第一篇：XX大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

xx大學(xué)文件

──────────────────── 關(guān)于印發(fā)《xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》的通知

各單位：

為全面貫徹國(guó)家有關(guān)經(jīng)費(fèi)管理政策，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)《xx大學(xué)財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷工作細(xì)則(修訂)》（xx校財(cái)〔200X〕XX號(hào)）進(jìn)行修改，特制定《xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務(wù)會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)予以頒布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：《xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》

xx大學(xué) 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開(kāi)支內(nèi)容、金額等。財(cái)務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時(shí)的匯率換算成人民幣后予以報(bào)銷。

第三條 財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)的審批

1.根據(jù)報(bào)銷金額大小實(shí)行分級(jí)審批制度，辦理報(bào)銷須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人（科研項(xiàng)目由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）審批。其中：

（1）2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）的，由財(cái)務(wù)處審核人員直接辦理。

（2）2萬(wàn)元以上，20萬(wàn)元以下（含20萬(wàn)元）的，須經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審批。

（3）20萬(wàn)元以上，100萬(wàn)元以下（含100萬(wàn)元）的，須報(bào)各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批（校領(lǐng)導(dǎo)出差時(shí)可委托其他校領(lǐng)導(dǎo)審批）。

（4）100萬(wàn)元以上的，作為大額經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)校長(zhǎng)審批。

2.單位負(fù)責(zé)人或科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；其他各級(jí)審批人對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

3.為強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任，單位負(fù)責(zé)人及報(bào)銷審批人必須在財(cái)務(wù)處預(yù)留簽字字樣，如單位負(fù)責(zé)人更換或授權(quán)給其他人審批，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處報(bào)送新的簽字字樣。

第四條 財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)

1.辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對(duì)記載不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)處審核人員有權(quán)不予受理。

7.大額租車發(fā)票需附用車明細(xì)單（注明用車時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)等信息）。

8.報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，須提供舉辦單位的會(huì)議通知、會(huì)議費(fèi)的支出明細(xì)、參會(huì)人員的簽到單等證明材料，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9.報(bào)銷外出參加會(huì)議、培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用時(shí)，須提供會(huì)議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開(kāi)支，往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)按照規(guī)定報(bào)銷。

10.各種外加工項(xiàng)目、維修、安裝等工程勞務(wù)項(xiàng)目的發(fā)票報(bào)銷應(yīng)附加工清單或工程決算單。

11．對(duì)設(shè)備（材料）集中采購(gòu)、工程勞務(wù)、委外研究、維保安裝、測(cè)試分析等金額在2萬(wàn)元以上的，報(bào)銷時(shí)均需提供采購(gòu)或委托經(jīng)濟(jì)合同，按合同相關(guān)條款審核報(bào)銷。

12.學(xué)校不具有法人資格的單位、部門(mén)購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備，不論資金來(lái)源性質(zhì)均須按學(xué)校固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和購(gòu)物發(fā)票到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

13.實(shí)行監(jiān)理制的基本建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支須經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)審查簽字。工程項(xiàng)目竣工決算以審計(jì)報(bào)告書(shū)作為結(jié)算依據(jù)。

14.各類票據(jù)應(yīng)保持其時(shí)效性，原則上開(kāi)票后一年內(nèi)應(yīng)辦理報(bào)銷手續(xù)。若未能按時(shí)報(bào)銷，需由經(jīng)辦人提供書(shū)面情況說(shuō)明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)后方可報(bào)銷。

第五條 加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，按有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定（推薦）

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財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第八條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合管理部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由綜合管理部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)臵申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十五條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報(bào)銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對(duì)外投資、對(duì)外借款及固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。

公司對(duì)外投資、對(duì)外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)約定時(shí)間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年及單位價(jià)值XX元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審核批準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算項(xiàng)目則不得購(gòu)置，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)將購(gòu)置預(yù)算報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部備案作為購(gòu)建審核依據(jù)。購(gòu)建固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)銷。

若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門(mén)提交申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置；若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，則由部門(mén)提交專題報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置。

因上級(jí)部門(mén)要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級(jí)部門(mén)有關(guān)文件購(gòu)置，報(bào)銷時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出

公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營(yíng)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報(bào)裝、辦證及報(bào)建等支出。

