第一篇：關(guān)于規(guī)范“五費(fèi)”報(bào)銷管理的通知

關(guān)于規(guī)范“五費(fèi)”報(bào)銷管理的通知

各單位、部門：

為進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理，使財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、程序化，經(jīng)公司研究決定，現(xiàn)對(duì)“五費(fèi)”(電費(fèi)補(bǔ)助、住房補(bǔ)助、出差補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、小車行車補(bǔ)助)的報(bào)銷管理作如下規(guī)定，請(qǐng)各單位、部門嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

一、電費(fèi)補(bǔ)貼：公司各項(xiàng)目部夏季和冬季（共6個(gè)月）按30元/人．月，其他季節(jié)（共6個(gè)月）按20元/人．月。各單位嚴(yán)格按抄表計(jì)數(shù)執(zhí)行，超出限額部分，費(fèi)用由個(gè)人自理。

二、住房補(bǔ)貼：

（1）公司本部在外租房的單職工100元/人．月。

（2）項(xiàng)目部在無力提供住房的情況下，職工在外租房按100元/人．月。夫妻雙方在同一項(xiàng)目部工作的，需在外租房按100元/人．月。

三、出差補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、小車行車補(bǔ)助三項(xiàng)費(fèi)用的管理見附件。附件一：電一公司辦【2007】72號(hào)關(guān)于印發(fā)《安徽電建一公司小車行車補(bǔ)助管理辦法》的通知

附件二：電一公司辦【2007】73號(hào)關(guān)于印發(fā)《安徽電建一公司公務(wù)移動(dòng)通訊管理規(guī)定》的通知

附件三：電一公司辦【2007】74號(hào)關(guān)于印發(fā)《安徽電建一公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》的通知

附件一

安徽電力建設(shè)第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

關(guān)于印發(fā)《安徽電建一公司小車行車補(bǔ)助

管理辦法》的通知

各單位、部門：

為了進(jìn)一步規(guī)范管理、節(jié)能降耗，經(jīng)研究，公司組織編訂了《安徽電建一公司小車補(bǔ)助管理辦法》?，F(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知。

附 件：安徽電建一公司小車補(bǔ)助管理辦法

二○○七年七月二十七日

主題詞: 行政事務(wù) 補(bǔ)助 辦法 通知

電一公司辦[2007]72號(hào)

安徽電建一公司小車行車補(bǔ)助管理辦法

為了進(jìn)一步規(guī)范管理、節(jié)能降耗，經(jīng)研究決定，對(duì)公司小車使用計(jì)費(fèi)及駕駛員補(bǔ)助作如下規(guī)定：

一、公司機(jī)關(guān)使用小車計(jì)費(fèi)和用車費(fèi)限額包干的管理辦法

1、按公司給機(jī)關(guān)各部門核定的小車使用券限額包干使用。

2、用車人以“代金券”形式、按計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)付費(fèi)用車，每次用車由駕駛員收取代金券。

3、駕駛員憑收取的代用券按比例提取行車補(bǔ)貼，長(zhǎng)途按0.05元/公里；市內(nèi)補(bǔ)助按0.07元/公里計(jì)提，其它行車補(bǔ)貼一律取消，過路費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見附錄，差旅費(fèi)報(bào)銷按《安徽電建一公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》（電一公司辦[2007]74號(hào)）文件執(zhí)行。

4、申請(qǐng)用車一律使用“小車使用申請(qǐng)單”，駕駛員必須憑辦公室簽發(fā)的“小車使用申請(qǐng)單”和出差單出車，報(bào)銷時(shí)，收取的代用券應(yīng)與派車單和出差單核對(duì)無誤。

5、多部門用車同行時(shí)，由填報(bào)用車申請(qǐng)單的部門交付代金券，費(fèi)用分?jǐn)傋孕袇f(xié)商。

二、項(xiàng)目部、專業(yè)公司駕駛員補(bǔ)助辦法

項(xiàng)目部、專業(yè)公司小車過路費(fèi)參照公司財(cái)務(wù)提供標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，駕駛員里程補(bǔ)助按0.05元/公里計(jì)提。

