第一篇：日常監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析及對策

關(guān)于基層工商所開展日常監(jiān)管工作的思考(葫蘆島市工商局）伴隨著工商行政管理事業(yè)的發(fā)展，工商行政管理機(jī)關(guān)針對社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)在監(jiān)管領(lǐng)域、監(jiān)管方式、監(jiān)管手段、監(jiān)管方法上都發(fā)生了深刻的轉(zhuǎn)變。監(jiān)管，作為工商行政管理的核心和根本，已被社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展賦予了更高要求。日常監(jiān)管作為工商行政管理的重要組成，在工商行政管理工作中正發(fā)揮著巨大的作用，已經(jīng)成為了我部門履職能力最直接的體現(xiàn)，成為了工商行政管理事業(yè)科學(xué)發(fā)展、更好為市場經(jīng)濟(jì)健康有序運(yùn)行服務(wù)的關(guān)鍵。

然而，由于長期沉浸于“收費(fèi)監(jiān)管型”工作模式，“兩費(fèi)”停征后，雖然工商事業(yè)甩掉了因收費(fèi)而擔(dān)負(fù)的各種包袱，部門上下審時(shí)度勢，正自覺而努力地探索著工商行政管理職能和職能到位的方法和途徑，全面轉(zhuǎn)入了履行市場監(jiān)管職能實(shí)踐，但是，作為工商行政管理基礎(chǔ)的基層工商所日常監(jiān)管工作，在實(shí)踐中卻總有力不從心之感，在某些環(huán)節(jié)和工作領(lǐng)域還存在監(jiān)管不規(guī)范、不到位，甚至嚴(yán)重缺位的問題，讓監(jiān)管效能大打折扣。其主要表現(xiàn)是：

一、監(jiān)管觀念滯后，監(jiān)管手段單一，監(jiān)管目標(biāo)淺顯，監(jiān)管思路局限，監(jiān)管模式?jīng)]有完全走向“精細(xì)化”。

二、日常監(jiān)管缺位，有效監(jiān)管縱不到底，橫不到邊。

三、日常監(jiān)管常態(tài)化、長效性不夠夯實(shí)，監(jiān)管難以達(dá)到工作預(yù)想。工作仍桎梏在定期巡查、突擊性整治；走馬觀花，對監(jiān)管對象違法經(jīng)營行為不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，或發(fā)現(xiàn)后不能及時(shí)、有效、科學(xué)處臵；對市場不能有效掌控。

四、監(jiān)管行為不規(guī)范、不到位，違規(guī)違紀(jì)執(zhí)法行為暗藏或多發(fā)，有泛濫之虞，使履職風(fēng)險(xiǎn)增大。

五、難以消除趨利取向，不按章辦事以及業(yè)務(wù)水平和服務(wù)意識跟不上監(jiān)管步伐，使監(jiān)管與被監(jiān)管對立矛盾在某些領(lǐng)域、環(huán)節(jié)上加大。

六、對監(jiān)管人財(cái)物制約、調(diào)配、使用不利，造成資源浪費(fèi)，管理效能低下。

為此，筆者認(rèn)為，推進(jìn)工商行政管理事業(yè)的發(fā)展必須加強(qiáng)基礎(chǔ)性工作建設(shè)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)基層工商所日常監(jiān)管工作，努力做好以下幾個(gè)方面。

一、科學(xué)分工，合理布局，確保監(jiān)管職責(zé)目標(biāo)清晰化。

工商所作為工商行政管理機(jī)關(guān)實(shí)施區(qū)域市場經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的派出機(jī)構(gòu)，依據(jù)授權(quán)擔(dān)負(fù)著對轄區(qū)內(nèi)市場各類主體核審、準(zhǔn)入、建立經(jīng)濟(jì)戶口，對市場各類商品質(zhì)量、經(jīng)營行為、服務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，受理、調(diào)解消費(fèi)糾紛，開展轄區(qū)內(nèi)廣告、商標(biāo)、合同監(jiān)管，取締無照經(jīng)營、查處各類違法經(jīng)營行為，宣傳工商行政管理法律、法規(guī)等職責(zé)。在繁重而復(fù)雜的監(jiān)管工作面前，我們必須加大對基層“人、財(cái)、物”的投入和政策傾斜，克服監(jiān)管資源有限的實(shí)際困難，依托網(wǎng)格監(jiān)管模式，本著合理分工、科學(xué)規(guī)劃的原則將轄區(qū)內(nèi)的監(jiān)管事項(xiàng)進(jìn)一步量化分解，劃片包干，將具體監(jiān)管工作落實(shí)到巡查組（到人）。實(shí)行二級分化管理。即：一是工商所“網(wǎng)定格、格定責(zé)、責(zé)定人”，努力做到監(jiān)管責(zé)任區(qū)、監(jiān)管責(zé)任人、監(jiān)管工作任務(wù)、監(jiān)管責(zé)任追究四明確。二是監(jiān)管人員依據(jù)職責(zé)分工，切實(shí)開展具體監(jiān)管工作。努力做到對責(zé)任區(qū)管理戶數(shù)清；經(jīng)營者基本情況清；經(jīng)營狀況清；經(jīng)營者變動(dòng)情況清；經(jīng)營者守法情況清；管區(qū)知名商標(biāo)、名優(yōu)產(chǎn)品情況清；商標(biāo)、廣告、合同監(jiān)管情況清；管區(qū)龍頭企業(yè)、主導(dǎo)行業(yè)情況清；違法違章發(fā)生的行業(yè)、時(shí)間、地段、特點(diǎn)清；工商法律法規(guī)、政策落實(shí)情況清等“十清”。將監(jiān)管對象和目標(biāo)有效控制在監(jiān)管職能之下、視線范圍之內(nèi)。