1、公司有關(guān)工程項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見(jiàn)后于項(xiàng)目啟動(dòng)前10天，報(bào)公司總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會(huì)審查批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算表應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計(jì)劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項(xiàng)目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃管理，各部門(mén)應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際編制下月經(jīng)營(yíng)性支出計(jì)劃表報(bào)本部門(mén)主管經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元的，所在部門(mén)應(yīng)提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過(guò)30萬(wàn)元的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項(xiàng)的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項(xiàng)。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項(xiàng)的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營(yíng)性支出在付款時(shí)一律由經(jīng)辦人填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)支出審批表（見(jiàn)附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營(yíng)支出審批表中說(shuō)明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫(xiě)完整的經(jīng)營(yíng)支出審批表支付款項(xiàng)。

三、公司管理性費(fèi)用支出

公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)支出。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷

1、差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用單獨(dú)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，與差旅費(fèi)報(bào)銷單同時(shí)提交審批。

2、出差及報(bào)銷程序：

①按規(guī)定填報(bào)出差審批單并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)憑差旅費(fèi)報(bào)銷單辦理有關(guān)的報(bào)銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

出差費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費(fèi)

出差補(bǔ)貼

雜費(fèi)

交通費(fèi)用

長(zhǎng)途交通費(fèi)用

某內(nèi)交通費(fèi)用

1-4職等

實(shí)報(bào)實(shí)銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船三等船艙、長(zhǎng)途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船四等船艙、長(zhǎng)途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國(guó)外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級(jí)城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)由公司總經(jīng)理會(huì)議討論調(diào)整。

4、雜費(fèi)是指因攜帶的行李費(fèi)、存包裹費(fèi)、電傳等項(xiàng)費(fèi)用。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報(bào)銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費(fèi)用按出差規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費(fèi)用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實(shí)報(bào)銷，超過(guò)部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會(huì)議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報(bào)銷。

7、出差期間差旅費(fèi)以外的其它費(fèi)用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實(shí)按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報(bào)銷同時(shí)報(bào)審。

8、實(shí)際報(bào)銷時(shí)出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費(fèi)單報(bào)銷，若在出差過(guò)程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對(duì)其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)報(bào)銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫(xiě)借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫(xiě)借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請(qǐng)，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請(qǐng)示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報(bào)銷時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對(duì)招待對(duì)象、事由、目的加以說(shuō)明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購(gòu)及報(bào)銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

1、物品采購(gòu)與驗(yàn)收

各部門(mén)每月二十五日前填寫(xiě)下月采購(gòu)申請(qǐng)交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財(cái)務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對(duì)小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)計(jì)劃表中應(yīng)注明采購(gòu)物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計(jì)采購(gòu)金額。采購(gòu)計(jì)劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購(gòu)而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。

物品采購(gòu)回來(lái)后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購(gòu)情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開(kāi)。

2、報(bào)銷

物品采購(gòu)回來(lái)后憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費(fèi)用報(bào)銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費(fèi)用報(bào)銷匯總表報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)送交財(cái)務(wù)部一份。

（六）公司其他費(fèi)用開(kāi)支及報(bào)銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)一些緊急的支付必須經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項(xiàng)

（一）所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬(wàn)元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報(bào)銷單據(jù)，無(wú)論金額大小，都必須單獨(dú)粘貼，并在費(fèi)用報(bào)銷單中注明相應(yīng)金額，寫(xiě)明用途，由總經(jīng)理簽名同意財(cái)務(wù)方可予以審核報(bào)銷。

（四）本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財(cái)務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。

第四篇：浙江師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷及結(jié)算手續(xù)，方便廣大教職工辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本規(guī)定。

第一條 原始憑證的基本要求

1．內(nèi)容齊全。單位名稱、日期、品名（必須填寫(xiě)物品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目據(jù)實(shí)填寫(xiě)齊全，金額大小寫(xiě)要相符；一次性購(gòu)物品種較多發(fā)票填寫(xiě)不下的，須提供加蓋售貨單位印章的購(gòu)物清單；單位名稱必須是“浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院”全稱（請(qǐng)勿開(kāi)XX學(xué)院或個(gè)人）。

2．印章規(guī)范。外單位開(kāi)具的發(fā)票、收據(jù)上必須有稅務(wù)或財(cái)政部門(mén)的監(jiān)制章和出票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，蓋出票單位行政公章的發(fā)票不予報(bào)銷。

