第一篇：年金申請書

申

請

書

本人 自愿申請參加本企業(yè)年金計劃，承諾按企業(yè)年金實施方案的規(guī)定履行個人繳費。同意按月從本人工資中扣劃個人繳費。

特此申請。

申請人（簽字）： 年 月 日

第二篇：員工企業(yè)年金申請書

員工編號： 部門：

企業(yè)年金申請書

本人基本情況符合參加企業(yè)年金計劃的條件。

已對《同方知網(wǎng)（北京）技術(shù)有限公司企業(yè)年金計劃》（以下簡稱“本計劃”）的所有內(nèi)容進(jìn)行了了解，對“本計劃”內(nèi)容無異議。

自愿（參加/放棄）“本計劃”。

（放棄原因：）特此聲明！

申請人： 入職日期： 申請日期：

第三篇：年金范文

企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工按照《企業(yè)年金試行辦法》的規(guī)定，在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險。國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅征收管理有關(guān)問題的通知》（國稅函[2009]694號），首次明確了企業(yè)年金個人所得稅征收管理的相關(guān)問題，之后《關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題補充規(guī)定的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第9號）（以下簡稱9號公告）又對該函的有關(guān)規(guī)定作了補充規(guī)定。因此，企業(yè)年金在計算繳納個人所得稅時應(yīng)注意以下幾個問題：

一、企業(yè)年金無個人所得稅稅收優(yōu)惠待遇

國稅函[2009]694號第一條規(guī)定，企業(yè)年金的個人繳費部分，不得在個人當(dāng)月工資、薪金計算個人所得稅時扣除。這就是說企業(yè)年金個人繳費部分也要計算繳納個人所得稅。

例一，甲公司實行年金計劃，公司總經(jīng)理李某月工資10000元，2011年12月，公司已向其年金賬戶繳存當(dāng)月應(yīng)繳金額3000元，其中企業(yè)繳費2000元；個人繳費1000元。該月李某應(yīng)繳多少個人所得稅？

由于年金中個人繳費1000元，不得在其當(dāng)月工資、薪金中扣除，因此，李某應(yīng)繳工資、薪金個人所得稅745元[（10000-3500）×20%－555]。

國稅函[2009]694號第二條第一款規(guī)定，對于企業(yè)年金的企業(yè)繳費計入個人賬戶的部分（以下簡稱企業(yè)繳費）是個人因任職或受雇而取得的所得，屬于個人所得稅應(yīng)稅收入，在計入個人賬戶時，應(yīng)視為個人一個月的工資、薪金（不與正常工資、薪金合并），不扣除任何費用，按照“工資、薪金所得”項目計算當(dāng)期應(yīng)納個人所得稅款，并由企業(yè)在繳費時代扣代繳。

續(xù)例一，李某年金企業(yè)繳費部分應(yīng)繳個人所得稅95元（2000×10%－105）。

兩項合計應(yīng)繳840元（745+95），李某實際到手的工資為8160元（10000-1000-840）。

假如該公司財務(wù)執(zhí)行新會計準(zhǔn)則，則扣繳稅款賬務(wù)處理：

1.代扣時：

借：應(yīng)付職工薪酬――李某 10000

貸：現(xiàn)金 8160

貸：應(yīng)交稅費――代扣代繳個人所得稅 840 其他應(yīng)付款 1000

2.代繳時：

借：應(yīng)交稅費――代扣代繳個人所得稅 840

貸：銀行存款（現(xiàn)金）840

二、月工資收入低于費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的年金不征稅

由于國稅函[2009]694號對企業(yè)為月工資收入低于費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工繳存企業(yè)年金的征稅問題不夠明確，因此9號公告規(guī)定，企業(yè)年金的企業(yè)繳費部分計入職工個人賬戶時，當(dāng)月個人工資薪金所得與計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費之和未超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不征收個人所得稅；個人當(dāng)月工資薪金所得低于個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，但加上計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費后超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分按照國稅函[2009]694號第二條規(guī)定繳納個人所得稅。

例二，乙公司實行企業(yè)年金計劃，員工張某今年2月、3月份的工資分別是2400元、2800元；公司按月為其年金企業(yè)繳費是1000元，張某的年金如何申報繳納個人所得稅？

2月份張某的工資與公司為其繳納的年金之和是3400元（2400+1000）達(dá)不到工資薪金個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)3500元，所以企業(yè)年金不需要繳納個人所得稅；3月份張某的工資與公司為其繳納的企業(yè)年金之和是3800元（2800+1000）超過了工資薪金費用扣除標(biāo)準(zhǔn)3500元，應(yīng)納稅所得額為300元（3800－3500），張某的年金需要申報繳納個人所得稅9元（300×3%）。

