第一篇：各類支出報(bào)銷申請的具體要求

報(bào)銷單/借款單填制要求

目錄

一、審批總體原則：.......................................................2

二、各類支出/報(bào)銷申請的具體要求：........................2

（一）固定房屋租金類..............................................2

（二）臨租會議室租金..............................................2

（三）物業(yè)費(fèi)、取暖費(fèi)類..........................................2

（四）水費(fèi)、電費(fèi)等類..............................................2

（五）保潔費(fèi)類...........................................................2

（六）DM單/車卡類銷售物資................................3

（七）交通費(fèi)、快遞費(fèi)、餐費(fèi)類.............................3

（八）搬家費(fèi)、貨物運(yùn)輸類......................................3

（九）辦公用品等采購類..........................................4

（十）裝修維修類......................................................4

一、審批總體原則：

1、所有支出/報(bào)銷單據(jù)都要提供指定公司發(fā)票，如無法開具發(fā)票，需附有效力的說明書；

2、所有支付給第三方的款項(xiàng)，一律不轉(zhuǎn)賬給員工個人賬戶；

3、發(fā)票額度需大于或等于報(bào)銷額度；

4、報(bào)銷單/借款單的填寫要規(guī)范，不得有涂改；

5、報(bào)銷單/借款單都應(yīng)先由部門主管簽字批準(zhǔn)，再報(bào)財(cái)務(wù)審批，凡批準(zhǔn)的單據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一遞交總經(jīng)理辦公室。

6、統(tǒng)一打款時間為每周三，遇節(jié)假日提前。

二、各類支出/報(bào)銷申請的具體要求：

（一）固定房屋租金類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)；

2）房東收取租金的收條，需寫明：收租方開戶名、開戶行、支行、賬號、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等信息；

3）有發(fā)票的需一并提供

（二）臨租會議室租金

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)

2）臨租會議室必須提供發(fā)票并寫明租賃原因

（三）物業(yè)費(fèi)、取暖費(fèi)類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填寫單據(jù)；

2）提供的發(fā)票或者加蓋公章的收據(jù)； 3）蓋有公章的繳費(fèi)通知單；

（四）水費(fèi)、電費(fèi)等類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填寫單據(jù)；

2）蓋有公章的繳費(fèi)或繳費(fèi)小票；

（五）保潔費(fèi)類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填寫單據(jù)；

2）保潔費(fèi)用核算表（至少包括保潔員姓名、服務(wù)區(qū)域、上班時間、保潔次數(shù)、歷史月份保潔費(fèi)等）；

3）保潔費(fèi)用結(jié)費(fèi)明細(xì)表（包括姓名、身份證號、兼職工資、應(yīng)計(jì)稅、稅后工資、收賬人賬號、收款人、開戶行、收款人所在地、用途、金額、收方聯(lián)行號、業(yè)務(wù)摘要）；

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

每月10日提交保潔費(fèi)支出申請，并提供保潔費(fèi)明細(xì)表。批準(zhǔn)后每月15日發(fā)放。

（六）DM單/車卡類銷售物資

1、單據(jù)提交要求： 1）按照要求填寫單據(jù)； 2）由行政專員提交

3）填寫完整并已通過審批的《**需求申請單》；

4）銷售物資采購統(tǒng)計(jì)表（項(xiàng)目、物資名稱、采購單價、庫存數(shù)、所需采購數(shù)、采購總價、供應(yīng)商等）；

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

銷售物資的申請需經(jīng)過事前審批流程。事前審批完成之后，再行填制財(cái)務(wù)單據(jù)，單據(jù)必須附上相關(guān)事前審批申請表。

（七）交通費(fèi)、快遞費(fèi)、餐費(fèi)類

1、單據(jù)提交要求：

1）按要求填寫單據(jù)；

2）費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表（交通費(fèi)、加油費(fèi)、餐費(fèi)）；