3．真實(shí)合法。報(bào)銷人所持的原始憑證必須真實(shí)、合法，財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。連號(hào)的出租汽車車票不予報(bào)銷；汽車租賃費(fèi)報(bào)銷必須說(shuō)明所去地點(diǎn)及事由；房租費(fèi)報(bào)銷須提供租房合同；印刷費(fèi)報(bào)銷要附印刷清單或注明印刷內(nèi)容；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě)。

4．從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)出具原簽發(fā)單位記賬聯(lián)復(fù)印件并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，同時(shí)出具書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)“財(cái)務(wù)一支筆”審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)處同意后方可報(bào)銷。確實(shí)無(wú)法取得證明的火車票、輪船票、飛機(jī)票等，應(yīng)由當(dāng)事人出具情況說(shuō)明，經(jīng)“財(cái)務(wù)一支筆”審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)處同意后方可報(bào)銷，若出差有同行證明人，參照同行人的票據(jù)金額計(jì)算報(bào)銷，若沒(méi)有同行證明人，按最低票價(jià)報(bào)銷。

5． 從境外取得的票據(jù)報(bào)銷，須翻譯成中文，并由翻譯人簽字。將外幣金額換算成人民幣金額的換算匯率一般按外匯兌換證明單（水單）的匯率換算，無(wú)水單的，采用報(bào)銷當(dāng)日的匯率換算。

6．票據(jù)報(bào)銷日期必須在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生的合理期限內(nèi)，一般不能跨報(bào)銷（12月份取得的發(fā)票可延期至下一6月31日），特殊情況（如科研經(jīng)費(fèi)、進(jìn)修費(fèi)等）在當(dāng)年確實(shí)不能報(bào)銷，經(jīng)本部門(mén)“財(cái)務(wù)一支筆”及計(jì)劃財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第二條 現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求 1．現(xiàn)金結(jié)算的要求

(1)現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。下列情況可直接報(bào)銷（支付）現(xiàn)金：①個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，如外聘教師酬金、稿酬等；

②同一單位一次性購(gòu)買(mǎi)物品，金額不超過(guò)1000元且無(wú)法用公務(wù)卡結(jié)算的零星開(kāi)支。③車票款、市內(nèi)出租車費(fèi)用、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。(2)因公借款及一次性現(xiàn)金報(bào)銷金額超過(guò)3000元者（含3000元），必須提前1天向計(jì)劃財(cái)務(wù)處預(yù)約，否則由本人到銀行憑計(jì)劃財(cái)務(wù)處出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。現(xiàn)金預(yù)約須準(zhǔn)確，以便于計(jì)劃財(cái)務(wù)處向開(kāi)戶銀行預(yù)約。

2．支票結(jié)算的要求

(1)支票有效期為10天，遇節(jié)假日順延（順延后第一天有效，過(guò)后作廢）。(2)支票的領(lǐng)用及作廢、過(guò)期支票的換取，一律由本單位經(jīng)辦人員辦理，校外人員不予辦理。

(3)領(lǐng)取支票后要妥善保管，防止丟失。如丟失支票應(yīng)由經(jīng)辦人立即到銀行掛失、登報(bào)，并及時(shí)通知計(jì)劃財(cái)務(wù)處。造成損失的,由經(jīng)辦人承擔(dān)。

(4)經(jīng)辦人填寫(xiě)帳號(hào)、開(kāi)戶行、單位名稱必須準(zhǔn)確無(wú)誤。3．公務(wù)卡結(jié)算的注意事項(xiàng)

(1)公務(wù)卡是指財(cái)政預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的特種信用卡。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。

(2)根據(jù)浙江省財(cái)政廳《關(guān)于實(shí)施浙江省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（浙財(cái)預(yù)執(zhí)[2012]15號(hào)）規(guī)定，辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等公務(wù)支出必須用公務(wù)卡結(jié)算。如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)出具現(xiàn)金支付情況的書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)“財(cái)務(wù)一支筆”審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)處同意后方可報(bào)銷。

(3)公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)行為所引致的一切責(zé)任。

(4)持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，必須在報(bào)銷打卡匯總表中準(zhǔn)確填寫(xiě)卡號(hào)、姓名、金額，并同時(shí)附發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）。

(5)持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，一般應(yīng)在公務(wù)支出發(fā)生后15日內(nèi)提交財(cái)務(wù)報(bào)銷，因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)、信息填寫(xiě)不準(zhǔn)確而造成的銀行罰息及個(gè)人信用損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第三條 借款的管理規(guī)定

