第一篇：倉庫存在問題及改善措施

倉庫存在問題及改善措施-----現(xiàn)場管理之20(2009-09-07 22:14:16)轉(zhuǎn)載 標(biāo)簽：

倉庫存在問題

副料管理

管理流程

危險品

特殊副材

主材申領(lǐng)

不良品管理

雜談

如任公司中高管,了解公司情況后,就是開展工作,先從公司急需解決單位著手,下面列出對倉庫改善事例.通過調(diào)查、觀察及詢問，現(xiàn)從倉庫組織結(jié)構(gòu)、流程、收、管、發(fā)、盤等多方面將倉庫存在的問題進行匯總，同時提出解決措施，具體報告如下：

一、倉庫組織結(jié)構(gòu)不合理,責(zé)任不清

1、問題現(xiàn)狀：倉庫無具體組織結(jié)構(gòu)圖，倉管員無具體工作職責(zé)分工，三個倉管員職責(zé)不明，未設(shè)立倉庫班長或組長(直接責(zé)任人)。

2、產(chǎn)生弊端：：現(xiàn)由生產(chǎn)計劃部的***代管倉庫，真正倉庫無責(zé)任人，再加上三個倉庫管理員無具體工作職責(zé)，分工不清，職責(zé)不明，容易造成“三個和尚無水喝”的局面。

3、改善措施：重新合理設(shè)置倉庫組織結(jié)構(gòu)圖（具體在9月8號完成），倉庫屬計劃部管，倉庫設(shè)一班長（建議由***擔(dān)任，此人工作主動性強，缺點：倉庫管理經(jīng)驗欠缺），負責(zé)管理倉庫工作，向***報告，合理設(shè)置管理層次。倉庫各人員工作職責(zé)具體確定清楚，做到職責(zé)分明，有分工有合作。（倉管員工作職責(zé)計劃于9月8號完成）。

二、倉庫管理流程及規(guī)范不適用，制度缺失

1、問題現(xiàn)狀：200*年3月訂立物料入出庫管理、倉庫管理一直未修訂過，里面內(nèi)容簡單，以前也許公司規(guī)模小，適合當(dāng)時情況，而現(xiàn)在公司經(jīng)營發(fā)生變化，不能適應(yīng)現(xiàn)公司需用，如文件里無：成品進倉管理規(guī)定、成品出倉管理規(guī)定、倉庫盤點管理規(guī)定、危險物品管理規(guī)定、物料退庫控制管理等。

2、產(chǎn)生弊端：：管理流程及規(guī)范不合理，不能按流程化進行，隨意性大，造成管理混亂，對于倉庫收、發(fā)、管、盤、賬等方面工作將無據(jù)可依、出現(xiàn)的問題不能得到及時解決。

3、改善措施：對原有倉庫管理流程、物料入出庫管理規(guī)范進行修訂，增加缺失的管理內(nèi)容，完善后流程制度會適用現(xiàn)在公司倉庫管理，通過制度的細化（標(biāo)準(zhǔn)化、流程化）來解決，并要求倉庫強力執(zhí)行。（修改流程及規(guī)范計劃9月10號完成三、副料管理有缺失

1、問題現(xiàn)狀：制造領(lǐng)取副料不用開領(lǐng)用單,拿多少由產(chǎn)線說，使用人只需在登記表上登記且不需核準(zhǔn),倉庫就可發(fā)放,倉庫自行登記在電腦系統(tǒng)中，發(fā)放時未進行以舊換新，月底沒統(tǒng)計月發(fā)放統(tǒng)計分析等，會造成副料混亂，將是一筆糊涂帳。

2、產(chǎn)生弊端：副料管理，基本上屬失控的,它助長任意揮霍,浪費的行為，副料的好壞不僅直接影響著品質(zhì)，它還在成本中占據(jù)一定比例，產(chǎn)線對研磨工位消耗材料有管理，每月計算消耗費用，但只是一部分。

3、改善措施:制定副料進出管理表,產(chǎn)線據(jù)需要填寫領(lǐng)取，并規(guī)定每周領(lǐng)取時間（特別情況除外）。規(guī)定副料領(lǐng)取為新領(lǐng)和更換(以舊換新)兩種,新領(lǐng)需制造經(jīng)理簽字,更換(以舊換新)需車間組長簽字，而更換下物品統(tǒng)一定期報上級批準(zhǔn)后處理。

制定具體副料管理辦法，包副料分類、領(lǐng)取、發(fā)放、保管、盤點、申請等內(nèi)容。（副料管理辦法計劃于9月9日完成）。

四、副料申購不合理

1、問題現(xiàn)狀：副料申購由倉庫申請，按最低安全在庫數(shù)進行申請購買，每月可能多次購買，有時與生產(chǎn)脫節(jié)，購進數(shù)量會過大，如研**進貨為08年8月，現(xiàn)還未使用，超過有效期限1年規(guī)定，并會占有流動資金。

2、產(chǎn)生弊端：使用單位制造部每月不進行副料消耗統(tǒng)計，未統(tǒng)計單臺實際消耗量，倉庫只按最低庫存申請，沒據(jù)生產(chǎn)計劃進行申購，容易造成盲目編報購買計劃的現(xiàn)象，增加資金占用情況。

3、改善措施：原則上每月初定期申購一次（特別情況除外），每月底統(tǒng)計所有副料庫存量，每月發(fā)放統(tǒng)計匯總，參考月生產(chǎn)計劃，月底填寫申購副料，月初統(tǒng)一購回。副料管理辦法中將明確予規(guī)定。

五、易燃危險品未隔離管理、未設(shè)危險品倉

1、問題現(xiàn)狀：易燃危險品（如酒精）一次購置數(shù)量多，雖有放置于三號倉庫，但未隔離設(shè)專門危險品倉，工作中倉庫為圖方便，在原材料倉庫內(nèi)放置四箱酒精（9月4號見到）。

2、產(chǎn)生弊端：易爆易燃危險品，如遇特別情況，會給公司造成不可挽回的損失。

3、改善措施：在三號倉庫劃出一區(qū)域設(shè)為危險品倉，單獨放置危險品，有條件可隔間設(shè)危險品倉，如無條件可進行區(qū)域設(shè)置，單獨存放，嚴格發(fā)放制度，不可放于材料倉中，領(lǐng)取從三號倉庫的危險品倉發(fā)放，加強危險品的管理。

六、膠水特殊副材，未特別管理

1、問題現(xiàn)狀：3****（A膠），3***（B膠）放在箱內(nèi)，螺紋膠放在膠盒內(nèi)，且分不同區(qū)域放置，研**1瓶出產(chǎn)日期08年5月，進貨08年8月，超過一年使用期限。

2、產(chǎn)生弊端：：膠水有一定的保存條件，超過一定溫度或有效期限等原因會造成膠變異，導(dǎo)致性能劣化發(fā)生，影響產(chǎn)品品質(zhì)，嚴重的會造成成批產(chǎn)品損失。

3、改善措施：由技術(shù)統(tǒng)一對膠水類等特殊性副材，列出管理規(guī)范，確保保存條件，防止膠水變異,導(dǎo)致性能劣化發(fā)生,同時注意膠水有效期限內(nèi)使用。

七、副料沒分門別類，沒區(qū)分管理

1、問題現(xiàn)狀：副料沒分類擺放，如：工具類，輔料，消耗品。而消耗品體積大（如所看見紙盒），不經(jīng)常發(fā)放的，也放于材料庫，導(dǎo)致材料倉庫空間更小。

2、產(chǎn)生弊端：：不進行分門別類，發(fā)放時間過長，浪費時間，又不方便取料、盤點，效率低。并且還容易造成發(fā)錯的事故。

3、改善措施：副料初步想法設(shè)在二號倉庫，設(shè)定貨架，分類擺放。

原則上要求每周定期（二次/周）發(fā)放（特別情況除外），倉管員在二號倉庫發(fā)放。（當(dāng)然也可考量對于常用副料，放部分于材料倉中）。

八、主材申領(lǐng)手續(xù)無主管確認（不完備）

1、問題現(xiàn)狀：倉庫接到《生產(chǎn)任務(wù)單》進行備料，由倉庫打出《主要材料出庫單》，車間領(lǐng)物料時領(lǐng)取人自已簽名就可領(lǐng)取，無需經(jīng)過審批核準(zhǔn)就可發(fā)料，晚班產(chǎn)線需料時，有時讓技術(shù)人員到倉庫給發(fā)料。

2、產(chǎn)生弊端：由于缺少上司確認，造成浪費上司也不知或發(fā)錯料也無人審核到，不利管理及控制。沒有簽字確認出庫單，屬不健全的手續(xù)，也讓倉庫人員無所適從，也不知是給還是不給。非倉庫人員發(fā)料，會造成材料缺失。

3、改善措施：《主要材料出庫單》由產(chǎn)線領(lǐng)料人正確填寫完整（或打印完成），報請上司承認。倉庫管理人員見手續(xù)齊全的《主要材料出庫單》后進行發(fā)料。（特殊情況可先發(fā)料，后補材料出庫單）。非倉庫人員不得亂發(fā)料。

九、材料入庫數(shù)量有時不確認

1、問題現(xiàn)狀：物品經(jīng)過IQC檢驗合格后，由倉庫收貨，倉庫因送貨數(shù)量多或體積小，數(shù)量又多的低值材料，清點起來時間長，并且認為IQC已經(jīng)清點數(shù)量，也許認為數(shù)量無差異。不進行清點。

