第一篇：現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)決算報告例文賞析

新疆天恒基城市建設(shè)開發(fā)股份有限公司

2011年度公司財務(wù)決算報告

董事會：

根據(jù)一年來公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，結(jié)合公司合并報表數(shù)據(jù)，我們編制了2010年度財務(wù)決算報告?，F(xiàn)就公司財務(wù)運作情況，作2011年度財務(wù)決算報告。

一、基本財務(wù)狀況

公司2011年度財務(wù)決算會計報表，經(jīng)新疆信德有限責任會計師事務(wù)所有限責任公司審計驗證，出具了無保留意見的審計報告，合并會計報表反映的主要財務(wù)數(shù)據(jù)如下：

(一)財務(wù)狀況 1．資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

2011年末資產(chǎn)總額為34868.26萬元，比上年同期增加2977.17萬元，增幅達9.34％。其中流動資產(chǎn)為29273.24萬元，占總資產(chǎn)的83.95％。

流動資產(chǎn)比上年同期增加382.16萬元，上升1.32％。其中流動性最強的貨幣資金9232.61萬元，占流動資產(chǎn)比重為31.54％，與上年99.99％相比有所下降，比上年同期減少19654.48萬元，主要是公司對外投資和閑置資金進行銀行理財所致。

非流動資產(chǎn)為5595.02萬元，主要分布在長期股權(quán)投資和固定資產(chǎn)凈額。長期股權(quán)投資與上年同期相比增長86.22％，主要是公司根據(jù)經(jīng)營目標進行戰(zhàn)略布局。固定資產(chǎn)凈額與上年同期相比增長11．13％，主要是公司募集資金項目費用資本化所致。無形資產(chǎn)較去年同期增加……萬元，增長15．80％，主要是支付購買募集資金項目建設(shè)用地導(dǎo)致新廠土地使用費增加。長期待攤費用較去年同期增加……萬元，增長3．83％，主要是公司不斷開發(fā)新產(chǎn)品導(dǎo)致模具費用增加。

2．債務(wù)結(jié)構(gòu)

2011年負債總額為……萬元，資產(chǎn)負債率為61．76％，與上年同期相比上升了1．11個百分點。主要原因是應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付賬款的增加，應(yīng)付票據(jù)較去年同期增加……萬元，增長l9．04％，應(yīng)付賬款較去年同期增加……萬元，增長8．21％，主要是適逢年末銷售旺季，外購原物料及外購商品增加所致。

公司的負債結(jié)構(gòu)中長期負債僅占l．71％，大部分為國家撥入的專項撥款；短期借款和一年內(nèi)到期的長期負債占整個負債總額的24．85％，其他均為經(jīng)營往來中的商業(yè)信用融資，主要包括應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款。

3．股東權(quán)益(不包括少數(shù)股東權(quán)益)

2011年末股東權(quán)益總額為……元，其中股本為……元，比年初……萬元增加……萬元，主要是公司上年度利潤分配實施了送紅股和資本公積轉(zhuǎn)增股本：每10股送l股，轉(zhuǎn)增2股，導(dǎo)致股本總額增加；資本公積為……萬元，}匕年初減少……萬元。未分配利潤為……萬元，比上年同期減少……萬元，主要是公司2011年度轉(zhuǎn)入的凈利潤減去應(yīng)提取的法定盈余公積后，減去按上年度利潤分配政策，實施每10股送l股，每10股派發(fā)現(xiàn)金股利0．5元(含稅)，合計支出的……萬元，導(dǎo)致未分配利潤總額有所下降。

(二)經(jīng)營業(yè)績1．營業(yè)情況

2011年度的營業(yè)收入凈額為……萬元，比上年同期的……萬元增長7．93％，公司銷售規(guī)模進一步擴大。營業(yè)成本為……萬元，比上年同……萬元，增加5．78％，營業(yè)收入增長略高于營業(yè)成本增長。2011年營業(yè)成本占營業(yè)收入70．19％，與上年同期相比下降了l．42個百分點，使綜合毛利率上升，其中主要產(chǎn)品灶具的毛利率上升3．45個百分點，抽油煙機的毛利率下降0．29個百分點，熱水器的毛利率上升2．13個百分點，表明公司在維持市場份額的同時，調(diào)整產(chǎn)品線，加強高端產(chǎn)品的推廣，提升產(chǎn)品附加值，保證了產(chǎn)品毛利空間。

