第一篇：加拿大礦業(yè)投資與管理政策給我們的啟示

加拿大礦業(yè)投資與管理政策給我們的啟示

加拿大是世界地質(zhì)勘查、采礦和吸引外國投資的領(lǐng)導(dǎo)者。從1990年到2003年，僅金屬礦產(chǎn)和金屬而言，加拿大就吸引超過1600億加元的外國直接投資，平均每年的增長率為6.7%。這些外國投資有力地促進(jìn)了加拿大礦產(chǎn)工業(yè)的繁榮和發(fā)展。

一、加拿大政府關(guān)于礦業(yè)投資和外國投資的基本方針

加拿大政府認(rèn)為，發(fā)展礦業(yè)對加拿大經(jīng)濟(jì)的繁榮至關(guān)重要。在加拿大，采礦工業(yè)對其GDP的貢獻(xiàn)率約為4%，采礦為39萬多人提供了就業(yè)機會，是農(nóng)村和邊遠(yuǎn)地區(qū)150多個社區(qū)的主要經(jīng)濟(jì)來源。此外，礦業(yè)還為運輸、設(shè)備維修、專業(yè)設(shè)備制造、半預(yù)制品、頂制品和建筑行業(yè)提供了額外的就業(yè)機會。因此，采礦不僅對國家經(jīng)濟(jì)重要，而且也對社會穩(wěn)定重要。

加拿大政府認(rèn)識到礦業(yè)的獨特性。即礦業(yè)是高風(fēng)險性和資金密集型產(chǎn)業(yè)。為了制定行之有效的礦業(yè)政策，促進(jìn)礦業(yè)的健康發(fā)展，加拿大政府給予礦業(yè)特殊的發(fā)展政策，包括優(yōu)惠的稅收條件和融資條件等。

礦產(chǎn)資源是非再生型資源，礦業(yè)開發(fā)可能會引起自然環(huán)境的破壞，因此必須可持續(xù)地開發(fā)利用礦產(chǎn)資源：為了實行可持續(xù)發(fā)展的目的，強化礦業(yè)投資、加強礦山安全和勞動力健康保護(hù)以及礦業(yè)開發(fā)后恢復(fù)自然環(huán)境是十分重要的。

加拿大政府認(rèn)為，穩(wěn)定和負(fù)責(zé)任的礦業(yè)政策和投資政策對礦業(yè)發(fā)展和吸引外資來說是十分重要的、因為這些政策是增強和提高國內(nèi)外投資者信心的保證。加拿大政府也認(rèn)為，改善投資環(huán)境最好的方式應(yīng)主要通過政策、管理和財政改革來實現(xiàn)。:

對于外國投資，加拿大聯(lián)邦政府和省政府的基本政策是，給予外國投資者與國內(nèi)投資者相同的待遇，這包括相同的稅收、相同的礦業(yè)權(quán)使用費、相同的地質(zhì)信息準(zhǔn)人、相同的資源使用和政府服務(wù)等加拿大投資政策的核心價值和目標(biāo)是，使加拿大成為世界上最有競爭力的國家。加拿大政府同時認(rèn)為，隨著資本市場的全球化和投資體制的自由化，加拿大只有靠競爭和投資環(huán)境的改善才能贏得世界投資資本。

加拿大政府致力于通過下列途徑和方法改善投資環(huán)境：（1）及時披露和完全公開政府資助的地球科學(xué)信息；(2)制定有競爭力的稅率和稅制；(3)完善政府的管理與服務(wù)；（4）發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；(5)促進(jìn)礦業(yè)投資和融資的便利化；（6）創(chuàng)造良好的自然環(huán)境和居住環(huán)境；（7）培育高素質(zhì)的和聰明的勞動力等。

二、關(guān)于礦業(yè)投資的相關(guān)政策

（一）主要礦業(yè)稅制

加拿大主要礦業(yè)稅收有公司所得稅、資本稅和采礦稅、其它稅種有增值稅、財產(chǎn)稅、關(guān)稅、燃料稅等，但不是主要的。

公司所得稅是對公司收人所征收的稅。在加拿大，聯(lián)邦政府、省政府和地區(qū)政府均對公司征收所得稅：聯(lián)邦的公司所得稅是對公司在全球范圍內(nèi)所獲得的收入進(jìn)行征稅；而省或地區(qū)的公司所得稅則只對在本省或本地區(qū)所獲得的收入進(jìn)行征稅。根據(jù)加拿大收入法(Canadian Income Law),有4種類型的所得稅源即經(jīng)營、財產(chǎn)、雇用和投資收人。

資本稅是對公司的資本征收的稅種。聯(lián)邦政府和魁北克省、安大略省、新不倫瑞克省、新斯科舍省、馬尼托巴和薩斯喀徹溫省政府均征收資本稅。資本稅率隨公司規(guī)模而變化。

采礦稅是對采礦征收的稅種。僅省和地區(qū)政府征收采礦稅。

總的來說，加拿大礦業(yè)有二層稅制，即聯(lián)邦（公司）收入稅和聯(lián)邦資本稅、省(公司)收入稅和省資本稅，以及省或地區(qū)采礦稅。

自90年代以來，為了鼓勵礦產(chǎn)工業(yè)的發(fā)展，無論是聯(lián)邦政府還是省政府，都制定了某些直接或間接的稅優(yōu)惠政策。這些直接或間接的稅優(yōu)惠措施包括：(1)加拿大勘查支出(Canadian Exploration Expenses)；（2）加拿大開發(fā)支出(Canadian Development Expenses)；(3)資源補貼(Resource Allowance)；(4)資本成本補貼(Capital Cost Allowance)；(5)加速的資本成本補貼(Accelerated Capital Cost Allowance)；(6)盈虧相抵(Lass Carryovers)；(7)在加拿大進(jìn)行勘查活動的投資稅收抵免(Investment Tax Credit for Exploration in Canada ；(8)合格環(huán)境信托(Qualifying Environment trust)等。

（二）礦業(yè)融資

加拿大有3個專業(yè)化證券交易市場：多倫多股票交易所、TSX Venture交易所和蒙特利爾交易所。其中，多倫多股票交易所是加拿大最大的證券交易所，也是全球著名的股票交易所，為包括礦業(yè)項目在內(nèi)的許多（大型）項目提供融資渠道和場所。蒙特利爾交易所是唯一專門從事化學(xué)衍生物交易的證券交易所；而勘查公司和其它小礦業(yè)公司的股票則主要在TSX Venture交易所進(jìn)行交易。

TSX Venture交易所是為便利礦業(yè)公司的融資活動而專門成立的。它提供了一種靈活的兩層制（Tier 1 and Tier 2）的融資系統(tǒng)以適應(yīng)不同礦業(yè)公司的資金需求。Tier 1融資系統(tǒng)主要適合擁有資源的大礦業(yè)公司，而Tier 2融資系統(tǒng)則主要適合勘查公司（小礦業(yè)公司）。每層融資系統(tǒng)都有最低的上市要求，礦業(yè)公司在滿足Tier l條件下也可從Tier 2融資系統(tǒng)上進(jìn)入到Tier 1融資系統(tǒng)中去。

在TSX Venture交易所，有三種方式為勘查公司進(jìn)行融資：（1）首次公開發(fā)售（Initial public offering IPO)，也有人譯為首次公開招股；（2）資本基金公司計劃(Capital pool company program CPC)，也有人譯為集資公司計劃，或風(fēng)險資本公司，是指專門針對新創(chuàng)立且急需啟動資金的高成長企業(yè)，使它們能迅速上市籌集資金的一種風(fēng)險投資方式；(3)反向收購(Reverse takeover)。此外，TSX Venture交易所也為在其它交易所上市的公共公司提供直接的上市選擇:

在加拿大，為促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展，政府還專門建立了全部通過股票(Flow-through share)機制。這一機制允許公司在相關(guān)協(xié)議下向納稅人發(fā)行股票。

（三）地質(zhì)信息披露和準(zhǔn)入

在加拿大，所有政府機構(gòu)或公共機構(gòu)所收集或分析的數(shù)據(jù)、資料，包括各種地質(zhì)圖、解釋性或描述性報告、研究報告、分析數(shù)據(jù)等，都必須及時向公眾進(jìn)行披露。披露途徑包括紙介質(zhì)發(fā)表物、公開文檔和網(wǎng)絡(luò)聯(lián)線服務(wù)。即使在某些情況下，由于與公司簽訂協(xié)議的緣故，相關(guān)資料不能及時與公眾分享，但在協(xié)議期滿的半年或1年內(nèi)，相關(guān)地質(zhì)資料也必須向公眾披露。

（四）礦山安全

在加拿大，無論聯(lián)邦政府還是省政府都十分重視礦山安全，保持礦山安全和勞功力健康是政府礦業(yè)管理的首要職責(zé)。

根據(jù)加拿大憲法，礦山安全和勞動力健康主要是省政府的責(zé)任。然而，聯(lián)邦政府在國家層次上也發(fā)揮作用。在聯(lián)邦政府的煤炭礦山職業(yè)安全和健康法規(guī)中，就詳細(xì)規(guī)定了所有與煤炭礦山安全與健康相關(guān)的各項問題，包括技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)則和程序等，為省就礦山安全與健康方面的立法奠定了參考的基礎(chǔ)。

在各省，為防止礦山安全事故和職業(yè)病的發(fā)生，所采取的步驟：首先由勞工、行業(yè)和政府三方起草法津；第二，相關(guān)安全條款被嚴(yán)格地并明確地加以規(guī)定；第三，法律由執(zhí)法部門嚴(yán)肅地加以執(zhí)行。不列顛哥倫比業(yè)省為保持礦山安全與勞動力健康所采取的做法是：（l）嚴(yán)格的安全檢查和法律執(zhí)行；（2）喚起全社會的安全意識；（3）建立可接受的最低標(biāo)準(zhǔn)；(4)明確礦山管理者履行職責(zé)的責(zé)任；（5）夠格的礦山工人等。

在加拿大主要的礦業(yè)省，如不列顛哥倫比亞省、安大略省、魁北克省和馬尼托巴省，為規(guī)范礦山安全檢查制度，都成立了檢察官辦公室，建立了規(guī)則的礦山安全檢查機制：每年定期發(fā)表檢查報告。

（五）礦業(yè)土地準(zhǔn)入

在加拿大，除私人土地或為土著人保留的土地外，各省或地區(qū)的土地都屬于皇室土地(皇室土地包括聯(lián)邦政府所有土地和省政府或地區(qū)政府所有土地)。在皇室土地中，絕大部分土地為省政府或地區(qū)政府所有，少數(shù)為聯(lián)邦政府所有。任何持有自 由礦工證書(如不列顛哥倫比亞省)的加拿大公民或外國人都有權(quán)準(zhǔn)入皇室土地和礦權(quán)為政府所有的私人土地進(jìn)行礦業(yè)活動(如進(jìn)行礦產(chǎn)勘查等)。

三、礦產(chǎn)資源與礦業(yè)管理

（一）管理體制

在礦產(chǎn)資源和礦業(yè)管理方面，總體上，聯(lián)邦政府主要負(fù)責(zé)下列方面：（l）聯(lián)邦礦產(chǎn)征稅、聯(lián)邦投資政策和立法；（2）進(jìn)行和協(xié)調(diào)在西北地區(qū)和努納瓦特的池質(zhì)調(diào)查；(3)全國礦產(chǎn)品生產(chǎn)、勘查和采礦活動；（4）全國范圍內(nèi)的礦產(chǎn)品貿(mào)易統(tǒng)計；(5)海洋礦產(chǎn)；(6)核礦產(chǎn)。而省政府直接負(fù)責(zé)各自行政范圍內(nèi)的礦產(chǎn)資源和礦產(chǎn)工業(yè)管理，包括省的礦業(yè)政策和立法、法律監(jiān)督和執(zhí)行、地質(zhì)調(diào)查、礦權(quán)登記、采礦租約、省礦業(yè)稅征收、礦山安全和職業(yè)健康、礦山復(fù)墾等。

聯(lián)邦層次上，印第安事務(wù)和北方部和自然資源部主要負(fù)責(zé)聯(lián)邦管轄范圍內(nèi)的礦業(yè)和礦產(chǎn)資源管理。印第安事務(wù)和北方部負(fù)責(zé)除育空地區(qū)之外的北緯600以北區(qū)域的礦業(yè)活動，包括礦產(chǎn)勘查、礦產(chǎn)開發(fā)和生產(chǎn)、礦山復(fù)墾與管理以及資源稅收集等。而自然資源部主要負(fù)責(zé)石油天然氣、天然氣水合物、東部海岸、西部海岸、哈得遜灣、北極海岸和省內(nèi)聯(lián)邦土地上的礦產(chǎn)資源管理。

一般說來，聯(lián)邦政府的責(zé)任是非常有限和具體的，而省政府的責(zé)任是多重和多方面的。也就是，非能源礦產(chǎn)的管理主要是省政府的責(zé)任。

(二)政府服務(wù)

加拿大政府的服務(wù)觀念是根深蒂固的。無論是聯(lián)邦政府還是省政府，都把服務(wù)置于政府工作的首位。對礦業(yè)投資來說，加拿大政府的服務(wù)包括：提供政府所收集的所有相關(guān)礦業(yè)信息和資料;；積極研究和解決礦業(yè)投資過程巾的障礙和問題；積極回應(yīng)投資者提出的各種問題；了解投資者的需求；提供必要的信息和技術(shù)幫助等。

(三)礦業(yè)權(quán)獲取和礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序

在加拿大，礦業(yè)權(quán)的獲得由各省政府批準(zhǔn)。以不列顛哥倫比亞省為例，為了獲得礦產(chǎn)權(quán)，你只需要是自由礦工證書（Free Miner Certificate)的持有者。為了獲得自由礦工證書，個人只需要是加拿大的永久居民，每年在加拿大居住半年以上，年滿18歲。對外國人來說，只需要得到加拿大聯(lián)邦政府授權(quán)可在加拿大工作，如是加拿大礦業(yè)公司的雇員，可在加拿大工作一段時間等。滿足上述條件的任何人都能被發(fā)給自由礦工證書。對公司來說，可申請獲得公司自由礦工證書，條件是根據(jù)不列顛哥倫比亞省的經(jīng)營公司法或信托公司法或保險法進(jìn)行注冊登記。

對礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓，幾乎沒有任何限制。礦業(yè)權(quán)可以轉(zhuǎn)讓給任何持有自由礦工證書的人。轉(zhuǎn)讓在網(wǎng)上進(jìn)行，快捷便利。

(四)法律執(zhí)行與監(jiān)督

加拿大的法律執(zhí)行與監(jiān)督是嚴(yán)格的。任何人違反法律都將受到懲罰。有關(guān)礦山的法律執(zhí)行與監(jiān)督通常是由礦山檢查官或區(qū)域檢查官(Mine Inspectoror Regional Inspector)進(jìn)行的。其職責(zé)和權(quán)力由法律明確規(guī)定。以不列顛哥倫比亞省為例。如果違規(guī)是嚴(yán)重的話，礦山檢察官有權(quán)關(guān)閉礦山。如果是小的違規(guī)，則礦山檢察官寫信給礦山管理者責(zé)令其在合理的時間范圍內(nèi)改正相關(guān)錯誤或疏忽之處。根據(jù)不列顛哥倫比亞省礦山法，違法或違規(guī)可導(dǎo)致最高達(dá)10萬加元的罰款或1年的監(jiān)禁。

加拿大的法律執(zhí)行監(jiān)督也是規(guī)范的。如政府公務(wù)員(如礦山檢查官)被發(fā)現(xiàn)濫用職權(quán)將受到包括開除在內(nèi)的紀(jì)律處分，并有可能受到聯(lián)邦刑事調(diào)查。(五)投訴機制

加拿大有健全的投訴機制。在各省或地區(qū)的礦業(yè)管理部門、都設(shè)有專門的機構(gòu)處理投訴問題，此外，各省還專門設(shè)有被稱為監(jiān)察專員辦公室的準(zhǔn)司法機構(gòu)來處理相關(guān)的投訴問題。通常，投訴先向政府部門提出，若不滿意政府的決定再向監(jiān)察專員辦公室投訴。

監(jiān)察專員辦公審是獨立的機構(gòu)，依相關(guān)法律成立、監(jiān)察專員辦公室有權(quán)調(diào)查各種投訴問題監(jiān)察專員辦公室管轄范圍廣泛，包括省政府各部、市或地區(qū)政府，政府理事會，皇室公司.自律行業(yè)等（監(jiān)察專員辦公室不能調(diào)查聯(lián)邦政府決定)。當(dāng)監(jiān)察專員辦公室收到投訴時，將進(jìn)行不偏不倚的、秘密的調(diào)查以了解政府機構(gòu)是否是不公正地對待了投訴者，如果發(fā)現(xiàn)政府錯了，將要求政府部門進(jìn)行改正并給予補償。

監(jiān)察專員辦公室的負(fù)責(zé)人是省立法機構(gòu)的官員，獨立于政府和黨派，負(fù)責(zé)了解公共機構(gòu)(政府機構(gòu))的管理行為是否是公平、合理、恰當(dāng)和一視同仁。其職位相當(dāng)于副部長，任期為6年，可連任2期，也可因錯誤被停職。

(六)爭端調(diào)解

在多數(shù)私人擁有的土地，地表權(quán)和地下礦產(chǎn)權(quán)是分離的。土地所有者和礦業(yè)權(quán)擁有者有時會產(chǎn)生矛盾。為了解決這種矛盾，加拿大各省通常在礦業(yè)管理部門都設(shè)有爭端調(diào)解委員會。以不列顛哥倫比亞省為例，在其負(fù)責(zé)礦產(chǎn)資源和礦業(yè)管理的能源、礦山和石油資源部就設(shè)有調(diào)解與仲裁委員會(Mediation and Arbitration Board)。該委員會依法設(shè)立，是一個準(zhǔn)司法機構(gòu)，它有權(quán)解決各種土地所有者和礦權(quán)所有者之間的問題和矛盾。調(diào)解或仲裁結(jié)果對爭議雙方都有約束作用。盡管該委員會在處理問題或裁決案件時是獨立的，但在資源利用上對部長負(fù)責(zé)。

四、對我國的借鑒意義

盡管加拿大的國情與我國有較大不同，但上述加拿大的許多做法和實踐仍然有值得我們學(xué)習(xí)、研究和參考的地方。

（一)在吸引國內(nèi)外投資上，聯(lián)邦政府和省政府均發(fā)揮作用

由于加拿大實行分權(quán)的管理體制，在吸引國內(nèi)外投資和促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展上，聯(lián)邦政府和省政府都能發(fā)揮獨立的作用。聯(lián)邦政府利用稅政策、融資政策等吸引國內(nèi)外投資者對加拿大進(jìn)行礦業(yè)投資。然而聯(lián)邦政府管理的是全加拿大，其相關(guān)政策只能對各省等同的一般性政策，這對促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展和吸引外國投資來說有時是不足夠的。因為礦業(yè)是高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)，礦業(yè)投資能否成功不僅取決于能否發(fā)現(xiàn)礦床，還取決于基礎(chǔ)設(shè)施狀況，如電力、交通、水和各種自然條件等）。這就需要各省或地區(qū)再根據(jù)自己的特點制定專門的政策或措施來吸引國內(nèi)外投資。

而加拿大分權(quán)的管理體制恰恰迎合、滿足了這種需要。即各省可獨立地制定屬于自己權(quán)力范圍內(nèi)的投資政策、稅收政策、管理政策等來吸引投資者，以進(jìn)一步促進(jìn)國內(nèi)外礦產(chǎn)資本在本省的投資。聯(lián)邦政府與省政府在投資政策和管理措施上相互作用、相互補允有力地吸引了外國資本在加拿大的礦業(yè)投資，從而也有力地促進(jìn)了加拿大的礦業(yè)發(fā)展。我國可借鑒加拿大經(jīng)驗，研究出適合我國自己特點的分權(quán)管理模式。

(二)有競爭力的稅制

加拿大的凈綜合公司所得稅率為27~34%（聯(lián)邦公司所得稅21.39%+省公司所得稅6~30%），在世界上屬于中等水平(在發(fā)達(dá)國家中屬最低的)，但加拿大有多重稅優(yōu)惠措施，包括前述的聯(lián)邦政府的勘查投資的稅收抵免、資源耗竭補貼、加速的資本成本補貼，(不同財政年度的)盈虧相抵等和省政府的新礦山稅減低、資本成本扣除、折舊補貼、勘探和開發(fā)費用扣除、邊遠(yuǎn)礦山稅減低、礦山關(guān)閉期稅收減免等，所有這些都有效地降低了加拿大礦業(yè)可征稅的基數(shù)，使加拿大成為世界上礦業(yè)稅率最低的國家之一。

(三)多樣化的和靈活的礦業(yè)融資政策

為了鼓勵礦業(yè)發(fā)展和便利礦亞融資，加拿大所建立的多樣化和靈活的礦業(yè)融資政策或措施值得我們參考、學(xué)習(xí)。第一，礦業(yè)融資條件容易滿足，特別是在TSX Venture交易所的層2融資系統(tǒng)，使加拿大小礦業(yè)公司如勘查公司也能容易地準(zhǔn)入加拿大資金市場，募集勘查項目資金。第二，融資途徑多樣。礦業(yè)公司既可以通過證券交易所發(fā)行股票，也可通過發(fā)行所謂的全部通過股票而募集資金。第三，觸資方式靈活，礦業(yè)公司可根據(jù)不同階段對資金的不同需求，選擇不同的融資方式，如首次公開發(fā)售或風(fēng)險資本項目或反向收購等，這不僅為礦業(yè)公司解決了最重要的資金來源問題，還為礦業(yè)公司融資提供了多種選擇，降低了融資風(fēng)險。

此外，加拿大專門建立的TSX Venture交易所事實上是更多考慮了小礦業(yè)公司的條件和融資要求，為加拿大勘查業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了條件。

（四）便利的地質(zhì)信息準(zhǔn)入

眾所周知，在礦業(yè)投資中，透明，開放的地質(zhì)信息是十分重要的。沒有可得的地質(zhì)資料，投資者很難作出投資決斷。加拿大正是通過自由、開放、公開、方便、均等的地質(zhì)信息準(zhǔn)人，為投資者提供了大量的、全方位的、真實的投資信息，既為投資者提供了有用的地質(zhì)信息，同時又使投資者可低成本地或無成本地的獲得這些資料，這就為投資者在加拿大進(jìn)行礦業(yè)投資敞開了方便之門和提供了便利信息支持。表面上，政府為投資者提供免費的地質(zhì)信息減少了政府的某此收入，但事實上，所吸引來的外來投資收益和社會效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于政府減少的收入。

（五）高效、透明的政府服務(wù)

政府的信譽和效率是投資者建立信心、進(jìn)行投資的一個重要評判標(biāo)準(zhǔn)：在加拿大，無論是聯(lián)邦政府還是省政府，通過高效、規(guī)范的服務(wù)，負(fù)責(zé)任的態(tài)度，處處為投資者著想的觀念，樹立了加拿大政府良好的信譽和形象，使加拿大成為國際礦業(yè)投資的焦點國家之一。

（六）規(guī)范、嚴(yán)格的法律執(zhí)行

在執(zhí)行法律、維護(hù)礦山安全方面，加拿大在礦業(yè)管理部門設(shè)有礦山檢察官或區(qū)域檢察官并實行定期檢查制度有值得我們借鑒的地方。

在礦業(yè)乃至任何行業(yè)管理中，不光要有法津的制定。更要有法律的執(zhí)打。要有效執(zhí)行法律，必須要職責(zé)到位，責(zé)任到人。這不僅對礦業(yè)管理重要，對礦山運作安全也顯得十分重要。

加拿人礦山檢察官每年對經(jīng)營礦山進(jìn)行大量的實地檢查，對檢查的問題或安全隱患責(zé)令礦山管理者立刻改進(jìn)，否則將而臨處罰或被勒令關(guān)閉。礦山檢察官每年要向部長提交礦山檢查報告，或日曰作報告，這一機制事實上也是對礦山檢察官工作的督促和監(jiān)督。

加拿大礦山檢察官都是由有經(jīng)驗的工程師、地質(zhì)學(xué)家、土壤學(xué)家等組成，對檢查工作十分專業(yè)，可稱是檢查工作的專業(yè)化。另一方而，這些人員都持有相關(guān)的專業(yè)執(zhí)照，如工作馬虎，將可能被吊銷執(zhí)照，從而丟掉工作，這一機制也使任何一位檢查人員必須認(rèn)真對待檢查上作。

我國礦山安全缺乏安全檢查機制。檢查人員缺乏專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任心是我國礦山安全事故多的大原因。同時，我國也缺乏礦山年度安全檢查報告，無人對頻繁的安全事故負(fù)責(zé)實為憾事。

(七)充分保護(hù)投資者利益

為了有效保護(hù)投資者利益，加拿大各省礦業(yè)管理部門都有專門受理投訴的機構(gòu)，特別是各省都設(shè)立有獨立于政府的投訴機構(gòu)—Ombudsman。也有值得我們考慮研究的地方。聯(lián)邦的法律和省的法律都是由人去執(zhí)行的。在執(zhí)行過程中，難免有考慮不周之處。同時也不能排除政府工作人員有以權(quán)謀私或獨斷專行的現(xiàn)象。設(shè)立投訴機構(gòu)，讓百姓或投資者有充分的渠道和途徑反映問題或所受的委屈，既有利于化解矛盾，維護(hù)投資者利益，維護(hù)社會穩(wěn)定，也有利于政府人員公正執(zhí)法，維護(hù)社會公平與正義。

(八)簡便的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序

加拿大簡便的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序也有值得我們參考的地方。如前所述，在加拿大各省或育空地區(qū)，要獲得礦業(yè)權(quán)，只需要是自由礦工證的持有者。要獲得自由礦工證{蛋、只需要是年滿18歲的加拿大公民，每年在加拿大居住超過183天。對外國人來說，只需要得到聯(lián)邦政府授權(quán)，可在加拿大工作，可見條件極為簡單。滿足上述條件可立刻得到自由礦工證書，不需要任何等待。對礦業(yè)公司來說，條件也是同樣容易滿足，且?guī)缀醪恍枰却?。對礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓來說，也幾乎沒有任何限制因素。

我國與加拿大國情不同。不能用加拿大人的辦事效率和條件來要求我們。但我國復(fù)雜的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序似乎有較大改進(jìn)的空間。

五、建議

我國日前的礦業(yè)管理和礦業(yè)投資中存在的主要問題是：（1）礦業(yè)法律法規(guī)不健全、不完善；（2）礦業(yè)投資機制和礦業(yè)管理體制不合理；(3)礦業(yè)融資渠道窄；(4)礦業(yè)稅費設(shè)置不合理；(5)礦業(yè)權(quán)審批和轉(zhuǎn)讓程序復(fù)雜；(6)地質(zhì)信息可準(zhǔn)入性差；(7)缺乏權(quán)威性的礦業(yè)權(quán)中介機構(gòu)；(8)礦業(yè)秩序混亂，相關(guān)法律執(zhí)行差；(9)投資者利益保護(hù)不力；（10）井下人員安全知識和基本技能缺乏；（11）礦業(yè)投資中的地方政府干預(yù)和礦業(yè)執(zhí)法中的地方保護(hù)主義難去除；（12）礦山安全生產(chǎn)中，缺乏最佳實踐范例等。這些問題盡管是多種因素造成的或有其背景條件，如有些是體制轉(zhuǎn)軌過程中遺留下的問題，有些是機制性問題，有些是由基本國情決定的，如農(nóng)民礦工的低安全觀念和低科學(xué)素質(zhì)等。但這些問題中的許多問題事實上并不是不可解決的，只要我們有心去做，認(rèn)真去做，我們就一定能找出最佳解決的辦法，使我國礦業(yè)能更快更好地發(fā)展。加拿人的做法已經(jīng)為我們樹立了一個成功的范例和榜樣，為我們今后的改進(jìn)和提高提供了有益的參考。