三、合并期限繳費的年金應(yīng)納稅額高

國稅函[2009]694號第二條第二款規(guī)定，對企業(yè)按季度、半年或繳納企業(yè)繳費的，在計稅時不得還原至所屬月份，均作為一個月的工資、薪金，不扣除任何費用，按照適用稅率計算扣繳個人所得稅。因此，如果企業(yè)不是按月繳費，而選擇按季、半年或一次性繳費，則會因為個人所得稅累進(jìn)稅制而使個人承擔(dān)更高的稅負(fù)。

續(xù)例一，假如年金企業(yè)繳費部分，該公司平時每個月不繳存，而是年終一次性繳納，并于2011年12月一次性辦理了全體職工全年的企業(yè)繳費手續(xù)，則該月李某年金應(yīng)申報個人所得稅4995元（2000×12×25%－1005），稅負(fù)比按月繳存高出四倍多。因此，企業(yè)應(yīng)盡量選擇按月繳存，這是稅負(fù)最輕的方式。

四、企業(yè)繳費未歸屬個人部分可申請退稅

國稅函[2009]694號第三條規(guī)定，對因年金設(shè)置條件導(dǎo)致的已經(jīng)計入個人賬戶的企業(yè)繳費不能歸屬個人的部分，其已扣繳的個人所得稅應(yīng)予以退還。具體計算公式如下：應(yīng)退稅款=企業(yè)繳費已納稅款×（1－實際領(lǐng)取企業(yè)繳費／已納稅企業(yè)繳費的累計額）。

參加年金計劃的個人在辦理退稅時，應(yīng)持居民身份證、企業(yè)以前月度申報的含有個人明細(xì)信息的《年金企業(yè)繳費扣繳個人所得稅報告表》復(fù)印件、解繳稅款的《稅收繳款書》復(fù)印件等資料，以及由企業(yè)出具的個人實際可領(lǐng)取的年金企業(yè)繳費額與已繳納稅款的年金企業(yè)繳費額的差額證明，向主管稅務(wù)機關(guān)申報，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核實后，予以退稅。

由于企業(yè)年金和股票期權(quán)相似，具有留住企業(yè)人才的作用。因此，很多企業(yè)年金方案中對于職工享受企業(yè)年金都有一些限制性規(guī)定。如果員工未達(dá)到服務(wù)年限中途離職或發(fā)生其他不符合年金授予條件的情況，企業(yè)將可以隨之終止年金合同。因此，對于個人而言，由于最終沒有得到這筆年金，就存在多繳個人所得稅而需要退稅的問題。

續(xù)例一，假如該公司為李某按月繳存年金已滿2年，企業(yè)繳費金額合計為48000元。雙方約定李某要服務(wù)5年才能拿到企業(yè)繳費100%的歸屬比例。今年初，李某因故提前離開企業(yè)，根據(jù)約定，李某只能領(lǐng)取企業(yè)繳費部分的40%（2÷5×100%），即19200元（48000×40%）。此時，我們應(yīng)按如下方式計算應(yīng)退稅款：

2010年1月至2011年8月年金已納稅3500元[（2000×15%-125）×20]；2011年9月至2011年12月年金已納稅380元（[2000×10%－105）×4]，合計3880元（3500+380）；應(yīng)退稅款2328元[3880×（1-19200÷48000）]。

五、以前年金應(yīng)扣未扣稅的補繳方法

由于國稅函[2009]694號對以前企業(yè)繳費部分未扣繳稅款的計算補稅問題不夠明確，因此9號公告規(guī)定，對企業(yè)年金企業(yè)繳費部分以前未扣繳稅款的，在計算應(yīng)補繳稅款時，首先應(yīng)按照每一職工月平均工資額減去費用扣除標(biāo)準(zhǔn)后的差額確定職工個人適用稅率，然后按照國稅函[2009]694號第五條規(guī)定計算個人實際應(yīng)補繳稅款；職工月平均工資額=當(dāng)年企業(yè)為每一職工據(jù)以計算繳納年金費用的工資合計數(shù)÷企業(yè)實際繳納年金費用的月份數(shù)，公式中的工資合計數(shù)不包括未計提企業(yè)年金的獎金、津補貼等；納稅內(nèi)每一職工應(yīng)補繳稅款=當(dāng)年企業(yè)未扣繳稅款的企業(yè)繳費合計數(shù)×適用稅率－速算扣除數(shù)，公式計算結(jié)果如小于0，適用稅率調(diào)整為5%，據(jù)此計算應(yīng)補繳稅款。

例三，丙公司實行企業(yè)年金計劃，2010年公司按月為員殷某年金企業(yè)繳費全年累計1800元，2010年殷某全年工資收入為116000元，其中包括未計提企業(yè)年金的獎金、津補貼等20000元。工資薪金部分應(yīng)繳個人所得稅，公司已按規(guī)定代扣代繳，但年金未扣稅，如何補繳年金個人所得稅？