二、統(tǒng)籌兼顧，注重落實(shí)，力求監(jiān)管效能最大化

工作在于落實(shí)，關(guān)鍵在于細(xì)節(jié)。工商所日常監(jiān)管依靠的主要手段是市場巡查和檢查。要實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的最大收效就必須有效調(diào)配監(jiān)管資源，制定科學(xué)監(jiān)管規(guī)劃，以巡查組、市管員為履職主體，劃區(qū)域、分層次、按類別的對責(zé)任區(qū)內(nèi)監(jiān)管事項(xiàng)在科學(xué)的頻次內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)全面的巡查和檢查。兼顧的開展梳理各類經(jīng)營主體經(jīng)營情況；受理責(zé)任區(qū)的個(gè)體工商戶登記、變更、注銷、驗(yàn)照和企業(yè)年檢；做好對新開企業(yè)的回訪工作；依法查處銷售假冒偽劣商品、虛假廣告宣傳、商標(biāo)侵權(quán)等違法行為；加強(qiáng)對責(zé)任區(qū)內(nèi)食品和“高?！毙袠I(yè)的監(jiān)督管理；按要求對企業(yè)和個(gè)體工商戶進(jìn)行信用監(jiān)管；依法取締無照經(jīng)營行為；受理和處理消費(fèi)者的投訴、申訴，查實(shí)群眾的信訪和舉報(bào)；預(yù)防重大、疑難和突發(fā)性事件；及時(shí)準(zhǔn)確的錄入各類信息；完成上級交辦的其他工作；保證日常監(jiān)管工作 “鋪得開、收得快、效果實(shí)”，工作落實(shí)有條理、有兼顧、有實(shí)效。努力實(shí)現(xiàn)：

1、分類監(jiān)管到位。對企業(yè)和個(gè)體工商戶市場準(zhǔn)入、市場經(jīng)營、市場退出行為進(jìn)行全過程監(jiān)管，使經(jīng)營行為更規(guī)范，監(jiān)管信息化建設(shè)更完善，工商所監(jiān)職責(zé)更落實(shí)。

2、市場巡查到位。推行快速反應(yīng)機(jī)制，取締無照經(jīng)營對各類違法違章行為及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止、上報(bào)或查處，做到監(jiān)管痕跡清晰、控制有力、履職到位。

3、維權(quán)服務(wù)到位。暢通12315受理渠道，做到受理及時(shí)、調(diào)查及時(shí)、處理及時(shí)，反饋及時(shí)，事事有落實(shí)，件件有回音，使消費(fèi)者權(quán)益得到有效保護(hù)，滿意度高。

4、依法行政到位。及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正、查處違規(guī)違法經(jīng)營行為；做到嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法和廉潔執(zhí)法；無過錯(cuò)案、敗訴案、違紀(jì)案、責(zé)任案的發(fā)生；有效宣傳法律法規(guī)和工商職能，樹立良好工商隊(duì)伍形象。

5、專項(xiàng)整治到位。有效規(guī)范市場經(jīng)營秩序，凈化市場經(jīng)營和消費(fèi)環(huán)境。

三、規(guī)范行為，增強(qiáng)服務(wù)，展現(xiàn)工商職能本質(zhì)變化

（一）規(guī)范監(jiān)管行為。在日常監(jiān)管工作中嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)法主體，規(guī)范執(zhí)法行為，嚴(yán)格按照法定程序行使職權(quán)、履行職責(zé)，不越權(quán)，不缺位，將各項(xiàng)工作抓“實(shí)”做“牢”。嚴(yán)禁亂收費(fèi)、亂罰款、不作為、亂作為等違規(guī)違紀(jì)違法行為的發(fā)生，嚴(yán)禁違反法定程序、簡化執(zhí)法程序、超越執(zhí)法權(quán)限、亂用自由裁量權(quán)、適用法律法規(guī)不當(dāng)執(zhí)法辦案，嚴(yán)禁違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)收執(zhí)罰。始終把依法行政、規(guī)范執(zhí)法作為履行日常監(jiān)管職責(zé)的基本準(zhǔn)則，切實(shí)保證行為規(guī)范、履職到位。