3）交通費(fèi)、加油費(fèi)發(fā)票，餐費(fèi)發(fā)票；

? 此類單據(jù)提交時，隨單附件（費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表）需要部門審批人簽字加日期。每月25號統(tǒng)一一次提交團(tuán)建/餐費(fèi)/交通費(fèi)/快遞費(fèi)報(bào)銷單（遇節(jié)假日提前），需附上月度明細(xì)和發(fā)票，明細(xì)需部門審批人簽字和日期；

交通費(fèi)均由個人提交報(bào)銷憑單，如需部門統(tǒng)一提交，需在明細(xì)中詳細(xì)列出加班人員相關(guān)詳細(xì)信息。打車費(fèi)的報(bào)銷只允許加班回家打車（晚22:00后），應(yīng)每人按月提交報(bào)銷憑單，按模板填寫明細(xì)表，報(bào)銷人與實(shí)際交通費(fèi)發(fā)生人應(yīng)一致。

（八）搬家費(fèi)、貨物運(yùn)輸類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)；

2）提供搬家費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)清單（至少包括起始地點(diǎn)、搬運(yùn)工具、搬運(yùn)距離、搬運(yùn)物件、人工費(fèi)等）；

3）交通費(fèi)發(fā)票/抵票；

? 此類單據(jù)提交時，隨單附件（搬家費(fèi)/運(yùn)輸費(fèi)清單）需要部門審批人簽字加日期。

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

應(yīng)提供詳細(xì)的物料及價格，并計(jì)算總費(fèi)用，以獲知價格的合理性。

（九）辦公用品等采購類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)；

2）填寫完整并已通過審批的《辦公用品采購申請單》；； 3）報(bào)銷時需提供辦公用品發(fā)票；

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

如不能開具此公司抬頭的發(fā)票，需附相應(yīng)說明信息，并由部門審批人簽字加日期。關(guān)于采購類申請必須先走事前審批流程，事前審批完成之后，再行填制財(cái)務(wù)單據(jù)，單據(jù)必須附上相關(guān)事前審批申請表。

（十）裝修維修類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)；

2）填寫完整并已通過審批的《裝修改造工程申請單》；

3）裝修維修項(xiàng)目明細(xì)表（包括裝修改造項(xiàng)、供應(yīng)商、報(bào)價、總價）；

? 此類單據(jù)提交時，隨單附件（裝修維修項(xiàng)目明細(xì)表）需要部門審批人簽字加日期。

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

關(guān)于裝修維修類申請必須先走事前審批流程，事前審批完成之后，再行填制財(cái)務(wù)單據(jù)，單據(jù)必須附上相關(guān)事前審批申請表。涉及到比價的項(xiàng)目，需提供詳細(xì)明確的比價方案。

第二篇：關(guān)于工作服的報(bào)銷費(fèi)用支出申請

關(guān)于工作服的報(bào)銷費(fèi)用支出申請

關(guān)于公司工作服費(fèi)用偏高，行政部就服裝報(bào)銷問題做出以下申請： 1.新近人員入職轉(zhuǎn)正后配工作服； 2.工作服報(bào)銷比例;冬裝補(bǔ)助額度200元、春秋季補(bǔ)助額度100元 3.扣款流程：

除公司補(bǔ)助金額剩余金額于當(dāng)月工資中扣除；入職滿一年后所扣金額公司全額返還個人；入職未滿一年中途離職者，需歸還服裝，不予退還所扣金額；若服裝有所遺失或損毀者，離職者需按原價夠買該服裝。

行政部 2017-2-10

第三篇：財(cái)務(wù)支出及報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)支出及報(bào)銷制度

一 目的規(guī)范公司財(cái)務(wù)及報(bào)銷制度

二適用范圍

公司所有人員

三內(nèi)容

1． 現(xiàn)金/借款申領(lǐng)制度：

1.1 員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。

1.2 若借支金額較大時，應(yīng)提前三天提出申請。

1.3 凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應(yīng)填寫“出差申請表”，交上一級主管審批。