為全面加速我國新時期礦產(chǎn)工業(yè)的發(fā)展。有效吸引國內(nèi)外投資，使我國資源管理經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏偉日標(biāo)能早日和順利實現(xiàn)，我國應(yīng)盡早在下列方面作出進(jìn)一步改進(jìn)：

（1）完善我國礦業(yè)管理替制。使我國資源管理與產(chǎn)業(yè)管理有機地整合起來，使我國資源、產(chǎn)業(yè)和投資二者科學(xué)地融為一體；

（2）改進(jìn)我國礦業(yè)融資體制，建立適合我國國情的礦業(yè)證券交易所，降低礦業(yè)融資門檻，讓企業(yè)和全社會共同分擔(dān)礦業(yè)投資風(fēng)險和投資收益；使我國礦業(yè)股票發(fā)行機制和選擇多樣化，降低個人投資者風(fēng)險；

（3）提高我國政府投資的地質(zhì)信息的準(zhǔn)人入水平，網(wǎng)上公開真實披露我國基礎(chǔ)性地質(zhì)信息和資料，便利我國礦業(yè)投資信息渠道；

（4）簡化礦業(yè)權(quán)審批手續(xù)，完善政府服務(wù)，透明、公開履行政府服務(wù)職能；

（5）建立規(guī)范的礦業(yè)權(quán)交易市場，制定行業(yè)自律原則和規(guī)則；

（6）加強各級政府和礦業(yè)管理部門對礦業(yè)法律的執(zhí)行和監(jiān)督，設(shè)立礦山檢察官，建立礦山檢察制度；

（7）建立投資者投訴機制，保護(hù)投資者利益，維護(hù)投資者權(quán)益；

（8）簡化稅目，降低稅率，建立多樣化的稅優(yōu)惠措施，減輕礦山企業(yè)負(fù)擔(dān)、促進(jìn)資源發(fā)現(xiàn)型和資源開發(fā)型企業(yè)的發(fā)展；

（9）建立爭端調(diào)解與仲裁委員會，用準(zhǔn)司法手段代替行政手段解決礦業(yè)糾紛，維護(hù)社會公平公正；

（10）建立行之有效的礦山安全程序和最佳實踐，改善礦山安全，加強礦工職業(yè)培訓(xùn)；

（11）對大公司和小公司同等重視。

第二篇：加拿大礦業(yè)管理經(jīng)驗與啟示

加拿大礦業(yè)管理經(jīng)驗與啟示

發(fā)布：2010-10-30 加拿大是一個擁有豐富礦產(chǎn)資源的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，礦業(yè)管理制度比較完善，其中有許多值得借鑒的地方。

一、礦業(yè)權(quán)管理簡單而透明

加拿大是聯(lián)邦制國家，根據(jù)加拿大憲法，礦產(chǎn)資源管理權(quán)由聯(lián)邦政府與省政府分享。聯(lián)邦政府負(fù)責(zé)沿海大陸架的礦產(chǎn)資源的管理和全國鈾礦資源的統(tǒng)一管理，以及印第安保留地、國家公園的公有土地內(nèi)的礦產(chǎn)資源的管理，省內(nèi)的礦產(chǎn)資源歸當(dāng)?shù)厥≌芾怼?/p>

加拿大礦業(yè)權(quán)的管理權(quán)主要屬于省政府。目前，政府對礦業(yè)權(quán)的管理簡單而透明。主要表現(xiàn)在三個方面：1）在探礦權(quán)和采礦權(quán)的銜接上，很少阻礙，順暢便利。探礦權(quán)過渡到采礦權(quán)也只需要辦理簡單的登記手續(xù)。2）礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和押抵更加簡單，在這里僅被看作是一種商業(yè)行為，多數(shù)省份通常不需要政府管理部門批準(zhǔn)，只要求轉(zhuǎn)讓者到登記部門進(jìn)行變更登記即可。3）對采礦權(quán)人的采礦投資能力沒有明確要求。在加拿大，取得采礦權(quán)與投資人是否有能力進(jìn)行開采關(guān)系不大。而在實際操作中，大型的礦業(yè)公司往往不直接進(jìn)行風(fēng)險勘探，而向風(fēng)險勘探者購買采礦權(quán)。

上述做法值得我國借鑒。目前我國的礦業(yè)權(quán)分割為探礦權(quán)和采礦權(quán)，我國相關(guān)法律規(guī)定勘探企業(yè)在取得探礦權(quán)后，找到可供開采的礦產(chǎn)，并不能當(dāng)然的取得采礦權(quán)，只是給予探礦權(quán)人以優(yōu)先采礦權(quán)。在實際操作中，探礦權(quán)人要取得采礦權(quán)還需設(shè)立礦山企業(yè)并且要達(dá)到一定的資質(zhì)條件。從實踐經(jīng)驗來看，雖然“優(yōu)先采礦權(quán)”的規(guī)定有利于國家對重要礦產(chǎn)實施控制權(quán)，但是它也成為了外商投資的一個重要法律障礙，找到礦產(chǎn)后對于取得采礦權(quán)還存在許多不確定性，投資人會認(rèn)為這里存在巨大的風(fēng)險，不利于引進(jìn)外資，搞活市場經(jīng)濟(jì)。在二級轉(zhuǎn)讓市場的制度上，我國《礦產(chǎn)資源法》規(guī)定：“已取得采礦權(quán)的礦山企業(yè)，因企業(yè)合并、分立，與他人合資、合作經(jīng)營，或者因企業(yè)資產(chǎn)出售以及有其他變更企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的情形而需要變更采礦權(quán)主體的，經(jīng)依法批準(zhǔn)可以將采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓他人采礦?！?禁止將探礦權(quán)、采礦權(quán)倒賣牟利?！边@條規(guī)定明確規(guī)定了礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓的前提條件，并且禁止把盈利作為礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓的目的。這種帶有計劃經(jīng)濟(jì)色彩的規(guī)定不利于礦產(chǎn)資源的有效配置，不利于搞活礦業(yè)權(quán)市場，進(jìn)而阻礙我國礦產(chǎn)勘查和開發(fā)的整個行業(yè)的發(fā)展。

在加拿大，首先獲取礦權(quán)的往往是個人或小礦業(yè)公司。小公司由于資金有限，往往只做一些初步的勘探工作，一旦發(fā)現(xiàn)礦體，便將礦權(quán)轉(zhuǎn)讓給大的礦業(yè)公司?，F(xiàn)在，大礦業(yè)公司越來越依賴于從小礦業(yè)公司收購礦權(quán)。政府對礦權(quán)轉(zhuǎn)讓不予干預(yù)。礦權(quán)轉(zhuǎn)讓所得一部分是現(xiàn)金，一部分從利潤中分成取得（最高可達(dá)50%）。由于礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓可獲得巨大利益的刺激，小公司在礦產(chǎn)勘查方面的投入更加積極。在加拿大，許多小礦業(yè)公司正是以轉(zhuǎn)賣采礦權(quán)作為動力，并且利用采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓帶來的預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益在資本市場上進(jìn)行融資，這一方面降低了礦產(chǎn)勘探的風(fēng)險，另一方面有利于礦產(chǎn)資源的深度勘探。小公司是1999年加拿大礦產(chǎn)勘查復(fù)蘇以來的主要力量，為加拿大的找礦和發(fā)現(xiàn)承擔(dān)了更多的風(fēng)險和責(zé)任。小公司的勘查和評價費用是在2004年超過大公司的，該項費用從1999年的1.75億加元增長到2007年的19.04億加元。小公司2005年、2006年和2007年的費用均超過了全國總費用的60%，2007年達(dá)到67.3%。目前，加拿大比較流行大礦業(yè)公司與小礦業(yè)公司組建合資企業(yè)，因為這樣大礦業(yè)公司可以通過用勘探費抵扣稅前收入達(dá)到避稅的目的。

針對我國的《礦產(chǎn)資源法》規(guī)定，在實踐中，許多礦業(yè)權(quán)人通過長期租賃和承包來間接實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)的盈利的目的。因此該條規(guī)定既不利于資源的有效分配，人為地把勘探者的利益和采礦者的利益對立起來，也不利于礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)制度的深化改革。同時這樣的規(guī)定拔高了市場的潛在進(jìn)入者的門檻，形成了較高的市場進(jìn)入壁壘?？梢岳斫鈬业某霭l(fā)點是對于放開礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓帶來的礦業(yè)權(quán)持有者囤居、哄抬市場的控制，實際上此種擔(dān)心大可不必，因為市場自身會平衡交易價格，使得礦業(yè)權(quán)的價值理性回歸。

對此提出建議，應(yīng)當(dāng)對上述有關(guān)的《礦產(chǎn)資源法》規(guī)定進(jìn)行重新修訂，簡化礦業(yè)權(quán)審批程序，提高地質(zhì)礦產(chǎn)行政主管機關(guān)的辦事效率，從多方面促進(jìn)礦業(yè)權(quán)市場高效運轉(zhuǎn)，更好的發(fā)揮其資源配置的作用；明確賦予探礦權(quán)人在發(fā)現(xiàn)礦產(chǎn)資源后就直接取得采礦權(quán)的法律地位，由地礦主管部門給其頒發(fā)“采礦證”，以證明其持有采礦權(quán)，并且允許“采礦證”的流轉(zhuǎn)，但必須明確的是有采礦權(quán)并不必然就能直接開采，要開采還必須符合相應(yīng)法律規(guī)定的條件；取消礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)不得牟利的規(guī)定。

二、制度完善的礦業(yè)資本市場保障礦業(yè)開發(fā)資金的供給

加拿大資本市場制度完善，管理規(guī)范，準(zhǔn)入和監(jiān)管規(guī)定嚴(yán)格。目前加拿大擁有全球最主要和最成功的礦業(yè)資本市場，其核心是多倫多證券交易所（TSX），這里是全球礦業(yè)上市公司最集中的地方（見表1），2007年多倫多股票交易所主板和創(chuàng)業(yè)板上市的礦業(yè)公司為1314家，超過全球礦業(yè)上市礦業(yè)公司50%。2007年新增礦業(yè)公司64家（不包括3 個反向收購（RTO）和15個礦業(yè)合格交易（QT）），股票融資共計91億加元，列全球第一位。這里的礦業(yè)融資超過世界其他地方。全球礦業(yè)股票融資總量的45%和礦產(chǎn)勘查資金的20％來自加拿大證券交易市場。成功的礦業(yè)融資大大地促進(jìn)了加拿大的礦業(yè)發(fā)展。在世界其他地方對于找礦勘查這種高風(fēng)險工作的融資是有較大難度的，但是在加拿大該項融資就相對方便得多。尤以多倫多證券交易所創(chuàng)業(yè)板為代表。在加拿大，小公司一般進(jìn)行礦業(yè)資源的勘探，一旦找到具有經(jīng)濟(jì)開發(fā)價值的礦床后，或者以較高的價格賣給大公司去開發(fā)，或者作為股本與大公司聯(lián)合開發(fā)。而礦產(chǎn)勘探的高投入和高風(fēng)險性又決定了勘探資金的最好來源是股市。因此，多倫多證券交易所創(chuàng)業(yè)板注重為“草根勘探”籌集資金，通過創(chuàng)業(yè)板塊對創(chuàng)業(yè)階段的小公司從事礦產(chǎn)資源的風(fēng)險勘探提供資金支持。公司上市，實際的經(jīng)營業(yè)績或者現(xiàn)實的開發(fā)項目并不是必需的條件，只要它具有一支由高素質(zhì)的地質(zhì)專家、勘探專家和管理人員組成的勘探隊伍，能讓人相信它們完全有能力找到有價值的礦產(chǎn)，就會順利地籌集到勘探所需要的資金。在多倫多證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的公司大多是小型的礦產(chǎn)資源性公司。小公司在多倫多證券交易所創(chuàng)業(yè)板的支持下，可以逐步發(fā)展壯大而成為可以到多倫多證券交易所主板上市的大公司，從而宣布從多倫多證券交易所創(chuàng)業(yè)板“畢業(yè)”。多倫多證券交易所創(chuàng)業(yè)板有力地支持了加拿大礦業(yè)的發(fā)展，尤其是礦產(chǎn)資源的勘探。

加拿大還有許多風(fēng)險投資基金，許多加拿大人除了支付養(yǎng)老基金外，還將收入的一部分用于購買風(fēng)險投資基金，再由這些基金投資于高風(fēng)險的證券市場，這些投資基金為礦業(yè)公司融資提供了大量資金。

在我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的過程中，礦產(chǎn)資源扮演著重要的角色。但是目前我國已有2/3的金屬礦山呈現(xiàn)老化，保有儲量嚴(yán)重不足，許多礦山資源枯竭、后備資源接替基地匱乏，企業(yè)生產(chǎn)陷入困境，經(jīng)濟(jì)效益大幅度下滑。前不久的一項調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果顯示：2010年前后將是我國大中型礦山關(guān)閉的高峰期，屆時全國25種主要金屬礦產(chǎn)大中型礦山的數(shù)量將從目前的415座減少到188座。解決我國后備礦產(chǎn)資源已成當(dāng)務(wù)之急。其中重要措施之一是加大礦產(chǎn)資源的接替勘查投入，這是我國礦產(chǎn)資源形勢和經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的必然要求。雖然近些年來我國礦產(chǎn)勘查投入已經(jīng)有較大幅度的增長，但與實際需求相比仍顯不足。2006年我國的非油氣礦產(chǎn)勘查投入占其開發(fā)總投入的26%，與加拿大的30%仍有差距（2005年數(shù)據(jù)）。因此應(yīng)當(dāng)加大對礦產(chǎn)勘查的支持力度，特別是應(yīng)當(dāng)大力鼓勵民間投資，其中的重要渠道是證券市場，加拿大在這方面有著成功的經(jīng)驗并給了我們以下幾點啟示：