2．期間費用

2011年期間費用總額為……萬元，與上年同期相比增長20．06％，主要原因是營業(yè)費用、財務(wù)費用均有所增長。2011年銷售費用為……萬元，與上年同期相比增長27．05％。而營業(yè)費用占營業(yè)收入的比重為22．40％，比上年同期上升3．37個百分點，主要是市場推廣投入的廣告費大幅增加所致。管理費用為……萬元，與上年同期相比下降幅度為12．38％，2011年管理費用占營業(yè)收入的比例為4．26％，與上年同期相比下降了0．98個百分點，表明公司內(nèi)部成本控制在管理費用方面取得一定成效，在營業(yè)收入取得顯著增長的同時沒有帶來管理費用的增加。2011年財務(wù)費用為…···萬元，與上年同期相比上升了107．89％，主要是公司募集資金項目資金不足及支付的與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金過大導(dǎo)致流動性資金不足，而通過銀行融資解決，導(dǎo)致短期借款增加，從而增加利息支出。

3．盈利水平

2011年度實現(xiàn)利潤總額為……萬元，與上年同期相比減少了……萬元，下降42．70％；實現(xiàn)凈利潤為……萬元(歸屬母公司所有)，與上年同期相比減少了……萬元，下降47。42％；2011年公司銷售利潤率為1．13％，比上年同期下降1．19個百分點，主要均由于期間費用大幅增加所致。

(三)現(xiàn)金流量

1．經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

2011年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為……萬元，與上年同期相比，增長了5．62％。公司通過銷售產(chǎn)品所收到的現(xiàn)金是公司當期現(xiàn)金流入的主要來源，其所產(chǎn)生的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求。銷售產(chǎn)品使公司的現(xiàn)金凈增加……萬元，與上年同期相比減少了46％，主要是奧運廣告費投入支出的原因。

2．投資活動現(xiàn)金流量

2011年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與上年同期相比增加70．28％，其中構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)需要資金……萬元，當中募集資金項目工程建設(shè)由公司募集資金專戶支出，其余部分通過銀行融資解決，其他為經(jīng)營活動所需設(shè)備、生產(chǎn)線購置支出。投資活動支付的現(xiàn)金……萬元，主要為購買……廚衛(wèi)有限公司10％股權(quán)和投資成立××X×工貿(mào)有限公司并占有其40％股權(quán)。3．籌資活動現(xiàn)金流量籌資活動現(xiàn)金凈流量為……萬元，其中2011年公司沒有增加短期借款，報告期內(nèi)籌資活動現(xiàn)金流出主要是公司利潤分配派發(fā)現(xiàn)金股利和歸還短期借款。

二、主要財務(wù)指標

1．盈利能力分析公司銷售毛利率較上年同期增長l．42個百分點，但銷售凈利率較上年同期下降1．19個百分點，凈資產(chǎn)收益率較上年同期下降4．25個百分點，主要原因為2011年度公司奧運品牌推廣及市場終端廣告方面投入大增。2．償債能力分析

公司的短期償債能力略有下降，流動比率和速動比率差異不大，公司存貨在流動資產(chǎn)中的比重不大，整個流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較強。償債能力下降主要是由于報告期內(nèi)經(jīng)營活動、籌資活動導(dǎo)致現(xiàn)金流出量增大。

3．營運能力分析

公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)與上年的變動幅度屬合理范圍，主要與公司的銷售政策和存貨管理有關(guān)。特別是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率有所加快，提高了整個流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)變長，與采購商訂單準確性、本年度新品推廣活動有效性有關(guān)。

4．資本結(jié)構(gòu)分析

公司的資產(chǎn)負債率較上年同期增長1．11個百分點，本期固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比例較上年同期上升2．24個百分點，主要是募集資金項目資本化所致。