2、產(chǎn)生弊端：公司料件多數(shù)為低價位的材料，如每個單位（如品保及倉庫）都抱大致對得上吧，照單全收，總會有造成短裝情況，也違反物料入庫規(guī)定，規(guī)定中清楚規(guī)定確認數(shù)量正確后方可接收，對規(guī)定執(zhí)行不力。

3、改善措施：供應(yīng)商送貨數(shù)量可參考，但一定驗證數(shù)量，驗證數(shù)量是倉庫管理人員工作責(zé)任，一定執(zhí)行，否則將予處罰。

對于體積小，數(shù)量多，難個個清點，可先稱單個重，再用天平稱，算出具體數(shù)量。如來料短裝，通知采購，由供應(yīng)商補貨。

十、材料去向極少部分有點糊涂

1、問題現(xiàn)狀：倉庫發(fā)給產(chǎn)線物料，生產(chǎn)過程中可能會因不良品修理，報廢，作業(yè)途中遺失跌落等原因造成少部分材料不配套，產(chǎn)線會要求補材料，但總是無合理的理由，基本理由是倉庫發(fā)料時少了，所以要補料，每次倉庫也都補料了。

2、產(chǎn)生弊端：不管何原因，都以來料短裝原因給予補料，長此以往勢必造成產(chǎn)線從上到下對材料數(shù)目漠不關(guān)心，生產(chǎn)報廢或遺失跌落也得不到追究責(zé)任。最終造成公司的浪費。

3、改善措施：產(chǎn)線每次領(lǐng)取物料，實施現(xiàn)場追源（現(xiàn)品票，產(chǎn)線已在執(zhí)行）。材料因故少時，可由產(chǎn)線主管寫申請，倉庫可補發(fā)，確保生產(chǎn)計劃達成。如屬不良則每月退倉庫，如遺失跌落或短裝相關(guān)部門找原因改善。每月盤點，核銷差異數(shù)目，平衡賬目。

十一、原材料由倉庫申請，不合理

1、問題現(xiàn)狀：原材料由倉庫據(jù)設(shè)有最低庫存量，如庫存降到最低庫存量時，由倉庫提出申請，交采購部采購。

2、產(chǎn)生弊端：由倉庫申請，客戶訂單等信息倉庫不可能及時掌握，可能會造成庫存不合理，增加成本壓力，流動資金占用過多。

3、改善措施：應(yīng)由生產(chǎn)計劃部進行申請，生產(chǎn)計劃部也能掌握庫存量，再加上生產(chǎn)計劃據(jù)銷售訂單制定，結(jié)合最低庫存量以及采購周期，寫出申請單。

倉庫采用ABC管理法，對于數(shù)量少、價值大、重要性高的A類、B類物資進行重點管理，申請時特別對照此類物品數(shù)量進行。

十二、貿(mào)易品倉庫管理有缺失

1、問題現(xiàn)狀：在9月7號發(fā)現(xiàn)***車間有4500PCS***，而***車間工作人員不清 楚為何放于此處，品保檢驗8月初完成。倉庫原來進料數(shù)量為10000PCS，加工完成后入庫5500PCS，而此4500PCS***產(chǎn)線領(lǐng)出加工完成，至少有一月時間未入庫。產(chǎn)線工錢已算，產(chǎn)線說已入倉庫，倉庫又未收到貨，各部門不追根究底。貿(mào)易品倉庫，長時間未處理或未銷售出去的貿(mào)易品，實物交銷售管，倉庫只管賬。

2、產(chǎn)生弊端：從4500PCS***一直放于衰減器車間無人理事件中，認為倉庫對于貿(mào)易品管理有缺失。至少說明在8月底物料盤點時，賬上有4500PCS***，但不知實物在何處，假設(shè)***車間的人如私自出售，也不會有人知道。

長時間未處理或未銷售出去的貿(mào)易品，實物交銷售管，應(yīng)是不妥當(dāng)，銷售工作職責(zé)不應(yīng)是管理物品，還有自管自銷不利于公司控制物品，容易造成管理缺失。

3、改善措施：倉庫是公司所有物料、產(chǎn)品的管理單位，包括長時間未處理或未銷售出去的貿(mào)易品。應(yīng)由倉庫管理，如銷售部聯(lián)絡(luò)客戶需樣品，銷售可領(lǐng)取，倉庫予發(fā)放。在管理上按收、發(fā)、管、盤要求操作執(zhí)行，可避免4500PCS***事件。

十三、不良品管理不完備

1、問題現(xiàn)狀：客戶退回不良產(chǎn)品、產(chǎn)線制程中不良材料，實物由品保管理，放于倉庫不良倉內(nèi)，倉庫不管實物不管賬，不良品材料由品保簽字確認可補料。

2、產(chǎn)生弊端：專人有專功，部門有人部門工作職責(zé)，品保負責(zé)品質(zhì)檢驗及品質(zhì)保證，倉庫管理公司物品，如由品保管理不良品，會造成管理缺位，不利于工作推進。

3、改善措施：修訂不良品管理辦法，包括：客訴退回不良品，先入倉庫不良品倉儲，品保、技術(shù)分析，可領(lǐng)用，產(chǎn)線返工可領(lǐng)取，辦理領(lǐng)出手續(xù)，以后返修后良品或不良品都入庫。

制造過程中造成材料不良（包原材），由品保、技術(shù)確認無誤，恁單據(jù)到倉庫補料，不良品退回倉庫管理，同時倉庫把相關(guān)信息輸入到ERP系統(tǒng)中的不合格記錄單，不合格品處理單等中。

不良品可再利用的（如磁心），定期由專人從倉庫領(lǐng)出，進行加工，加工后良品由品保確認后，交倉庫入庫。原材不良定期統(tǒng)一交采購，由采購跟供應(yīng)商換貨。

倉庫每月對不良品匯總，形成報表，品保對不良品匯總，形成月分析。

十四、成品試驗品或樣品入庫無核準(zhǔn)，成品庫設(shè)置不合理

1、問題現(xiàn)狀：成品入庫手續(xù)正常，無問題。但技術(shù)部試驗品或樣品入庫，由技術(shù)員直接送倉庫。無技術(shù)主管確認，對于入到倉庫試驗品，需品質(zhì)確認，倉庫也不對試驗品入庫區(qū)分。成品入倉庫后，因無成品倉庫，在檢驗區(qū)劃分區(qū)域，算成品倉庫暫存區(qū)，不利成品防污。

2、產(chǎn)生弊端：技術(shù)試驗品入庫，無人確認督導(dǎo)，品保不驗收，品質(zhì)不能保證。成品放于IQC檢驗區(qū)域，無專用成品倉庫，管理不利，出貨時如不仔細清點，容易造成出貨多或出貨少現(xiàn)象，長時間不出貨成品，放于外面也不利保管，也易丟失。

3、改善措施：

所有入倉庫成品，入庫單均需品保檢驗確認（包試驗品），以便品質(zhì)控制。不然，容易導(dǎo)致因無監(jiān)督，不良成品入庫，技術(shù)部制定試驗品及樣品管理辦法，從試驗到入庫到出貨給客戶，可追查到，便于質(zhì)量控制。成品倉需重新設(shè)置，確保成品一定在庫內(nèi)，置于倉庫管理倉中。

十五、.盤點工作不完整

1、問題現(xiàn)狀：倉庫對原材料及副料進行盤點，對成品，電纜線等可能未盤點。因有的成品不屬倉庫管理。

2、產(chǎn)生弊端：不利公司資材管理，會造成產(chǎn)品不安全因素，比如問題十二中，4500PCS***，8月初已完成檢驗，為何在9月7號還不知產(chǎn)品在何處。說明8月底盤點工作缺失，另，***不盤點，庫存賬面比實際會少（因為供應(yīng)商供貨時多送N米，累積下來就會多），而倉庫會據(jù)庫存量請購，導(dǎo)致有電纜而申請局面，容易占用公司資金。

3、改善措施：

制定盤點管理辦法，按規(guī)范操作，公司原材料，半成品，成品，貿(mào)易品等管理責(zé)任單位確定為倉庫，便于統(tǒng)一對公司資產(chǎn)進行管理。

十六、倉庫5S較差和倉位設(shè)置不完備

1、問題現(xiàn)狀：材料倉庫因面積不夠，環(huán)境擠、亂。需盡量做到整齊、整潔，等跟倉庫管理要求還是有差距。

辦公桌破爛不修理，且不收走，資料未及時整理，材料有的未分貨架、分類擺放未明確標(biāo)示，新舊，是否可用等物料未劃分區(qū)域進行管理（如3萬左右的尾套，使用較少），長期廢舊備件積壓在倉庫（如大包螺絲，放于貨架最低層）且未及時報告或跟進處理。人員進出太隨意，且設(shè)備加工材料及工具放于倉庫。公司三個倉庫設(shè)置不完善，未設(shè)成品倉、危險品倉等。物品擺放隨意性大。

2、產(chǎn)生弊端：分類擺放不明確標(biāo)示，不方便取料、盤點。

不對新舊及是否可用等情況劃分區(qū)域進行管理，可能會造成不可用備件被重新領(lǐng)用而造成生產(chǎn)事故。廢舊備件、長期積壓備件（如螺絲或膠水）不定期上報，管理人員對庫存信息、質(zhì)量沒及時掌握，不利于對積壓料的處理。

辦公區(qū)混亂，容易造成數(shù)據(jù)輸入錯誤等。

3、改善措施：

據(jù)倉庫管理規(guī)范及相關(guān)流程，理順倉庫內(nèi)實物。分貨架、分類擺放清楚。理清楚新舊、是否可用等。清除長積積壓不用的，移到另外倉庫存放。

倉庫內(nèi)開展5S活動，整理、整頓。把現(xiàn)倉庫墻上文件撕下，重新設(shè)立倉庫內(nèi)公告欄。對現(xiàn)有三個倉庫重新劃分，重新規(guī)劃。

十七、人員訓(xùn)練

制定倉庫管理細則及倉庫相關(guān)管理規(guī)范，安排對倉庫管理員進行訓(xùn)練，通過管理規(guī)范制定，明確倉庫管理員工作職責(zé)及工作程序、以及單據(jù)填寫及作用；通過對倉庫系統(tǒng)（流程+表單）的制定，讓實物流轉(zhuǎn)、單據(jù)傳遞一目了然，讓倉庫員掌握正確的業(yè)務(wù)處理方法，做得制度化，流程化，擺脫倉庫工作原言傳身教的不利局面。

以上問題為本人個人看法,也許經(jīng)驗主義原因,不足之處,請?zhí)岢?