1）盡快建立我國的礦產(chǎn)勘查風(fēng)險資本市場

我國雖然已經(jīng)建有深圳和上海兩個證券市場以及深圳中小企業(yè)板市場，有1000多家企業(yè)在此上市，但是直到目前還沒有一家真正意義上的礦產(chǎn)資源勘查公司。有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)完善證券市場管理系統(tǒng)，為我國的礦產(chǎn)勘查公司上市提供便利。同時應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善商業(yè)性礦產(chǎn)勘查市場體系，充分發(fā)揮市場在礦產(chǎn)勘查、開發(fā)資源配置中的基礎(chǔ)作用。通過完善法制，加快修改《礦產(chǎn)資源法》及其配套法規(guī)，推進(jìn)礦權(quán)的合理流轉(zhuǎn)，建立真正的礦產(chǎn)勘查風(fēng)險資本市場，形成礦產(chǎn)勘查多元化投資渠道。要配合金融管理監(jiān)督機構(gòu)，重點研究解決探礦權(quán)、采礦權(quán)上市準(zhǔn)入問題和探礦權(quán)、采礦權(quán)上市的評估問題，鼓勵礦產(chǎn)勘查、開發(fā)投資多元化，增強投資者對投資預(yù)期收益的信心，提高整個產(chǎn)業(yè)的競爭力；為股民購買勘查上市公司的資本股權(quán)提供便利。

2）到多倫多證券市場創(chuàng)業(yè)板上市

在目前我國證券市場上礦產(chǎn)勘查公司還難以上市的情況下，我國的勘查公司應(yīng)當(dāng)設(shè)法到多倫多證券市場創(chuàng)業(yè)板上市，利用這里的資金在我國進(jìn)行礦產(chǎn)勘查工作。多倫多證券交易所是一個國際化的證券市場，世界任何地方的公司，只要你有好的項目，證券公司有人愿為你推薦擔(dān)保，都可以在這里申請上市。

3）加強對上市公司的監(jiān)督管理和信息披露

由于礦產(chǎn)勘查是一項風(fēng)險非常高的工作，因此對勘查公司的資質(zhì)要求就更高。對其活動和相關(guān)的信息披露要有專門的機構(gòu)和人員進(jìn)行監(jiān)督。制定信息披露的強制性規(guī)定、信息披露的渠道和方式等，以保障公平和公正，防止欺騙行為發(fā)生，使股民得到應(yīng)有的保護(hù)。

4）發(fā)展專門的投資機構(gòu)

改革開放以來，經(jīng)過20多年的高速發(fā)展，我國已經(jīng)有許多企業(yè)或個人積累了大量的資本，其中有相當(dāng)部分由于找不到好項目而閑滯在手中，而我國的礦產(chǎn)勘查又急需資金投入。根據(jù)加拿大的經(jīng)驗，除完善證券市場外，還需要大力發(fā)展專門的投資機構(gòu)（投資基金），它主要從事礦業(yè)融資業(yè)務(wù)，其責(zé)任是在投資者和礦業(yè)公司之間建立紐帶，幫助礦產(chǎn)勘查公司快速高效地找到融資對象。

三、實施稅收鼓勵政策支持礦產(chǎn)勘探與開發(fā)

加拿大是世界礦業(yè)大國，多年來其礦業(yè)勘查與開發(fā)投資居世界前列（2007年礦產(chǎn)勘查與礦床評介支出28.3億加元，比上一年增長48.2%，居世界首位）。這與加拿大政府多年來實施的稅收鼓勵政策分不開。在加拿大從事礦業(yè)活動，可享受聯(lián)邦和省區(qū)政府的各種稅收優(yōu)惠政策，使得投資者的稅率和應(yīng)稅收入大為降低，從而有效降低風(fēng)險，保障礦業(yè)投資人的正常獲利。具體說來，聯(lián)邦和省的稅收鼓勵在所得稅上有：資源補貼，勘查開發(fā)稅收減免、加速折舊，全部通過股票等。

在計算聯(lián)邦所得稅時，所有的勘查和開采的成本可按一定比例進(jìn)行扣除?？蓽p免的風(fēng)險投資稅費取決于可覺察的風(fēng)險程度和政府鼓勵投資的類型。如砂、礫石、泥炭和石灰石等普通礦產(chǎn)工業(yè)被認(rèn)為是低風(fēng)險的，不予以減免稅費；對新礦床的勘查投入被認(rèn)為是高風(fēng)險投入，予以鼓勵，減免率通常為投入當(dāng)年的100％；在礦山投產(chǎn)進(jìn)行生產(chǎn)后的投入被認(rèn)為是低風(fēng)險的，每年的減免稅率通常為30％。

加拿大目前實行對新建礦山加速折舊的優(yōu)惠政策，加速折舊的對象包括：建筑物及其他建筑設(shè)施（位于礦山以外的辦公樓除外）；采礦機械設(shè)備和選礦設(shè)備；為礦山運行提供動力的電廠和變電站；直接為礦山生產(chǎn)服務(wù)的交通設(shè)施。此外，加拿大還對部分礦產(chǎn)的開發(fā)實行損耗補貼。損耗概念只適用于層狀工業(yè)礦床的所得稅，層狀礦床被認(rèn)為是可貶值的資產(chǎn)。按照補貼條文，這種損耗可以在稅收中折扣。這類礦床主要有：賤金屬和貴金屬礦床；煤礦；瀝青砂礦和瀝青頁巖礦；管理機構(gòu)規(guī)定的一些礦床。1976年后，規(guī)定了一種計算所得收入時的折扣－－資源補貼。資源折扣一般為資源利潤的25％。在加拿大對國外金屬礦石進(jìn)行初始加工的收入可以納入采礦收入以便獲得損耗折扣，但不能納入資源利潤以獲得資源補貼。這種收入不可作為制造和加工減稅。

2003年以來，加拿大政府在礦業(yè)稅收方面制定了一些新的鼓勵措施，包括把能源業(yè)的公司稅率從28％降至21％（2003年至2007年）；分階段給予能源業(yè)補貼（2003年至2007年）等。

此外，2000年10月19日，聯(lián)邦政府引入15%不可償還的稅收抵免（該項稅收減免是針對個人購買“全部通過股票”(FTS)的），當(dāng)時規(guī)定到2004年有效，2003年政府規(guī)定該政策延期到2005年底。2004年政府宣布該政策再次延期到2006年底。這種減稅加上現(xiàn)有的可以從所得稅中的聯(lián)邦部分100%扣除合格的勘探費用，相當(dāng)于勘探費用136.7%的扣減。這種稅收鼓勵政策是通過允許公司把未使用的所得稅扣除優(yōu)惠轉(zhuǎn)移給投資者，即全部通過股票是允許向公司提供勘查資金的個人投資者(購買全部通過股票的個人)從其個人收入中100%地扣除其投資(即這部分收入不須交個人所得稅)，因此，它是為高風(fēng)險的礦產(chǎn)勘查籌資的一種重要方式?！叭客ㄟ^股票”機制促進(jìn)了勘探業(yè)的融資。這種優(yōu)惠是多年來加拿大礦業(yè)稅制中的一個重要特征，只是不同時期出現(xiàn)的形式不同，包括執(zhí)行的時間、抵免的比例、資金使用的范圍（勘查對象）。

對于全部通過股票，除聯(lián)邦政府給予的稅收抵免政策外，一些省政府也有相應(yīng)稅收鼓勵政策。其中魁北克省為FTS進(jìn)行稅收抵免的比例最大，其次是育空地區(qū)、不列顛哥倫比亞省、安大略省、薩斯喀徹溫省。這項政策對草根勘查非常有利。

2001年薩斯喀徹溫提出一項臨時政策，對合格的公司可抵免10%的勘查費用，僅限于本省的金剛石和鈾礦勘探。2002年9月，該省又宣布一項為期6年共計1260萬美元的礦產(chǎn)勘探鼓勵計劃；2002年8月，魁北克省宣布了一項針對礦產(chǎn)資源開發(fā)的，全部通過股票(FTS)稅收抵免政策，到2007年有效，大小公司可允許60%的勘探費用進(jìn)行稅收抵免；同年育空地區(qū)也允許25%的勘探費用進(jìn)行稅收抵免。該項政策到2005年3月31日有效；不列顛哥倫比亞省的礦產(chǎn)勘探稅收抵免為20%，僅限于草根勘查的融資。該項政策原計劃執(zhí)行到2005年12月31日。2005年該省政府又提出將該政策延期10年，即執(zhí)行到2015年。該項政策被認(rèn)為是加拿大礦產(chǎn)勘探稅收抵免計劃中最好之一。

目前在我國礦產(chǎn)勘查投入仍顯不足，特別是固體勘查投入，嚴(yán)重滯后于國民經(jīng)濟(jì)對資源快速增長的需求，是造成當(dāng)前我國礦產(chǎn)資源供應(yīng)緊張的重要原因之一。為改變這一現(xiàn)狀，可以引入加拿大的稅收鼓勵政策，通過實施減稅和免稅對礦產(chǎn)勘查活動給予支持。

四、礦山安全管理

加拿大是世界上礦山事故發(fā)生率最低的國家之一。在加拿大，無論聯(lián)邦政府還是省政府都十分重視礦山安全，保持礦山安全和勞動力健康是政府礦業(yè)管理的首要職責(zé)。歸納起來可以學(xué)習(xí)加拿大的三方面經(jīng)驗：

1.制定相關(guān)法律。根據(jù)加拿大憲法，礦山安全和勞動力健康主要是省政府的責(zé)任。聯(lián)邦政府在國家層次上也發(fā)揮重要作用。聯(lián)邦政府也制定有相應(yīng)的法律，在聯(lián)邦政府的煤炭礦山職業(yè)安全和健康法規(guī)中，就詳細(xì)規(guī)定了所有與煤炭礦山安全與健康相關(guān)的各項問題，包括技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)則和程序等，為省就礦山安全與健康方面的立法奠定了參考的基礎(chǔ)。

由于礦山安全管理責(zé)任主要在省政府，因此各省均制定有相應(yīng)的法律法規(guī)（多由勞工、行業(yè)和政府三方起草法津）。例如礦業(yè)大省安大略省1990年修訂的《職業(yè)安全與健康法》對非煤礦山安全問題做出了全面細(xì)致的規(guī)定。產(chǎn)煤大省阿爾伯塔省1980年修訂的《煤礦安全法規(guī)》在煤礦安全方面做了較為詳盡的規(guī)定。制定出法律由執(zhí)法部門嚴(yán)格執(zhí)行。不列顛哥倫比亞省為保持礦山安全與勞動力健康所采取的做法是：（l）嚴(yán)格的安全檢查和法律執(zhí)行；（2）喚起全社會的安全意識；（3）建立可接受的最低標(biāo)準(zhǔn)；(4)明確礦山管理者履行職責(zé)的責(zé)任等。

2.常設(shè)礦山安全檢查機構(gòu)；在加拿大主要的礦業(yè)省，如不列顛哥倫比亞省、安大略省、魁北克省和馬尼托巴省，為規(guī)范礦山安全檢查制度，都成立了檢察官辦公室，每年定期發(fā)表檢查報告。

3.建立三方委員會制度

三方委員會是指有政府、企業(yè)和職工三方分別選出一定數(shù)額的代表，組成委員會，對相關(guān)事項進(jìn)行協(xié)商解決。是市場經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)過多年實踐而得出的基本經(jīng)驗，能有效處理勞資糾紛、緩和各方矛盾沖突和化解社會難題。三方委員會制度的主要特征：1）礦工對自身的待遇、福利問題擁有獨立的發(fā)言權(quán)。礦工拒絕冒險作業(yè)的權(quán)利并受到全面的保護(hù)。工會代表工人的利益，而不是形同虛設(shè)。2）礦主也有權(quán)申明自己的觀點，為自己的利益進(jìn)行陳述。3）政府通過聽取礦工和礦主的意見，制定恰當(dāng)?shù)陌踩煞ㄒ?guī)、政策和措施，公平的保障各方利益。

加拿大通過健康與安全委員會這個平臺來完善安全管理。大多數(shù)省的立法規(guī)定員工人數(shù)20人以上（有些省要求10人以上）的企業(yè)都要成立這一委員會。其成員一半來自雇主，一半來自雇員。委員會主要履行下列職責(zé)：進(jìn)行安全檢查、參與事故調(diào)查和受理安全狀況投訴。若發(fā)現(xiàn)工作場所有潛在危險，委員會可立即要求停止工作，展開調(diào)查并要求徹底整改，待問題解決后方可復(fù)工。

我國目前的礦山安全形勢不容樂觀，這是一個公認(rèn)的事實。由于我國礦山開采技術(shù)相對落后，裝備水平低；同時，礦業(yè)開采秩序混亂，非法采礦屢禁不止，亂采濫挖給國有礦山的安全生產(chǎn)造成了巨大威脅，導(dǎo)致大量礦山災(zāi)害(隱患)積聚、開采環(huán)境惡化，礦山災(zāi)害性事故呈上升趨勢，而且各類可導(dǎo)致礦山災(zāi)害事故的潛在隱患增多，已嚴(yán)重影響我國非煤礦山的安全生產(chǎn)。我國非煤礦山特別是眾多的小礦山，安全生產(chǎn)條件差，每年因事故死亡人數(shù)在世界上最高，全國非煤礦山每年安全事故死亡人數(shù)僅次于交通事故和煤礦安全事故，在各行業(yè)中位居第三位。安全生產(chǎn)形勢相當(dāng)嚴(yán)峻，嚴(yán)重危害了人民群眾的生命安全，對生態(tài)環(huán)境造成了嚴(yán)重破壞，給國家造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重制約了我國礦山企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時造成了惡劣的社會影響。