1．申請(qǐng)借款人員必須是我校正式教職工。

2．申請(qǐng)借款人員必須填寫(xiě)借款單，寫(xiě)明借款日期、用途、金額、開(kāi)支項(xiàng)目，若要辦理轉(zhuǎn)帳的，還需寫(xiě)明對(duì)方單位名稱、開(kāi)戶銀行及帳號(hào)，并由“財(cái)務(wù)一支筆”和經(jīng)辦人簽字。

3．對(duì)于差旅費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等借款應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一個(gè)月）辦理報(bào)銷還款手續(xù)。如因特殊原因借款超出規(guī)定期限的，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月），由“財(cái)務(wù)一支筆”簽字，并報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核批準(zhǔn)。

4．在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，且無(wú)正當(dāng)書(shū)面理由者，計(jì)劃財(cái)務(wù)處遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，并可通過(guò)暫停借款部門(mén)開(kāi)支、緩發(fā)借款人工資的方式予以催收，直到借款還清為止。

5．借款人因調(diào)離或崗位變更，必須還清借款。第四條 各類支出報(bào)銷規(guī)定及要求

1．差旅費(fèi)報(bào)銷，按“浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院差旅費(fèi)管理辦法”執(zhí)行。2．物品購(gòu)置費(fèi)的報(bào)銷

(1)固定資產(chǎn)須由資產(chǎn)與公共事務(wù)管理處統(tǒng)一集中采購(gòu)，報(bào)銷費(fèi)用前須辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)，報(bào)銷時(shí)須提供采購(gòu)和驗(yàn)收的有關(guān)資料。由于特殊原因須自購(gòu)的，應(yīng)由采購(gòu)管理部門(mén)認(rèn)可，方能自購(gòu)。

(2)購(gòu)置由財(cái)政撥款并納入政府采購(gòu)預(yù)算的教學(xué)設(shè)備，須經(jīng)教學(xué)設(shè)備管理部門(mén)提出政府采購(gòu)計(jì)劃，交由資產(chǎn)與公共事務(wù)管理處辦理上報(bào)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)須提供采購(gòu)確認(rèn)書(shū)。

(3)購(gòu)買(mǎi)低值易耗品、不納入固定資產(chǎn)管理的圖書(shū)資料，應(yīng)先辦理驗(yàn)收手續(xù)，報(bào)銷時(shí)必須有驗(yàn)收人簽名。

(4)報(bào)銷辦公用品、耗材等物品購(gòu)置費(fèi)時(shí)，須提供所購(gòu)商品的名稱、數(shù)量、單價(jià)或蓋有供貨單位印章的購(gòu)物清單。

3．學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)、獎(jiǎng)助學(xué)金等費(fèi)用的報(bào)銷(1)學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)在指標(biāo)內(nèi)由各學(xué)院按實(shí)習(xí)人數(shù)和實(shí)習(xí)計(jì)劃辦理借款。憑相關(guān)票據(jù)、學(xué)生名單和單位負(fù)責(zé)人的審批意見(jiàn)報(bào)銷。學(xué)生個(gè)人費(fèi)用直接劃入學(xué)生銀行卡。

(2)學(xué)生各類獎(jiǎng)、助學(xué)金、勤工助學(xué)基金的發(fā)放由學(xué)生處填制發(fā)放清單，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一劃入學(xué)生銀行卡。

4．酬金報(bào)銷

凡以勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表、兼課酬金發(fā)放表、臨時(shí)工工資發(fā)放表等報(bào)銷的，報(bào)銷時(shí)，須填制計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一格式的費(fèi)用發(fā)放表（發(fā)放表可從計(jì)劃財(cái)務(wù)處主頁(yè)下載），如符合扣個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得稅條件的，需分別填列應(yīng)發(fā)數(shù)、扣稅金額、實(shí)發(fā)數(shù)，稅額的計(jì)算可套用計(jì)劃財(cái)務(wù)處主頁(yè)的勞務(wù)報(bào)酬所得計(jì)算公式。本校教職工的酬金由計(jì)劃財(cái)務(wù)處隨工資薪金統(tǒng)一合并計(jì)稅，無(wú)需填列扣稅金額、實(shí)發(fā)數(shù)。

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中的現(xiàn)金管理，正式在編職工、合同工、派遣工和在校學(xué)生領(lǐng)取各種酬金，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處存入個(gè)人工資卡或?qū)W生銀行卡，臨時(shí)性用工人員酬金可以現(xiàn)金形式發(fā)放，但同時(shí)須提供用工人員的身份證復(fù)印件或身份證號(hào)碼。