第二篇：倉庫存在問題及改善措施

貨物存在問題及改善措施-----現(xiàn)場管理

如任公司中高管,了解公司情況后,就是開展工作,先從公司急需解決單位著手,下面列出對貨物改善事例.、觀察，現(xiàn)從貨物組織結(jié)構(gòu)、流程、收、管、發(fā)、盤等多方面將貨物存在的問題進行匯總，同時提出解決措施，具體報告如下：

一、貨物組織結(jié)構(gòu)不合理,責(zé)任不清

1、問題現(xiàn)狀：貨物無具體組織結(jié)構(gòu)，無具體工作職責(zé)分工，管理員職責(zé)不明，未設(shè)立貨物班長或組長(直接責(zé)任人)。

2、產(chǎn)生弊端：：現(xiàn)由業(yè)務(wù),計劃,客服部的代管貨物，然真正貨物無責(zé)任人，再加上貨物管理員無具體工作職責(zé)，分工不清，職責(zé)不明，容易造成“三個和尚無水喝”的局面。

3、改善措施：重新合理設(shè)置貨物組織結(jié)構(gòu)，貨物屬于運輸部管，設(shè)一班長（我不建議由現(xiàn)任主管擔(dān)任，此人工作主動性強，缺點：貨物管理經(jīng)驗欠缺），負責(zé)管理貨物工作，為此向上級請示報告，合理設(shè)置管理層次。倉管各人員工作職責(zé)具體確定清楚，做到職責(zé)分明，有分工有合作。

二、貨物貨物管理流程及規(guī)制度缺失

1、問題現(xiàn)狀：物料入出庫管理、物品管理記錄一直未修訂過，也沒有相應(yīng)具體的破損檢記錄（處理，待處理記錄）就算有里面內(nèi)容簡單，雖然公司現(xiàn)在規(guī)模小，但是我個人認為這應(yīng)該是必要的也適合現(xiàn)在公司情況，而現(xiàn)在公司經(jīng)營發(fā)生變化，如果不能適應(yīng)現(xiàn)公司現(xiàn)需用，那么以后公司做大了發(fā)展好了也將必是躲不過一個亂字，如文件里無：貨物破損件進倉管理規(guī)定、成品出倉管理規(guī)定、貨物盤點管理規(guī)定、危險物品管理規(guī)定、物料退庫控制管理等。那么也就沒有必要設(shè)立貨物分揀區(qū)域。

2、貨物弊端：：管理流程及規(guī)范不合理，不能按流程化進行，隨意性大，造成管理混亂，對于貨物收、發(fā)、管、盤、賬等方面工作將無據(jù)可依、出現(xiàn)的問題不能得到及時解決。

3、改善措施：對原有貨物管理流程、物料入出庫管理規(guī)范進行定制，增加缺失的管理內(nèi)容，完善后流程制度會適用現(xiàn)在公司貨物管理，通過制度的細化（標(biāo)準(zhǔn)化、流程化）來解決，并要求貨物強力執(zhí)行。

三、副料管理有缺失

1、問題現(xiàn)狀：制造領(lǐng)取副料不用開領(lǐng)用單,拿多少由產(chǎn)線說，使用人也不需在登記表上登記且不需核準(zhǔn),貨物就可發(fā)放,貨物自行登記在電腦系統(tǒng)中，發(fā)放時未進行以舊換新，月底沒統(tǒng)計月發(fā)放統(tǒng)計分析等，會造成副料混亂，將是一筆糊涂帳。

2、產(chǎn)生弊端：副料管理，基本上屬失控的,它助長任意揮霍,浪費的行為，副料的好壞不僅直接影響著品質(zhì)，它還在成本中占據(jù)一定比例，貨物的破損對消耗貨物有管理，每月計算消耗費用，但只是一部分。都不計算。

3、改善措施:制定副料進出管理表,貨物貴重包裝用料據(jù)需要填寫領(lǐng)取，（特別情況除外）。規(guī)定副料領(lǐng)取為新領(lǐng)和更換(以舊換新)兩種,貴重物品包裝新領(lǐng)需制造經(jīng)理簽字,更換(以舊換新)而更換下物料統(tǒng)一定期報上級批準(zhǔn)后處理。

制定具體副料管理辦法，包副料分類、領(lǐng)取、發(fā)放、保管、盤點、申請等內(nèi)容。

四、副料申購不合理

1、問題現(xiàn)狀：副料申購由貨物申請，按最低安全在庫數(shù)進行申請購買，每月可能多次購買，有時與破損脫節(jié)，購進數(shù)量會過大，如后進貨為08年8月，（如何領(lǐng)用物料現(xiàn)還未使用）。

2、弊端：使用物料部門每月不進行副料消耗統(tǒng)計，未統(tǒng)計實際輔料消耗量，貨物也不按實際損耗報告申請，沒據(jù)統(tǒng)計計劃進行申購，容易造成盲目編報購買計劃的現(xiàn)象，增加資金占用情況。

3、改善措施：原則上每月初定期申購一次（特別情況除外），每月底統(tǒng)計所有副料庫存量，每月發(fā)放統(tǒng)計匯總，參考月用計劃，月底填寫申購副料，月初統(tǒng)一購回。

五、易燃危險品未隔離管理、未設(shè)危險品倉

1、問題現(xiàn)狀：消防栓，被雜物遮擋，一旦有危險，都不知道從何處獲取滅火設(shè)備。

2、弊端：如果一旦發(fā)生火災(zāi)，和特別情況，會給公司造成不可挽回的損失。

3、改善措施：貨物區(qū)有條件可隔間設(shè)危險品倉，如無條件可進行區(qū)域設(shè)置，單獨存放，嚴格發(fā)放制度，不可放于貨物倉中，加強貨物的管理制度。

2、貨物：：問題貨物要有一定的保存條件，超過一定有效期限等原因會造成貨物變異或者顧客異議，導(dǎo)致惡性能爭吵發(fā)生，影響公司名譽品質(zhì)。

七、副料沒分門別類，沒區(qū)分管理

1、問題現(xiàn)狀：副料沒分類擺放，如：工具類，輔料，消耗品。而消耗品體積大（如所看見紙盒），不經(jīng)常發(fā)放的，也放于貨物庫，導(dǎo)致貨物貨物空間更小。

2、產(chǎn)生弊端：：不進行分門別類，發(fā)放時間過長，浪費時間，又不方便取料、盤點，效率低。并且還容易造成發(fā)錯的事故。

3、改善措施：副料初步想法，設(shè)定貨架，分類擺放。

八、主材申領(lǐng)手續(xù)無主管確認（不完備）

1、問題現(xiàn)狀：貨物收發(fā)領(lǐng)物料時領(lǐng)取人自已簽名就可領(lǐng)取，無需經(jīng)過審批核準(zhǔn)就可收發(fā)。

2、貨物弊端：由于缺少上司確認，造成浪費上司也不知或發(fā)錯物品也無人審核到，不利管理及控制。沒有簽字確認出庫單，屬不健全的手續(xù)，也讓貨物操控人員無所適從，也不知是發(fā)還是不發(fā)。非貨物人員收派件，會造成物品缺失。

3、改善措施：《主要貨物出庫單》由主管領(lǐng)料人正確填寫完整（或打印完成），報請上司承認。貨物管理人員見手續(xù)齊全的《主要貨物出庫單》后進行發(fā)料。（特殊情況可先發(fā)料，后補貨物出庫單）。非貨物人員不得亂發(fā)。

九、貨物入庫數(shù)量有時不確認

1、問題現(xiàn)狀：貨物收發(fā)貨，貨物因送貨數(shù)量多或體積小，數(shù)量又多的低值貨物，清點起來時間長，并且認為操作員已經(jīng)清點數(shù)量，也許認為數(shù)量無差異。不進行清點。

2、弊端：公司料件多數(shù)為低價位的貨物，如每個部門（如品保及貨物）都抱大致對得上吧，照單全收，總會有造成短裝情況，也違反物料入庫規(guī)定，規(guī)定中清楚規(guī)定確認數(shù)量正確后方可接收，對規(guī)定執(zhí)行不力。

3、改善措施：提取送貨數(shù)量可參考，但一定驗證數(shù)量，驗證數(shù)量是貨物管理人員工作責(zé)任，一定執(zhí)行，否則將予處罰。

對于體積小，數(shù)量多，難個個清點，可先稱單個重，再用天平稱，算出具體數(shù)量。

如提取貨物數(shù)量，通知發(fā)貨方核對數(shù)量，如缺貨及時通知發(fā)貨方或者上級領(lǐng)導(dǎo)及時處理。

十、貨物去向極少部分有點糊涂

1、問題現(xiàn)狀：貨物發(fā)給個代理商，發(fā)貨過程中可能會因記錄不詳細，途中遺失跌落等原因造成少部分貨物丟失遺漏，但總是無合理的理由，基本理由時沒看清，沒看見，沒有這個件，如果真的沒有這個件客戶手里怎么會有發(fā)件存根？