首先要應(yīng)按照補繳每一職工月平均工資額減去費用扣除標(biāo)準(zhǔn)后的差額確定殷某個人適用稅率。2010年殷某計提年金的月平均工資是8000元[（116000－20000）÷12]，超過了工資薪金費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，因此，年金需要補稅。2010年殷某月應(yīng)納稅所得額是6000元（8000－2000），適用稅率是20%，應(yīng)補繳稅款－15元（1800×20%－375）小于0。根據(jù)9號公告規(guī)定，計算結(jié)果如小于0，適用稅率調(diào)整為5%，據(jù)此計算應(yīng)補繳稅款。因此，殷某年金應(yīng)補繳個人所得稅90元（1800×5%）。

六、未按規(guī)定報送代扣代繳資料的要處罰

國稅函[2009]694號第四條規(guī)定，設(shè)立企業(yè)年金計劃的企業(yè)，應(yīng)按照個人所得稅法和稅收征收管理法的有關(guān)規(guī)定，實行全員全額扣繳明細(xì)申報制度。這就是說如果不履行全員全額扣繳明細(xì)申報義務(wù)，將會依法處理。因此丙公司未按規(guī)定進(jìn)行全員全額扣繳明細(xì)申報的行為將會受到依法處理。實際上履行全員全額明細(xì)申報，即關(guān)系到企業(yè)以后的退稅，也關(guān)系到納稅人的切身利益。企業(yè)只有履行了納

第四篇：企業(yè)年金管理制度

企業(yè)年金管理制度

1.目的

為進(jìn)一步完善企業(yè)薪酬福利制度，建立多層次養(yǎng)老保險體系，調(diào)動員工的工作積極性和創(chuàng)造力，增強公司的凝聚力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制訂本制度。

本制度所稱年金，是指公司及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，按照本制度的規(guī)定建立的補充養(yǎng)老保險制度。2.適用范圍

依法簽訂勞動合同并參加基本養(yǎng)老保險，在本公司工作3年以上并履行勞動合同及勞動合同續(xù)訂書中規(guī)定的全部義務(wù)的中層及以上管理人員、財務(wù)人員。3.申請企業(yè)年金的程序

（1）員工本人自愿提出申請并填寫《職工參加企業(yè)年金申請協(xié)議》，經(jīng)公司簽章確認(rèn)；（2）員工在公司啟動企業(yè)年金時未填寫協(xié)議的，視為不愿參加企業(yè)年金；（3）每年12月份，員工就下一是否參加企業(yè)年金提出申請。4.資金籌集方式和繳費辦法

4.1 企業(yè)年金由公司企業(yè)年金和個人企業(yè)年金組成。公司企業(yè)年金由公司為員工繳納；個人企業(yè)年金由員工個人繳納。

4.2 員工個人每年1月份繳納上一年收入總額（上一月基本工資×12+年底獎金）的固定比例，公司繳納同樣的額度共同存入指定賬戶，員工可按規(guī)定提取使用。4.3 企業(yè)年金按照以下方式分配給個人

（1）職工個人存入上一收入總額（暫定為月工資的20倍）的5%，滿3年后可提??；（2）滿3年后不提取，職工個人存入上一收入總額的8%，累積滿5年后可提??；（3）滿5年后不提取，職工個人存入上一收入總額的10%，累積滿10年后可提取；（4）滿10年后不提取，職工個人存入上一收入總額的5%，以5年為一個階段，可一直保持到離職或退休，最長為20年。

（5）一旦提取，原協(xié)議終止，累計繳納年限清零； 5．企業(yè)年金的管理 5．1企業(yè)年金管理機構(gòu)

公司建立年金工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制訂本公司年金的各項具體實施政策。年金工作領(lǐng)導(dǎo)小組由集團總經(jīng)理及各部門經(jīng)理組成。年金工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)專門經(jīng)辦機構(gòu)，其職能由公司人資部承擔(dān)，負(fù)責(zé)處理協(xié)調(diào)企業(yè)年金日常事務(wù)。5．2 企業(yè)年金賬戶管理 5.2.1 企業(yè)年金賬戶的開立

由賬戶管理人為企業(yè)年金設(shè)立專門的企業(yè)年金賬戶。企業(yè)年金賬戶分為兩個部分記錄：公司繳費部分和員工繳費部分。公司繳費部分記錄公司劃入企業(yè)年金賬戶的部分及其投資收益、余額等信息；員工繳費部分記錄員工個人繳費及其投資收益、余額等信息。5.2.2 企業(yè)年金帳戶的管理