礦山安全管理落后是我國礦山安全狀況惡化的主要原因。根據(jù)不完全統(tǒng)計，礦山事故原因有80%是由于管理不科學(xué)而造成的。因此要改變我國礦山安全的落后面貌，首先應(yīng)當(dāng)提高我們的管理水平。應(yīng)當(dāng)盡快完善相關(guān)法律，同時要嚴(yán)格執(zhí)法，設(shè)礦山安全檢查機構(gòu)，定期發(fā)表檢查報告。建立三方委員會制度，使礦工也能夠參與礦山安全的監(jiān)管活動。

五、建立完善的礦山土地復(fù)墾制度

礦山土地復(fù)墾是加拿大政府推行礦業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的側(cè)重點。為此，各省均制定有相關(guān)的法律，例如不列顛哥倫比亞省相關(guān)的法律有礦山法、環(huán)境評價法、廢料管理法和水管理法等。安大略省礦業(yè)法中有專門與礦山恢復(fù)有關(guān)的章節(jié)，其中第七章是1991年進(jìn)行礦業(yè)法修改時特別新增的章節(jié)。此章節(jié)規(guī)定，所有生產(chǎn)和新建礦山必須提交礦山閉坑階段將要采取的恢復(fù)治理措施和步驟的恢復(fù)治理計劃。

通常情況下，礦業(yè)公司在加拿大申請采礦權(quán)時，必須同時提供礦區(qū)環(huán)境評估報告和礦山閉坑復(fù)墾環(huán)境恢復(fù)方案，包括閉坑、復(fù)墾及后續(xù)的處理或監(jiān)督費用的估計及實施計劃。由政府環(huán)境、資源等有關(guān)主管部門共同組織專家論證，舉行各種類型的聽證會，凡是對此有關(guān)系或感興趣的公民都可以參加。環(huán)境評價報告和復(fù)墾方案通過后，公司必須嚴(yán)格執(zhí)行。環(huán)境評價階段往往要占用公司幾個月甚至三、五年時間。礦山閉坑復(fù)墾也耗資巨大。為保證復(fù)墾方案得以落實，各省礦業(yè)法中通常都規(guī)定礦山經(jīng)營者從取得第一筆礦產(chǎn)品銷售款開始，就要提取復(fù)墾基金或保證金。保證金可以交給政府，或交給保險公司，也可以存進(jìn)銀行。較早的時候公司一般將錢交給政府主管部門，但目前常用的辦法是交給第三者(銀行或復(fù)墾公司)，閉坑后由政府監(jiān)督，復(fù)墾公司用這筆錢完成治理。由保險公司將復(fù)墾作為一種產(chǎn)業(yè)來辦，也正在進(jìn)行嘗試。在加拿大，閉坑復(fù)墾并不一定要求恢復(fù)原貌，而是因地制宜，有的把山夷平后改造成公園，原居民可回遷，有的露天大礦坑，可以建成水庫或魚池。總的要求是不能低于原有的生態(tài)水平。

由于復(fù)墾是一項長期且費用較高的投入，對部分礦山來講，很難按計劃實施，因此，往往采取多種方式進(jìn)行：

1）現(xiàn)金支付：按單位產(chǎn)量收費，積累資金，經(jīng)營結(jié)束后返回；

2）資產(chǎn)抵押：礦山用未在別處抵押的資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)墾資金的抵押；

3）信用證：銀行代表采礦公司把信用證簽發(fā)給國家機構(gòu)的買方并保證它們之間合同的履行；

4）債券：采礦公司以購買保險的形式，由債券公司提供債券給復(fù)墾管理部門；

5）法人擔(dān)保：由財政排名高過一定程度的法人擔(dān)?；蛐庞煤玫墓咀晕覔?dān)保。

目前我國各種人為因素造成破壞廢棄的土地約1333萬公頃（2億畝）左右，約占耕地總面積的10%以上，其中僅采礦破壞的土地面積就達(dá)600萬公頃（9000萬畝）。目前我國的復(fù)墾率僅為12%，與加拿大的50%以上相比仍存在很大差距。為改變這一現(xiàn)狀，首先應(yīng)當(dāng)加強土地復(fù)墾的法制體系建設(shè)。我國目前還沒有一部專門的礦山土地復(fù)墾法律，這與我國的資源環(huán)境戰(zhàn)略以及土地復(fù)墾的形勢和任務(wù)不相適應(yīng)。國務(wù)院1988年12月第19號令頒布了《土地復(fù)墾法規(guī)》，以法規(guī)的形式對土地復(fù)墾的一些問題進(jìn)行了原則性的規(guī)定。雖然明確規(guī)定了由于開發(fā)資源造成的土地破壞必須進(jìn)行復(fù)墾，并實行“誰破壞，誰復(fù)墾”的原則。但是關(guān)于復(fù)墾人員的權(quán)利義務(wù)規(guī)定得不明確，對于復(fù)墾后的土地產(chǎn)生的利益歸屬也規(guī)定得不明確。很多企業(yè)本身已經(jīng)是負(fù)債或者微利經(jīng)營，很難進(jìn)行復(fù)墾工作，而現(xiàn)在的土地復(fù)墾基金大多來源于企業(yè)的基建、稅收等渠道，從而導(dǎo)致復(fù)墾資金短缺，復(fù)墾工作很難進(jìn)行。新修訂的《土地管理法》、《礦產(chǎn)資源法》和《環(huán)境保護(hù)法》等法律中雖然都有土地復(fù)墾方面的規(guī)定，但仍有很多原則性問題無法得到解決。如新中國建立之前和計劃經(jīng)濟(jì)時期所形成的礦山開采破壞的土地和無法尋找礦主破壞的土地如何復(fù)墾并沒有明確的規(guī)定。所以首先要盡快建立相應(yīng)的法律體系，使礦山土地復(fù)墾有法可依。其次應(yīng)當(dāng)盡快建立復(fù)墾保證金制度，確保土地復(fù)墾有充足的資金來源。針對歷史遺留下來的土地復(fù)墾問題，則通過建立廢棄礦山復(fù)墾基金加以解決。

六、推動地方社區(qū)參與礦業(yè)活動，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐V業(yè)開發(fā)的和諧發(fā)展

礦業(yè)開發(fā)與地方社區(qū)的社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)，只要進(jìn)行負(fù)責(zé)任的管理，礦產(chǎn)開發(fā)活動就會對地方社區(qū)，特別是邊遠(yuǎn)地方的社區(qū)的社會和經(jīng)濟(jì)福利做出有價值的貢獻(xiàn)。要實現(xiàn)礦業(yè)的和諧發(fā)展需要與各有關(guān)方面和利益團(tuán)體一起工作以解決與土地和資源使用有關(guān)的問題，增加他們對經(jīng)濟(jì)活動的參與，確保自然資源開發(fā)的利益均等分享。加拿大政府在此方面的做法比較有效。以加拿大土著居民地區(qū)為例，這些居民在礦業(yè)開發(fā)方面有著特殊的利益，因為他們常常居住在開采礦產(chǎn)的地方。加拿大政府通過制定的礦產(chǎn)和金屬政策，鼓勵土著社區(qū)和工業(yè)界的合作?，F(xiàn)有的礦山和將要上馬的礦山項目，針對附近的土著社區(qū)，要幫助它們及早了解這些項目可能給這些社區(qū)帶來的潛在機會和利益。還要進(jìn)行統(tǒng)計工作，以幫助政府、土著社區(qū)和工業(yè)界更好地了解土著居民參與礦業(yè)項目機會和障礙以及工業(yè)界參與土著社區(qū)發(fā)展的機會和障礙。

政府的政策是要加強少數(shù)民族組織對當(dāng)?shù)氐V山開發(fā)監(jiān)管的參與程度。特別是在加拿大北方地區(qū)，這里是少數(shù)民族聚集的地方，在礦業(yè)開發(fā)中為確保當(dāng)?shù)厝说睦?，政府要求開發(fā)方要與當(dāng)?shù)赝林M織和其他利益相關(guān)者簽署相關(guān)協(xié)議。以此加強少數(shù)民族組織對當(dāng)?shù)氐V山開發(fā)監(jiān)管的參與程度。例如目前加拿大的金剛石開采活動主要集中北方少數(shù)民族地區(qū)，兩個正在開發(fā)中的金剛石礦山都簽署了相應(yīng)的協(xié)定。加拿大Diavik 金剛石礦山環(huán)境協(xié)定規(guī)定了設(shè)立一個咨詢委員會及相關(guān)的條款和條件。該咨詢委員會的任務(wù)有： 1)確保土著人民和受影響社區(qū)能夠參與培訓(xùn)和監(jiān)督方案以及傳統(tǒng)知識的設(shè)計及其他研究； 2)讓土著人民在評估和執(zhí)行環(huán)境監(jiān)督計劃中發(fā)揮有益作用。同樣，對于Ekati金剛石礦山，開發(fā)商與4個當(dāng)?shù)赝林M織和其他利益相關(guān)者簽署了有法律約束力的協(xié)議和執(zhí)行議定書。該議定書規(guī)定了共同努力建立一監(jiān)督機構(gòu)的辦法。

七、制定主管部門的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略

加拿大自然資源部是加拿大礦產(chǎn)資源的聯(lián)邦政府主管部門，該部于1997年制定并正式發(fā)布了首輪可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，每隔三年升級一次，目前已經(jīng)發(fā)布了第四輪可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。這一系列戰(zhàn)略有效地指導(dǎo)和規(guī)劃了該部門的可持續(xù)發(fā)展工作，為加拿大的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略做出了重要貢獻(xiàn)。加拿大自然資源部是加聯(lián)邦政府中第一個將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略（SDS）作為其使命的部門，是第一個用環(huán)境政策指導(dǎo)其工作的部門之一，是應(yīng)對可持續(xù)發(fā)展挑戰(zhàn)和機遇的領(lǐng)導(dǎo)者。該部于1997年制定并正式發(fā)布了首輪可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略———《保護(hù)我們的資產(chǎn)，確保未來安全》，其戰(zhàn)略重點是將國家的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)與本部門的目標(biāo)結(jié)合統(tǒng)一起來，并建立一個共同的執(zhí)行柜架。在此基礎(chǔ)上，2001年又發(fā)布了第二輪可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略———《現(xiàn)在和為了未來》，其戰(zhàn)略重點是限時達(dá)到目標(biāo)和采取的相應(yīng)行動。兩個戰(zhàn)略為將來的可持續(xù)發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。2004年，自然資源部又發(fā)布了第三輪可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略———《繼續(xù)前進(jìn)》。該戰(zhàn)略的主要特征是明確了目前存在的問題，針對問題所要達(dá)到的目標(biāo)和要采取的行動。

在這些可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略報告中針對當(dāng)時可持續(xù)發(fā)展方面存在的問題提出了明確的目標(biāo)及實現(xiàn)目標(biāo)的具體措施，以2004年的第三輪戰(zhàn)略報告為例，報告針對當(dāng)時的問題，明確了2004-2006年間加拿大自然資源部追求可持續(xù)發(fā)展的4 大主要目標(biāo)和將采取的相應(yīng)行動：1）加拿大人在促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展方面做出更科學(xué)的決策；2）讓加拿大人行動起來減少溫室氣體的排放，應(yīng)對氣候變化的影響；3）使加拿大成為全球公認(rèn)的負(fù)責(zé)的自然資源管理者和推進(jìn)國際可持續(xù)發(fā)展的一個領(lǐng)導(dǎo)者。4）自然資源部在其工作中履行可持續(xù)發(fā)展的承諾。

2007年加拿大自然資源部發(fā)布了第四輪可持續(xù)發(fā)展報告：《可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略2007-2009年收獲成果》。本輪戰(zhàn)略是在前三輪戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上總結(jié)歸納和多方咨詢而編制的。新戰(zhàn)略制定了三大目標(biāo)：1）確保加拿大自然資源部門為提高加拿大的經(jīng)濟(jì)競爭力和推進(jìn)積極的社會和環(huán)境成果做出貢獻(xiàn)。2）提高加拿大在世界可持續(xù)發(fā)展方面的領(lǐng)導(dǎo)地位。3）將經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會考慮的問題結(jié)合到部門決策和不斷的工作改進(jìn)之中。

加拿大自然資源部的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略是通過部門的政策、計劃、科學(xué)和技術(shù)、法律法規(guī)及部門的工作來應(yīng)對與可持續(xù)發(fā)展相關(guān)的機遇和挑戰(zhàn)的關(guān)鍵工具，每年自然資源部還須向加拿大國會匯報在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略方面承諾的進(jìn)展。

自然資源部可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略每三年制定一次，三年一個周期以確保戰(zhàn)略實施中的監(jiān)督和修正，這是一個不斷改進(jìn)的過程，通過這些實踐，自然資源部學(xué)習(xí)到了許多東西，并不斷取得進(jìn)步，每期發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)束后便發(fā)布可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的最終進(jìn)展報告，其主要目的是向國內(nèi)外展示該部門的行動對推動加拿大可持續(xù)發(fā)展做出的貢獻(xiàn)。作為該部對戰(zhàn)略執(zhí)行的透明和不斷改進(jìn)的承諾的一部分，該部每年還在部門網(wǎng)站上公布戰(zhàn)略階段的執(zhí)行情況。

自然資源部的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行中還有一些配套的部門政策和戰(zhàn)略性文件用以指導(dǎo)下屬一些部門的可持續(xù)發(fā)展工作，如加拿大政府的礦產(chǎn)和金屬的可持續(xù)發(fā)展政策等。加拿大政府礦產(chǎn)和金屬的可持續(xù)發(fā)展政策從1996年開始實施。該政策認(rèn)識到礦產(chǎn)開發(fā)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)和社會效益不能全部被當(dāng)代人消耗掉。由于礦山項目壽命長及在反復(fù)使用過程中礦產(chǎn)和金屬仍保持它們自然屬性的原因，目前在人力和有形資本方面的投資不僅使當(dāng)代人受益而且也使后代人受益。加拿大礦產(chǎn)和金屬政策包括五項主要原則：1）生產(chǎn)壽命周期管理；2）風(fēng)險評估和風(fēng)險管理；3）安全使用；4）科學(xué)和技術(shù)；5）回收利用。