2、弊端：不管任何原因，都應(yīng)給收發(fā)貨原因給予處理，如不解決此問題長此以往勢必造成公司從上到下對貨物數(shù)目漠不關(guān)心，貨物報廢或遺失跌落也得不到追究責(zé)任。最終造成公司的浪費。

3、改善措施：每次領(lǐng)取物料，實施現(xiàn)場追源。

貨物因故少時，可由主管寫申請，貨物可補發(fā)或者給予相應(yīng)處理，確保公司形象。如屬不良則每月退貨物，如遺失跌落丟失相遺漏應(yīng)找相關(guān)人員部門找原因改善處理。

每月盤點，或者每半月核對差異數(shù)目，平衡賬目。

十一、原貨物由貨物申請，不合理

1、問題現(xiàn)狀：原貨物由貨物據(jù)設(shè)有最低庫存量，如庫存降到最低庫存量時，由貨物提出申請，交相應(yīng)部門采購或者上報主管。

2、產(chǎn)生弊端：由貨物申請，客戶訂單等信息貨物不可能及時掌握，可能會造成庫存不合理，增加成本壓力，流動資金占用過多。

3、改善措施：應(yīng)由計劃部進行申請，計劃部也能掌握庫存量，再加上生產(chǎn)計業(yè)務(wù)量訂單制定，結(jié)合最低庫存量以及采購周期，寫出申請單。

十二、人員訓(xùn)練

制定貨物管理細則及貨物相關(guān)管理規(guī)范，安排對貨物管理員進行訓(xùn)練，通過管理規(guī)范制定，明確貨物管理員工作職責(zé)及工作程序、以及單據(jù)填寫及作用；通過對貨物系統(tǒng)（流程+表單）的制定，讓實物流轉(zhuǎn)、單據(jù)傳遞一目了然，讓貨物員掌握正確的業(yè)務(wù)處理方法，做得制度化，流程化，擺脫貨物工作原言傳身教的不利局面。

第三篇：倉庫管理中存在問題及改善措施

倉庫管理中存在問題及改善措施

任公司中高管,了解公司情況后,就是開展工作,先從公司急需解決單位著手,下面列出對倉庫改善事例.通過調(diào)查、觀察及詢問，倉庫社區(qū)現(xiàn)從倉庫組織結(jié)構(gòu)、流程、收、管、發(fā)、盤等多方面將倉庫存在的問題進行匯總，同時提出解決措施，具體報告如下：

一、倉庫組織結(jié)構(gòu)不合理,責(zé)任不清

1、問題現(xiàn)狀：倉庫無具體組織結(jié)構(gòu)圖，倉管員無具體工作職責(zé)分工，三個倉管員職責(zé)不明，未設(shè)立倉庫班長或組長(直接責(zé)任人)。

2、產(chǎn)生弊端：：現(xiàn)由生產(chǎn)計劃部的***代管倉庫，真正倉庫無責(zé)任人，再加上三個倉庫管理員無具體工作職責(zé)，分工不清，職責(zé)不明，容易造成“三個和尚無水喝”的局面。

3、改善措施：重新合理設(shè)置倉庫組織結(jié)構(gòu)圖（具體在9月8號完成），倉庫屬計劃部管，倉庫設(shè)一班長（建議由***擔(dān)任，此人工作主動性強，缺點：倉庫管理經(jīng)驗欠缺），負責(zé)管理倉庫工作，向***報告，合理設(shè)置管理層次。倉庫各人員工作職責(zé)具體確定清楚，做到職責(zé)分明，有分工有合作。（倉管員工作職責(zé)計劃于9月8號完成）。

二、倉庫管理流程及規(guī)范不適用，制度缺失

1、問題現(xiàn)狀：200*年3月訂立物料入出庫管理、倉庫管理一直未修訂過，里面內(nèi)容簡單，以前也許公司規(guī)模小，適合當(dāng)時情況，而現(xiàn)在公司經(jīng)營發(fā)生變化，不能適應(yīng)現(xiàn)公司需用，如文件里無：成品進倉管理規(guī)定、成品出倉管理規(guī)定、倉庫盤點管理規(guī)定、危險物品管理規(guī)定、物料退庫控制管理等。

2、產(chǎn)生弊端：：管理流程及規(guī)范不合理，不能按流程化進行，隨意性大，造成管理混亂，對于倉庫收、發(fā)、管、盤、賬等方面工作將無據(jù)可依、出現(xiàn)的問題不能得到及時解決。

3、改善措施：對原有倉庫管理流程、物料入出庫管理規(guī)范進行修訂，增加缺失的管理內(nèi)容，完善后流程制度會適用現(xiàn)在公司倉庫管理，通過制度的細化（標(biāo)準(zhǔn)化、流程化）來解決，并要求倉庫強力執(zhí)行。（修改流程及規(guī)范計劃9月10號完成

三、副料管理有缺失

1、問題現(xiàn)狀：制造領(lǐng)取副料不用開領(lǐng)用單,拿多少由產(chǎn)線說，使用人只需在登記表上登記且不需核準(zhǔn),倉庫就可發(fā)放,倉庫自行登記在電腦系統(tǒng)中，發(fā)放時未進行以舊換新，月底沒統(tǒng)計月發(fā)放統(tǒng)計分析等，會造成副料混亂，將是一筆糊涂帳。

2、產(chǎn)生弊端：副料管理，基本上屬失控的,它助長任意揮霍,浪費的行為，副料的好壞不僅直接影響著品質(zhì)，它還在成本中占據(jù)一定比例，產(chǎn)線對研磨工位消耗材料有管理，每月計算消耗費用，但只是一部分。

3、改善措施:制定副料進出管理表,產(chǎn)線據(jù)需要填寫領(lǐng)取，并規(guī)定每周領(lǐng)取時間（特別情況除外）。規(guī)定副料領(lǐng)取為新領(lǐng)和更換(以舊換新)兩種,新領(lǐng)需制造經(jīng)理簽字,更換(以舊換新)需車間組長簽字，而更換下物品統(tǒng)一定期報上級批準(zhǔn)后處理。

制定具體副料管理辦法，包副料分類、領(lǐng)取、發(fā)放、保管、盤點、申請等內(nèi)容。（副料管理辦法計劃于9月9日完成）。

四、副料申購不合理

1、問題現(xiàn)狀：副料申購由倉庫申請，按最低安全在庫數(shù)進行申請購買，每月可能多次購買，有時與生產(chǎn)脫節(jié)，購進數(shù)量會過大，如研**進貨為08年8月，現(xiàn)還未使用，超過有效期限1年規(guī)定，并會占有流動資金。

2、產(chǎn)生弊端：使用單位制造部每月不進行副料消耗統(tǒng)計，未統(tǒng)計單臺實際消耗量，倉庫只按最低庫存申請，沒據(jù)生產(chǎn)計劃進行申購，容易造成盲目編報購買計劃的現(xiàn)象，增加資金占用情況。

3、改善措施：原則上每月初定期申購一次（特別情況除外），每月底統(tǒng)計所有副料庫存量，每月發(fā)放統(tǒng)計匯總，參考月生產(chǎn)計劃，月底填寫申購副料，月初統(tǒng)一購回。副料管理辦法中將明確予規(guī)定。

五、易燃危險品未隔離管理、未設(shè)危險品倉

1、問題現(xiàn)狀：易燃危險品（如酒精）一次購置數(shù)量多，雖有放置于三號倉庫，但未隔離設(shè)專門危險品倉，工作中倉庫為圖方便，在原材料倉庫內(nèi)放置四箱酒精（9月4號見到）。

2、產(chǎn)生弊端：易爆易燃危險品，如遇特別情況，會給公司造成不可挽回的損失。

3、改善措施：在三號倉庫劃出一區(qū)域設(shè)為危險品倉，單獨放置危險品，有條件可隔間設(shè)危險品倉，如無條件可進行區(qū)域設(shè)置，單獨存放，嚴格發(fā)放制度，不可放于材料倉中，領(lǐng)取從三號倉庫的危險品倉發(fā)放，加強危險品的管理。

六、膠水特殊副材，未特別管理

1、問題現(xiàn)狀：3****（A膠），3***（B膠）放在箱內(nèi)，螺紋膠放在膠盒內(nèi)，且分不同區(qū)域放置，研**1瓶出產(chǎn)日期08年5月，進貨08年8月，超過一年使用期限。

2、產(chǎn)生弊端：：膠水有一定的保存條件，超過一定溫度或有效期限等原因會造成膠變異，導(dǎo)致性能劣化發(fā)生，影響產(chǎn)品品質(zhì)，嚴重的會造成成批產(chǎn)品損失。

3、改善措施：由技術(shù)統(tǒng)一對膠水類等特殊性副材，列出管理規(guī)范，確保保存條件，防止膠水變異,導(dǎo)致性能劣化發(fā)生,同時注意膠水有效期限內(nèi)使用。

七、副料沒分門別類，沒區(qū)分管理

1、問題現(xiàn)狀：副料沒分類擺放，如：工具類，輔料，消耗品。而消耗品體積大（如所看見紙盒），不經(jīng)常發(fā)放的，也放于材料庫，導(dǎo)致材料倉庫空間更小。

