第一篇：預(yù)算外支出管理規(guī)定

預(yù)算外支出管理規(guī)定

為了完善公司預(yù)算管理流程，增強(qiáng)預(yù)算管控的廣度和深度，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，現(xiàn)做以下規(guī)定：

一、預(yù)算外支出范圍

凡未列入年度預(yù)算范圍的各項(xiàng)支出均屬預(yù)算外支出。包括各類投資、費(fèi)用、對(duì)外捐贈(zèng)等支出。

二、管理原則

1、下達(dá)執(zhí)行的年度預(yù)算，一經(jīng)批準(zhǔn)，一般不予調(diào)整。

2、當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化影響預(yù)算的執(zhí)行時(shí)，應(yīng)首先采取措施進(jìn)行彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出增加預(yù)算外支出申請(qǐng)。

3、確需發(fā)生的預(yù)算外支出，經(jīng)審批同意后要列為專項(xiàng)預(yù)算，從嚴(yán)控制開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

三、預(yù)算外支出發(fā)生條件

當(dāng)有下列情況之一發(fā)生，且有明確證據(jù)表明預(yù)算目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)情形有重大差異，嚴(yán)重影響預(yù)算的執(zhí)行時(shí)，可按規(guī)定的程序申請(qǐng)預(yù)算外支出：

公司決定追加生產(chǎn)任務(wù)； 生產(chǎn)條件發(fā)生重大變化；

市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生重大變化，需要增加相應(yīng)預(yù)算；

上級(jí)主管單位統(tǒng)籌調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略或經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，公司重新制定相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

發(fā)生不可抗力的事件。

四、審批權(quán)限

1、不影響年度主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)且預(yù)算金額在50萬元以內(nèi)的預(yù)算外支出項(xiàng)目，報(bào)總經(jīng)理審批。

2、不影響年度主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，但預(yù)算金額超過50萬元的預(yù)算外支出項(xiàng)目，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)事業(yè)部備案。

3、對(duì)年度指標(biāo)有重大影響的預(yù)算外支出項(xiàng)目，需報(bào)事業(yè)部審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)公司預(yù)算辦公室備案。

4、屬?？厣唐返念A(yù)算外支出項(xiàng)目，按股份公司的審批程序進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)事業(yè)部備案。

五、審批流程

1、申請(qǐng)預(yù)算外支出的部門需編制專項(xiàng)預(yù)算報(bào)告，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。專項(xiàng)預(yù)算報(bào)告包括：

（1）增加預(yù)算的依據(jù)；

（2）年度新增預(yù)算支出或擬調(diào)增預(yù)算的原因，及新增預(yù)算的計(jì)算依據(jù)；

（3）預(yù)算調(diào)整的金額及對(duì)年度指標(biāo)的影響；（4）年初未納入預(yù)算的原因分析；（5）其他需上報(bào)的資料。

2、公司財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算外支出專項(xiàng)報(bào)告審核分析后簽署意見，并報(bào)總經(jīng)理審批。

3、經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算外支出項(xiàng)目，納入各部門年度專項(xiàng)預(yù)算管理范圍。

4、各部門將預(yù)算分解落實(shí)到各月，按預(yù)算管理流程安排支出。

六、考核規(guī)定

1、因年度預(yù)算漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)而發(fā)生的預(yù)算外支出，對(duì)部門主管領(lǐng)導(dǎo)按每項(xiàng)300-500元考核。

2、對(duì)沒有按照預(yù)算外支出審批流程增加預(yù)算，就簽訂合同或預(yù)付資金的，按發(fā)生額的1%-5%對(duì)部門考核，按發(fā)生額的0.5%-1%對(duì)部門主管領(lǐng)導(dǎo)考核。

第二篇：辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定

辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定

一總則

第一條本制度適用于我辦部門、正式員工、以及由我辦承擔(dān)辦公費(fèi)用的臨時(shí)用工和外雇人員。

第二條本制度所稱辦公費(fèi)用是指在我辦日常經(jīng)營(yíng)過程中，由我辦統(tǒng)一支付或由部門或個(gè)人分別支付但由我辦承擔(dān)的與我辦業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用。