（1）企業(yè)年金帳戶中明確已歸屬的繳費部分及該部分的投資收益，根據(jù)規(guī)定定期記入個人部分；

（2）企業(yè)年金帳戶的全部資金的投資收益每年分配一次。具體分配辦法：將年金賬戶的的總的投資收益，按照每個員工在企業(yè)年金賬戶中的繳費金額和年收益率進(jìn)行分配，公司繳費收益分配到公司繳費部分；員工繳費收益，分配到員工個人繳費部分。（投資收益計算方法：年金賬戶收益=年金賬戶金額×年收益率。）6.企業(yè)年金基金管理

6.1 個人部分財產(chǎn)歸屬權(quán)益的確定：

（1）員工個人繳費及該部分的投資收益完全歸屬員工個人；

（2）企業(yè)辭退員工情況下，企業(yè)繳費及該部分的投資收益歸屬員工個人。6.2以下幾類特殊情況，企業(yè)繳費部分及該部分的投資收益歸屬如下：

（1）參加企業(yè)年金的職工，自己提出離開企業(yè)，企業(yè)繳費部分及該部分投資收益全部歸企業(yè)所有。（2）參加企業(yè)年金的職工在企業(yè)內(nèi)部變動工作單位，企業(yè)年金賬戶累計金額歸職工個人所有，可以保留或轉(zhuǎn)移。保留一年，一次性（包括公司和個人部分）支付，不計時間。

（3）參加企業(yè)年金的職工違紀(jì)違法企業(yè)繳費部分及該部分投資收益全部歸企業(yè)所有。（4）因員工違反有關(guān)制度或程序造成公司經(jīng)濟或聲譽損失企業(yè)繳費部分及該部分投資收益全部歸企業(yè)所有。

（5）上述規(guī)定中扣除的公司企業(yè)年金及該部分的投資收益，歸集于公司賬戶中，由公司負(fù)責(zé)運用與管理。

7.待遇計發(fā)和支付方式 7.1 企業(yè)年金的提取

符合以下條件之一者，可以按照規(guī)定領(lǐng)取企業(yè)年金：

（1）達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或提前退休或退職，并辦理退休（退職）手續(xù)的；（2）退休前身故的；

（3）職工因出現(xiàn)特殊情況需要應(yīng)急的。7.2 計發(fā)方式

一次性領(lǐng)?。簡T工按照其個人賬戶上累積額（含本金和投資收益）一次性全額領(lǐng)取。7.3 計發(fā)辦法

對于滿足不同支付條件的情形，不同的計發(fā)辦法如下：（1）退休領(lǐng)?。郝毠た梢砸淮涡灶I(lǐng)??；

（2）退休前身故領(lǐng)?。河陕毠さ闹付ㄊ芤嫒嘶蚍ǘɡ^承人一次性領(lǐng)?。唬?）應(yīng)急領(lǐng)?。郝毠た梢园凑杖缦乱?guī)定一次性領(lǐng)取

① 如不滿3年提取，只能提取員工個人繳費部分及其投資收益；

② 3-5年間提取，可取走3年內(nèi)全部總額的60%，及3-5年員工個人繳費部分及其投資收益；

③ 5-10年間提取，可取走5年內(nèi)全部總額的70%，及5-10年個人繳費部分及其投資收益；

④ 滿10年后提取，以5年為一個階段，可取走之前階段全部總額的80%，及之后的個人繳費部分及其投資收益。

8.中止繳費條件

8.1 企業(yè)具有下列條件之一的，暫停當(dāng)企業(yè)年金計劃：

（1）經(jīng)營狀況不穩(wěn)定且經(jīng)濟效益較差；

（2）根據(jù)經(jīng)營形勢，經(jīng)公司研究后統(tǒng)一暫停。8.2 員工個人中止繳費條件

在本制度實施過程中，出現(xiàn)下列情況自動中止繳費：

1、員工與企業(yè)解除勞動關(guān)系；

2、員工自愿申請不參加本方案；

因上述情況導(dǎo)致個人中止繳費的，企業(yè)繳費也同時中止。9.本辦法暫試行5年，如有不妥，再行修改。

第五篇：公司企業(yè)年金方案參考樣本(范本)

×××××××××有限公司

企業(yè)年金方案

申請備案公司名稱: ×××××××××有限公司

企業(yè)協(xié)商首席代表:

職工協(xié)商首席代表:

申 請 日 期: 年 月 日

目 錄

總則.......................................3參加人員范圍...............................4資金籌集...................................5 賬戶管理..................................6基金管理...................................9待遇計發(fā)辦法和支付形式.....................9中止企業(yè)年金繳費的條件....................12組織管理和監(jiān)督............................13附則......................................162 第一章 第二章

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

第九章 第一章 總則

第一條 建立企業(yè)年金的目的。

（一）為了建立多種分配和獎勵機制，穩(wěn)定員工隊伍，發(fā)揮激勵作用；

（二）調(diào)動本企業(yè)職工的勞動積極性和創(chuàng)造力，增強企業(yè)的凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展；