2、產(chǎn)生弊端：：不進行分門別類，發(fā)放時間過長，浪費時間，又不方便取料、盤點，效率低。并且還容易造成發(fā)錯的事故。

3、改善措施：副料初步想法設(shè)在二號倉庫，設(shè)定貨架，分類擺放。

原則上要求每周定期（二次/周）發(fā)放（特別情況除外），倉管員在二號倉庫發(fā)放。

（當(dāng)然也可考量對于常用副料，放部分于材料倉中）。

八、主材申領(lǐng)手續(xù)無主管確認（不完備）

1、問題現(xiàn)狀：倉庫接到《生產(chǎn)任務(wù)單》進行備料，由倉庫打出《主要材料出庫單》，車間領(lǐng)物料時領(lǐng)取人自已簽名就可領(lǐng)取，無需經(jīng)過審批核準(zhǔn)就可發(fā)料，晚班產(chǎn)線需料時，有時讓技術(shù)人員到倉庫給發(fā)料。

2、產(chǎn)生弊端：由于缺少上司確認，造成浪費上司也不知或發(fā)錯料也無人審核到，不利管理及控制。沒有簽字確認出庫單，屬不健全的手續(xù)，也讓倉庫人員無所適從，也不知是給還是不給。非倉庫人員發(fā)料，會造成材料缺失。

3、改善措施：《主要材料出庫單》由產(chǎn)線領(lǐng)料人正確填寫完整（或打印完成），報請上司承認。倉庫管理人員見手續(xù)齊全的《主要材料出庫單》后進行發(fā)料。（特殊情況可先發(fā)料，后補材料出庫單）。非倉庫人員不得亂發(fā)料。

九、材料入庫數(shù)量有時不確認

1、問題現(xiàn)狀：物品經(jīng)過IQC檢驗合格后，由倉庫收貨，倉庫因送貨數(shù)量多或體積小，數(shù)量又多的低值材料，清點起來時間長，并且認為IQC已經(jīng)清點數(shù)量，也許認為數(shù)量無差異。不進行清點。

2、產(chǎn)生弊端：公司料件多數(shù)為低價位的材料，如每個單位（如品保及倉庫）都抱大致對得上吧，照單全收，總會有造成短裝情況，也違反物料入庫規(guī)定，規(guī)定中清楚規(guī)定確認數(shù)量正確后方可接收，對規(guī)定執(zhí)行不力。

3、改善措施：供應(yīng)商送貨數(shù)量可參考，但一定驗證數(shù)量，驗證數(shù)量是倉庫管理人員工作責(zé)任，一定執(zhí)行，否則將予處罰。對于體積小，數(shù)量多，難個個清點，可先稱單個重，再用天平稱，算出具體數(shù)量。如來料短裝，通知采購，由供應(yīng)商補貨。

十、材料去向極少部分有點糊涂

1、問題現(xiàn)狀：倉庫發(fā)給產(chǎn)線物料，生產(chǎn)過程中可能會因不良品修理，報廢，作業(yè)途中遺失跌落等原因造成少部分材料不配套，產(chǎn)線會要求補材料，但總是無合理的理由，基本理由是倉庫發(fā)料時少了，所以要補料，每次倉庫也都補料了。

2、產(chǎn)生弊端：不管何原因，都以來料短裝原因給予補料，長此以往勢必造成產(chǎn)線從上到下對材料數(shù)目漠不關(guān)心，生產(chǎn)報廢或遺失跌落也得不到追究責(zé)任。最終造成公司的浪費。

3、改善措施：產(chǎn)線每次領(lǐng)取物料，實施現(xiàn)場追源（現(xiàn)品票，產(chǎn)線已在執(zhí)行）。材料因故少時，可由產(chǎn)線主管寫申請，倉庫可補發(fā)，確保生產(chǎn)計劃達成。如屬不良則每月退倉庫，如遺失跌落或短裝相關(guān)部門找原因改善。每月盤點，核銷差異數(shù)目，平衡賬目。

十一、原材料由倉庫申請，不合理

1、問題現(xiàn)狀：原材料由倉庫據(jù)設(shè)有最低庫存量，如庫存降到最低庫存量時，由倉庫提出申請，交采購部采購。

2、產(chǎn)生弊端：由倉庫申請，客戶訂單等信息倉庫不可能及時掌握，可能會造成庫存不合理，增加成本壓力，流動資金占用過多。

3、改善措施：應(yīng)由生產(chǎn)計劃部進行申請，生產(chǎn)計劃部也能掌握庫存量，再加上生產(chǎn)計劃據(jù)銷售訂單制定，結(jié)合最低庫存量以及采購周期，寫出申請單。

倉庫采用ABC管理法，對于數(shù)量少、價值大、重要性高的A類、B類物資進行重點管理，申請時特別對照此類物品數(shù)量進行。

十二、貿(mào)易品倉庫管理有缺失

1、問題現(xiàn)狀：在9月7號發(fā)現(xiàn)***車間有4500PCS***，而***車間工作人員不清 楚為何放于此處，品保檢驗8月初完成。倉庫原來進料數(shù)量為10000PCS，加工完成后入庫5500PCS，而此4500PCS***產(chǎn)線領(lǐng)出加工完成，至少有一月時間未入庫。產(chǎn)線工錢已算，產(chǎn)線說已入倉庫，倉庫又未收到貨，各部門不追根究底。貿(mào)易品倉庫，長時間未處理或未銷售出去的貿(mào)易品，實物交銷售管，倉庫只管賬。

2、產(chǎn)生弊端：從4500PCS***一直放于衰減器車間無人理事件中，認為倉庫對于貿(mào)易品管理有缺失。至少說明在8月底物料盤點時，賬上有4500PCS***，但不知實物在何處，假設(shè)***車間的人如私自出售，也不會有人知道。

長時間未處理或未銷售出去的貿(mào)易品，實物交銷售管，應(yīng)是不妥當(dāng)，銷售工作職責(zé)不應(yīng)是管理物品，還有自管自銷不利于公司控制物品，容易造成管理缺失。

3、改善措施：倉庫是公司所有物料、產(chǎn)品的管理單位，包括長時間未處理或未銷售出去的貿(mào)易品。應(yīng)由倉庫管理，如銷售部聯(lián)絡(luò)客戶需樣品，銷售可領(lǐng)取，倉庫予發(fā)放。

在管理上按收、發(fā)、管、盤要求操作執(zhí)行，可避免4500PCS***事件。

十三、不良品管理不完備

1、問題現(xiàn)狀：客戶退回不良產(chǎn)品、產(chǎn)線制程中不良材料，實物由品保管理，放于倉庫不良倉內(nèi)，倉庫不管實物不管賬，不良品材料由品保簽字確認可補料。

2、產(chǎn)生弊端：專人有專功，部門有人部門工作職責(zé)，品保負責(zé)品質(zhì)檢驗及品質(zhì)保證，倉庫管理公司物品，如由品保管理不良品，會造成管理缺位，不利于工作推進。

3、改善措施：修訂不良品管理辦法，包括：客訴退回不良品，先入倉庫不良品倉儲，品保、技術(shù)分析，可領(lǐng)用，產(chǎn)線返工可領(lǐng)取，辦理領(lǐng)出手續(xù)，以后返修后良品或不良品都入庫。

制造過程中造成材料不良（包原材），由品保、技術(shù)確認無誤，恁單據(jù)到倉庫補料，不良品退回倉庫管理，同時倉庫把相關(guān)信息輸入到ERP系統(tǒng)中的不合格記錄單，不合格品處理單等中。

不良品可再利用的（如磁心），定期由專人從倉庫領(lǐng)出，進行加工，加工后良品由品保確認后，交倉庫入庫。原材不良定期統(tǒng)一交采購，由采購跟供應(yīng)商換貨。倉庫每月對不良品匯總，形成報表，品保對不良品匯總，形成月分析。

十四、成品試驗品或樣品入庫無核準(zhǔn)，成品庫設(shè)置不合理

1、問題現(xiàn)狀：成品入庫手續(xù)正常，無問題。但技術(shù)部試驗品或樣品入庫，由技術(shù)員直接送倉庫。無技術(shù)主管確認，對于入到倉庫試驗品，需品質(zhì)確認，倉庫也不對試驗品入庫區(qū)分。成品入倉庫后，因無成品倉庫，在檢驗區(qū)劃分區(qū)域，算成品倉庫暫存區(qū)，不利成品防污。

2、產(chǎn)生弊端：技術(shù)試驗品入庫，無人確認督導(dǎo)，品保不驗收，品質(zhì)不能保證。成品放于IQC檢驗區(qū)域，無專用成品倉庫，管理不利，出貨時如不仔細清點，容易造成出貨多或出貨少現(xiàn)象，長時間不出貨成品，放于外面也不利保管，也易丟失。

3、改善措施： 所有入倉庫成品，入庫單均需品保檢驗確認（包試驗品），以便品質(zhì)控制。不然，容易導(dǎo)致因無監(jiān)督，不良成品入庫，技術(shù)部制定試驗品及樣品管理辦法，從試驗到入庫到出貨給客戶，可追查到，便于質(zhì)量控制。

成品倉需重新設(shè)置，確保成品一定在庫內(nèi)，置于倉庫管理倉中。

十五、.盤點工作不完整

1、問題現(xiàn)狀：倉庫對原材料及副料進行盤點，對成品，電纜線等可能未盤點。因有的成品不屬倉庫管理。

2、產(chǎn)生弊端：不利公司資材管理，會造成產(chǎn)品不安全因素，比如問題十二中，4500PCS***，8月初已完成檢驗，為何在9月7號還不知產(chǎn)品在何處。說明8月底盤點工作缺失，另，***不盤點，庫存賬面比實際會少（因為供應(yīng)商供貨時多送N米，累積下來就會多），而倉庫會據(jù)庫存量請購，導(dǎo)致有電纜而申請局面，容易占用公司資金。