1.4 員工所借款項(xiàng)，使用完后，應(yīng)及時報(bào)賬，不得無故拖欠。

1.5 若發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。

2.報(bào)銷制度：

2.1 原則：

員工在報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的商務(wù)支出規(guī)定，以誠實(shí)，公平的態(tài)度據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2.2 報(bào)銷流程：

2.2.1差旅費(fèi)報(bào)銷：

出差申請報(bào)告->填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷表” 各項(xiàng)明細(xì)和出差費(fèi)用報(bào)銷單-> 部門經(jīng)理審批簽字->出納核對金額和票據(jù)，并填寫支出憑單－>總經(jīng)理審核、簽字－>到出納領(lǐng)取現(xiàn)金并在支出憑單領(lǐng)款人上簽字；

2.2.2市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷：

填寫“出租車明細(xì)表”－>填寫費(fèi)用報(bào)銷單－>部門經(jīng)理審批簽字->出納核對金額和票據(jù)，并填寫支出憑單－>總經(jīng)理審核、簽字－>到出納領(lǐng)取現(xiàn)金并在支出憑單領(lǐng)款人上簽字；

2.2.3其他費(fèi)用報(bào)銷：

填寫費(fèi)用報(bào)銷單－>部門經(jīng)理審批簽字->出納核對金額和票據(jù)，并填寫支出憑單－>總經(jīng)理審核、簽字－>到出納領(lǐng)取現(xiàn)金并在支出憑單領(lǐng)款人上簽字；

2.3 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定:

2.3.1 商務(wù)旅行支出規(guī)定：

2.3.1.1 政策：

公司迅速報(bào)銷員工履行公司公務(wù)所花費(fèi)的實(shí)際，合理，適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用。期望您在 花公司的錢的時候就像花自己的錢一樣，也希望您在旅途時在盡量不奢侈的情 況下過得舒服些。

2.3.1.2 報(bào)銷程序:

員工所有的商務(wù)旅行支出須使用“差旅費(fèi)報(bào)銷表”報(bào)銷費(fèi)用，并按照公司“報(bào) 銷流程”進(jìn)行報(bào)銷。

2.3.1.3 出差前計(jì)劃:

員工出差前均需填寫“出差申請報(bào)告”，在呈報(bào)上一級部門主管批準(zhǔn)后可向財(cái) 務(wù)部門支取出差預(yù)支款。任何預(yù)支款需在旅行前24小時向財(cái)務(wù)部門提出申請?，F(xiàn)款或支票的丟失或被盜都由個人負(fù)責(zé)。如銷售人員和工程師已領(lǐng)有備用金，則不再領(lǐng)取出差預(yù)支款。（備用金的具體規(guī)定，請見備用金管理規(guī)定）

2.3.1.4 出差標(biāo)準(zhǔn)：

公司員工出差需盡可能利用公共交通工具，如大巴，火車等，如需搭乘航班應(yīng)由公司統(tǒng)一購買機(jī)票。由于被拒絕登機(jī)，飛機(jī)推遲或航班取消所得到的任何賠償都是公司的財(cái)產(chǎn)。任何形式的賠償（錢，餐，酒店房間，租車等）都應(yīng)按其他項(xiàng)目列入費(fèi)用報(bào)告。未使用的機(jī)票應(yīng)還給公司的旅行代理以便記賬。員工應(yīng)自己保存經(jīng)常飛行者的公里累計(jì)，但是飛行航線的決定應(yīng)是對公司最有利的決定，其次才是考慮公里累計(jì)獎勵因素。

短途出差如需使用公司車輛，須說明理由并由上級主管同意。一律不允許包乘出租車。

每日酒店房價不超過180元/人，所有的酒店預(yù)定須通過公司進(jìn)行。若與客戶人員同往,可入住同一酒店。

離開酒店結(jié)賬時, 需索取電腦明細(xì)單與總額稅務(wù)發(fā)票以備報(bào)銷。明細(xì)單中可報(bào)銷范圍: 房租,城市建設(shè)費(fèi),電話費(fèi),上網(wǎng)費(fèi),出差時間超過五天可報(bào)銷洗衣費(fèi)。