（三）為了保障和提高本企業(yè)職工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系。

第二條 制定企業(yè)年金方案的依據(jù)。

（一）《企業(yè)年金試行辦法》（中華人民共和國勞動和社會保障部第20號）；

（二）《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（中華人民共和國勞動和社會保障部第23號）；

（三）《中華人民共和國勞動法》（中華人民共和國主席令第28號）；

（四）《中華人民共和國信托法》（中華人民共和國主席令第50號）；

（五）《中華人民共和國勞動合同法》（中華人民共和國主席令第65號）；

（六）《集體合同規(guī)定》（中華人民共和國勞動和社會保障部令第22號）；

（七）其他相關(guān)法律、法規(guī)的政策。第三條 應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

（一）堅持有利于企業(yè)發(fā)展的原則；

（二）充分體現(xiàn)效率優(yōu)先與兼顧公平的原則；

（三）企業(yè)自愿和民主協(xié)商的原則；

（四）適時調(diào)整的原則。第二章 參加人員范圍 第四條 年金計劃參加人數(shù)

公司符合以下條件的員工 人將加入企業(yè)年金計劃。

第五條 企業(yè)職工加入的條件。

（一）在本計劃實施有效期內(nèi)與我公司簽署正式勞動合同且在我公司實際工作超過一年的在崗在職員工（根據(jù)企業(yè)實際，具體人員范圍企業(yè)自己確定）；

（二）已參加基本養(yǎng)老保險并履行正常繳費義務(wù)；

（三）自愿參加。第六條 參加人的權(quán)利。

企業(yè)年金計劃參加人享有以下權(quán)利：

（一）達(dá)到法定企業(yè)年金領(lǐng)取條件時，計劃參加人或其受益人可享受個人賬戶內(nèi)余額的權(quán)利；

（二）對企業(yè)年金個人賬戶信息的知情權(quán)。第七條 參加人的義務(wù)。企業(yè)年金計劃參加人應(yīng)履行以下義務(wù)：

（一）授權(quán)公司按時從本人工資中代扣代繳企業(yè)年金個人繳費部分；

（二）及時向本計劃受托人提供個人基本信息的變動情況。第三章 資金籌集

第八條 企業(yè)所有制性質(zhì)。公司為有限責(zé)任公司。

第九條 企業(yè)年金的資金來源。

（一）企業(yè)年金所需費用，由公司和參加人共同繳納。企業(yè)年金企業(yè)繳費部分從以下渠道列支：

享受國家、政府制定的稅收優(yōu)惠政策，按規(guī)定的5%的比例列入成本；稅收優(yōu)惠政策以外的部分，按規(guī)定從企業(yè)福利費、工資基金結(jié)余、獎勵基金等渠道列支。

（二）計劃參加人個人繳費，由公司從其個人工資中代扣代繳。第十條 企業(yè)繳費。

企業(yè)繳費總額= 企業(yè)上工資總額×5%。

以后企業(yè)年金中的企業(yè)繳費水平，可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟效益情況來調(diào)整，總體水平不超過本企業(yè)上職工工資總額的十二分之一。

企業(yè)繳費部分分配至計劃參加人個人賬戶的金額=企業(yè)繳費總額*員工工資系數(shù) 其中工資=基準(zhǔn)工資+績效工資，員工工資系數(shù)由人力資源部定期根據(jù)員工考核結(jié)果予以調(diào)整。

第十一條 個人繳費。

（一）個人繳費金額=企業(yè)為其繳費部分*50%。

（二）計劃參加人在退出本計劃后，可以停止履行本計劃約定的繳費義務(wù)，企業(yè)為該參加人的繳費也同時停止；計劃中止后，企業(yè)可以停止履行本計劃約定的繳費義務(wù)，計劃參加人也有權(quán)停止個人繳費。

第十二條 繳費上限。

企業(yè)繳費每年不超過本公司上員工工資總額的1/12，公司和計劃參加人個人繳費合計不超過本公司上員工工資總額的1/6。

第十三條 繳費方式。

企業(yè)繳費部分采取年繳的方式，個人繳費部分采取公司按月代扣，按月繳納的方式，公司將應(yīng)繳的公司和計劃參加人個人繳費款項直接足額匯至受托人開立的受托財產(chǎn)托管賬戶。

第四章

賬戶管理 第十四條 賬戶建立。

企業(yè)年金基金賬戶下設(shè)個人賬戶和企業(yè)賬戶。個人賬戶項下分別記錄企業(yè)繳費部分和個人繳費部分。企業(yè)繳費部分記錄計劃參加人所屬的公司劃入計劃參加人個人賬戶的部分及其投資收益、余額等信息；個人繳費部分記錄計劃參加人個人繳費及其投資收益、余額等信息。