5．每股數(shù)據(jù)分析

每股收益及每股凈資產(chǎn)與上年同期相比分別減少了0．12元和0．52元，主要由于公司在報告期內(nèi)實施了上年度“每l0股送l股，轉(zhuǎn)增2股”利潤分配方案，導(dǎo)致本年度股本總額擴大到……萬股，與上年末相比增加了30％，資本公積金相應(yīng)減少了24．19％。在此基礎(chǔ)上，攤薄了公司的每股凈資產(chǎn)和每股收益。同時由于2011年公司股本總額的擴大，致使每股現(xiàn)金含量相應(yīng)減少。

三、財務(wù)工作主要情況

1．按照國家有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)，貫徹執(zhí)行董事會相關(guān)決議，嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度及預(yù)算管理制度，嚴格執(zhí)行“款到發(fā)貨”的銷售政策，把握好公司的信用政策，確保公司財務(wù)狀況穩(wěn)健發(fā)展，維護了公司及全體股東權(quán)益。

2．推行全面預(yù)算，努力使預(yù)算在經(jīng)營管理中發(fā)揮更大的作用。但由于2011年銷售終端渠道的結(jié)算方式和費用扣點等變化超過預(yù)期，進一步壓縮采購商利潤，為保證公司市場份額，并配合奧運品牌營銷，公司給予更多的廣告投入和終端支持，導(dǎo)致實際支付超過預(yù)算限額。

3．開發(fā)核價管理系統(tǒng)，及時收集價格信息。通過分析其變動趨勢，不僅為核價提供了可靠的依據(jù)，也有效地對物料成本進行即時管理，有效降低了物料的采購成本。

4．加強財務(wù)隊伍素質(zhì)建設(shè)，進一步提高服務(wù)質(zhì)量和管理效率。加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習和職業(yè)道德建設(shè)，秉承嚴格管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、團結(jié)協(xié)作的精神，進一步提高了積極性扣責任感。及時組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習，特別在ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程及操作培訓(xùn)方面，使財務(wù)管理和服務(wù)工作上了一個新臺階。

5．配合ERP項目升級準備工作，不斷完善ERP系統(tǒng)，在庫存、生產(chǎn)、銷售等方面嚴格管理，充分利用ERP系統(tǒng)的優(yōu)勢，為決策層等提供全面、真實、及時有用的決策信息；也為財務(wù)管理提供一個好的平臺，從“事后核算型”會計轉(zhuǎn)變到事前規(guī)劃、預(yù)算和事中管理、跟進的“管理型”會計，使財務(wù)管理在實施過程中切實產(chǎn)生經(jīng)濟效益。

這是一份公司領(lǐng)導(dǎo)向董事會提交審議的年度財務(wù)決算情況報告。財務(wù)決算是一項專業(yè)性很強的工作，是要靠財務(wù)數(shù)字說話的。但如果僅僅向董事會匯報一些財務(wù)上的數(shù)字，不僅枯燥乏味，而且董事們在短時間也很難搞清楚數(shù)字之間的關(guān)系，就會使報告的效果打了折扣。這份報告好就好在它不僅匯報了數(shù)字，更注重對數(shù)字的分析，更注重對情況的綜合概括，說明了數(shù)字變化的原因及其含義，闡述了數(shù)字變化背后所做的工作，因此，更具有全面性和針對性。

第二篇：財務(wù)決算報告

財務(wù)決算報告模板

（財務(wù)決算報告以財務(wù)指標和相關(guān)統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，客觀反映本公司資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況。財務(wù)決算報告主要包括以下內(nèi)容：）

本公司20XX會計報表已由XXXX會計師事務(wù)所有限公司審計，并出具XXXXX意見審計報告。

一、基本財務(wù)狀況

（一）、財務(wù)狀況

企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和變化情況及原因分析；

1、會計處理追溯調(diào)整影響年初余額的變動情況及原因。

2、本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

3、本內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。示例： 項 目 總資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)

年末余額

年初余額

增加額

增長率

年末資產(chǎn)總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元。其中流動資產(chǎn)增加（減少）XX萬元，增加（減少）主要原因XXX。