三、本實(shí)施意見自2007年8月1日起執(zhí)行，本意見解釋權(quán)屬公司辦公室。

附件二

安徽電力建設(shè)第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

關(guān)于印發(fā)《安徽電建一公司公務(wù)移動(dòng)

通訊管理規(guī)定》的通知

各單位、部門：

根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，本著工作需要、規(guī)范管理的原則，經(jīng)研究，公司組織制定了《安徽電建一公司公務(wù)移動(dòng)通訊管理暫行規(guī)定》?，F(xiàn)予以發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知。

電一公司辦[2007]73號(hào)

附

件：安徽電建一公司公務(wù)移動(dòng)通訊管理暫行規(guī)定

二○○七年七月二十七日

主題詞: 行政事務(wù) 通訊 管理 規(guī)定 通知

安徽電建一公司公務(wù)移動(dòng)通訊管理規(guī)定

一、鑒于手機(jī)已成為個(gè)人常用通訊工具，公司原則上不再為個(gè)人購(gòu)置手機(jī)，個(gè)別特殊情況需增加配置的，必須提請(qǐng)公司辦公室報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。此外，一律不得報(bào)銷手機(jī)購(gòu)置費(fèi)用。

二、根據(jù)有關(guān)崗位員工工作通訊的實(shí)際需要，公司按限額補(bǔ)貼部分手機(jī)使用費(fèi)，但不保證滿足個(gè)人全部移動(dòng)通訊費(fèi)用的支出。

三、公務(wù)手機(jī)話費(fèi)由使用人憑話費(fèi)單按限額標(biāo)準(zhǔn)在財(cái)務(wù)報(bào)銷，當(dāng)年話費(fèi)可在年內(nèi)向后滾動(dòng)使用，原則上不得以協(xié)議支付方式從財(cái)務(wù)帳戶中劃撥；各單位的手機(jī)話費(fèi)均自行承擔(dān)并從管理費(fèi)用辦公費(fèi)里核算，不得以其它形式轉(zhuǎn)移支付。公務(wù)手機(jī)話費(fèi)使用限額暫按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

1、公司主要領(lǐng)導(dǎo)可據(jù)實(shí)報(bào)銷；其他公司領(lǐng)導(dǎo)每月350元。

2、市場(chǎng)品牌部部長(zhǎng)每月260元，辦公室、合同管理部、物資管理部主要負(fù)責(zé)人每月220元，安全管理部、工程管理部、質(zhì)量管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)人每月180元，其它部門主要負(fù)責(zé)人每月150元；各部門副職、主管因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)，可從部門包干電話費(fèi)中適當(dāng)支付補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)必須控制在主要負(fù)責(zé)人70%和50%以下。

3、根據(jù)不同工作性質(zhì)，項(xiàng)目部、專業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)手機(jī)補(bǔ)貼費(fèi)為每月200元-300元之間；部門和專業(yè)科負(fù)責(zé)同志為100元-180元之間；特殊崗位員工的手機(jī)為30元-80元之間；小車駕駛員的手

機(jī)補(bǔ)貼費(fèi)一律為每月50元。為方便管理，在項(xiàng)目部工作的各專業(yè)負(fù)責(zé)同志的手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼，由項(xiàng)目部統(tǒng)一安排支付。

4、各獨(dú)立經(jīng)營(yíng)單位依據(jù)本規(guī)定制訂相關(guān)管理辦法，但個(gè)人最高月話費(fèi)不得超過300元。

四、本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行，話費(fèi)報(bào)銷從2007年8月1日開始計(jì)算。本規(guī)定解釋權(quán)屬公司辦公室，公司過去的相關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有不一致之處，按本規(guī)定執(zhí)行。各單位的具體辦法應(yīng)報(bào)公司辦公室和審計(jì)監(jiān)察部，各單位財(cái)務(wù)對(duì)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷應(yīng)有專門登記備查。本規(guī)定執(zhí)行情況由公司審計(jì)監(jiān)察部會(huì)同辦公室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部每半年檢查一次，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