企業(yè)賬戶用于歸集企業(yè)繳費所產(chǎn)生的未分配到計劃參加人個人賬戶的企業(yè)年金權(quán)益，即未歸屬權(quán)益。未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金通過企業(yè)賬戶可以進(jìn)行重新分配。

由受托人選擇賬戶管理人，賬戶管理人以本計劃所建立的企業(yè)年金基金的名義開立個人賬戶和企業(yè)賬戶。

第十五條 個人賬戶變更。

計劃參加人變動工作單位且參加新單位的企業(yè)年金計劃時，該計劃參加人的個人賬戶中個人繳費部分及企業(yè)繳費歸屬部分可以轉(zhuǎn)移至其所加入的新單位企業(yè)年金計劃的賬戶管理人中進(jìn)行管理。

第十六條 個人賬戶的轉(zhuǎn)移和注銷。

具備下列情形之一的，則計劃參加人的個人賬戶中個人繳費部分及企業(yè)繳費歸屬部分可由本計劃的賬戶管理人繼續(xù)管理，待具備條件時予以轉(zhuǎn)移，或待其本人符合本計劃規(guī)定的享受企業(yè)年金待遇支付條件時領(lǐng)取企業(yè)年金個人賬戶累積額：

（一）計劃參加人未參加新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃；

（二）新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金計劃；

（三）新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃的賬戶管理系統(tǒng)不健全；

（四）其他由于新就業(yè)單位的原因而無法轉(zhuǎn)移個人賬戶的情形；

（五）計劃參加人在升學(xué)、參軍、失業(yè)期間；

（六）本計劃中止時。

計劃參加人具備以下情形的，其個人賬戶注銷：

（一）計劃參加人領(lǐng)取完其個人賬戶余額后；

（二）計劃參加人在退休前死亡或在其企業(yè)年金個人賬戶未支付完之前死亡，并且其個人賬戶余額由指定受益人全部領(lǐng)取或按照《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定由其合法繼承人繼承的。

第十七條 賬戶管理。

賬戶管理人負(fù)責(zé)個人賬戶和企業(yè)賬戶的日常維護與更新，包括以下工作：

（一）個人繳費進(jìn)入個人賬戶的記賬；

（二）企業(yè)繳費在個人賬戶間的分配和記賬；

（三）定期進(jìn)行投資運營收益在個人賬戶間的分配和記賬；

（四）企業(yè)賬戶中未歸屬權(quán)益的歸集和投資收益分配的處理；

（五）與受托人、托管人的核對工作；

（六）與個人賬戶相關(guān)的其他資料的日常更新。

在計劃參加人對計入其個人賬戶資產(chǎn)享有支配處分的權(quán)力之前，計劃參加人不得利用計入其個人賬戶的資產(chǎn)私自進(jìn)行交換、轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押等活動。

第十八條 企業(yè)賬戶的處理 計劃參加人離職收回的未歸屬權(quán)益及企業(yè)提取未分配的部分全部進(jìn)入企業(yè)賬戶，未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金由企業(yè)按相關(guān)規(guī)定處理。

第五章 基金管理

第十九條 企業(yè)年金的組成。

（一）企業(yè)繳費；

（二）職工個人繳費；

（三）企業(yè)年金基金投資運營收益。第二十條 基金管理。

企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金按照國家規(guī)定投資運營的收益并入企業(yè)年金基金。

企業(yè)年金基金與受托人（×××保險股份有限公司）、托管人（×××銀行股份有限公司）、賬戶管理人（×××銀行股份有限公司）、投資管理人（×××保險股份有限公司）的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途。

第二十一條 基金分配。

企業(yè)年金基金產(chǎn)生的投資收益按照份額數(shù)分配，通過該投資組合單位價格的變化進(jìn)行計量。

第六章 待遇計發(fā)辦法和支付形式 第二十二條 支付條件。

符合下列條件之一的計劃參加人，可以領(lǐng)取企業(yè)年金待遇：

（一）達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡并辦理了退休手續(xù)，或根據(jù)《中華人民共和國勞動法》或其他法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理了退休手續(xù)；

（二）因病、殘等原因，經(jīng)有關(guān)部門鑒定為完全喪失勞動能力，并辦理因病退休（職）手續(xù)；

（三）在退休前身故；

（四）出境定居。第二十三條 申請程序。

由計劃參加人本人或授權(quán)委托的代理人向公司行政部門遞交申請，并提供相應(yīng)資料。相關(guān)申請經(jīng)匯總后統(tǒng)一提交至受托人或賬戶管理人，核實無誤后，由受托人指令托管人發(fā)放年金待遇。

第二十四條 支付方式。

符合第二十二條第（一）、（二）項條件的計劃參加人，年金待遇按個人賬戶積累額（含投資收益）計發(fā)，計劃參加人可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險年金，由受托人指令托管人向受益人按照約定方式支付年金待遇。如果計劃參加人死亡時，其個人賬戶仍有余額的，由指定受益人或繼承人一次性領(lǐng)取全部余額。