在酒店使用的電話，可以報(bào)銷公司業(yè)務(wù)電話。私人電話的報(bào)銷僅限于打回家的電話。

國內(nèi)出差補(bǔ)貼為每天120元, 早餐20,午餐50,晚餐50。若房價中已包含早餐, 則無早餐補(bǔ)貼，相應(yīng)的出差補(bǔ)貼為100元/天。若午飯或晚飯宴請客戶或客戶請客, 則無相應(yīng)補(bǔ)貼。

在外地發(fā)生的交通費(fèi), 應(yīng)注明起始點(diǎn)和目的地, 并說明原因。長途旅行，一律不得包乘出租車。

除非是由于運(yùn)送公司的公司物品而產(chǎn)生的行李超重，丟失或損壞，公司不會報(bào)銷任何應(yīng)個人原因造成的行李超重，丟失或損壞而產(chǎn)生的費(fèi)用。

任何由于公司業(yè)務(wù)出差旅行所得到的旅行獎勵（如：優(yōu)惠券，回扣，免票，等）都被認(rèn)為是公司的商務(wù)折扣，須還給公司，或記入你的費(fèi)用報(bào)告中。

在個別情況下，個人費(fèi)用的發(fā)票無法與公司費(fèi)用分開的情況下，（例如，兩人住的酒店房間），這些費(fèi)用必須清楚地用以下方式列出：A）從報(bào)銷總費(fèi)用中標(biāo)明“員工支付”并扣除這部分；或B）交費(fèi)用報(bào)表時附上個人交款。

員工出差返回公司應(yīng)及時報(bào)銷差旅費(fèi)，只有結(jié)清前次費(fèi)用，才能再次借支差旅費(fèi)。

2.3.2 應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷：

2.3.2.1 一般來說，公司員工一起吃飯時，員工付款須得到上一級未在場的主管批準(zhǔn)。在一些特殊情況下，員工可以在他的主管在場的情況下，為商業(yè)聚會付款。但是，在這樣的情況下，費(fèi)用報(bào)告需要更高一級未出席聚會的主管的批準(zhǔn)。

2.3.2.2 商業(yè)聚會及宴請客戶，應(yīng)限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。并應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上清晰，詳細(xì)地注明宴請的對象，時間，地點(diǎn)及目的。

2.3.2.3平時沒有客戶參加的情況下員工之間的用餐不能以商業(yè)聚會名義報(bào)銷。

2.3.3 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷:

無論是出差還是在工作所在地，市區(qū)內(nèi)的外出公干，應(yīng)盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。在綜合考慮時間，效率，便捷（如需多次轉(zhuǎn)車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報(bào)銷時需在發(fā)票上注明乘車事由，及起止地點(diǎn),出租車費(fèi)每張限額為50元，超出部分由個人承擔(dān)。

2.3.4 電話費(fèi)用報(bào)銷：

原則上，工程技術(shù)及內(nèi)勤人員不予報(bào)銷手機(jī)費(fèi)用，如的確是因業(yè)務(wù)需要在公司以外產(chǎn)生的電話費(fèi)用，包括手機(jī)，上網(wǎng)費(fèi)等，可以由主管部門經(jīng)理申請總經(jīng)理特批，但報(bào)銷人必須在事先通知主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)。市場、銷售等外勤人員手機(jī)報(bào)銷額度每月300元。如公司認(rèn)為員工的費(fèi)用不盡合理，或有疑問時，公司有權(quán)要求員工提供電話明細(xì)清單以便核查。

2.3.5 私車公用費(fèi)用報(bào)銷：

如員工用私車處理公務(wù)而產(chǎn)生的有關(guān)費(fèi)用，根據(jù)以下規(guī)定由公司報(bào)銷：說明每次出車的時間，起止地，及目的。

相關(guān)的油費(fèi)、過路費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.3.6 其他：

2.3.6.1 原則上，工作中需要使用的任何物品，包括：文具，大小工具，書籍等，應(yīng)由公司統(tǒng)一購買，特殊情況下，如員工因工作臨時需要購買，需事先得到上級主管的同意，并在報(bào)銷時交該主管簽字。并將所購物品交公司財(cái)務(wù)部門登記備案。