附件三

安徽電力建設(shè)第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

關(guān)于印發(fā)《安徽電建一公司差旅費(fèi)

報(bào)銷管理規(guī)定》的通知

各單位、部門：

為進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理，公司制定了《安徽電建一公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》，現(xiàn)予發(fā)布執(zhí)行。

特此通知。

附 件：安徽電建一公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

二○○七年七月三十日

主題詞: 行政事務(wù) 差旅費(fèi) 報(bào)銷 規(guī)定 通知

電一公司辦[2007]74號(hào)

安徽電建一公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，經(jīng)公司研究決定，對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷管理做如下規(guī)定：

一、機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、機(jī)關(guān)工作人員出差，必須事先辦理出差申請(qǐng)，出差申請(qǐng)單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)兩級(jí)審批。出差線路和天數(shù)應(yīng)在出差前填好，不得出差后補(bǔ)填，實(shí)際天數(shù)在出差后按實(shí)填寫，并經(jīng)原審批人批準(zhǔn)。出差申請(qǐng)單一式二聯(lián)，一聯(lián)附在報(bào)銷單后，一聯(lián)附在考勤表后。

2、機(jī)關(guān)工作人員出差因特殊原因需要乘坐飛機(jī)時(shí)，需事先提出申請(qǐng)，經(jīng)辦公室審核，報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3、機(jī)關(guān)工作人員因公出差，需要借差旅費(fèi)的不論個(gè)人或團(tuán)體，借款限額為每人每次2000元/以下，并嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不借”的規(guī)定。特殊情況需超過限額借款的要經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4、差旅費(fèi)實(shí)行限額包干（含住宿、市內(nèi)交通費(fèi)、出差伙食補(bǔ)助，出差期間電話費(fèi)），憑據(jù)報(bào)銷。包干標(biāo)準(zhǔn)如下：

省內(nèi)（天/人）包干標(biāo)準(zhǔn) 省外（天/人）包干標(biāo)準(zhǔn) 公司領(lǐng)導(dǎo) 168元 180元 中層干部 100元 120元 一般工作人員 80元 90元

（1）出差當(dāng)天往返（市內(nèi)除外），按原限額包干標(biāo)準(zhǔn)的100%給予補(bǔ)助。

（2）出差當(dāng)天不能返回，憑住宿費(fèi)發(fā)票按N-1天的方法報(bào)銷。（注：N是指出差實(shí)際天數(shù)；N-1天的費(fèi)用報(bào)銷按原限額包干報(bào)銷制度進(jìn)行；出差天數(shù)扣除1天的費(fèi)用報(bào)銷按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，給予一天的補(bǔ)助費(fèi)。）

公司領(lǐng)導(dǎo) 50元（天/人）

中層干部 40元（天/人）

一般工作人員 30元（天/人）

（3）出差人員憑住宿費(fèi)發(fā)票限額報(bào)銷，超支自理，節(jié)約報(bào)差額補(bǔ)助，無住宿費(fèi)發(fā)票按標(biāo)準(zhǔn)定額的40%補(bǔ)助。

5、參加各類會(huì)議憑會(huì)議通知和出差申請(qǐng)單按會(huì)議安排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，享受每天15元的補(bǔ)助。

6、各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)人力資源部有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

二、項(xiàng)目部及專業(yè)公司工作人員差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

項(xiàng)目部及專業(yè)公司工作人員差旅費(fèi)報(bào)銷執(zhí)行機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目部、專業(yè)公司之間工作支援人員差旅費(fèi)報(bào)銷，視情況自行酌情規(guī)定。

本差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定自2007年8月1日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬公司辦公室

第二篇：2013-2014熱費(fèi)報(bào)銷通知 2

關(guān)于報(bào)銷2013-2014熱費(fèi)的通知

公司全體職工：

公司報(bào)銷2013-2014包燒費(fèi)的工作將于xx月開始。請(qǐng)公司職工將2013-2014熱費(fèi)發(fā)票于2013年xx月xx日起交于xxx部門統(tǒng)一登記，截止日期為2013年xx月xx日下班前。首次報(bào)銷的同志請(qǐng)按照《附件：職工首次報(bào)銷包燒費(fèi)材料明細(xì)》準(zhǔn)備相關(guān)材料上報(bào)xxx部門審核后登記報(bào)銷。