符合第二十二條第（三）項條件的計劃參加人，其年金待遇由其指定受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。

符合第二十二第（四）項的計劃參加人，其年金待遇可以根據(jù)本人要求一次性領(lǐng)取個人賬戶積累額。

第二十五條 權(quán)益日和權(quán)益歸屬。

個人賬戶中計劃參加人個人繳費及其投資收益的部分全部屬于受益人本人所有。但企業(yè)為計劃參加人的繳費及投資收益部分的歸屬權(quán)益按以下規(guī)定確定：

（一）有下列情形之一的，歸屬權(quán)益為100%；

1、依法辦理退休、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)以及永久性喪失勞動能力，且辦理了相關(guān)手續(xù)的計劃參加人；

2、計劃參加人在崗死亡的；

3、取得出境定居有關(guān)批準(zhǔn)的；

4、勞動合同到期，由企業(yè)終止勞動合同的。

（二）歸屬權(quán)益為0%的情形

有下列情形之一的，個人帳戶中企業(yè)繳費部分及其投資收益全部由公司收回并計入企業(yè)帳戶中，個人繳費及投資收益部分歸屬本人；

1、按照以下相關(guān)獎懲管理制度，被公司解除勞動合同的：（1）、符合《勞動合同法》第三十九條情況者；

（2）、嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度、有關(guān)規(guī)定或工作程序，并造成重大影響和嚴(yán)重后果者；

。。。。（根據(jù)企業(yè)實際，內(nèi)容自定）

2、勞動合同期未滿，計劃參加人提出辭職，與公司解除勞動合同的；

3、勞動合同期已滿，企業(yè)提出續(xù)簽合同但計劃參加人拒絕簽訂的；

4、計劃參加人自愿退出本計劃的。第二十六條 受益人的指定和修改。

計劃參加人可以在計劃申請表中以書面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個人賬戶財產(chǎn)的繼承人。計劃參加人可以隨時撤回或修改指定。修改指定時，需填寫一份重新指定受益人申請表，由其本人或由企業(yè)代交至受托人。

第七章 中止企業(yè)年金繳費的條件 第二十七條 企業(yè)中止繳費的條件。出現(xiàn)下列情況之一時，企業(yè)可停止繳費：

（一）企業(yè)經(jīng)營虧損；

（二）破產(chǎn)、兼并或重組；

（三）本企業(yè)半數(shù)以上職工反對繼續(xù)實施企業(yè)年金方案；

（四）企業(yè)年金方案被勞動保障行政部門或司法機關(guān)判定為無效；

（五）企業(yè)認(rèn)為其他有必要的情況。第二十八條 職工個人中止繳費的條件。

出現(xiàn)下列情況之一時，計劃參加人應(yīng)停止繳費，計劃參加人停止繳費的，企業(yè)對應(yīng)繳費同時停止：

（一）當(dāng)其勞動合同未滿就與企業(yè)解除勞動關(guān)系的；

（二）當(dāng)其勞動合同未滿與企業(yè)解除勞動關(guān)系就自動離職的；

（三）因違法違紀(jì)被解除勞動合同的；

（四）職工自愿提出申請不參加企業(yè)年金制度的；

（五）其他。

第二十九條 中止繳費后企業(yè)年金的處理。

如出現(xiàn)第二十七條企業(yè)中止繳費條件的前三種，處理方式是企業(yè)繳費及其投資收益部分與個人繳費及其投資收益部分均歸屬計劃參加人，如本企業(yè)年金方案被司法部門、勞動保障行政部門或根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)裁決為無效的，企業(yè)繳費及其投資收益部分按法律法規(guī)裁決結(jié)果處理或返還企業(yè)；個人繳費及其投資收益部分返還計劃參加人。

第三十條 計劃退出。

計劃參加人可退出本計劃，退出時須向公司提交本人簽字的書面退出文件，計劃參加人個人繳費及其投資收益歸屬個人賬戶，企業(yè)繳費未歸屬個人的部分及其收益進(jìn)入企業(yè)賬戶。

第八章 組織管理和監(jiān)督

第三十一條 公司企業(yè)年金計劃設(shè)立程序。

“×××有限公司企業(yè)年金計劃”（以下簡稱“本計劃”）設(shè)立的基本程序是：企業(yè)集體協(xié)商雙方協(xié)商制定企業(yè)年金草案，提交集體協(xié)商會議討論通過后由集體協(xié)商雙方首席代表簽字并加蓋公司公章和工會章，經(jīng)職工代表大會審議通過后報本地的勞動和社會保障部門登記備案。