第三條我辦辦公費(fèi)用預(yù)算體系分為公共辦公費(fèi)用預(yù)算、部門辦公費(fèi)用預(yù)算、臨時(shí)辦公預(yù)算三部分。

第四條各預(yù)算體系分別制定和月度預(yù)算。其中，公共辦公費(fèi)用的和月度預(yù)算由我辦秘書科長(zhǎng)制定；部門辦公費(fèi)用的和月度預(yù)算由各個(gè)部門負(fù)責(zé)人分別制定；臨時(shí)辦公預(yù)算由秘書科長(zhǎng)制作。財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)統(tǒng)一匯總所有預(yù)算。

二 預(yù)算表與核算表

第五條我辦辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出所有費(fèi)用科目，費(fèi)用科目名稱應(yīng)能夠直接與費(fèi)用開支的票據(jù)種類直接對(duì)應(yīng)，以便于追溯。

第六條公共辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出各個(gè)部門在各個(gè)費(fèi)用科目下的預(yù)算金額；部門辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出本部門每個(gè)人在各個(gè)費(fèi)用科目下的預(yù)算金額；臨時(shí)辦公預(yù)算表由財(cái)務(wù)科根據(jù)具體情況確定其費(fèi)用科目和對(duì)象的明細(xì)分類。

第七條核算表分為實(shí)際開支核算表和預(yù)算核算算差額比較表組成。核算表與預(yù)算表采用完全相同的格式和形式，以便于比較和分析。

第八條預(yù)算表與核算表由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一制定，具體形式參見附錄。

三 預(yù)算

第九條預(yù)算表在頭年12月20日前以電子版本形式下發(fā)給秘書科長(zhǎng)；月度預(yù)算表在前月10日前以電子版本形式下發(fā)給各科負(fù)責(zé)人；臨時(shí)辦公預(yù)算由財(cái)務(wù)科根據(jù)具體情況確定預(yù)算表下發(fā)時(shí)間。若預(yù)算表的形式和內(nèi)容在不同月份沒有變化，則可以持續(xù)沿用，無須每月下發(fā)。

第十條預(yù)算制作人應(yīng)在每年12月23日前完成下預(yù)算；月度預(yù)算制作人應(yīng)在每月23日前完成次月預(yù)算；臨時(shí)辦公預(yù)算自財(cái)務(wù)科預(yù)算表下發(fā)之日三天內(nèi)由相應(yīng)預(yù)算制定人完成。所有預(yù)算均需要以書面和電子兩種形式交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核。書面預(yù)算表需要預(yù)算制作人清楚簽字。

第十一條財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對(duì)匯總的預(yù)算分別進(jìn)行審核和測(cè)算，確保各項(xiàng)預(yù)算開支的合理性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即將預(yù)算表退回相關(guān)預(yù)算制定人，要求其在一天內(nèi)重新制定或作出合理書面解釋。

第十二條 財(cái)務(wù)部科長(zhǎng)應(yīng)在每月25日前完成預(yù)算匯總。

第三篇：18)關(guān)于財(cái)務(wù)支出的管理規(guī)定

中山萬漢制藥有限公司

財(cái)務(wù)支出管理規(guī)定

第一章 目的

第一條

為規(guī)范、優(yōu)化公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，提高財(cái)務(wù)管理水平，優(yōu)化流程，確保資金合理使用，結(jié)合公司的具體情況，特制定此規(guī)定。

第二章 適用范圍

第二條

本規(guī)定適用于公司各部門及其各子公司、分公司。

第三章 總體要求

第三條.一切財(cái)務(wù)支付款項(xiàng)的事項(xiàng)必須是真實(shí)發(fā)生且能取得合法有效的原始憑證，符合國(guó)家和公司的有關(guān)規(guī)定，請(qǐng)款手續(xù)按公司公布的《支出核決權(quán)限表》執(zhí)行。