2.3.6.2 下列情況屬于不能報(bào)銷的費(fèi)用：

汽車違章罰款

個人物品丟失（包括出差途中）

個人物品保險（包括出差途中）

個人需要的體檢

旅行期間購買的人壽保險

任何形式的個人娛樂費(fèi)用（如飛機(jī)和酒店里的電影，劇院/博物館門票等）

辦理個人戶口，檔案關(guān)系等相關(guān)費(fèi)用

2.4 發(fā)票及收據(jù)：

所有的報(bào)銷發(fā)票必須是原始的，國家稅務(wù)機(jī)關(guān)承認(rèn)的。有詳細(xì)的資訊說明金額，時間，地點(diǎn)及開支原因。任何白條及非正規(guī)的收據(jù)都不能作為報(bào)銷依據(jù)。

2.5 以上單據(jù)的報(bào)銷，當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月報(bào)銷，最晚不得遲于下月5 日之前。

2.6 任何情況下，非公司員工的費(fèi)用都不能由公司墊付。（例如：配偶的機(jī)票應(yīng)由你直接支付，而不是通過公司先行支付）。如果你的家屬為了公司的生意而出席公司商務(wù)活動，費(fèi)用需由公司報(bào)銷的話，應(yīng)事先得到相應(yīng)部門經(jīng)理的書面批準(zhǔn)。

3.有關(guān)合同執(zhí)行中產(chǎn)生的費(fèi)用：

3.1 合同簽訂后，應(yīng)及時做出“公司合同成本分析表”，并送交總經(jīng)理簽字審批及財(cái)務(wù)部備案。

3.2 根據(jù)合同規(guī)定及時聯(lián)系催收合同款項(xiàng)。當(dāng)買方將款項(xiàng)匯出后，應(yīng)盡量索要匯款底單的傳真件，并通知財(cái)務(wù)及總經(jīng)理。

3.3 根據(jù)合同規(guī)定需向供貨方付款時，由銷售人員填寫“合同執(zhí)行用款申請表”并于提前7天提出書面申請，上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，再送交財(cái)務(wù)部辦理付款。

3.4 合同執(zhí)行中所有的訂單和發(fā)票應(yīng)交財(cái)務(wù)部門或有關(guān)人員備檔。

4相關(guān)標(biāo)單

《差旅費(fèi)報(bào)銷表 》

《出租車明細(xì)表》

《商務(wù)聚餐明細(xì)表》

《借款單》

附件一：

上海宏測半導(dǎo)體科技有限公司關(guān)于員工應(yīng)酬、采購、差旅備用金的有關(guān)規(guī)定

（1）資金預(yù)付手段

公司員工因工作需要，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，即可自行安排應(yīng)酬、采購、差旅等事宜，資金預(yù)付手段為：

A.長期備用金：

公司將長期存放固定金額的現(xiàn)金于有用款需要的員工個人現(xiàn)金借記卡帳 上，作為公關(guān)、消費(fèi)、差旅用款備用金，在有需要時員工應(yīng)與公司辦理借支 手續(xù)、離職時必須退還公司，不得挪做他用，并隨時接受公司的抽查。金額 按工作崗位分為：

銷售： ￥2,000.00

工程師： ￥1,000.00

行政： ￥1,000.00

B.人民幣個人借記卡填充（建行工資卡）：

當(dāng)員工因離開公司外出差旅時間太長或其它原因，出現(xiàn)現(xiàn)金不足的情形 下，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部門可快速存入現(xiàn)金，進(jìn)個人人民幣 借記卡內(nèi)，員工可即時異地取款使用，銀行手續(xù)費(fèi)由公司支付。