（二）增強(qiáng)服務(wù)意識。服務(wù)，是工商行政管理的宗旨，也是社會(huì)發(fā)展賦予我們新的職責(zé)。工商行政管理的過程，就是服務(wù)經(jīng)濟(jì)、服務(wù)社會(huì)、服務(wù)消費(fèi)者和經(jīng)營者的過程。為此，我們必須找好自己的職能定位，寓服務(wù)于對各類經(jīng)濟(jì)主體和市場經(jīng)濟(jì)的有序運(yùn)行的日常監(jiān)管工作中，由監(jiān)管型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變，變多檢查為多指導(dǎo)、多服務(wù)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求下工商行政管理職能轉(zhuǎn)變與發(fā)展的內(nèi)在本質(zhì)和要求。

1、解決思想認(rèn)識問題。在日常工作中樹立服務(wù)觀念和服務(wù)意識、公仆意識，徹底擺脫權(quán)力型、領(lǐng)導(dǎo)型、管理型執(zhí)法觀念，摒棄對監(jiān)管對象潛意識的對立態(tài)度。把工商行政管理職能的出發(fā)點(diǎn)和著力點(diǎn)放在服務(wù)于建設(shè)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、服務(wù)于各類市場主體上。

２．實(shí)現(xiàn)監(jiān)管職能到位。立足能，把該管的“事”管起來并且管好，“權(quán)利不能放棄、義務(wù)必須履行”，牢記并實(shí)踐“ 提供規(guī)范、有序的市場經(jīng)濟(jì)秩序就是對經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展最大最好的服務(wù)”，堅(jiān)持依法行政。

３．選準(zhǔn)服務(wù)的方式和著力點(diǎn)。服務(wù)的方式和著力點(diǎn)實(shí)際就是工商行政管理部門對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和各類市場主體監(jiān)管和服務(wù)的方式和內(nèi)容。重點(diǎn)圍繞以下幾方面：（１）整治和規(guī)范市場秩序，依法監(jiān)管各類市場主體的市場行為；（２）打擊和制止市場主體的各類違法行為，保護(hù)相關(guān)市場主體的合法權(quán)益；（３）對各類市場主體進(jìn)行必要的經(jīng)營指導(dǎo)和咨詢服務(wù)（如指導(dǎo)企業(yè)制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和策略：商標(biāo)策略、廣告策略等）；（４）加強(qiáng)工商行政管理信息化建設(shè)、完善工商行政管理體制、完善市場監(jiān)管方式方法、大幅度提高管理人員的素質(zhì)和管理能力，建設(shè)高效率、廉潔奉公、“強(qiáng)而有力的”工商行政管理機(jī)關(guān)，保證管理服務(wù)的高供給效率和高供給水平。

4、推進(jìn)工商監(jiān)管工作社化。以開展“三深入兩服務(wù)”及“五項(xiàng)工程”為契機(jī)，為載體，將工商監(jiān)管工作寓于社區(qū)、村屯、企業(yè)建設(shè)，融入社會(huì)。主動(dòng)與當(dāng)?shù)攸h委政府、人大政協(xié)及相關(guān)部門溝通和聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)工商工作與地方政府、基層組織工作的有效銜接和對接，努力獲取社會(huì)各界對工商工作的支持和幫助，促進(jìn)工商事業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展。

四、提高能力，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)日常監(jiān)管科學(xué)開展

工作目標(biāo)確定之后，人成為了完成工作任務(wù)的決定因素。要實(shí)現(xiàn)工商行政管理職能的最大化，就必須提高廣大監(jiān)管人員的履職能力，極大地發(fā)揮其主觀能動(dòng)性和工作創(chuàng)造力。

（一）注重學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身能力轉(zhuǎn)變。執(zhí)法的前提是知法、懂法、有效應(yīng)用法律。熟悉、掌握、正確運(yùn)用法律法規(guī)、各種辦案技能、辦案設(shè)備，直接關(guān)系著監(jiān)管職責(zé)的實(shí)現(xiàn)。廣大干部職工必須志存高遠(yuǎn)，積極投身于學(xué)習(xí)之中，堅(jiān)持不懈地學(xué)習(xí)法律法規(guī)、學(xué)習(xí)工作實(shí)踐、學(xué)習(xí)好的工作方法和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、學(xué)習(xí)一切工作需要的的資源，充實(shí)自己、豐富自己。同時(shí)積極參與監(jiān)管、維權(quán)、服務(wù)工作實(shí)踐。在實(shí)踐中勤于思考，敢于研究、分析和解決問題，在實(shí)踐中摔打和錘煉自己、總結(jié)和提高自己、充實(shí)和完善自己；通過學(xué)習(xí)和實(shí)踐，不斷提升和轉(zhuǎn)變工作能力、工作思路、工作方法、工作舉措和工作手段，努力打造一支政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)優(yōu)良、公正廉潔的工商行政管理干部隊(duì)伍。

