人在相應的位置簽字。

13、嚴格執(zhí)行“四個嚴禁”：

（1）嚴禁學校將資金轉借，用于非教育教學工作。（2）嚴禁到娛樂場所進行公款消費。

（3）嚴禁用學校經費發(fā)放教職工福利（政策規(guī)定除外）。（4）嚴禁培訓、會議、接待用煙酒。

第七條 審核中對報銷手續(xù)不完整、附件不齊的票據(jù)作退回處理，待補齊手續(xù)后再報銷；對不按規(guī)定科目列支的項目立即進行調整；對超預算指標的項目和不符合法規(guī)、不真實的票據(jù)不予列支。第八條 對審核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題及時上報有關部門，追究有關人員責任。

第九條 本制度自公布之日起施行。

第五篇：辦公用品及管理費用支出的實施細則

文章標題：辦公用品及管理費用支出的實施細則

為提高企業(yè)的經濟效益，規(guī)范公司的辦公用品的領用支出，更好地維護公司利益，結合公司實際，制定本細則。

第一章辦公用品的申領

第一條為加強對公司辦公用品的管理，原則上應統(tǒng)一由行管部負責采購。

第二條辦公用品采用每兩個月一次的發(fā)放制度，各

部門應以部門為單位將需求計劃明細表報到行政管理部，申報時間為單月的5日前。

第三條行管部按照公司《經營預算管理辦法》，將各部門辦公用品費用進行統(tǒng)計并上報總經理，審批后按其《支付管理辦法》執(zhí)行。

第四條辦公用品領用的范圍見副表。各部門領用辦公用品，應按所報需求計劃明細表于雙月的25日—26日到行管部領取。

第五條行管部建立部門《辦公用品領用臺帳》，部門領用人均需簽字確認所領辦公用品；價值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負責監(jiān)督落實。

第六條各部如領取復印紙張1包以上（含1包）要通過部門經理同意并進行登記，由行政管理部審核報主管領導批準后方可領??；復印需要將復印的內容、數(shù)量進行登記，計入該部辦公用品臺帳。

第七條下屬子公司領用復印紙或進行復印的，要經過主管領導批準并按照現(xiàn)有規(guī)定持部門經理簽單復印，費用由行管部按季度進行核算、結帳。

第二章辦公用品的使用和管理

第八條各部門應妥善保管所領辦公用品，日常辦公用品（如簽字筆）損壞、丟失均由部門自行處理解決。

第九條各部門所用辦公用品，單價在2000元以上（含2000元），均屬貴重物品，應到行政管理部進行備案登記，使用部門應指定專人[本文來源于xiexiebang.com-http://004km.cn/-xiexiebang.com，幫您找文章]保管，制定保管措施及外借登記手續(xù)。損壞、丟失的按總價的5-10賠償。

第十條共用的貴重物品如攝象機、照相機、復印機、投影儀等，由行管部指定專人負責保管和使用，并負責產品的維修、保養(yǎng)。如需外借，必須經主管領導批準，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價款的10進行賠償。

第三章公司公用性辦公設施的管理

第十條辦公樓內、外公用設施部分如照明用燈、開關、水暖管件等；公司樓內保潔、洗手間等用品；公司院內、院外綠地的維護保養(yǎng)、補種；滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據(jù)需求按季度或月報預算并負責落實。

第十一條公司院內的消防、安保等設備、設施的保養(yǎng)、維修由行政管理部、經管部根據(jù)需求報預算并負責落實。

第十二條公司公務用車的維修費、保養(yǎng)費、汽油費、車船使用稅、保險費、過橋停車費等由行政管理部按照需求報預算并負責落實。

第十三條公司網(wǎng)絡、各部門計算機及配件，由經營管理部負責維修、保養(yǎng)，以確保各部門正常工作。

《辦公用品及管理費用支出的實施細則》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀辦公用品及管理費用支出的實施細則。