按照國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)要求所有熱費(fèi)發(fā)票需用標(biāo)有黑龍江省全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的正規(guī)發(fā)票方可報(bào)銷，請(qǐng)沒開具正規(guī)發(fā)票的職工到供暖部門及時(shí)兌換正規(guī)發(fā)票。

熱費(fèi)領(lǐng)取時(shí)間將另行通知，屆時(shí)請(qǐng)各位職工留意公司公告欄。

注：1.請(qǐng)各部門通知好出差及休假的職工及時(shí)上交熱費(fèi)票據(jù)，及時(shí)報(bào)銷。

Xxxxxx部xxxx.xx.xx

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為完善財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制定本制度

二、適用范圍

公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷的申報(bào)、審批以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。

三、借款

（一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。

（二）填寫借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款，2000元以內(nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支付，超過2000元的支出都要使用支票，借支票時(shí)必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財(cái)務(wù)不予付款。

（三）經(jīng)辦人寫完借款單后，先由該部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。

（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。

（六）員工借款必須在15天內(nèi)歸還，員工借款超過預(yù)計(jì)報(bào)銷日期或跨月未報(bào)銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報(bào)銷；否則財(cái)務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。

（七）員工長(zhǎng)期請(qǐng)假、調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，如有欠款，必須還清借款。

（八）申請(qǐng)借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。

四、報(bào)銷

（一）員工報(bào)銷時(shí)，必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證；

（二）員工報(bào)銷時(shí)，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給部門主管審核，在規(guī)定時(shí)間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后，出納核對(duì)付款。

（三）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)先沖減報(bào)銷人借款，借款如有余額，報(bào)銷時(shí)交回財(cái)務(wù)，如超出借款部分報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)將差額補(bǔ)足；

（四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷期限按照返程票面時(shí)間計(jì)算，節(jié)假日順延。

五、報(bào)銷票據(jù)注意事項(xiàng)

（一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改；

（二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改；

（三）對(duì)于因污漬、殘破而無法識(shí)別票面項(xiàng)目的一律不予報(bào)銷；

（四）無論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬；

（五）報(bào)銷憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報(bào)銷時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單上的明細(xì)內(nèi)容，將對(duì)應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，并規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

（六）報(bào)銷票據(jù)時(shí)應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見“費(fèi)用項(xiàng)目列支說明”

六、報(bào)銷時(shí)間：

（一）報(bào)銷當(dāng)事人回到公司應(yīng)及時(shí)報(bào)銷

（二）出納初審后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批；

（三）報(bào)銷期限：為了及時(shí)正確體現(xiàn)每月的成本費(fèi)用，請(qǐng)及時(shí)報(bào)銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機(jī)和交通補(bǔ)助的請(qǐng)于每月月初報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷，后果自負(fù)。

七、費(fèi)用項(xiàng)目列支或報(bào)銷規(guī)定

（一）小額材料費(fèi)指臨時(shí)性的、公司范圍內(nèi)沒有庫(kù)存，不必計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，價(jià)值在二百元以下的材料采購(gòu)款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)需附入庫(kù)及出庫(kù)單，在出庫(kù)單上注明具體使用部門和使用人員。

（二）其他外協(xié)費(fèi)在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。

（三）社保費(fèi)

1、各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)的申報(bào)計(jì)算由人事行政部負(fù)責(zé)；

2、按國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)，根據(jù)銀行托收單計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；

3、每月人事部將銀行托收單對(duì)應(yīng)的劃扣明細(xì)表交財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)賬，劃扣明細(xì)表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。

（四）福利費(fèi)指公司為員工提供的工作餐、員工活動(dòng)費(fèi)用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報(bào)銷加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時(shí)間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過15元，實(shí)際花費(fèi)不足15元的，按實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷，不得虛報(bào)。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意方可報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過15元。

（五）辦公費(fèi)主要是指辦公用品費(fèi)、行政消耗用品費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、綠化費(fèi)。