第四條.從外單位取得的原始單據(jù)必須有稅務(wù)（發(fā)票）、財(cái)政（非稅收據(jù)）、軍隊(duì)（非稅收據(jù)）的票據(jù)監(jiān)制章，且不超過票據(jù)開具后的次月底，否則，財(cái)務(wù)不予受理。

原始票據(jù)的抬頭必須是單位全稱。

第五條.各類支付款項(xiàng)，有合同約定的，按合同約定進(jìn)行請(qǐng)款；沒有合同約定或無合同的，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后的10個(gè)工作日內(nèi)辦理支付款項(xiàng)，特殊情況在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后30個(gè)工作日內(nèi)辦理支付款項(xiàng)手續(xù)。

第六條.各類支付款項(xiàng)應(yīng)優(yōu)先選用承兌匯票支付。

第七條.通訊費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、個(gè)人借款等支付給個(gè)人的款項(xiàng)，可以用現(xiàn)金支付。

財(cái)務(wù)部門簽發(fā)票據(jù)時(shí)必須填寫收款人全稱。

第八條.財(cái)務(wù)部門每周二、周四接收各類付款單據(jù)。第九條.財(cái)務(wù)部門對(duì)不符合要求的單據(jù)，有權(quán)予以退回。

第十條.終了，對(duì)于當(dāng)年已發(fā)生未支付的及已支付未回票的各類費(fèi)用，各部門需在12月25日前將業(yè)務(wù)口審核無誤的延遲交納費(fèi)用表（不含已回發(fā)票掛賬的款項(xiàng)）交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)提；對(duì)于未交延遲交納費(fèi)用表的費(fèi)用次年不予支付。

第十一條.可以支付承兌匯票的，業(yè)務(wù)部門需在付款日前4個(gè)工作日將合同、發(fā)票等銀行要求的各種資料經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后交至財(cái)務(wù)部門。

第四章 具體規(guī)定

第十二條

申請(qǐng)支付原料、包材、物料款項(xiàng)的按下列要求請(qǐng)款：

（一）應(yīng)取得全額的增值稅專用發(fā)票，如不能取得增值稅專用發(fā)票需說明原因并請(qǐng)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（二）應(yīng)附有相關(guān)驗(yàn)收入庫手續(xù)。

（三）對(duì)于按照合同約定需預(yù)付的款項(xiàng)可不受前款制約，但必須在材料驗(yàn)收入庫后的5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行回票沖銷。

第十三條

申請(qǐng)支付廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)款項(xiàng)的按下列要求請(qǐng)款：

（一）應(yīng)取得不低于支付款項(xiàng)50%（含）的發(fā)票，并附有相關(guān)已提供相應(yīng)服務(wù)的依據(jù)等。

（二）對(duì)于已支付的款項(xiàng)，須在7個(gè)工作日內(nèi)回票沖賬。

（三）對(duì)方單位所在地區(qū)如已實(shí)行營(yíng)改增的，應(yīng)索取增值稅專用發(fā)票；如不能取得增值稅專用發(fā)票需說明原因并請(qǐng)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（四）每月28日前業(yè)務(wù)部門將廣告費(fèi)實(shí)施表及相應(yīng)的排期等交財(cái)務(wù)部門。

第十四條

申請(qǐng)支付購置資產(chǎn)款項(xiàng)的按下列要求請(qǐng)款：

（一）應(yīng)取得全額的增值稅專用發(fā)票，如不能取得增值稅專用發(fā)票需陳述理由并請(qǐng)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（二）要附有資產(chǎn)管理部門和使用部門簽字確認(rèn)的《資產(chǎn)驗(yàn)收單》。

（三）對(duì)于需在到貨前按合同約定分次支付預(yù)付款的可不受前款限制；但需在每次付款后7個(gè)工作日內(nèi)回票沖賬；資產(chǎn)驗(yàn)收后的2個(gè)工作日內(nèi)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