C.預(yù)訂票務(wù)：

宏測上海辦公室所在地，公司將會為員工提供旅程固定的全程飛機(jī)/火車票。以個人向公司借支方式，掛在個人與公司的往來帳上，并可在旅行報(bào)銷中沖銷。

（2）報(bào)賬

員工報(bào)銷時需按公司財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定填寫相關(guān)報(bào)銷表；經(jīng)主管負(fù)責(zé)人簽字審批、財(cái)務(wù)人員審核后予以報(bào)銷并于1周內(nèi)付款，如遇特殊情況不超過2 周付款。

第四篇：關(guān)于辦公支出報(bào)銷的請示

關(guān)于申請?jiān)黾愚k公支出報(bào)銷的請示

鎮(zhèn)人民政府：

因辦公費(fèi)支出受農(nóng)村“三資”管理辦法規(guī)定的限制。我村地處城中，征地事務(wù)又多，辦公場所又要維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，方便村民辦事的需求。申請?jiān)黾訄?bào)銷支出明細(xì)如下：

1，8月電費(fèi)。2，9月電費(fèi)

合計(jì)人民幣佰拾元整（），請予同意報(bào)銷為感！

特此請示

村民委員會

2015年月日

第五篇：費(fèi)用支出與報(bào)銷管理制度

***（杭州）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司

費(fèi)用支出與報(bào)銷管理制度

1、總則

1.1、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理活動、合理控制費(fèi)用開支、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，促進(jìn)公司管理體系建設(shè)，特制定本制度

1.2、本制度管理范圍包括車輛的維護(hù)、加油和路橋費(fèi)、員工差旅、策劃推廣、辦公設(shè)備與用品、會務(wù)接待、水電氣、辦公電話與網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用的報(bào)銷管理。

1.3、本制度適用于公司所有費(fèi)用使用的申報(bào)、審批、報(bào)銷以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的管理。

2、審批原則

2.1、堅(jiān)持費(fèi)用“有規(guī)可依、有據(jù)可查、計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)”的支出與報(bào)銷準(zhǔn)則。

2.2、按照“合理開支、嚴(yán)格控制”的管理原則，執(zhí)行“前帳不清，后款不借”的控制要求。2.3、由各部門負(fù)責(zé)人對本部門報(bào)銷費(fèi)用用途的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級審查，由綜合管理部負(fù)責(zé)人對各部門需報(bào)銷費(fèi)用使用的規(guī)范性進(jìn)行二級審查，由財(cái)會部門對報(bào)銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性進(jìn)行三級審查，由總經(jīng)辦進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

3、審批與報(bào)銷流程

審批分為財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核由會計(jì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)由總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

3.1、部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷人提交的費(fèi)用單據(jù)和用途進(jìn)行審核；涉及到差旅費(fèi)用的，需要對“所因何事、去往何地、所需時間、預(yù)期結(jié)果以及費(fèi)用預(yù)估”進(jìn)行審核。

3.2、綜合管理部負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷人提交的表單數(shù)據(jù)進(jìn)行費(fèi)用支出合理性的審計(jì)；對經(jīng)過所在部門負(fù)責(zé)人審核的差旅費(fèi)用單據(jù)，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和事項(xiàng)達(dá)成等情況進(jìn)行審核。3.3、財(cái)務(wù)主管對相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和所提供票據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行審核。3.4、總經(jīng)辦對費(fèi)用使用效果和支出的合規(guī)性以及何時予以報(bào)銷進(jìn)行核定。

費(fèi)用報(bào)銷流程圖報(bào)銷人所屬部門綜合管理部出納員財(cái)務(wù)主管總經(jīng)辦費(fèi)用發(fā)生數(shù)據(jù)匯總報(bào)銷單形成部門審核否否綜合部復(fù)審財(cái)務(wù)校審總經(jīng)辦核定否否記賬報(bào)銷過程結(jié)束款項(xiàng)準(zhǔn)備憑單核銷

4、費(fèi)用報(bào)銷時間要求

4.1、臨時接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、行政后勤的生活與設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、車輛維修費(fèi)、加油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)和洗車費(fèi)等，應(yīng)在費(fèi)用事項(xiàng)結(jié)束后的三個工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。