（六）差旅費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費(fèi)用及各類補(bǔ)助，具體規(guī)定詳見出差報(bào)銷規(guī)定。

（七）車輛使用費(fèi)包括公司車輛使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、車險(xiǎn)、維修保養(yǎng)費(fèi)。

1、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)等日常費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，如無出差等特殊情況應(yīng)每周報(bào)銷一次。停車費(fèi)、過路費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期；報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明車號(hào)，不得將幾輛車的費(fèi)用合并報(bào)銷。

2、車輛若維修保養(yǎng)時(shí)需提交報(bào)修單給公司負(fù)責(zé)人審批，批示后方可維修，報(bào)銷時(shí)也需提供批示的報(bào)修單，報(bào)銷時(shí)需附修理單位打印并蓋章的物料及工時(shí)結(jié)算單。

3、車輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，延期報(bào)銷的票據(jù)不予受理；

4、因個(gè)人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報(bào)銷；

（八）交通費(fèi)

1、市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費(fèi)

（1）一般只允許報(bào)銷公交、地鐵等車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明事由及前往地點(diǎn)；（2）如發(fā)生出租車費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明事由；

2、如下業(yè)務(wù)項(xiàng)目可報(bào)銷出租車票

（1）因與公司負(fù)責(zé)人臨時(shí)溝通工作，需要在較短時(shí)間內(nèi)會(huì)見的；

（2）因未提前安排，發(fā)生會(huì)見重要客戶或者因重大業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客戶或公共關(guān)系人員娛樂、商務(wù)、接送的；（4）因臨時(shí)處理有時(shí)間限制的緊急業(yè)務(wù)的；（5）符合規(guī)定的加班車費(fèi)；

（九）通信費(fèi)包括座機(jī)話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。座機(jī)話費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供電話費(fèi)明細(xì)表，并注明此費(fèi)用發(fā)生的具體期間。

（十）維修費(fèi)用于設(shè)備、工具、設(shè)施修繕等工作時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需要附修理明細(xì)表。

（十一）水電燃?xì)赓M(fèi)是指水費(fèi)、電費(fèi)、暖氣費(fèi)、煤氣費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等物業(yè)管理費(fèi)。在報(bào)銷時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)注明上述費(fèi)用的具體用量、單價(jià)、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開填報(bào)。

（十二）郵寄費(fèi)指公司給顧客郵寄發(fā)票、對(duì)賬單、貨品等的郵寄或快遞費(fèi)，報(bào)銷單上列出具體郵寄明細(xì)。

（十三）房租指公司租賃營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及宿舍等發(fā)生的租賃費(fèi)用，按公司或宿舍分開填報(bào)。

（十四）勞保費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等所發(fā)生的支出費(fèi)用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費(fèi)、撫慰金也列入勞保費(fèi)。

（十五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、包括用于支付業(yè)務(wù)關(guān)系的餐費(fèi)、禮品、旅游等支出；報(bào)銷時(shí)須注明招待對(duì)象及支出明細(xì)，禮品報(bào)銷應(yīng)注明項(xiàng)目。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)針對(duì)的是對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)發(fā)展有利的對(duì)象，這項(xiàng)費(fèi)用需要靈活把握，要根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)，普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待以每人60元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以提高招待標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生需要由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或事后未找總經(jīng)理簽字確認(rèn)的，費(fèi)用自理。

（十六）客戶返利

因發(fā)展客戶關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，報(bào)銷時(shí)不論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

（十七）廣告宣傳費(fèi)

用于公司形象宣傳以及市場(chǎng)推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場(chǎng)地、布展、招牌制作等費(fèi)用。

（十八）培訓(xùn)費(fèi)因員工內(nèi)訓(xùn)或外訓(xùn)所發(fā)生的教材費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。

（十九）招聘費(fèi)因招聘而發(fā)生的人才市場(chǎng)費(fèi)用、展位費(fèi)、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費(fèi)。

（二十）運(yùn)雜費(fèi)因業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)雇傭的運(yùn)輸車輛及人工等費(fèi)用。