（四）對(duì)于有質(zhì)保金約定的，應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收前要求對(duì)方開出質(zhì)保金金額的發(fā)票交財(cái)務(wù)部門。支付質(zhì)保金時(shí)，應(yīng)附有資產(chǎn)管理部門質(zhì)量意見書。

（五）對(duì)于購買的房屋、建筑物，在達(dá)到可使用條件時(shí)辦理驗(yàn)收使用手續(xù)。第十五條

申請(qǐng)支付工程款項(xiàng)的按下列要求請(qǐng)款：

（一）應(yīng)提供相應(yīng)的合同協(xié)議。

（二）應(yīng)取得全額發(fā)票及提供項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

（三）對(duì)于按合同約定分次支付預(yù)付工程款的可不提交項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，但須注明前期的施工情況；支付最后一筆款時(shí)（不含質(zhì)保金）應(yīng)提供項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

（四）對(duì)于有質(zhì)保金約定的，應(yīng)在項(xiàng)目結(jié)束前要求對(duì)方開出質(zhì)保金金額的發(fā)票交財(cái)務(wù)部門；支付質(zhì)保金時(shí)，應(yīng)附有資產(chǎn)管理部門質(zhì)量意見書。

第十六條

申請(qǐng)支付各類專業(yè)費(fèi)用款項(xiàng)的按下列要求請(qǐng)款：

（一）專業(yè)費(fèi)用是指咨詢顧問費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)評(píng)估費(fèi)、招聘服務(wù)費(fèi)、策略服務(wù)費(fèi)、代理費(fèi)等。

（二）有合同協(xié)議的需提供合同協(xié)議并附有相關(guān)已提供相應(yīng)服務(wù)的依據(jù)。

（三）應(yīng)取得全額發(fā)票，對(duì)方單位所在地區(qū)如已實(shí)行營(yíng)改增的，應(yīng)索取增值稅專用發(fā)票。

（四）如付款前不能取得發(fā)票的，應(yīng)在付款后7個(gè)工作日內(nèi)且每年6月30日前及12月31日前回票沖賬。

第十七條 申請(qǐng)支付非大眾費(fèi)用款項(xiàng)的按下列要求請(qǐng)款：

（一）應(yīng)取得全額發(fā)票，如付款前不能取得發(fā)票的，應(yīng)在付款后12個(gè)工作日內(nèi)且每年6月30日前及12月31日前回票沖賬。

（二）對(duì)于支付給同一單位的預(yù)支款，在前一筆預(yù)支款發(fā)票未回時(shí)，不予支付第二筆預(yù)支款。

對(duì)于支付的押金除外。

第十八條

申請(qǐng)支付各類行政日常費(fèi)用款項(xiàng)的按下列要求請(qǐng)款：

（一）此條各類行政日常費(fèi)用是指辦公用品費(fèi)、交通通訊費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、生產(chǎn)費(fèi)用、低值資產(chǎn)（單位價(jià)值2000元（不含）以下）等日常費(fèi)用。

（二）應(yīng)取得全額發(fā)票。

（三）申請(qǐng)支付辦公用品、低值資產(chǎn)款項(xiàng)時(shí)，要附有符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票及驗(yàn)收手續(xù)。

（四）各部門人員的交通費(fèi)、通訊費(fèi)由行政部門統(tǒng)一進(jìn)行匯總報(bào)銷，每月報(bào)銷一次，過期不再報(bào)銷。

第十九條

申請(qǐng)個(gè)人因工作需要預(yù)借款項(xiàng)，應(yīng)填寫“預(yù)支款單”，注明借款的用途，最高額度為一萬元（含）；如確需工作需要，借款超過一萬元的應(yīng)附有領(lǐng)導(dǎo)批示的“簽呈單”。

預(yù)借款申請(qǐng)時(shí)，必須做到“?？顚Ｓ?，及時(shí)結(jié)賬，前賬不清，后賬不借”。預(yù)借款項(xiàng)在業(yè)務(wù)辦理完成后5個(gè)工作日內(nèi)沖賬核銷，差額部分報(bào)銷，余款退回。所有的預(yù)借款必須在30日之內(nèi)且每年6月30日前及12月31日前沖銷完畢，不受前款約定。