第三十二條 公司企業(yè)年金計劃采用信托管理模式，受托人為×××保險股份有限公司。

第三十三條 基金管理合同。

本計劃所歸集的企業(yè)年金基金全權(quán)委托受托人進(jìn)行受托管理，并簽訂受托管理合同。受托人委托具備企業(yè)年金基金托管資格的托管人托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)，并簽訂托管合同；委托具備企業(yè)年金投資管理資格的投資管理人管理企業(yè)年金基金的投資，并簽訂投資管理合同；委托具備企業(yè)年金基金賬戶管理資格的賬戶管理人提供企業(yè)年金基金個人賬戶和企業(yè)賬戶服務(wù)，并簽訂賬戶管理合同。

第三十四條 計劃管理內(nèi)容。

受托人有權(quán)獲得所有計劃參加人的信息，包括：姓名、住址、聯(lián)系電話、身份證號碼、出生日期、參加本計劃的起止時間等。

受托人選擇托管人，并委托托管人依法開立受托財產(chǎn)托管賬戶，以接受企業(yè)和個人的繳費款項。

托管人負(fù)責(zé)基金財產(chǎn)的歸集、保管、監(jiān)督、清算、核算與估值。監(jiān)督投資管理人是否按照投資管理合同的規(guī)定進(jìn)行運作。

受托人負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)法規(guī)制定投資策略和戰(zhàn)略資產(chǎn)配置。投資管理人負(fù)責(zé)在投資策略的指導(dǎo)下以及在受托人和托管人的共同監(jiān)督下進(jìn)行企業(yè)年金基金財產(chǎn)的日常投資管理。

第三十五條 管理費用。

受托人、托管人、投資管理人收取的受托費、托管費、投資管理費從本計劃所設(shè)立的企業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支，具體比例根據(jù)《×××有限公司企業(yè)年金基金受托管理合同》、《×××有限公司企業(yè)年金基金托管合同》、《×××有限公司企業(yè)年金基金投資管理合同》的規(guī)定執(zhí)行。賬戶管理人收取的賬戶管理費由公司另行支付，具體金額根據(jù)《×××有限公司企業(yè)年金基金賬戶管理合同》的規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 檢查監(jiān)督機構(gòu)。

本計劃的設(shè)立和執(zhí)行受集體協(xié)商雙方監(jiān)督及勞動和社會保障行政部門的指導(dǎo)和監(jiān)管。

第三十七條 信息披露。

計劃參加人有權(quán)對如下事項進(jìn)行查詢：

（一）個人賬戶余額；

（二）個人信息的基本情況；

（三）本計劃所建立的基金財產(chǎn)的投資收益情況；

（四）法律法規(guī)所允許的其他信息。第三十八條 資料獲取。

計劃參加人有權(quán)獲得下列有關(guān)本計劃的資料：

（一）企業(yè)年金方案正式文本；

（二）計劃參加人退出本計劃的回復(fù)及企業(yè)繳費部分的權(quán)益確認(rèn)書。

（三）賬戶管理人每年發(fā)送的企業(yè)年金賬戶余額對賬單。第三十九條 爭議處理。

本方案未盡事宜，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

本方案經(jīng)職代會通過，由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。公司和計劃參加人如對本計劃的章節(jié)條款產(chǎn)生歧義或發(fā)生糾紛時，由企業(yè)與計劃參加人協(xié)商解決；協(xié)商不成的，由勞動爭議仲裁部門進(jìn)行仲裁。

第九章 附則

第四十條 修改企業(yè)年金方案的條件。

當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一，本企業(yè)年金方案應(yīng)進(jìn)行修改：

（一）根據(jù)企業(yè)盈利情況，適時調(diào)整企業(yè)繳費比例，但不超過企業(yè)上工資總額的1/12；

（二）本企業(yè)半數(shù)以上職工提議進(jìn)行企業(yè)年金方案的修改；

（三）企業(yè)年金方案的某些條款被勞動保障行政部門或司法機關(guān)判定為無效；

（四）其他。

第四十一條 修改企業(yè)年金方案的程序。

（一）企業(yè)集體協(xié)商雙方協(xié)商修改企業(yè)年金方案；

（二）修改后的方案提交集體協(xié)商會議討論通過后由集體協(xié)商雙方首席代表簽字并加蓋公司公章和工會章，并通過職代會審議；

（三）重新報勞動保障部門備案；

（四）書面通知有關(guān)方面。

第四十二條 企業(yè)年金方案中止的條件。

符合第七章第二十七條規(guī)定條件之一的，應(yīng)中止執(zhí)行企業(yè)年金方案。

第四十三條 企業(yè)年金方案中止的程序。須報勞動保障行政部門備案，并以書面形式通知參加人和受托人。

第四十四條 企業(yè)年金方案的解釋權(quán)歸×××有限公司所有。

第四十五條 企業(yè)年金方案自方案通過備案之日起實施。