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4.2、屬于主營業(yè)務(wù)涉及到的相關(guān)費(fèi)用和履行業(yè)務(wù)合同產(chǎn)生的費(fèi)用，其報(bào)銷應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后的五個工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。

4.3、如因會務(wù)或臨時性業(yè)務(wù)需要在酒店或者飯店的接待（包括餐飲和住宿）以簽單掛賬方式結(jié)算的，以甲乙雙方約定的結(jié)算時間進(jìn)行報(bào)銷。

4.4、以簽單掛賬方式進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算的，只能設(shè)定一個有簽單掛賬權(quán)限的人員，并報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案。

4.5、出差借款和差旅費(fèi)用，如有特殊原因不能在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷的，應(yīng)在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.6、所有因公所借備用金或者差旅期間發(fā)生的費(fèi)用或者其它應(yīng)報(bào)費(fèi)用未在規(guī)定時限進(jìn)行報(bào)銷的，自規(guī)定時限次日起按借款額的1%罰款，每遲滯一天遞增0.5個百分點(diǎn)的罰款。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫要求

5.1、單據(jù)填寫時，金額的大寫小寫必須易認(rèn)與規(guī)范。

5.2、格式單據(jù)表格中金額大寫如遇空位，須用“”符號填寫，金額小寫數(shù)字前須加上“￥”符號填寫。

5.3、報(bào)銷差旅費(fèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，依據(jù)已審批的《出差申請單》，并附上《差旅費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表》。

6、報(bào)銷單據(jù)的要求 6.1、對原始單據(jù)的要求

6.1.1、有發(fā)票和沒有發(fā)票的，須分開填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

6.1.2、有費(fèi)用發(fā)票的，發(fā)票必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整，費(fèi)用報(bào)銷人須對所提供的發(fā)票合法性以及與費(fèi)用事項(xiàng)的一致性負(fù)責(zé)。

6.1.3、沒有發(fā)票的單據(jù)，必須標(biāo)明具體項(xiàng)目和實(shí)際費(fèi)用，不得出現(xiàn)模糊、涂改、挖補(bǔ)的現(xiàn)象。6.2、原始單據(jù)的粘貼：粘貼范圍，應(yīng)以粘貼單的大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

63、原始票據(jù)必須按類別、大小規(guī)格分別粘貼，不可類別和規(guī)格都不分地混合粘貼。6.4、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，綜合管理部有權(quán)退回，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。

7、費(fèi)用支付單據(jù)說明

7.1、目前在用的涉及費(fèi)用報(bào)銷支付單據(jù)有《借款申請單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》和《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》三種。

7.2、暫時未能及時取得發(fā)票或相關(guān)票據(jù)的，須填報(bào)《借款申請單》，按照臨時借款辦理；待取得相關(guān)票據(jù)以后，再根據(jù)程序進(jìn)行核銷。

7.3、預(yù)支、預(yù)借和報(bào)銷的款額超過1000元及以上的，原則上以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。特別情況下需要現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

8、臨時性費(fèi)用需求的申報(bào)流程可以參照費(fèi)用報(bào)銷流程，個別差異點(diǎn)如下：

8.1、須事先向綜合管理部報(bào)備，按照程序進(jìn)行報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)者一律不得報(bào)銷。

8.2、因情況特殊，不能在第一時間通過程序核定但確實(shí)急需臨時性業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出的，須電話請示相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理，經(jīng)電話或微信或QQ非正式批準(zhǔn)同意后，方可費(fèi)用使用，待回到公司后按程序補(bǔ)辦手續(xù)。

8.3、戶外拓展、外訓(xùn)、公司聚餐、年會等活動開展需要經(jīng)費(fèi)的，綜合管理部或活動主辦部門須擬定書面報(bào)告，載明活動類別、舉辦地點(diǎn)、參加人數(shù)、活動規(guī)格、預(yù)估經(jīng)費(fèi)等，經(jīng)總經(jīng)辦綜合管理部管理文件/ 4

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核定后，由財(cái)務(wù)部門按照支付和報(bào)銷流程進(jìn)行預(yù)支和報(bào)銷。