對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。收回預(yù)借款時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不退還原借款借據(jù)。

第五章

罰則

第二十條

對(duì)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷付款單據(jù)的，與績(jī)效考核結(jié)合，每月從工資中扣除；第一次扣除經(jīng)辦人工資50元；第二次及以上扣除經(jīng)辦人、部門直接負(fù)責(zé)人工資各50元。

第二十一條

對(duì)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回票沖銷的，按月按筆數(shù)與績(jī)效考核結(jié)合，以每次付款算做一筆，累計(jì)計(jì)算；對(duì)本月未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回票沖銷的在2筆（含）以下的扣除經(jīng)辦人工資50元；對(duì)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回票沖銷在2筆（不含）以上的扣除經(jīng)辦人、部門直接負(fù)責(zé)人工資各100元。

第六章

附則

第二十二條

本規(guī)定執(zhí)行后，以前凡與此規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。第二十三條

本規(guī)定未涉及或未盡的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，按國(guó)家、公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十四條

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行

第四篇：擔(dān)保公司行政管理費(fèi)用支出管理規(guī)定

擔(dān)保公司行政管理費(fèi)用支出管理規(guī)定

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，按照預(yù)算合理使用各種費(fèi)用，控制各項(xiàng)成本費(fèi)用，節(jié)約開支，特制定本規(guī)定。

第二條 因工作需要招待客人用餐，需填寫“借款單”或“支票領(lǐng)用單”，由部門經(jīng)理及主管副總按照預(yù)算進(jìn)行審核，報(bào)總經(jīng)理審批。公司領(lǐng)導(dǎo)招待客人，由綜合管理部統(tǒng)一辦理。

第三條 因業(yè)務(wù)宣傳用的宣傳品由綜合管理部統(tǒng)一購置。綜合管理部按照預(yù)算根據(jù)實(shí)際需要，每季度報(bào)一次宣傳品購置計(jì)劃和預(yù)算，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。特殊情況臨時(shí)購置，須事先征得總經(jīng)理同意。各部門領(lǐng)取宣傳品，需填寫“領(lǐng)用單”，由部門經(jīng)理審核并經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后到綜合管理部領(lǐng)取。

第四條 公司辦公用品每月由各部門按照預(yù)算提出計(jì)劃報(bào)綜合管理部，綜合管理部匯總后編制購置計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。臨時(shí)購置須事先征得總經(jīng)理同意，由總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。

第五條 市內(nèi)費(fèi)按照“交通費(fèi)報(bào)銷管理辦法”執(zhí)行，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第六條 因公差或市內(nèi)開會(huì)的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)由總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

第七條 郵電通訊費(fèi)

辦公電話費(fèi)由綜合管理部統(tǒng)一辦理。員工郵電通訊費(fèi)按照“通訊費(fèi)管理暫行辦法”執(zhí)行，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第八條 業(yè)務(wù)書報(bào)費(fèi)

各部門按照預(yù)算購置業(yè)務(wù)需要的工具書及資料，先到綜合管理部辦理出入庫手續(xù)，由各部門保管。公司報(bào)刊、雜志的訂閱統(tǒng)一由綜合管理部負(fù)責(zé)辦理。

第九條 修理保養(yǎng)費(fèi)

公司機(jī)動(dòng)車及辦公設(shè)備等因故障需要修理或進(jìn)行保養(yǎng)，由綜合管理部統(tǒng)一辦理，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十條 保險(xiǎn)費(fèi)由綜合管理部辦理手續(xù)，計(jì)財(cái)部復(fù)核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。