專家講座與項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)的報(bào)銷按“浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院專家講座與項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)發(fā)放管理辦法”執(zhí)行。

5．修繕費(fèi)的報(bào)銷

報(bào)銷修繕費(fèi)須提供項(xiàng)目合同和工程決算單。超過(guò)一萬(wàn)元的經(jīng)審計(jì)后方可報(bào)銷。6．新校區(qū)建設(shè)費(fèi)用的報(bào)銷按“浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院基本建設(shè)資金管理辦法”執(zhí)行。7．科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷程序和要求，按照《浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

第五條

大額資金的預(yù)約報(bào)銷

一次性支付金額10-50萬(wàn)，須提前5天向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交用款計(jì)劃；一次性支付金額50-200萬(wàn)，須提前10天向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交用款計(jì)劃； 一次性支付金額200萬(wàn)以上，須提前15天向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交用款計(jì)劃。

第六條

報(bào)銷流程

1．費(fèi)用報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并在單據(jù)背后簽名確認(rèn)并注明用途 2．填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷匯總單并在匯總單上簽名 3．部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)）審批

4．屬于大額資金范圍的，向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交用款計(jì)劃 5．財(cái)務(wù)人員審核

6．費(fèi)用報(bào)銷人領(lǐng)取相關(guān)費(fèi)用并簽字確認(rèn)。第七條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

第八條

本規(guī)定由學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：建設(shè)工程財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

建設(shè)工程財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

為了規(guī)范和加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善財(cái)務(wù)核算和加快資金周轉(zhuǎn)。根據(jù)公司的具體情況，經(jīng)研究，特制定如下管理規(guī)定：

第一部分

日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

一、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。

2、凡借現(xiàn)金5000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。

3、各部門(mén)各項(xiàng)目部處理廢品所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度（必須兩人以上經(jīng)辦，項(xiàng)目經(jīng)理審核批準(zhǔn)），于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

二、支票管理制度

1、支票必須符合以下要求方能收取

2、不能撕毀，破損或涂改。

3、簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。

4、支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須要素齊全，檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。

5、使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

三、費(fèi)用報(bào)銷通則

1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。

2、填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類，分次，分頁(yè)粘貼填制；粘貼要求整齊、美觀。小票據(jù)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3、沒(méi)有發(fā)票的相關(guān)費(fèi)用發(fā)生，要求有具體的情況說(shuō)明。除經(jīng)辦人外，有不少于兩個(gè)證明人證明。

4、報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

5、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款)，必須在業(yè)務(wù)發(fā)生日的當(dāng)月報(bào)銷，超過(guò)當(dāng)月不予報(bào)銷（跨年各類票據(jù)，不管各種理由一律不予報(bào)銷，由報(bào)銷責(zé)任人自己承擔(dān)）。

6、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單（或結(jié)算單）→費(fèi)用或結(jié)算相關(guān)審核人員→部門(mén)（或項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算。

7、各流程審批人員。必須嚴(yán)格把關(guān)，簽署意見(jiàn)，不能只簽名，要寫(xiě)同意、不同意、同意支付多少。各費(fèi)用報(bào)銷、結(jié)算附件必須齊全。要求填列明細(xì)清單的，費(fèi)用報(bào)銷單不夠填列的，費(fèi)用報(bào)銷單可按費(fèi)用分類歸集，明細(xì)清單可以報(bào)告形式書(shū)面說(shuō)明，并按時(shí)間、地點(diǎn)、事件、和事件流程四個(gè)要素說(shuō)明，要素不全或不能清楚表述費(fèi)用發(fā)生的，各審批有關(guān)人員可不予受理。

四、各類費(fèi)用報(bào)銷制度

（一）招待費(fèi)

1、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先填寫(xiě)審批表報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)備案（需購(gòu)物送禮等經(jīng)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一辦理）。審批表要注明招待事由、人數(shù)、地點(diǎn)。外地項(xiàng)目可傳真審批備案。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。招待費(fèi)須在發(fā)生之日十天內(nèi)報(bào)銷。

2、公司按照項(xiàng)目部為單位每月600元包干香煙費(fèi)用，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷。其他個(gè)人不再報(bào)銷任何香煙費(fèi)用。