早在80 年代末加拿大政府就已提出礦產(chǎn)資源的可持續(xù)發(fā)展政策。此后又進(jìn)行若干次修訂和完善，使礦產(chǎn)資源可持續(xù)發(fā)展內(nèi)涵更適應(yīng)本國的需要。加拿大政府為實現(xiàn)礦產(chǎn)資源的可持續(xù)發(fā)展提出了6 大任務(wù)是：1）在聯(lián)邦政府就有關(guān)礦產(chǎn)工業(yè)的決策中完善可持續(xù)發(fā)展的概念；2）確保加拿大礦業(yè)在開放和自由的全球貿(mào)易和投資框架下的國際競爭能力；3）在國際級的層次上，通過與其它國家、礦權(quán)擁有者和各類機構(gòu)等建立伙伴關(guān)系進(jìn)一步完善礦產(chǎn)資源的可持續(xù)發(fā)展；4）在推動礦物和金屬及其產(chǎn)品的安全使用上建立加拿大的全球領(lǐng)導(dǎo)地位；5）推動土著人參與礦產(chǎn)資源有關(guān)的活動；6）在增強工業(yè)競爭能力和環(huán)境改善方面，提供科學(xué)技術(shù)發(fā)展和應(yīng)用的框架。

加拿大的上述做法給了我們以下啟示：

1.我國自然資源和管部門也應(yīng)當(dāng)制定可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略

面對當(dāng)前的環(huán)境污染，特別是全球性的生態(tài)危機，發(fā)展問題一直是世界各國普遍關(guān)注的焦點問題。1992年聯(lián)合國召開的環(huán)發(fā)大會，以可持續(xù)發(fā)展理論作為指導(dǎo)方針，制定了持續(xù)發(fā)展的21世紀(jì)議程，受到了人們的廣泛重視，也得到了世界各國的普遍認(rèn)同。世界上大多數(shù)國家都在考慮本國的可持續(xù)發(fā)展問題，其中許多國家相繼制定了自己的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，有的已制定了本國的《21世紀(jì)議程》。中國政府也是可持續(xù)發(fā)展理論的積極倡導(dǎo)者和實施者，中國作為一個發(fā)展中國家，繼1992年環(huán)發(fā)大會后，僅用了一年半的時間，聯(lián)合了國務(wù)院50多個部委，300多位專家，在世界上第一個拿出了《中國21世紀(jì)議程》。它既是中國政府對1992年環(huán)發(fā)大會的承諾，也表明了中國在解決環(huán)境與發(fā)展問題上的決心和信心，是中國的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。但與加拿大相比較，我們的自然資源主管部門還沒有一個系統(tǒng)和完整的部門可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。目前我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，土地、礦產(chǎn)等自然資源需求快速增長，并已經(jīng)成為制約我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要因素。為緩解這一矛盾，實現(xiàn)自然資源與經(jīng)濟(jì)社會的協(xié)調(diào)發(fā)展，制定一個系統(tǒng)的部門可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略十分必要。

2.提高環(huán)境質(zhì)量和加強可持續(xù)發(fā)展管理是可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的核心目標(biāo)

加拿大自然資源部可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)集中于兩點：一是環(huán)境質(zhì)量（清潔空氣、清潔水，減少溫室氣體排放），二是可持續(xù)發(fā)展管理（可持續(xù)發(fā)展的社會、可持續(xù)的自然資源開發(fā)和利用、可持續(xù)發(fā)展的管理），這也應(yīng)當(dāng)成為我國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的核心目標(biāo)。我們在開發(fā)和利用礦產(chǎn)資源的同時，必須注重對環(huán)境資源的保護(hù)。

3.制定配套政策支持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施

加拿大自然資源部的一些配套的部門政策和戰(zhàn)略性文件（如國家森林戰(zhàn)略，加拿大政府的礦產(chǎn)和金屬政策等）有效地支持了可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施，該部目前正在制定“加拿大自然資源政策柜架”，用以指導(dǎo)該部門將來的可持續(xù)發(fā)展工作。我國自然資源管理部門也應(yīng)當(dāng)制定行業(yè)性的政策和規(guī)劃，如能源和礦產(chǎn)資源政策、土地資源管理政策、規(guī)劃等，用以指導(dǎo)下屬部門的可持續(xù)發(fā)展工作。

總之，加拿大的礦業(yè)管理在世界上處于領(lǐng)先地位，許多方面取得了成功的經(jīng)驗，我們可以根據(jù)本國的具體情況學(xué)習(xí)和借鑒。

第三篇：6S管理給我們的啟示

6S管理給我們的啟示

2011年11月25日我院順利通過了集團(tuán)公司6S管理達(dá)標(biāo)驗收審核組的現(xiàn)場審核，標(biāo)志著我院6S管理工作取得了階段性的成果。這一成果的取得是全院教職工共同努力的結(jié)果，是全院師生用大量艱辛勞動取得的成果。同時我們還要認(rèn)真思考、總結(jié)經(jīng)驗，為今后6S管理工作更加有效推進(jìn)做好準(zhǔn)備。

近兩年，通過開展和推進(jìn)6S管理這項工作，在工作實踐中不斷總結(jié)回顧，我們也得到了一些啟示，對于今后6S管理工作更加深入的開展很有必要。

一、我們深刻地認(rèn)識到6S管理是一個全方位的系統(tǒng)管理。

1、“整理、整頓、清掃、清潔”即強化管理現(xiàn)場，優(yōu)化質(zhì)量環(huán)境，為職工創(chuàng)造一個舒適的工作場所，提供一個硬件設(shè)施整潔完善的辦公場地；“素養(yǎng)、安全”即提升教職工素質(zhì)，提高工作效率，保障安全生產(chǎn)，建設(shè)一支具有高素質(zhì)的教師隊伍，培養(yǎng)團(tuán)隊精神，塑造良好的學(xué)校形象。2、6S管理是改善基礎(chǔ)管理的利器，如能有效推行6S活動，體會6S精髓，便可大大改善學(xué)校管理體制，教職工可逐步養(yǎng)成做事講究并按規(guī)范完成的習(xí)慣，教職員工的自主管理也能水到渠成。

通過推行6S管理工作，我們感覺到：工作現(xiàn)場發(fā)生了質(zhì)的變化，現(xiàn)場整潔了；管理規(guī)范了；各種物品都有了相應(yīng)的位置；提高了工作效率，減少了找東西的時間；同時也為保證工作質(zhì)量了，整潔的工作環(huán)境與人形成了和諧。最重要的一點就是人的變化：通過6S管理，使我們看到了蘊藏在廣大教職工中的創(chuàng)造力和想象力，職工的積極性得到了極大的調(diào)動，精神面貌有了很大的轉(zhuǎn)變，素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升。與此同時也提升了學(xué)校形象，為提高了學(xué)校的知名度以及提高學(xué)校的各項管理水平打下了一個堅實的基礎(chǔ)。3、6S管理不僅是“全員參與”而且要“全員實行”，是從“不懂、不會、不愿”到“真懂、真會、真愿”的轉(zhuǎn)變，悄然形成一種“人人參與‘6S’，人人都是推進(jìn)員”的氛圍。從領(lǐng)導(dǎo)到職工要實現(xiàn)從“要我管理”到“我要管理”、從“被動接受”到“主動吸納”的轉(zhuǎn)變?！?S”，讓每位職工都成了管理的主角，更讓職工高高興興地執(zhí)行6S管理，有了這樣的“6S”實行，才會讓我們學(xué)校得到“提升管理水平”“提高教學(xué)質(zhì)量”、“確保安全生產(chǎn)”的真正有益的6S管理。

二、6S管理看似簡單，實際內(nèi)涵卻相當(dāng)豐富，需要非常深入細(xì)致的實際技巧方能成功推行，缺乏實踐經(jīng)驗往往難以達(dá)成預(yù)期效果。

在6S管理推行之初，有大部分職工心里有抵觸，想不開，認(rèn)為我們已經(jīng)做得很好了，甚至有人將“整理、整頓，清掃、清潔, 簡單的認(rèn)為是“大掃除”；認(rèn)為天天打掃，天天檢查，是“小題大做”，費時又費力。許多人都有一種不愿意配合的情緒，認(rèn)為其中有些細(xì)節(jié)要求過于夸張，根本沒必要。有很多人平時都是因為工作忙，總是給自己找這樣那樣的理由，把自己工作所需的物品放置混亂，現(xiàn)場雜亂無章，如遇檢查，才臨時抱佛腳，到處查找、到處清理，搞得手忙腳亂的。但是，經(jīng)“6S”實行后，事實證明了，“兩整兩清”不是“大掃除”，是實施標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、精細(xì)化管理的一個重要環(huán)節(jié)，它做了平時看似細(xì)小，該做而又未做的事，解決了以前該發(fā)現(xiàn)而又未發(fā)現(xiàn)的問題。體會到了這些深刻的內(nèi)涵我們就應(yīng)該從實際落實，使我們無論在工作中還是在日常生活中都能發(fā)揮它的作用，讓6S深入人心，成為一種自然狀態(tài)。

三、我們深深地知道，實施6S精益管理，可以讓我們的環(huán)境整潔、地物明朗、職工行為規(guī)范，6s管理的重點是提高人的素養(yǎng)，發(fā)揮人的積極能動性。在教育資源中，人力資源是最重要的，優(yōu)勢是最大的，不同人的思維更是千差萬別，如果能充分調(diào)動起職工的積極能動性，協(xié)調(diào)好人與人之間的互助和諧關(guān)系，相信可以培養(yǎng)出優(yōu)秀的學(xué)校文化及優(yōu)良的學(xué)校風(fēng)氣；大家也都認(rèn)識到：工作不僅要認(rèn)真、細(xì)致、熱情，還要不斷地學(xué)習(xí)、總結(jié)、改進(jìn)，才能提高自己的工作質(zhì)量；工作人員心情舒暢，士氣必將得到提高。同時，“6S”的實施，可以減少人員、設(shè)備、場所、時間等等的浪費，從而降低生產(chǎn)成本，只有把6S管理的理念帶到自己的工作中，方可完美高質(zhì)量；而及時對我們工作的文檔資料的資源進(jìn)行整理、整頓的習(xí)慣通過推行，做好一時并不困難，長期堅持靠的則是教職工的素養(yǎng)。這是6S工作的目的，也是我們的工作目的。

四、雖然6S管理的推行工作圓滿結(jié)束了，但6S管理是沒有終點的，要鞏固取得的成果難度更大。

要有“保持就是落后，創(chuàng)新才能發(fā)展”的思想，全體教職工要繼續(xù)深入學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟6S管理精髓，發(fā)揚6S管理精神，同時建立健全檢查、監(jiān)督、考核機制，在規(guī)范和提高職工素養(yǎng)上多做工作,在本單位內(nèi)形成一種按6S標(biāo)準(zhǔn)去做的氛圍，要正確的引導(dǎo)，充分發(fā)揮教職工的想象力和創(chuàng)造力，使職工在自己的工作中不滿足于現(xiàn)狀，不斷提高，持續(xù)改進(jìn)。并時刻注意我們身邊所發(fā)生的每一個細(xì)節(jié)問題，用6S管理的眼光看待周圍的事物，持之以恒的堅持下去，這樣才能使我們辛辛苦苦創(chuàng)造的成果保持下去，才能達(dá)到我們推行6S管理的目的。今后我們將本著“鞏固、完善、提高”的思路，在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上鞏固已經(jīng)取得的成績，在鞏固的同時進(jìn)行創(chuàng)新和完善，在不斷完善中得到進(jìn)一步的提高，以達(dá)到更高的水平。

總之，學(xué)習(xí)貫徹“6S”管理方法，要求我們每一名干部職工應(yīng)凝聚力量，從長遠(yuǎn)著眼，從當(dāng)前做起，把學(xué)校的每一項生產(chǎn)教學(xué)活動都納入“6S”之中，不是生搬硬套，而是靈活運用；不求一時之得，而求發(fā)展之計。只有這樣，我們學(xué)校的管理水平才能百尺竿頭，再進(jìn)一步。

管理創(chuàng)新推進(jìn)辦公室

李 鵬

2011年3月12日

第四篇：日本企業(yè)人本管理給我們的啟示與借鑒

日本企業(yè)人本管理給我們的啟示與借鑒

摘要：本文結(jié)合日本企業(yè)的管理持點，探討了日本企業(yè)體現(xiàn)以人為本管理的4個重要方面：人力調(diào)配的最優(yōu)化、工作效能最優(yōu)化、積極性激勵的最優(yōu)化和參與管理的最優(yōu)化。在分析日本企業(yè)以人為本管理的特點給我們的啟示、借鑒的基礎(chǔ)上，提出了如何改善和提高我國國有企業(yè)人本管理的幾點建議。

日本傳統(tǒng)文化中的許多東西，是直接從中國移植過去的。儒家、釋家(佛家)和道家的思想，特別是儒家的倫理文化，至今是日本文化傳統(tǒng)的重要構(gòu)成要素。它形成了日本企業(yè)的一種人力資源管理模式，它不同于西方個人至上，它強調(diào)群體意識，強調(diào)以人為本作為企業(yè)管理的出發(fā)點。日本企業(yè)的人力資源管理是日本企業(yè)管理的精華和最富有特色的內(nèi)容之一，這一經(jīng)驗，不僅對日本的經(jīng)濟(jì)騰飛產(chǎn)生了巨大影響，而且對世界和我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也具有重要的借鑒意義。