年末余額 年初余額 增加額 增長率

項 目 總負債

流動負債

非流動負債

年末負債總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元，其中流動負債增加（減少）XX萬元，增加主要原因是XXX。

年末股東權(quán)益總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元，國有資產(chǎn)保 1 值增值率XX%。增加（減少）原因為XXX。

（二）、經(jīng)營業(yè)績

企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（三）財務(wù)收支狀況

各項目與上年同比增減情況及原因。本特殊事項的說明等。

1、營業(yè)收支

2、期間費用

3、資產(chǎn)減值損失

4、投資收益

5、營業(yè)外收支

（四）現(xiàn)金流量

1、經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

2、與上現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。

3、對企業(yè)本現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

二、主要財務(wù)指標

各項財務(wù)指標與上情況、行業(yè)對標、集團目標值等進行比較分析。

（一）、償債能力指標 資產(chǎn)負債率 流動比率 速動比率

（二）、盈利能力指標 主營業(yè)務(wù)利潤率 成本費用占營業(yè)收入比 總資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率

（三）、營運能力指標 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

三、特殊事項及重要財務(wù)事項說明

1、企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，2、會計政策變更及影響

3、對企業(yè)利潤分配、擔保情況、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

第三篇：財務(wù)決算報告

工程決算報告

茲有日喀則甲措雄鄉(xiāng)吉康康沙建筑隊，承建的日喀則市鄉(xiāng)鎮(zhèn)周邊環(huán)境綜合整治工程。本工程于2012年12月20日開工，經(jīng)過公司人員的精心施工，合理安排于2013年4月20日全面竣工。合同總價為149300.00元。

現(xiàn)支付

1、當?shù)孛窆すべY：42000.00元

2、漢族工人工資：24000.00元

3、砂子：16272.00元

4、水泥：30000.00元

5、石子：14600.00元

6、瓷磚：5200.00元

7、混凝土預(yù)制磚：2600.00元

8、稅收及管理費：14628.00元

共計：149300.00元

日喀則甲措雄鄉(xiāng)吉康康沙建筑隊

2013年5月10日

第四篇：財務(wù)決算報告 文檔

湞江區(qū)土地開發(fā)整理補充耕地項目

財務(wù)決算報告書

湞江區(qū)土地開發(fā)整理中心

2011年月日

湞江區(qū)土地開發(fā)整理補充耕地項目

財務(wù)決算報告書

XXX財政局:

我中心承擔建設(shè)的XX土地開發(fā)整理補充耕地項目工程，經(jīng)市有關(guān)部門批準發(fā)包，XX建筑工程公司承包進行施工。經(jīng)過半年來的努力，已按質(zhì)按量完成建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)將財務(wù)決算報告如下：

一、項目預(yù)算批準情況

你局于XX年XX月XX日以XX（文號）批準了該項目預(yù)算，批準項目總投資額XX萬元，其中，工程施工費XX萬元，設(shè)備費XX萬元，其他費用XX萬元，不可預(yù)見費XX萬元。其他費用中，前期工作費XX萬元，工程監(jiān)理費XX萬元，竣工驗收費XX萬元，業(yè)主管理費XX萬元，拆遷補償費XX萬元。

二、項目資金收支情況

截至XX年XX月XX日止，你局共撥付該項目資金XX萬元，其中，XX年XX月XX日撥付給XX建筑工程公司XX萬元，XX年XX月XX日撥付給我中心XX萬元，利息XX萬元。截至XX年XX月XX日止，該項目共支出XX萬元，其中，支付工程施工費XX萬元，支付其他費用XX萬元（其中，前期工作費XX萬元，工程監(jiān)理費XX萬元，竣工驗收費XX萬元，業(yè)主管理費XX萬元，拆遷補償費XX萬元）。余額XX萬元。

三、項目預(yù)算執(zhí)行情況

該項目工程施工費結(jié)算額為XX萬元，設(shè)備費結(jié)算額為XX萬

元，工程監(jiān)理費結(jié)算額為XX萬元，我中心實支該項目前期工作費XX萬元、業(yè)主管理費XX萬元、拆遷補償費XX萬元、竣工驗收費XX萬元，因驗收工作還進行中，該項目業(yè)主管理費和竣工驗收費未作結(jié)算。與你局批準該項目預(yù)算的各項費用相比，項目各項費用支出與批準預(yù)算基本一致。