（二十一）服務(wù)費(fèi)因業(yè)務(wù)需要，聘請(qǐng)外部專業(yè)人員或組織提供有償服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。

八、報(bào)銷流程

填寫報(bào)銷單（憑證附其后）-會(huì)計(jì)審核-總經(jīng)理簽字審核-出納報(bào)銷

九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行

第四篇：票據(jù)報(bào)銷管理規(guī)范

票據(jù)報(bào)銷管理規(guī)范

報(bào)銷的費(fèi)用為公務(wù)發(fā)生的一切費(fèi)用，經(jīng)過審核后，確認(rèn)發(fā)生的費(fèi)用是合法合理的，公司一律給予報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷的基本程序：

將填寫完畢的費(fèi)用報(bào)銷單交部門主管審核后，交財(cái)務(wù)主管審核，而后宮總審核，最后全部交由出納一并找主任審批。每周周三財(cái)務(wù)主管將宮總審核過后的票據(jù)全部交給出納，每周周五由出納通知個(gè)員工領(lǐng)取費(fèi)用報(bào)銷款。

公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的金額或內(nèi)容有異議的，有權(quán)詢問報(bào)銷人和退回費(fèi)用報(bào)銷單。

費(fèi)用報(bào)銷單的填寫和黏貼：

規(guī)范填寫費(fèi)用報(bào)銷單：外部帳使用《支出憑單》內(nèi)部帳使用《費(fèi)用報(bào)銷單》；所有應(yīng)填寫項(xiàng)目，請(qǐng)?zhí)顚戫?xiàng)目，請(qǐng)全部填寫。例如報(bào)銷部門、單據(jù)及附件頁(yè)數(shù)、報(bào)銷人名字等。有漏填寫的，財(cái)務(wù)有權(quán)退回單據(jù)。

單據(jù)及附件頁(yè)數(shù)請(qǐng)統(tǒng)一按所附單據(jù)的實(shí)際頁(yè)數(shù)填寫（《粘貼單》不做為附件）。要求字跡清晰，大小寫金額應(yīng)該一致，而且大寫金額請(qǐng)注意規(guī)范用字。費(fèi)用報(bào)銷單上不能隨意涂改，否則作廢。

尚處在試用期階段的員工不予報(bào)銷任何費(fèi)用。特殊情況除外；

對(duì)于附件單據(jù)的基本要求：

合法性：原則上要求憑發(fā)票進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷； 合理性：要求費(fèi)用的支出是正常的、合理的，是按公司規(guī)定予以報(bào)銷的； 真實(shí)性：要求費(fèi)用的發(fā)生是真實(shí)的；

準(zhǔn)確性：要求報(bào)銷的費(fèi)用和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用、發(fā)票的金額、費(fèi)用報(bào)銷單上填寫的金額是一致的。

（附件單據(jù)有一條不合符合，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。）

貼票規(guī)定：

票與票不可以直接黏貼在一起，每張發(fā)票必須直接黏貼在《粘貼單》上； 票據(jù)正方向順序黏貼，不可以隨意倒貼、亂貼；

發(fā)票上得金額在黏貼時(shí)不可以被黏住看不到，財(cái)務(wù)人員無法確定金額的，將被視為無效發(fā)票；

發(fā)票正面不可隨意涂寫任何文字，備注該筆業(yè)務(wù)可在發(fā)票背面填寫； 但凡取得定額發(fā)票的，需在定額發(fā)票上如實(shí)填寫業(yè)務(wù)發(fā)生的日期；

特別提醒：

1、費(fèi)用一周一報(bào)；

2、上次借款未還清的，不允許再提出借款（有特殊理由必須說明清楚）；

3、所有費(fèi)用報(bào)銷要求提供正式發(fā)票，小于100元的零星費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后可以直接提供收據(jù)；

第五篇：有關(guān)規(guī)范公司報(bào)銷的通知

通

知

公司各部門: 為規(guī)范公司報(bào)銷手續(xù)，提高報(bào)銷效率，根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用報(bào)支的有關(guān)手續(xù)重新梳理，并對(duì)有關(guān)規(guī)定重申如下，望各部門遵照?qǐng)?zhí)行：