第十一條 公司機(jī)動(dòng)車用油，由綜合管理部統(tǒng)一購置汽油票，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十二條 因公出國(guó)而發(fā)生的護(hù)照簽證費(fèi)、制裝費(fèi)等，由綜合管理部按照國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);出國(guó)發(fā)生的差旅費(fèi)、零星開支等費(fèi)用，由計(jì)財(cái)部按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十三條 綜合管理部按照公司培訓(xùn)計(jì)劃組織員工培訓(xùn)，費(fèi)用報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十四條 固定資產(chǎn)及低值易耗品購置統(tǒng)一由綜合管理部購置，各部門所需的低值易耗品應(yīng)由每月月末向綜合管理部申報(bào)“申購物品單”，綜合管理部匯總后編制購置計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

各部門需購置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出申請(qǐng)報(bào)綜合管理部，綜合管理部審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十五條 董事會(huì)費(fèi)包括董事會(huì)成員的津貼、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)，由計(jì)財(cái)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十六條 本規(guī)定經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)討論通過，修改時(shí)同。

第十七條 本規(guī)定由綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。

第五篇：關(guān)于公司各項(xiàng)費(fèi)用支出和報(bào)銷管理規(guī)定

關(guān)于公司各項(xiàng)費(fèi)用支出和報(bào)銷管理規(guī)定

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)公司實(shí)際情況特制定本規(guī)定。以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

一、部門各項(xiàng)費(fèi)用審批管理：

客服部：300元以內(nèi)的現(xiàn)金或物品的支出，報(bào)請(qǐng)部門主管審核，部門經(jīng)理審批；

300元以上的現(xiàn)金或物品支出，由部門主管申請(qǐng)，報(bào)部門經(jīng)理審核，最后由總

經(jīng)辦張總經(jīng)理審批；

其它各部門費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷，均需報(bào)總經(jīng)理審批。

二、各項(xiàng)費(fèi)用或物品申購審批流程：

員工——部門主管——部門經(jīng)理——總經(jīng)理

三、部門支出具體規(guī)定

1、部門業(yè)務(wù)費(fèi)用支出：

所有費(fèi)用支出需填寫《費(fèi)用支出申請(qǐng)單》，均需有相關(guān)審批后的憑據(jù)方可支出，并

由總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理憑單據(jù)入帳。

2、物資申購：

（1）各部門員工申購物品，需提前報(bào)寫《物品申購單》，按流程審批后，由總經(jīng)辦陳

燕經(jīng)理統(tǒng)一安排采購；

（2）物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實(shí)、驗(yàn)收簽字，單件超過300元以上的物資由人事行政部統(tǒng)一編號(hào)算入公司固定資產(chǎn)；

（3）、物資采購報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷

3、借款：

（1）.員工借款須確有公務(wù)需要，個(gè)人借款一般不超過其半個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公

司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；

（2）.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若

借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任；

（3）.員工因公需要借款時(shí)，需提前報(bào)寫《借款申請(qǐng)單》，憑按流程審批后的借款申請(qǐng)

單至總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理處領(lǐng)款；

（4）公司員工借用公款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借；

（5）.借款人員完結(jié)事務(wù)，須在費(fèi)用發(fā)生的第二天填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，按流程審批后，到總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理處報(bào)銷，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)

不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回

（6）個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。

四、費(fèi)用報(bào)銷

（1）報(bào)銷時(shí)間與時(shí)限：

每周五14：00-15:30分為報(bào)銷時(shí)間（借款報(bào)銷不受時(shí)間限制），報(bào)銷上周五14：后周一至本周五14：00前發(fā)生的費(fèi)用，如不按時(shí)報(bào)銷，公司將不予以報(bào)銷，員工按流程審批后，由總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理統(tǒng)一安排報(bào)銷；

（2）報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，如不能提供則由直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字同

意方可報(bào)銷；

（3）公司實(shí)行實(shí)名報(bào)銷原則，即個(gè)人費(fèi)用個(gè)人報(bào)銷、領(lǐng)款，不得由他人代為報(bào)銷領(lǐng)款。

以上規(guī)定自通知發(fā)放日開始執(zhí)行，請(qǐng)各部門員工知悉！

簽名處：