一、管理以人為本的內(nèi)容及其所回答的3個問題日本的管理類書籍把人事管理列為企業(yè)管理分類之首，它們從“企業(yè)即人”出發(fā)，認(rèn)定“人事管理是極為重要的項目”。在日本企業(yè)管理學(xué)家看來，以人為本管理就是一種依靠互相交心的方法，使每個人正確認(rèn)識他在組織中應(yīng)完成的任務(wù)和擔(dān)負(fù)的責(zé)任，同時必須使他們能最大地發(fā)揮其能力，使在企業(yè)組織中勞動的個人感到滿意，體會到生活的意義。管理的目的主要是發(fā)揮所有人的干勁。管理者取得成功的主要標(biāo)志是引導(dǎo)企業(yè)組織中所有的人都鼓起干勁，被管理者不覺得自己是被人管理，每人向自己喜愛的方面奮斗，這時自然就能達(dá)到集體或企業(yè)組織的目標(biāo)。以人為本管理早在20世紀(jì)80年代初就被世界各國重視，其核心是尊重人、激發(fā)人的熱情，其著眼點在于滿足人的合理需要，從而進(jìn)一步調(diào)動人的積極性。以人為本在3個基本問題上做出明確的回答，即企業(yè)是什么?企業(yè)為什么?企業(yè)的發(fā)展靠什么?1．企業(yè)即人企業(yè)是由人組成的集合體，企業(yè)無“人”則“止”。因此，管理應(yīng)以人為本，把人的因素放在中心位置，時刻把調(diào)動人的積極性放在主導(dǎo)地位。人的潛力極大，關(guān)鍵在于開發(fā)?？茖W(xué)研究的最新成果表明，人類的潛能是巨大的。人的大腦所儲存的能量，在正常情況下的工作，只用其大腦能量的很小一部分。我們?nèi)绻苡么竽X一半的能量工作，就可以輕而易舉地學(xué)會40種語言，將一本大百科全書背得滾瓜爛熟。這種對人的潛能的推斷，現(xiàn)在已為人們所接受。怎樣才能挖掘這一巨大的潛能?這是一個牽涉甚廣的復(fù)雜問題。不過實踐證明，一個人只要處于自由、輕松的狀態(tài)，工作學(xué)習(xí)的效果就特別好，創(chuàng)造性就會得到空前的發(fā)揮。一個企業(yè)要開發(fā)人的智力潛能，就應(yīng)使企業(yè)員工經(jīng)常處于輕松愉快的氛圍中。勞動者是最活躍的生產(chǎn)力要素，誰能充分發(fā)揮這種最活躍的生產(chǎn)力要素，誰就會取得管理企業(yè)的成功。2．企業(yè)為人辦企業(yè)是為滿足人們的需要，不是單純追求最大限度的利潤；是為了盡可能多的發(fā)揮人的聰明才智、使企業(yè)中的員工得到全面的發(fā)展，不是把員工僅僅作為機器體系的一部分。以人為本管理認(rèn)為：管理的本質(zhì)是激勵，為了滿足人類不斷增長的需求，同時，也要提高員工的工作質(zhì)量和生活質(zhì)量?！捌髽I(yè)為人”與“企業(yè)追求利潤最大化”是對立統(tǒng)一的關(guān)系，當(dāng)兩者發(fā)生矛盾時應(yīng)當(dāng)如何取舍?這里涉及一個價值系列等級的問題。在經(jīng)濟(jì)的、倫理的、審美的、社會的、政治的、宗教的價值等級序列中，什么是終極的價值?開始人們可能認(rèn)為經(jīng)濟(jì)價值是最高的價值，因為在體驗其他事物之前，生活必須首先得到保障，因而應(yīng)該把一切有益于維持生命、健康和活力的事物放在首位。企業(yè)的生存和發(fā)展大致與人的生存發(fā)展相一致。然而這一回答卻和企業(yè)終極價值判斷大相徑庭。企業(yè)的終極價值也不僅僅在于維持企業(yè)的生存發(fā)展，這涉及企業(yè)價值觀中關(guān)于“企業(yè)的價值在于什么?”的問題。日本松下公司經(jīng)過多年的經(jīng)營實踐，形成了這樣一個價值觀：企業(yè)的價值，就在于促進(jìn)社會的繁榮，得到社會和全體員工的認(rèn)同。3．企業(yè)靠人以人為本管理認(rèn)為，企業(yè)經(jīng)營管理體制的主體是全體員工，辦企業(yè)必須依靠全體員工的智慧和力量，實行“全員經(jīng)營”有利于調(diào)動每個員工的積極性，保證經(jīng)營的正確和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。在企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)造友好合作和相互幫助的文化氛圍被稱之為“團(tuán)隊精神”或“團(tuán)隊文化”，這是集體主義合作精神的體現(xiàn)。這種管理模式倡導(dǎo)的是“人性尊重”，把自由性作為每個人的人性本能，在此基礎(chǔ)上凝聚起親密無間、相互依賴的人際關(guān)系的組織，就是尊重人性的組織。在企業(yè)與人的關(guān)系上，日本式團(tuán)隊在“家庭”和“效忠”的基礎(chǔ)上建立起來。企業(yè)依靠員工的主要手段是對其成員終身雇傭，并隨年齡增長給予相應(yīng)的地位和待遇，允許并鼓勵成員積極參與企業(yè)事務(wù)；同時，員工對企業(yè)應(yīng)盡“忠”，對企業(yè)應(yīng)服從，使自己和企業(yè)融為一體，必要時為企業(yè)犧牲自己的利益。而美國式團(tuán)隊依靠員工的手段建立在“契約”、“合作”的價值觀上。

二、日本企業(yè)體現(xiàn)以人為本管理的4個重要方面日本企業(yè)管理的成功很大程度上得益于以人為本管理，在人力調(diào)配最優(yōu)化；工作效能最優(yōu)化、人的積極性激勵、參與管理最優(yōu)化4個方面貫穿以人為本管理。1．人力調(diào)配的最優(yōu)化近幾年日本的大企業(yè)為引進(jìn)富有新思想、具有開拓性的人才，以便進(jìn)可“搶人”，退可“留人”，對原來刻板的人事制度進(jìn)行了大幅度的改革，以職位的平等競爭來推動企業(yè)的發(fā)展。利用競爭機制促使企業(yè)內(nèi)部選拔管理人才的創(chuàng)新。日本許多大公司對于內(nèi)部的職缺，或開拓新事業(yè)所需的人才，除照常錄用大學(xué)生外，開始嘗試內(nèi)部公平報考制度，層次從中層干部一直到新崗位的負(fù)責(zé)人。2．工作效能最優(yōu)化隨著新技術(shù)革命的發(fā)展和智能科學(xué)的運用，為適應(yīng)人類勞動結(jié)構(gòu)及工作機能的重大變化，企業(yè)勞動用工制度正在發(fā)生變革。勞動工作管理正向著靈活機動、寬松宜人的管理模式轉(zhuǎn)變。以人為本管理文化模式認(rèn)為，人的個性機能決定了人在不同的時間有不同的工作效率，如果規(guī)定統(tǒng)一的工作時間，就不能最大限度地發(fā)揮人的最佳工作效能；因此，許多企業(yè)家都著手在企業(yè)內(nèi)部開發(fā)部門試行自由時間制和彈性工作時間制。智能型的管理部門及其崗位上的一部分職員，可根據(jù)工作需要和生活習(xí)慣，完全自由地安排工作時間，使一部分“寶貴人才”有一個寬松的工作環(huán)境，在最佳時間內(nèi)發(fā)揮最佳效能和工作效能。以人為本管理文化模式認(rèn)為，生命的意義在于時間的充分、合理的利用，及其人生價值的實現(xiàn)。實現(xiàn)這種改革的管理制度，可給勞動者適當(dāng)?shù)目臻g調(diào)節(jié)，既可使勞動者科學(xué)安排勞動時間，提高崗位勞動效率，又可適量增加社會勞動時間，根據(jù)需要協(xié)調(diào)勞動過程以提高綜合勞動效能，也有益于勞動者心理和生理的保護(hù)。它有利于推動社會各種產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，多方位地實現(xiàn)人的價值。人的才能是多方面的，價值是無限的。人的才能只有在多方位的施展中才能得以釋放。而傳統(tǒng)的固守一崗一位，老死于一家單位一個崗位的工作制度，只能禁銅人的思維，抑制人的才能，致使許多才華橫溢、足智多謀的人才能得不到充分的發(fā)揮，成為這種傳統(tǒng)工作制度禁錮下的犧牲者。改革工作制度，允許人們兼職服務(wù)、交叉任職等，不僅有利于人才發(fā)揮多種智能優(yōu)勢，施展多方面的才華，而且也有利于推動企業(yè)的發(fā)展，多方位實現(xiàn)人的價值。3．積極性激勵的最優(yōu)化世界上許多大企業(yè)十分強調(diào)對企業(yè)員工的積極性激勵。“二戰(zhàn)”后數(shù)十年來，日本經(jīng)濟(jì)高速增長，兩次順利度過“石油危機”、“日元升值危機”，成為世界第二經(jīng)濟(jì)大國。其成功的奧秘就是重視經(jīng)營權(quán)、談化所有權(quán)，這也是日本股份制企業(yè)與歐美企業(yè)最大的差別?！岸?zhàn)”后日本取消了干涉企業(yè)經(jīng)營的財閥控股公司，隨后使股份高度分散化。股份高度分散化使股東大會變得有名無實，企業(yè)的實權(quán)掌握在以總經(jīng)理為首的經(jīng)營者手中。談化所有權(quán)后，企業(yè)的命運掌握在經(jīng)營者手中，而企業(yè)經(jīng)營者又通過諸如從職工中提拔經(jīng)營管理人員等方法，讓員工參與企業(yè)管理，共同分擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，在員工中宣傳“企業(yè)是大家”的思想，這樣就形成經(jīng)營者、員工和企業(yè)的“命運共同體”。4．參與管理最優(yōu)化以人為本管理文化模式強調(diào)讓員工共同參與管理，強調(diào)企業(yè)的發(fā)展與員工的關(guān)系，以命運共同體的形式調(diào)動員工參加管理的積極性。企業(yè)鼓勵員工參與生產(chǎn)經(jīng)營活動，全員參加管理，就是要發(fā)揮個人的積極性，尊重每個人的個性與特長，從而形成企業(yè)既有共性，又有各自特點的個性。強調(diào)員工參與管理是企業(yè)自身發(fā)展的必然要求，通過員工參與管理，可以使員工增強對企業(yè)的責(zé)任感，感受到自已是企業(yè)的一員，自己的努力能夠為企業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)，同時企業(yè)的發(fā)展也能為自己帶來益處。正如著名管理學(xué)家馬斯洛說的：人都需要發(fā)揮自己的潛力，表現(xiàn)自己的才能，只有人的潛力充分表現(xiàn)出來，才會感到最大的滿足。在這一方面我們看看豐田公司的作法。經(jīng)過半個世紀(jì)的經(jīng)營，豐田公司已成為日本汽車制造業(yè)中規(guī)模最大的生產(chǎn)廠家，生產(chǎn)量為日本之冠，已擠入世界汽車工業(yè)的先進(jìn)行列，僅次于美國的通用汽車公司，居世界第二位。

三、日本企業(yè)以人為本管理的特點及給我們的啟示1．日本企業(yè)以人為本管理的特點日本企業(yè)在人力資源管理方面成功的運用了以人為本管理，這種管理模式的特點體現(xiàn)在3個方面：(1)靈活的職務(wù)與組織構(gòu)造方式在日本企業(yè)組織中，明確確定了責(zé)任界限的領(lǐng)域是有限的，而沒有確定責(zé)任界限的領(lǐng)域是廣泛的。這些沒用確定責(zé)任界限的領(lǐng)域由誰來負(fù)責(zé)，將根據(jù)實際情況隨時加以確定。在日本人看來，員工不應(yīng)當(dāng)僅僅封閉在自己的小圈子里，應(yīng)當(dāng)互相協(xié)作，根據(jù)需要靈活地采取互補行動，使整個企業(yè)成為誰也離不開誰的統(tǒng)一整體。(2)勞動市場內(nèi)部化與企業(yè)成員內(nèi)聚性在日本企業(yè)中，企業(yè)與外界之間有一道厚厚的壁，只在壁的一方開了一個很小的入口，而且這個入口只允許那些沒有工作經(jīng)驗的勞動力(高校畢業(yè)生)從這里進(jìn)入企業(yè)。在企業(yè)內(nèi)部，就可以從下層晉升到中層，然后再由中層晉升到上層。因此，企業(yè)員工的思想和行為明顯傾向于企業(yè)內(nèi)部。(3)人力資源在企業(yè)內(nèi)部的均衡與平等在日本的企業(yè)組織中，人力資源的分配沒有很大的等級差別。領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)利不是壓倒一切的，中下層也有很大的發(fā)言權(quán)；重要情報不是領(lǐng)導(dǎo)的獨占物，而是與下級共同享有；中下層同樣可以處理復(fù)雜、困難的工作；報酬的階層等級也比較小。在能力、積極性、組織一體感等方面，上下層之間也不像歐美那樣有很大差別。一般人的能力開發(fā)呈現(xiàn)不斷深化的趨勢，他們的干勁很高，對企業(yè)的一體感也很強。2．日本以人為本管理給我們的啟示(1)人力資源靈活的市場適應(yīng)性是企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的重要前提日本企業(yè)廣泛采取繼續(xù)教育、崗位輪換、情報共享、職工參與管理等制度措施，不斷向企業(yè)員工輸送新觀念、新知識、新技術(shù)、讓他們參與各種不同工作崗位的實踐，不斷得到鍛煉，使之成為能夠高度適應(yīng)市場變化和企業(yè)經(jīng)營需要的人才。這正是日本企業(yè)能夠根據(jù)市場需求變化，迅速轉(zhuǎn)變經(jīng)營方向、采取新技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品，贏得市場主動權(quán)的奧秘所在。(2)高度的企業(yè)向心力是增強企業(yè)競爭力的關(guān)鍵所在日本企業(yè)之所以在戰(zhàn)后短短幾十年時間內(nèi)迅速崛起、壯大，在世界市場上取得巨大優(yōu)勢，其根本原因之一就是日本企業(yè)通過實施以人為本的管理普遍具有很強的向心力。無論從其穩(wěn)定的雇傭制度、內(nèi)部晉升制度、年功升薪制度、內(nèi)部福利制度、等，還是從情報共享制度、經(jīng)營參與制度、等，一切旨在盡力滿足企業(yè)員工需求，目的在于加強企業(yè)的內(nèi)部向心力。(3)經(jīng)營民主是調(diào)動企業(yè)成員積極性、主動性和創(chuàng)造性的基本方式日本企業(yè)中廣泛實行的提案制度、自主管理制度以及勞資協(xié)議制度、內(nèi)部工會制度等，旨在提高經(jīng)營民主化，調(diào)動了企業(yè)成員的積極性、主動性和創(chuàng)造性，提高企業(yè)決策的科學(xué)性。(4)集體主義與協(xié)作精神是企業(yè)成功的根本基礎(chǔ)通觀日本企業(yè)人力資源管理的諸種觀念、制度和方法，會發(fā)現(xiàn)貫穿其中的一條主線是集體主義和協(xié)作精神。保留大量不確定的責(zé)任界限和需要根據(jù)實際情況隨時加以靈活確定責(zé)任的工作區(qū)域，是建立集體觀念和強化協(xié)作精神的基本條件：終身雇傭制、企業(yè)內(nèi)部福利制度、情報共享制度旨在加強企業(yè)勞動市場內(nèi)部化的措施，都會極大地提高企業(yè)凝聚力，促進(jìn)集體化水平的提高；有利于就業(yè)人員合理晉升的內(nèi)部開放晉升制度能更好地將組織成員吸引在組織內(nèi)部；資源均等分配制度的一個重要目的也是為了提高集體觀念和增強協(xié)作精神。