1、公司現(xiàn)金報(bào)銷只針對(duì)內(nèi)部員工，不向外部人員直接開具現(xiàn)金支票或現(xiàn)金劃付。

2、報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票，發(fā)票抬頭必須與公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照抬頭嚴(yán)格一致，不能簡(jiǎn)寫、錯(cuò)寫（機(jī)票、車票、醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票為個(gè)人姓名的例外），稅務(wù)登記號(hào)必須與公司稅務(wù)登記證所列嚴(yán)格一致，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確無涂改，稅務(wù)監(jiān)制章和發(fā)票章應(yīng)清晰可辨認(rèn)。一般當(dāng)年開具的發(fā)票應(yīng)于本入賬，因公司考核制度規(guī)定或年底來不及取得發(fā)票的，允許在下一年年初列支；但是取得的增值稅發(fā)票應(yīng)按增值稅發(fā)票管理?xiàng)l例規(guī)定在開具之日起180天內(nèi)認(rèn)證，所以即便沒有跨，也應(yīng)在上述時(shí)間范圍內(nèi)報(bào)銷。

3、員工報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將發(fā)票按不同內(nèi)容進(jìn)行分類，目前公司對(duì) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)有專門的面函歸集，涉及小車費(fèi)用請(qǐng)使用差旅費(fèi)面函，同時(shí)將過境費(fèi)、修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用單列匯總。對(duì)使用面函的報(bào)銷發(fā)票，粘貼時(shí)應(yīng)注意從左往右粘貼，注意不遮蔽發(fā)票抬頭、開票時(shí)間、發(fā)票內(nèi)容、發(fā)票章，粘貼應(yīng)保持整齊、清潔、牢固。由于會(huì)計(jì)憑證裝訂在憑證左上角，故經(jīng)辦人員及領(lǐng)導(dǎo)簽字應(yīng)靠右，如在發(fā)票反面簽字，也應(yīng)考慮到避開裝訂位置。

4、樣品費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)與部門經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品相關(guān)，購(gòu)置的樣品 應(yīng)為樣品陳列或交易會(huì)展示所用。

5、發(fā)票內(nèi)容為會(huì)務(wù)費(fèi)的應(yīng)同時(shí)附上會(huì)議安排及會(huì)議記錄復(fù)印 件。

6、發(fā)票內(nèi)容為辦公用品、日用品、勞保用品的應(yīng)同時(shí)附上具 體的清單。

7、業(yè)務(wù)部發(fā)生的上述第3-5項(xiàng)所列費(fèi)用且無法提供相關(guān)補(bǔ)充 資料的，根據(jù)稅務(wù)制度有關(guān)規(guī)定報(bào)銷時(shí)應(yīng)視同業(yè)務(wù)費(fèi)列支，將相應(yīng)扣減部門業(yè)務(wù)費(fèi)可列支額度。

8、發(fā)票的簽字審批。所有發(fā)票均需2人以上簽字，部門經(jīng)理 及部門經(jīng)理以下人員費(fèi)用報(bào)銷由分管經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字即可，分管經(jīng)理報(bào)銷需總經(jīng)理審批簽字，樣品費(fèi)超過5000需總經(jīng)理審批簽字。另外，報(bào)銷內(nèi)容涉及到辦公用品、小車費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、電話費(fèi)等需至公司辦公室登記、辦公室主任簽字。如報(bào)銷中涉及到經(jīng)營(yíng)性的相關(guān)行政執(zhí)法部門的滯納金、行政罰款的均需總經(jīng)理簽字，特殊情況需總經(jīng)理及其他高層領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。

9、目前集團(tuán)公司報(bào)銷可使用POSE機(jī)刷卡（只適用中行信用 卡）、網(wǎng)上劃款（非中行信用卡）、現(xiàn)金支票。由于財(cái)政規(guī)定日庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元且不得坐支，故基本不使用現(xiàn)金，敬請(qǐng)諒解。

財(cái)務(wù)中心

2013年9月12日