3、改善措施：

制定盤點管理辦法，按規(guī)范操作，公司原材料，半成品，成品，貿(mào)易品等管理責(zé)任單位確定為倉庫，便于統(tǒng)一對公司資產(chǎn)進行管理。

十六、倉庫5S較差和倉位設(shè)置不完備

1、問題現(xiàn)狀：材料倉庫因面積不夠，環(huán)境擠、亂。需盡量做到整齊、整潔，等跟倉庫管理要求還是有差距。

辦公桌破爛不修理，且不收走，資料未及時整理，材料有的未分貨架、分類擺放未明確標(biāo)示，新舊，是否可用等物料未劃分區(qū)域進行管理（如3萬左右的尾套，使用較少），長期廢舊備件積壓在倉庫（如大包螺絲，放于貨架最低層）且未及時報告或跟進處理。人員進出太隨意，且設(shè)備加工材料及工具放于倉庫。公司三個倉庫設(shè)置不完善，未設(shè)成品倉、危險品倉等。物品擺放隨意性大。

2、產(chǎn)生弊端：分類擺放不明確標(biāo)示，不方便取料、盤點。不對新舊及是否可用等情況劃分區(qū)域進行管理，可能會造成不可用備件被重新領(lǐng)用而造成生產(chǎn)事故。

廢舊備件、長期積壓備件（如螺絲或膠水）不定期上報，管理人員對庫存信息、質(zhì)量沒及時掌握，不利于對積壓料的處理。辦公區(qū)混亂，容易造成數(shù)據(jù)輸入錯誤等。

3、改善措施：

據(jù)倉庫管理規(guī)范及相關(guān)流程，理順倉庫內(nèi)實物。分貨架、分類擺放清楚。理清楚新舊、是否可用等。清除長積積壓不用的，移到另外倉庫存放。

倉庫內(nèi)開展5S活動，整理、整頓。把現(xiàn)倉庫墻上文件撕下，重新設(shè)立倉庫內(nèi)公告欄。

對現(xiàn)有三個倉庫重新劃分，重新規(guī)劃。

十七、人員訓(xùn)練

制定倉庫管理細則及倉庫相關(guān)管理規(guī)范，安排對倉庫管理員進行訓(xùn)練，通過管理規(guī)范制定，明確倉庫管理員工作職責(zé)及工作程序、以及單據(jù)填寫及作用；通過對倉庫系統(tǒng)（流程+表單）的制定，讓實物流轉(zhuǎn)、單據(jù)傳遞一目了然，讓倉庫員掌握正確的業(yè)務(wù)處理方法，做得制度化，流程化，擺脫倉庫工作原言傳身教的不利局面。

第四篇：工作中存在問題及改善措施范例

工作中存在問題及改善措施范例2篇

篇一

存在問題及整改措施開展機關(guān)思想作風(fēng)整頓活動以來，本人按照辦公室的總

體部署，對自己的思想、學(xué)習(xí)、工作等方面存在的突出問題

進行深刻的剖析，找出問題的根源，認真吸取教訓(xùn)，明確努

力的方向，以達到自我教育、自我提高、自我完善、修正缺

點的目的。現(xiàn)將剖析的主要情況報告如下：

一、存在的主要問題和不足

到辦公室工作以來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助下，自身

素質(zhì)得到提高，認真地完成各項工作和任務(wù)，但與老同志相

比、與辦公室要求的獨擋一面相比，還有較大的差距。

一是思想解放的力度還不夠大。

工作爭強當(dāng)先的意識不

強，與時俱進、開拓創(chuàng)新、更新觀念、大膽工作的思想樹立

得不牢固，工作中沒有新的亮點。工作中習(xí)慣用老辦法、老

經(jīng)驗處理問題，不能勇于打破老框框、老套路，工作缺乏主

動性和創(chuàng)造性;開拓創(chuàng)新的精神不強，有很多的工作都是想

做又不敢做，畏畏縮縮，缺乏果斷和膽量，認為自己工作能

力弱，工作難度大，以致曾出現(xiàn)畏難情緒，過于依賴科長和

主任，因此，工作上沒有大的起色。

二是學(xué)習(xí)積極性不足。

在日常工作中總是有意無意地放

松了自我學(xué)習(xí)，對學(xué)習(xí)“走過場”，流于形式，學(xué)習(xí)的自覺

性、主動性不強;學(xué)習(xí)中滿足于“蜻蜒點水”，對有關(guān)政策法規(guī)掌握不是十分全面，遇上處理具體事情，往往是憑主觀

臆斷和經(jīng)驗去分析情況、處理問題;在理論學(xué)習(xí)上搞實用主

義，與工作有關(guān)的就學(xué)一點，與工作聯(lián)系不緊的就不去學(xué)或

者很少涉獵，只是為了學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí)，使學(xué)習(xí)變得形式化、教

條化。由于理論功底不夠深，知識掌握不夠全面，了解大局

不深不透，不能完全適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要，貫徹落實工作

任務(wù)上存在走樣、偏差現(xiàn)象。

三是工作作風(fēng)松懈、不夠嚴謹。

表現(xiàn)在：在工作標(biāo)準(zhǔn)上

不夠嚴格，不能從盡善盡美、時時處處爭一流的標(biāo)準(zhǔn)上去把

握，離辦公室要求的“一點不差，差一點不行”的要求還有

一定差距，文字校對工作中，有時出現(xiàn)錯漏字現(xiàn)象，在衛(wèi)生

清掃方面有時不及時、不徹底;對待工作不夠主動、積極，往往是領(lǐng)導(dǎo)安排什么就干什么，只滿足于完成領(lǐng)導(dǎo)交給的任

務(wù)，在工作中遇到難題，常常等待領(lǐng)導(dǎo)的指示，說一步走一

步，未把工作做實、做深、做細，等到問題的出現(xiàn)再想辦法

解決;主動考慮工作還有欠缺，對自己的工作缺乏系統(tǒng)地考

慮和研究，有時把工作作為負擔(dān)，未注意到工作方法的完善

會給自己的工作帶來動力。

二、整改措施和努力方向

通過這次思想作風(fēng)整頓活動，我看清了自己在思想、學(xué)習(xí)、工作等方面存在的一些問題，但并不是查找了問題，分

析了原因就行了，關(guān)鍵是今后怎樣針對自身存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，拿出實際行動，扎扎實實地解決每一個具體問題。

一是進一步解放思想，在創(chuàng)新上下功夫。

牢固樹立奮發(fā)

有為、爭創(chuàng)一流的觀念，強化質(zhì)量意識和自我超越意識，緊

緊圍繞全市中心工作解放思想、大膽創(chuàng)新、扎實工作，勤勤

懇懇、認認真真地做好每一項工作;把創(chuàng)新意識貫穿于工作的全過程，努力跳出以前的思路和框架，在保證質(zhì)量的基礎(chǔ)

上不斷求新、求活;針對新情況、新問題，大力開展調(diào)查研

究，確保寫出一批有深度、有份量的調(diào)研成果。

二是加強理論學(xué)習(xí)、不斷提高自身素質(zhì)。

今后將全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確地加強理論學(xué)習(xí)，努力打下堅實的政策理論功底，拓寬個人知識領(lǐng)域。按照通讀與精研相結(jié)合、理論與實踐相

結(jié)合的原則，確定學(xué)習(xí)中心，制定合理的學(xué)習(xí)計劃，確定學(xué)習(xí)中心議題，確保每天拿出一定的時間用于學(xué)習(xí)，堅持作讀

書筆記和心得體會，不斷豐富自己的專業(yè)知識、理論知識和

實踐經(jīng)驗;針對自己文字駕馭能力不強、寫作水平需要提高的實際情況，加強寫作方法理論的學(xué)習(xí)研究。

三是進一步改進工作作風(fēng)，在求真務(wù)實上狠下功夫。

堅

持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴要求，更加嚴格地遵守各項規(guī)章制度，時時處

處嚴格要求自己，不該說的話不說，不該做的事不做;始終

保持雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)，高標(biāo)準(zhǔn)、快節(jié)奏的做好每一項工

作，重視工作中的每一個細節(jié)和每一件小事，力爭使每一項

工作都不出紕漏，達到完美;進一步解放思想，求真務(wù)實，增強工作主動性和科學(xué)性，工作想到前頭，想細想全，克服

盲目性，變被動為主動，做到“有的放矢”。

總之，我將以這次思想作風(fēng)整頓教育活動為契機，振奮

精神，扎實工作，嚴格要求自己，不斷充實、提高和完善自

己，爭取早日達到辦公室獨當(dāng)一面的要求。

篇二

開展機關(guān)思想作風(fēng)整頓活動以來,本人按照辦公室的總體部署,對自己的思想、學(xué)習(xí)、工作等方面存在的突出問題進行深刻的剖析,找出問題的根源,認真吸取教訓(xùn),明確努力的方向,以達到自我教育、自我提高、自我完善、修正缺點的目的.現(xiàn)將剖析的主要情況報告如下:

一、存在的主要問題和不足

到辦公室工作以來,在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助下,自身素質(zhì)得到提高,認真地完成各項工作和任務(wù),但與老同志相比、與辦公室要求的獨擋一面相比,還有較大的差距.一是思想解放的力度還不夠大.工作爭強當(dāng)先的意識不強,與時俱進、開拓創(chuàng)新、更新觀念、大膽工作的思想樹立得不牢固,工作中沒有新的亮點.工作中習(xí)慣用老辦法、老經(jīng)驗處理問題,不能勇于打破老框框、老套路,工作缺乏主動性和創(chuàng)造性;開拓創(chuàng)新的精神不強,有很多的工作都是想做又不敢做,畏畏縮縮,缺乏果斷和膽量,認為自己工作能力弱,工作難度大,以致曾出現(xiàn)畏難情緒,過于依賴科長和主任,因此,工作上沒有大的起色.二是學(xué)習(xí)積極性不足.在日常工作中總是有意無意地放松了自我學(xué)習(xí),對學(xué)習(xí)“走過場”,流于形式,學(xué)習(xí)的自覺性、主動性不強;學(xué)習(xí)中滿足于“蜻蜒點水”,對有關(guān)政策、法規(guī)掌握不是十分全面,遇上處理具體事情,往往是憑主觀臆斷和經(jīng)驗去分析情況、處理問題;在理論學(xué)習(xí)上搞實用主義,與工作有關(guān)的＇就學(xué)一點,與工作聯(lián)系不緊的就不去學(xué)或者很少涉獵,只是為了學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí),使學(xué)習(xí)變得形式化、教條化.由于理論功底不夠深,知識掌握不夠全面,了解大局不深不透,不能完全適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要,貫徹落實工作任務(wù)上存在走樣、偏差現(xiàn)象.三是工作作風(fēng)松懈、不夠嚴謹.表現(xiàn)在:在工作標(biāo)準(zhǔn)上不夠嚴格,不能從盡善盡美、時時處處爭一流的標(biāo)準(zhǔn)上去把握,離辦公室要求的“一點不差,差一點不行”的要求還有一定差距,文字校對工作中,有時出現(xiàn)錯漏字現(xiàn)象,在衛(wèi)生清掃方面有時不及時、不徹底;對待工作不夠主動、積極,往往是領(lǐng)導(dǎo)安排什么就干什么,只滿足于完成領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù),在工作中遇到難題,常常等待領(lǐng)導(dǎo)的指示,說一步走一步,未把工作做實、做深、做細,等到問題的出現(xiàn)再想辦法解決;主動考慮工作還有欠缺,對自己的工作缺乏系統(tǒng)地考慮和研究,有時把工作作為負擔(dān),未注意到工作方法的完善會給自己的工作帶來動力.二、整改措施和努力方向

通過這次思想作風(fēng)整頓活動,我看清了自己在思想、學(xué)習(xí)、工作等方面存在的一些問題,但并不是查找了問題,分析了原因就行了,關(guān)鍵是今后怎樣針對自身存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),拿出實際行動,扎扎實實地解決每一個具體問題.一是進一步解放思想,在創(chuàng)新上下功夫.牢固樹立奮發(fā)有為、爭創(chuàng)一流的觀念,強化質(zhì)量意識和自我超越意識,緊緊圍繞全市中心工作解放思想、大膽創(chuàng)新、扎實工作,勤勤懇懇、認認真真地做好每一項工作;把創(chuàng)新意識貫穿于工作的全過程,努力跳出以前的思路和框架,在保證質(zhì)量的基礎(chǔ)上不斷求新、求活

;針對新情況、新問題,大力開展調(diào)查研究,確保寫出一批有深度、有份量的調(diào)研成果.二是加強理論學(xué)習(xí)、不斷提高自身素質(zhì).今后將全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確地加強理論學(xué)習(xí),努力打下堅實的政策理論功底,拓寬個人知識領(lǐng)域.按照通讀與精研相結(jié)合、理論與實踐相結(jié)合的原則,確定學(xué)習(xí)中心,制定合理的學(xué)習(xí)計劃,確定學(xué)習(xí)中心議題,確保每天拿出一定的時間用于學(xué)習(xí),堅持作讀書筆記和心得體會,不斷豐富自己的專業(yè)知識、理論知識和實踐經(jīng)驗;針對自己文字駕馭能力不強、寫作水平需要提高的實際情況,加強寫作方法理論的學(xué)習(xí)研究.三是進一步改進工作作風(fēng),在求真務(wù)實上狠下功夫.堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴要求,更加嚴格地遵守各項規(guī)章制度,時時處處嚴格要求自己,不該說的話不說,不該做的事不做;始終保持雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng),高標(biāo)準(zhǔn)、快節(jié)奏的做好每一項工作,重視工作中的每一個細節(jié)和每一件小事,力爭使每一項工作都不出紕漏,達到完美;進一步解放思想,求真務(wù)實,增強工作主動性和科學(xué)性,工作想到前頭,想細想全,克服盲目性,變被動為主動,做到“有的放矢”.總之,我將以這次思想作風(fēng)整頓教育活動為契機,振奮精神,扎實工作,嚴格要求自己,不斷充實、提高和完善自己,爭取早日達到辦公室獨當(dāng)一面的要求。

第五篇：高校財務(wù)管理存在的問題及改善措施.

高校財務(wù)管理存在的問題及改善措施

〔摘 要〕隨著改革開放的不斷深入，我國高等教育取得了長足的進步，但高校財務(wù)管理工作中存在的某些弊端日漸成為制約高校進一步發(fā)展的突出問題，這需要高校切實采取措施提高財務(wù)管理水平。

〔關(guān)鍵詞〕高校；財務(wù)管理；問題；措施

我國長期以來實行計劃經(jīng)濟體制，高等教育是由政府統(tǒng)一管理的公益性福利事業(yè)，高校屬于國家的全額預(yù)算單位，資金、招生、學(xué)生分配等由政府統(tǒng)一管理。但隨著高等教育改革的深入進行，高校的角色發(fā)生了重大變化?！吨腥A人民共和國高等教育法》規(guī)定：“高等學(xué)校自批準(zhǔn)設(shè)立之日起取得法人資格。高等學(xué)校的校長為高等學(xué)校的法人代表。高等學(xué)校在民事活動中依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任?！边@就使得高校的地位發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變。高校從依附于政府的事業(yè)單位到獨立自主的法人、從計劃經(jīng)濟到市場經(jīng)濟，這種角色的轉(zhuǎn)變迫切要求高校財務(wù)管理從理念、目標(biāo)到手段方法等各方面進行科學(xué)化、規(guī)范化改革。

一、高校財務(wù)管理存在的問題

隨著改革開放的不斷深入，我國高等教育已經(jīng)取得了長足的進步，由精英教育逐步進入大眾教育階段，招生人數(shù)不斷擴大與辦學(xué)經(jīng)費不足之間的矛盾也日益突出，高校財務(wù)管理工作中存在的某些弊端日漸成為制約高校進一步發(fā)展的突出問題。高校財務(wù)管理工作的局限性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

財務(wù)信息前瞻性不強、指導(dǎo)性不高。財務(wù)部門提供的會計信息主要是為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)進行各項決策提供科學(xué)依據(jù)。但是由于歷史原因，目前的高校財務(wù)工作范疇仍然局限于記賬、算賬、報賬，對內(nèi)、對外只能提供有關(guān)的歷史數(shù)據(jù)和基本信息的解釋。工作流程側(cè)重事后監(jiān)督，相對忽視了事前預(yù)測、事中控制、事后分析。財務(wù)管理只停留在財務(wù)數(shù)據(jù)的核算，而沒有深入地進行財務(wù)分析、效益考核、獎懲兌現(xiàn)。所以，目前財務(wù)部門提供的財務(wù)信息存在前瞻性不強、指導(dǎo)性不高的弊病。像學(xué)校融資籌資能力、負債能力測算、經(jīng)濟效益分析、辦學(xué)成本測算以及如何根據(jù)國家對教育發(fā)展的要求和學(xué)校發(fā)展規(guī)劃進行經(jīng)濟預(yù)測等財務(wù)信息向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提供反映的不多，不利于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)運用財務(wù)信息進行工作決策。效益觀念淡薄。由于體制原因，高校財務(wù)管理部門尚不能完全適應(yīng)市場經(jīng)濟的環(huán)境，缺乏科學(xué)的理財意識，普遍存在著“等、靠、要”等現(xiàn)象，在開拓市場、開辟財源等方而缺乏積極進取精神。高校重大的投資決策沒有科學(xué)、真實、可靠的可行性研究報告，盲目性較大，造成了部分高校一方面辦學(xué)經(jīng)費不足，另一方面有限的資金產(chǎn)生的效益卻又低下。許多高校在利用自身優(yōu)勢、挖掘自身潛力方面顯得不足，高校的智力資源和科研優(yōu)勢沒有得到充分合理的開發(fā)，高校作為科學(xué)技術(shù)商品化的孵化器作用沒有充分發(fā)揮，校辦企業(yè)和高校科研優(yōu)勢及智力資源優(yōu)勢尚未有機結(jié)合，限制了高校的發(fā)展。預(yù)算編制不完善、執(zhí)行不嚴格。預(yù)算是財務(wù)工作的指揮捧，高校各項經(jīng)費收支應(yīng)按部門預(yù)算來執(zhí)行，但在實際工作中，由于預(yù)算編制時間過短，預(yù)算編制過程透明度不高等原因造成了部門預(yù)算不準(zhǔn)確，預(yù)算內(nèi)容不全面，編制的部門預(yù)算沒有客觀反映學(xué)校財務(wù)收支全貌和體現(xiàn)學(xué)校的工作重點和發(fā)展方向。在資金使用上，有些校領(lǐng)導(dǎo)未按預(yù)算安排使用資金，而是隨意開口子、批條子，造成預(yù)算變更頻繁，預(yù)算執(zhí)行剛性不強的現(xiàn)象；還有些業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)缺乏全校一盤棋觀念，從自己分管部門或事務(wù)出發(fā)，不按部門預(yù)算使用經(jīng)費，隨意批經(jīng)費，或者對于補助標(biāo)準(zhǔn)、提成方案等完全從本部門的情況考慮，很少顧及校內(nèi)其他部門，這樣就容易造成互相攀比，挫傷了一些部門和職工的積極性，同時也使部門預(yù)算喪失了約束力。財務(wù)管理體制有待進一步完善。高校在計劃經(jīng)濟體制下形成了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，這種體制的好處是行政權(quán)力集中，便于直接管理，可以集中財力辦大事。在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌過程中，高等學(xué)校沒有從根本上理順財務(wù)管理關(guān)系，陷入了傳統(tǒng)國企“一統(tǒng)就死，一放就亂，一亂就統(tǒng)，一統(tǒng)又死”的惡性循環(huán)?，F(xiàn)在大部分高校以財務(wù)處為學(xué)校的一級財務(wù)管理機構(gòu)，作為上有校級領(lǐng)導(dǎo)、下有各個部處的財務(wù)處，很難從中協(xié)調(diào)上下的關(guān)系；其次，由于小團體思想作怪，個別基層單位虧損了向?qū)W校伸手要錢，盈利了向?qū)W校少交錢甚至于不交錢，更有甚者其會計資料嚴重失實，無法真實地反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，這都造成了財務(wù)管理上的漏洞和資金的流失，影響高校的可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部控制制度不健全?？v觀各高校發(fā)生的違紀違法案件，無不與單位內(nèi)部控制內(nèi)容、范圍不全面、內(nèi)部控制執(zhí)行弱化、監(jiān)督制約機制不健全，沒有達到《會計法》規(guī)定的內(nèi)部控制的要求有關(guān)。高校內(nèi)部控制制度不健全主要表現(xiàn)在：（1）內(nèi)部控制范圍不全面。有些高校往往強調(diào)對財政性資金的內(nèi)部控制，而弱化對預(yù)算外資金的內(nèi)部控制；有些高校未將二級單位財務(wù)和校內(nèi)結(jié)算中心納入內(nèi)部控制的范圍，或控制不嚴，監(jiān)督不力，致使校內(nèi)結(jié)算中心出現(xiàn)非法集資、高息攬存、發(fā)放貸款等違規(guī)資金運作現(xiàn)象。（2）內(nèi)部控制的內(nèi)容不全面。如有些高校未建立重大建設(shè)和投資項目論證、決策機制等內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致對外投資決策失誤，造成投資損失。（3）內(nèi)部控制執(zhí)行不嚴。有些學(xué)校雖建立有內(nèi)部控制制度，但沒有嚴格執(zhí)行，制度形同擺設(shè)。