四、項目資金使用管理措施

為了管好用好項目資金，確保?？顚Ｓ?，我中心設(shè)立了專戶對項目資金進行專項管理、獨立核算。項目工程施工費全部通過財政部門實現(xiàn)直接支付，撥付時，先由XX建設(shè)工程公司向我中心提出申請，提交完成工程量清單、現(xiàn)場簽證資料和監(jiān)理資料等，由技術(shù)管理人員到實地核查，核查屬實后，我中心根據(jù)簽訂的有關(guān)合同，書面向XX國土資源局提出撥款申請，并附上有關(guān)請款材料，由國土資源局主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)局長辦公會議審議，簽署同意意見后，再轉(zhuǎn)交財政局審批撥付，確保了項目工程資金的規(guī)范使用，也促使項目工程按質(zhì)按量完成。項目其他資金的使用，由我中心根據(jù)工作進展情況，提出書面請款，由國土資源局審議同意后，轉(zhuǎn)報你局審批撥付。

五、問題與建議。

（報告單位蓋章）

20XX年XX月XX日

第五篇：財務(wù)決算報告

xxxxxx水庫除險加固工程

財務(wù)決算報告

一、基本情況

2010年12月，xxx水利廳以豫水行許字【2010】137號文對《xxxxxxxxx水庫除險加固工程初步設(shè)計》進行批復(fù)。核定工程總投資434萬元，資金來源為中央補助投資，施工總工期12個月。該工程由xxx豫北水利勘測設(shè)計院進行初步設(shè)計，xxx水利勘測設(shè)計有限公司進行施工圖設(shè)計，河南xxx工程管理公司監(jiān)理，xxx電工程有限公司施工，xxx水利工程質(zhì)量監(jiān)督站實施質(zhì)量監(jiān)督。工程于工程于2011年3月6日開工，2011年8月2日完工。

共完成分部工程6項，主要包括：上游壩坡及壩頂工程、下游壩坡工程、輸水洞工程、溢洪道工程、管理房、大壩觀測設(shè)施等。

工程累計完成工程量4.28萬立方米，其中土方開挖1.03萬立方米，土方回填2.89萬立方米，砌體0.17萬立方米，混凝土0.19萬立方米。

二、財務(wù)決算

根據(jù)xxxxxx工程造價咨詢有限公司三康造審字【2011】第078號對xxxxxx水庫除險加固工程出具的審計報告，財務(wù)決算情況如下：

xxxxxx水庫除險加固工程項目總計劃投資434萬元，全部為國家投資。

根據(jù)工程竣工審計結(jié)果，該項目工程部分價款3652390.2元，除施工合同外其他合同價款641925元，建設(shè)單位管理費45684.8元，三項合計該工程實際造價總額為434元。

2010年11月至2011年2月，財政撥入專項國家資金資金共計 434萬元。

同期支付項目資金1942000元，其中：建筑安裝工程資金1672000元，其他投資270000元。

至2010年9月底，尚欠工程款1737893.5元（其中基建工程造價款1328593.5元，其他投資價款373300元）。

三、資金管理

財務(wù)管理情況：建管局成立了財務(wù)科，配備兼職會計一名，高級職稱，項目資金實行專戶專存。支付程序：施工企業(yè)提出結(jié)算申請—監(jiān)理單位審查—建設(shè)單位審核—建設(shè)單位負責人審批—財政部門審核—由縣財政支付中心直接支付。

落實財政法規(guī)及內(nèi)部控制情況：我們嚴格按照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)進行管理，工程款的支付嚴格按照相關(guān)程序報批，先是由施工企業(yè)填報月支付申請，附工程量驗收單，經(jīng)監(jiān)理核定后，由總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付證書，報項目法人核定后，再報財政局審批。建設(shè)管理費的支出，嚴格按照支出比例和支

出項目進行列支，沒有超支和違規(guī)支出現(xiàn)象。

xxx病險水庫除險加固建設(shè)管理局二〇一一年十二月