四、對我國國有企業(yè)在以人為本管理方面的幾點建議1．把握職工責(zé)任感的特點，加強對國有企業(yè)職工責(zé)任感的正確引導(dǎo)職工責(zé)任感這個提法在當(dāng)前的社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下有新的含義。它既不完全等同于計劃經(jīng)濟(jì)條件下所倡導(dǎo)的工人階級主人翁責(zé)任感，又不完全等同于西方企業(yè)管理中所倡導(dǎo)的責(zé)任人，它在很大程度上是二者的有機結(jié)合，前者是前提，后者是實現(xiàn)途徑。市場經(jīng)濟(jì)條件下強調(diào)國有企業(yè)職工的責(zé)任感，對于當(dāng)前國有企業(yè)的改革、改制、改組和加強管理都有巨大的現(xiàn)實意義。因此，應(yīng)當(dāng)注重研究和把握當(dāng)前職工責(zé)任感的特點，加強對國有企業(yè)職工責(zé)任感的正確引導(dǎo)。首先，應(yīng)鼓勵職工突破傳統(tǒng)責(zé)任感的定勢。明確在新的歷史條件下，做國家的主人首先要做企業(yè)的主人；做企業(yè)的主人首先要做自己的主人；將“主人”這項桂冠落到實處。其次，應(yīng)矯正部分職工存在的個人利益至上的信條，幫助他們對自己負(fù)責(zé)、對企業(yè)負(fù)責(zé)和對國家負(fù)責(zé)結(jié)合起來，自覺履行工人階級在社會主義建設(shè)中主力軍的神圣歷史使命。2．不斷提高國有企業(yè)職工的實際地位，為廣大職工參與經(jīng)營管理提供更多的機會職工責(zé)任感的現(xiàn)實基礎(chǔ)是職工們的實際地位，而職工的實際地位主要體現(xiàn)在他們在企業(yè)的政治、經(jīng)濟(jì)生活中所充當(dāng)?shù)慕巧?。因此，國有企業(yè)的改革始終應(yīng)當(dāng)確立的一個基本前提是：工人階級是改革的動力。不論采取何種方式，國有企業(yè)改革的目的都是為了不斷提高廣大職工群眾的實際政治經(jīng)濟(jì)地位。為此，應(yīng)當(dāng)為廣大職工參與企業(yè)的民主管理和經(jīng)營提供更多的機會。要幫助廣大職工培養(yǎng)起與市場有關(guān)的觀念和能力。要正確處理好少數(shù)“能人”與廣大職工的關(guān)系?！澳苋恕笔鞘袌鼋?jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，但他們只有堅持廣大職工的根本利益，才會有廣闊的空間和無限的發(fā)展前途。3．增強職工責(zé)任感，不斷加大國有大中型企業(yè)改革的力度改革大大激發(fā)了廣大職工的責(zé)任感。從深層次分析，一方面，改革使職工明確了自身的責(zé)任，“有責(zé)可負(fù)”；另一方面，改革加大了職工發(fā)揮自身作用的壓力，使他們更為主動地“找責(zé)來負(fù)”。發(fā)達(dá)地區(qū)和較發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)，改制比較徹底的國有企業(yè)，職工的責(zé)任感明顯高于欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)和未改制企業(yè)，就更為這一結(jié)論提供了直接的印證。因此國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和職工應(yīng)進(jìn)一步解放思想，通過加大改革的力度來增強自身的資任感，通過以人為本管理來調(diào)動廣大職工的積極性和參與精神，這是國有企業(yè)盡快步入良性循環(huán)的關(guān)鍵所在?！豆I(yè)企業(yè)管理》

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第五篇：德國的職業(yè)安全與健康管理給我們的啟示

德國的職業(yè)安全與健康管理給我們的啟示

一、德國職業(yè)安全健康管理體系

德國職業(yè)安全與健康的法規(guī)可以追溯到1947年7月11日在日內(nèi)瓦簽訂、自1950年開始實施的《手工業(yè)和流通業(yè)勞動監(jiān)督第81號國際協(xié)議》。從那時開始，德國就全面、系統(tǒng)地開展起了職業(yè)安全與健康管理工作，并且建立了較為完善的聯(lián)邦立法、各州執(zhí)法的工作運轉(zhuǎn)模式，已經(jīng)歷時60年。

1.“雙元制”勞動保障體系

德國依照歐盟的相關(guān)規(guī)定建立了“雙元制”勞動保護(hù)體系，即通過國家法律和工傷保險的自主法律對職業(yè)安全與健康工作進(jìn)行約束和調(diào)整。前者是建立國家法律后，各州在此基礎(chǔ)上建立聯(lián)邦州的法律，由各勞保保護(hù)部門進(jìn)行國家監(jiān)督；后者是由工傷保險部門自主立法，建立相應(yīng)的法律法規(guī)、條例，并進(jìn)行自主監(jiān)督法規(guī)的實施。二者互相配合，通過合作成立聯(lián)邦職業(yè)保護(hù)戰(zhàn)略聯(lián)盟。

聯(lián)邦設(shè)有專門的勞動社會部，各州設(shè)有勞動局，有州級執(zhí)法專員3500人，專門負(fù)責(zé)職業(yè)安全與健康相關(guān)工作。法定工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)包括9個農(nóng)業(yè)系統(tǒng)、27個公共系統(tǒng)、13個工商業(yè)系統(tǒng)，2007年6月1日起，他們合并為目前的法定工傷保險機構(gòu)(DGUV)，共有約6000名工傷保險監(jiān)管專員、2000余名心理專家和眾多的人體工程學(xué)專家。全德國參保人數(shù)總計為7500萬人，其中包括1707萬入托或上學(xué)的未成年人；參保的工商企業(yè)和機構(gòu)380萬家。與此同時，德國還有許多與職業(yè)安全和健康相關(guān)的聯(lián)盟和研究機構(gòu)，為職業(yè)安全和健康工作提供技術(shù)支持和咨詢服務(wù)。

2良好的職業(yè)安全與職業(yè)健康監(jiān)管體系

德國政府對于企業(yè)的監(jiān)督管理來自2個方面，一是企業(yè)依照《勞動保護(hù)法》繳納工傷保險費。2009年平均繳費金額為工資總額的1.31%，最低繳費金額約為0.8%（例如行政管理部門），最高繳費金額約為8%（例如建筑、采礦行業(yè)）。二是重罰機制。德國的事故成本非常高，如發(fā)生一起死亡事故，經(jīng)法院確定為責(zé)任事故后，企業(yè)在下一將要大大增加保險費；反之，如果連續(xù)多年不發(fā)生工傷事故，則會減免保險費。這樣，就從根本上解決了企業(yè)不重視安全生產(chǎn)的問題，所以企業(yè)乃至全社會安全意識非常強，事故率和死亡率非常低。

二、德國職業(yè)安全與健康管理的主要手段和措施

1工傷保險機構(gòu)的作用

德國工傷保險管理機構(gòu)的主要職責(zé)：一是使用一切適當(dāng)?shù)姆椒?，防止工傷事故、職業(yè)病以及由于工作原因?qū)】翟斐傻膿p害；二是查明事故發(fā)生的原因；三是保證在事故發(fā)生時有效的急救措施；四是減輕工傷事故和職業(yè)病導(dǎo)致的后果。工傷保險的原則是“先預(yù)防后康復(fù)，先康復(fù)后賠償”。為了保證工作中的安全與健康，他們采取的措施主要是咨詢和監(jiān)督、培訓(xùn)和進(jìn)修、工作場所檢測、工作危害調(diào)查、科學(xué)研究、定期體檢、制定規(guī)章制度、工作危害評估等。

2企業(yè)內(nèi)部的安全管理

德國的《勞動保護(hù)法》對雇主的安全責(zé)任進(jìn)行了明確的規(guī)定，雇主有保證員工安全與健康的責(zé)任和義務(wù)。雇主在組織生產(chǎn)時，首先要考慮提供先進(jìn)、安全可靠的技術(shù)措施來保護(hù)勞動者的安全與健康；要對各崗位的危險性進(jìn)行安全評估，分析可能產(chǎn)生的事故隱患，并制定相應(yīng)的措施加以防范。企業(yè)（雇主）設(shè)有安全保護(hù)機構(gòu)，必須設(shè)置安全工程師、企業(yè)醫(yī)生、安全員和工會人員、急救搶險隊伍（由消防隊和企業(yè)醫(yī)生組成），安全工程師和企業(yè)醫(yī)生必須取得國家認(rèn)可的資格證書。企業(yè)內(nèi)部安全管理分工詳細(xì)、培訓(xùn)、監(jiān)督到位。

3注重咨詢與安全科學(xué)研究

無論是政府管理機構(gòu)還是保險機構(gòu)，咨詢研究都是一項非常重要的工作。譬如聯(lián)邦各州勞動保護(hù)局和各行業(yè)工傷保險部門，都將50%以上的工作精力用在向各有關(guān)部門和人員進(jìn)行咨詢，了解安全防護(hù)，特別是職業(yè)病防治方面的現(xiàn)狀、存在的問題。在此基礎(chǔ)上用25%的精力對咨詢的狀況進(jìn)行分析研究，從技術(shù)、設(shè)備以及管理上找出解決問題的方法，不斷推動技術(shù)進(jìn)步，提高安全防范能力。各個行業(yè)公會都有自己的科研人員，通過咨詢和科研，對事故的防范起到了積極的作用。

4將教育培訓(xùn)作為預(yù)防事故的根本性措施 在德國，由政府出資設(shè)立職業(yè)學(xué)校，以培養(yǎng)技術(shù)工人和專業(yè)人員。學(xué)生在校期間除學(xué)習(xí)理論外，還進(jìn)行實地訓(xùn)練。由于國家在教育上的高投入，使德國擁有了一支高素質(zhì)的產(chǎn)業(yè)隊伍，從根本上提高了從業(yè)人員的安全自我防護(hù)意識和防護(hù)能力，較好地解決了人的不安全因素。

三、啟示與建議

分析我國目前的現(xiàn)狀，不難看出我們在以下幾方面需要借鑒德國的經(jīng)驗。

a)責(zé)任追究的形式。我國目前十分重視對責(zé)任人員的責(zé)任追究，德國作為資本主義國家，企業(yè)屬于私人所有，在發(fā)生事故后對責(zé)任人員并沒有追究，但是由于事故發(fā)生而大大提高的保費使企業(yè)主不得不重視安全生產(chǎn)。我國正在建立具有中國特色的社會主義制度，如果在運用事故責(zé)任追究的同時，輔以經(jīng)濟(jì)手段制約，可能比一味追究責(zé)任人員責(zé)任更為有效。

b)保險公司的作用。我國目前保險公司的作用只是事故后的賠償，這一點不同于德國。德國的保險公司承擔(dān)了事前監(jiān)督和事后康復(fù)、賠償?shù)亩嘀刈饔谩?/p>

c)法定保險范圍。我國目前法定的保險只有工傷保險，農(nóng)民、個體工商戶、學(xué)生、嬰幼兒、無業(yè)群體等人群都是根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)狀況自愿參加商業(yè)保險。而在遇到突發(fā)事故后，往往因為經(jīng)濟(jì)方面的原因不能得到很好的治療，傷者勞動能力得不到有效恢復(fù)，給家庭和社會造成巨大壓力。而德國法定參加保險人數(shù)占到總?cè)丝诘?5%以上，涵蓋面非常之廣。

d)教育培訓(xùn)。德國的安全科研機構(gòu)每年為35萬人提供免費培訓(xùn)課程，技能培訓(xùn)、特種職業(yè)人員培訓(xùn)等費用都是由保險公司或者政府買單。而我國許多安全培訓(xùn)機構(gòu)屬于從政府機構(gòu)分離出來的事業(yè)單位，與政府有著千絲萬縷的聯(lián)系，組織所有培訓(xùn)都是要收費的，這就導(dǎo)致企業(yè)主動參與培訓(xùn)的熱情不高。并且有些培訓(xùn)機構(gòu)單純注重經(jīng)濟(jì)效益而忽視培訓(xùn)質(zhì)量，培訓(xùn)效果難以保證，所以，往往員工雖然持證上崗了，但是專業(yè)素質(zhì)沒有得到根本提高，為發(fā)生事故埋下了隱患。