二、改善高校財務(wù)管理的主要措施

產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，有體制層面的原因，也有運行機制層面的原因；有主觀方面的原因，也有客觀方面的原因。首先高校領(lǐng)導(dǎo)要提高對財務(wù)管理工作重要性的認識。在管理體制和運行機制方面，必須按照市場經(jīng)濟的規(guī)范要求重建高校的財務(wù)管理體制和運行機制，促使高校向理性的經(jīng)濟人轉(zhuǎn)變，為高校發(fā)展提供制度保障。財務(wù)管理在高校的管理工作中處于相當(dāng)重要的位置，要切實采取以下幾方面措施，提高財務(wù)管理水平。提高財務(wù)分析能力，為重大決策提供依據(jù)。以往的高校財務(wù)管理工作，重點是財務(wù)數(shù)據(jù)的核算，忽視了對學(xué)校重大決策從財務(wù)管理的角度提供積極建議。因此，高校財務(wù)管理工作不但應(yīng)該重視記賬、算賬、審核、報銷等各項日常工作，同時也要拿出必要的人力和精力，研究會計報表和日常核算資料，開展經(jīng)濟效益的分析。通過財務(wù)分析工作，降低學(xué)校重大決策的財務(wù)成本，為學(xué)校的健康發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的財務(wù)顧問服務(wù)。強化高校成本效益觀念。高校財務(wù)制度改革必須強制要求高校加強成本費用核算，編制和報送成本報表，為高校發(fā)展計劃、決策提供真實可靠的成本費用信息資料。為更好地建立高校成本核算制度，高校會計核算基礎(chǔ)必須作根本的改革，即采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會計基礎(chǔ)，合理規(guī)定高校活動成本范圍、成本項目、成本計算方法和費用支出分配辦法，以便真實、可靠、準(zhǔn)確、完整地核算高?；顒拥馁Y源耗費情況。高校成本核算不僅是完善高校會計核算的客觀需要，也是高校開展績效管理、考核評價高校財務(wù)運行績效的必然要求。同時，還是建立科學(xué)規(guī)范的高校活動成本補償與成本分擔(dān)機制、制定高校財務(wù)政策的客觀需要。強化預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行部門預(yù)算制度。部門預(yù)算改革是我國預(yù)算管理制度的一項根本改革，它要求高校從預(yù)算編制開始嚴格按照部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定進行基本數(shù)據(jù)收集，按照高校計劃、高校規(guī)模和定員定額的有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確地編制部門預(yù)算，按照財政部門和主管部門批準(zhǔn)的部門預(yù)算嚴格執(zhí)行和有效控制，按照規(guī)范的程序進行預(yù)算調(diào)整。高校財務(wù)制度應(yīng)當(dāng)按照部門預(yù)算管理的要求，對高校預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整以及收支核算管理及財務(wù)報表編報等進行重新規(guī)范，確保部門預(yù)算改革措施在高校的貫徹實施，有效防止部門預(yù)算與單位預(yù)算“兩張皮”現(xiàn)象的再發(fā)生。理順高校財務(wù)管理的體制?！陡叩葘W(xué)校財務(wù)制度》規(guī)定：高等學(xué)校應(yīng)實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理體制；規(guī)模較大的高?？梢詫嵭小敖y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的財務(wù)管理體制。不管執(zhí)行那一種財務(wù)管理體制，各個高校要結(jié)合本校的實際情況，在不違反國家和主管部門有關(guān)規(guī)定的前提下，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究確定并明文頒布，一經(jīng)確立，不得隨意變更。其次明確高校財務(wù)處作為學(xué)校一級財務(wù)機構(gòu)，在校長或主管副校長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，其主要職能是負責(zé)全校范圍內(nèi)的財務(wù)管理和確定范圍內(nèi)的會計核算，任何單位和部門的財務(wù)活動都不能游離于學(xué)校財務(wù)處的管理監(jiān)督之外，財務(wù)處要參與學(xué)校經(jīng)濟活動方面的決策，凡學(xué)校的重大開支、校內(nèi)有關(guān)部門代表學(xué)校簽署涉及學(xué)校經(jīng)濟活動方面的協(xié)議、合同和其他文件，均應(yīng)征求財務(wù)處的意見，學(xué)校所有涉及收費的業(yè)務(wù)均應(yīng)由財務(wù)處負責(zé)組織實施，任何單位或個人沒有財務(wù)處的委托或同意均不能向?qū)W生收費。完善內(nèi)部控制制度。強化內(nèi)部控制，完善單位內(nèi)部會計控制制度，真正做到不相容職務(wù)相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，是提高高校財務(wù)管理的有效措施。當(dāng)前高校要特別重視貨幣資金、校內(nèi)結(jié)算中心、實物資產(chǎn)和工程項目的內(nèi)部會計控制問題，并針對不同的控制對象，相應(yīng)制定不同的內(nèi)部控制制度。單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合下列要求：（1）記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約；（2）重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確；（3）財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確；（4）對會計資料定期進行內(nèi)部審計的辦法和程序應(yīng)明確。建立科學(xué)規(guī)范的高校運行績效考核評價體系，為高?？冃Э己嗽u價提供依據(jù)，為政府相關(guān)部門的宏觀決策提供參考?，F(xiàn)行《高校財務(wù)規(guī)則》雖然對高校財務(wù)報告和財務(wù)分析作出規(guī)定，但財務(wù)分析只停留在對單位預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)狀況、收支情況及經(jīng)費自給水平、定員定額情況、財務(wù)管理情況等一般性分析層面。這些分析所得出的結(jié)論只能反映高校財務(wù)運行的一般情況，根本不能反映高校整體的業(yè)績和效率、效果、效益，離績效考核評價還有很大的距離。建立科學(xué)規(guī)范的高校運行績效考核評價體系，有利于政府主管部門對高校的績效作出客觀的評價。提高財務(wù)管理人員素質(zhì)。高校各項事業(yè)的快速發(fā)展對財務(wù)管理隊伍整體管理水平、人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力提出了新的、更高的要求。高校的財務(wù)管理人員，不能僅僅滿足于記賬、算賬、報賬，而要將視野擴展到管理活動的廣闊領(lǐng)域。高校事業(yè)的大發(fā)展，要求財務(wù)管理必須作為高?；镜墓芾砜刂茩C制之一，這對財務(wù)管理人員提出了新的要求。因此，財務(wù)管理人員通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、提高和充實專業(yè)知識，優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)，是改進高校財務(wù)管理、提高辦學(xué)效益的關(guān)鍵所在。

綜上所述，高校財務(wù)管理工作要在做好傳統(tǒng)的記賬、算賬、報賬等工作的同時，做好學(xué)校財務(wù)的預(yù)測、控制、分析和管理等各項工作，把工作重點轉(zhuǎn)移到以提高資金使用效率、開拓資金來源、提高辦學(xué)效益上來，保證和促進教學(xué)科研工作的順利發(fā)展。

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