3、對(duì)外送禮和辦理其他事宜必須上報(bào)公司，在得到公司同意方可辦理。

4、公司每年過(guò)節(jié)（春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)）將會(huì)對(duì)各項(xiàng)目部所有管理人員進(jìn)行統(tǒng)一考慮福利，項(xiàng)目部不得以任何理由擅自發(fā)放其他福利包括各種聚餐外出游玩等活動(dòng)。

5、對(duì)外質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、實(shí)驗(yàn)室、甲方、監(jiān)理項(xiàng)目部成立后由項(xiàng)目經(jīng)理將對(duì)不同的地區(qū)不同的人員進(jìn)行摸索，采用不同的手段及措施。然后向公司匯報(bào)需要支出的費(fèi)用經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

（二）通訊費(fèi)用 個(gè)人通訊費(fèi)用由項(xiàng)目統(tǒng)一辦理集團(tuán)套餐，和常州本地號(hào)實(shí)施包干使用。除此之外，不再報(bào)銷任何形式的通訊費(fèi)用。

（三）差旅費(fèi)報(bào)銷

1.公司員工出差住宿一般選擇經(jīng)濟(jì)型旅館，出差午餐補(bǔ)助 40元/天（早：5元中：15元 晚餐：20元）若出差地提供住宿伙食，則住宿及午餐費(fèi)不予報(bào)銷。

2.兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。

3.差旅費(fèi)借款，應(yīng)在出差回來(lái)后五日內(nèi)報(bào)銷。

4、出差報(bào)銷首先填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)將原始單據(jù)按時(shí)間、事件順序集中歸集，詳細(xì)注明出差時(shí)間、地點(diǎn)、行程、并按各費(fèi)用內(nèi)容分類詳細(xì)填寫(xiě)，不符合報(bào)銷規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕受理。

5、出差人員發(fā)生招待費(fèi)，并經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理批準(zhǔn)給予報(bào)銷的。（注：在報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，必須填寫(xiě)招待費(fèi)明細(xì)清單，主要是招待事由、參加人數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權(quán)拒簽。如果提供的為定額發(fā)票，視發(fā)票有效印章為招待次數(shù)）。

（四）交通費(fèi)報(bào)銷

（一）市內(nèi)交通補(bǔ)貼

不使用公司交通工具的員工每月可將本人因公辦事的車票，按日期、事由、坐車起點(diǎn)-終點(diǎn)、中途轉(zhuǎn)車仔細(xì)填寫(xiě)，按實(shí)報(bào)銷。公司辦公用車按照用車申請(qǐng)里程實(shí)報(bào)實(shí)銷。原則上交通費(fèi)實(shí)行月結(jié)月清，特殊情況下，不得超過(guò)2個(gè)月。

（二）出租車費(fèi)報(bào)銷 滿足以下條件者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，可憑時(shí)效范圍內(nèi)的出租車票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。1.外出及出差攜帶重量在10公斤以上的貨物。

2.財(cái)務(wù)人員大額提現(xiàn)(金額在2萬(wàn)元以上)或攜帶大面額支票(金額在20萬(wàn)元以上)且公司未予派車；

3.出差所乘坐車次發(fā)車時(shí)間或到站時(shí)間在夜晚7:00至凌晨7:00；

4.晚上加班較晚（加班需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）家住離公司所在地較遠(yuǎn)且無(wú)公交車可坐；

5.不滿足以上條件者,一律不得報(bào)銷出租車票； 6.出租車費(fèi)報(bào)銷程序： a.員工報(bào)銷出租車費(fèi)前需詳細(xì)填寫(xiě)出租車票報(bào)銷清單 b.部門(mén)主管審核出門(mén)單或加班審批單及出租車票報(bào)銷清單； c.財(cái)務(wù)部門(mén)審核票據(jù)及清單； d.總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

（五）借款制度及流程

1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

2、其他臨時(shí)借款，南京地區(qū)的，如臨時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)、臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)等，應(yīng)在借款5日內(nèi)及時(shí)報(bào)帳，除備用金外其他借款不允許跨月。

3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

5、現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)，須領(lǐng)取備用金的，可由材料采購(gòu)人員申請(qǐng)。備用金嚴(yán)格按照零星采購(gòu)材料的用途使用，嚴(yán)禁挪做他用，嚴(yán)禁私自借給他人使用，若因此發(fā)生的借款人和第三者賬務(wù)不清，財(cái)務(wù)不予理睬，直接與備用金借款人清算。若因挪作他用而造成損失的，由備用金借款人承擔(dān)。