9、業(yè)務(wù)接待與差旅用餐的管理要求

9.1、非差旅過程中，因公司業(yè)務(wù)需要接待的，屬于總經(jīng)辦接待層級的，由總經(jīng)辦自行安排；總經(jīng)辦以外的部門需要安排接待的，須經(jīng)綜合管理部報(bào)備，并由綜合管理部報(bào)請總經(jīng)辦核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行接待事宜。

9.2、原則上，總經(jīng)辦以外部門在公司所在地的接待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分為兩個等級：普通級的，每人三十五元以內(nèi)；特別級，每人七十元以內(nèi)。

9.3、總經(jīng)辦以外人員差旅中，因業(yè)務(wù)需要予以接待客戶的，對方人數(shù)在三人以內(nèi)，按照每人四十元以內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；超出三人但在五人以內(nèi)，按照每人五十元以內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；確實(shí)需要提高招待規(guī)格的，必須經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)并向綜合管理部進(jìn)行備案（原則上不得超出每人七十元的標(biāo)準(zhǔn)），方可進(jìn)行。

9.4、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中，每人每天標(biāo)準(zhǔn)不超過五十元（不足整天的，按早餐十元、中餐與晚餐各二十元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）；如因工作需要公司以外人員同行協(xié)助事務(wù)辦理的，按照每人三十五元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由事務(wù)經(jīng)辦人自理。

10、業(yè)務(wù)接待住宿的管理要求

10.1、因業(yè)務(wù)給予接待的人員需要安排住宿的，接待部門相關(guān)人員需要提前提交申請，在經(jīng)過所在部門和總經(jīng)辦審批后轉(zhuǎn)綜合管理部給予安排和備案。

10.2、接待安排住宿的，原則上以經(jīng)濟(jì)酒店和非星級酒店普通標(biāo)房為首先，特別需要的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)。

10.3、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中需要住宿的，按照經(jīng)濟(jì)酒店優(yōu)選、非星級酒店普通標(biāo)房次選的規(guī)格執(zhí)行；同性別二人及以上人員一起出差的，按照經(jīng)濟(jì)酒店或非星級酒店普通標(biāo)房雙人間標(biāo)準(zhǔn)；超出雙人安排后的單數(shù)人員，可以增開房間。

11、差旅過程中，如有接待方提供餐飲與住宿方面安排或由綜合管理部等提前預(yù)定食宿方面的，不得再度提出相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷申請。

12、借款管理 12.1、原則上試用時長不足半個月的員工不允許借款；特殊情況時，由其所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字（視為擔(dān)保）同意后方可。

12.2、因公務(wù)所需借取備用金的，借款時應(yīng)在借款申請單中寫明“xx備用金借款”字樣，由所在部門負(fù)責(zé)人簽批后予以借款，該借款可在提交相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單沖抵后循環(huán)使用，當(dāng)備用金使用項(xiàng)目結(jié)束時須并按歸還到財(cái)務(wù)部門并給予該借款完結(jié)的手續(xù)辦理。

12.3、無論差旅需要或是備用金的申領(lǐng)，均須符合“前帳未清，后款不借”的原則。

12.4、因業(yè)務(wù)需要長期駐外的部門或者個人，可按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算的具體情況申請?jiān)露葌溆媒稹?2.5、結(jié)束差旅或駐外或調(diào)職、離職等現(xiàn)象出現(xiàn)，必須回公司辦理費(fèi)用報(bào)銷或財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。12.6、因臨時接待、差旅、會務(wù)、行政辦公文具用品設(shè)備設(shè)施購置與維修、社保、廣告宣傳、培訓(xùn)、招聘以及車輛維修、加油、路橋、停車、洗車等費(fèi)用，可在已經(jīng)申請報(bào)批的前提下自行墊付或者預(yù)先借支。

13、附則

13.1、本管理制度核定權(quán)屬總經(jīng)辦。

13.2、本管理制度的制訂、修訂和解釋權(quán)屬于綜合管理部。

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附圖示

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