（二）依法行政，有效規(guī)避履職風(fēng)險(xiǎn)。一方面注重依法授權(quán)，依法用權(quán)。在日常監(jiān)管中嚴(yán)格遵循合法、合理、程序正當(dāng)、高效便民、誠實(shí)守信、權(quán)責(zé)一致的工作原則，依法行政。以 “嚴(yán)謹(jǐn)、務(wù)實(shí)、公正、廉潔、高效”的作風(fēng)，不折不扣地執(zhí)行國家法律法規(guī)賦予的職責(zé)和上級部署的各項(xiàng)工作，強(qiáng)化對市場經(jīng)營主體及其市場行為的有效監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)運(yùn)用行政、法律等手段予以干預(yù)、糾正、懲戒、清理，致力發(fā)展。另一方面注重在工作中規(guī)避履職風(fēng)險(xiǎn)。一是在食品安全監(jiān)管上，防止索證索票和進(jìn)貨臺(tái)帳等制度不落實(shí)，“六查六看”不到位、監(jiān)管程序不完善等問題； 二是在取締無照經(jīng)營上，防止出現(xiàn)監(jiān)管空白、監(jiān)管缺位等問題； 三是在監(jiān)管高危行業(yè)上，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及早采取措施、實(shí)時(shí)排查、有效監(jiān)控。四是在注冊登記環(huán)節(jié)上，防止隨意降低市場準(zhǔn)入門檻、越權(quán)許可、缺位審核等問題；五是在市場巡查環(huán)節(jié)上，防止管而不巡、巡而不查、查而無痕，發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)處理等問題。六是在消費(fèi)維權(quán)環(huán)節(jié)上，防止對消費(fèi)者的申訴舉報(bào)處理不及時(shí)、不作為、態(tài)度粗暴等問題。

七、在執(zhí)法辦案環(huán)節(jié)上，杜絕違規(guī)違紀(jì)違反程序辦案，禁止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)收執(zhí)罰。

總之，我們必須堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，不斷提高自身的履職能力，勇于承擔(dān)工作和責(zé)任，不失職、不瀆職；注重提高工作效能，轉(zhuǎn)變工作理念和方式方法，推進(jìn)基層工商所日常監(jiān)管工作的制度化、規(guī)范化、程序化、法制化建設(shè)

執(zhí)法程序不規(guī)范：調(diào)查取證，未聽取陳述申辯，文書制作和送達(dá)

對法律法規(guī)理解不準(zhǔn)確 其它方面的不規(guī)范 寧國市工商局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施（試行）

為深入貫徹落實(shí)中共中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》，有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，超前防范，特對查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定本防范措施。

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式

（一）行政許可類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1級)

1、行政許可相對人向工商部門提供不合格或虛假登記申報(bào)材料，為達(dá)到取得行政許可的目的，可能會(huì)通過吃請甚至行賄手段使主管領(lǐng)導(dǎo)和工作人員給予方便。

2、在實(shí)施行政許可的過程中可能存在的對符合法定條件的申請不予辦理、拖延辦理，不一次性書面告知，借機(jī)吃拿卡要。

3、在形式審查過程中，不能做到一次性告知，可能導(dǎo)致其向有關(guān)部門進(jìn)行投訴。

4、在形式審查過程中，違反工作程序，簡化審批手續(xù)，可能產(chǎn)生提前發(fā)照、違規(guī)發(fā)照，導(dǎo)致不應(yīng)注冊的給予注冊，引起行政復(fù)議被撤銷或行政訴訟敗訴的后果。

（二）行政處罰類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(1級)

1、辦案人員可能存在接到舉報(bào)或在巡查中發(fā)生案源，相對人想私了，辦案人員認(rèn)為不易被發(fā)現(xiàn)而擅自不進(jìn)行立案調(diào)查。

2、在調(diào)查取證上，如果當(dāng)事人事前已暗示辦案人員或與辦案人員達(dá)成某種“默契”，辦案人員可能會(huì)采取一些措施，故意遺漏一些不利于減輕處罰的證據(jù)，以達(dá)到減輕或者逃避處罰的目的；

3、在做出行政處罰決定時(shí)，可能存在為謀取私利而濫用自由裁量權(quán)；

4、在辦案過程中可能存在小案大辦、大案小辦或有案不辦，造成人情案、棄案的發(fā)生，可能導(dǎo)致不廉潔現(xiàn)象出現(xiàn)。

5、違反辦案程序，擅自改變行政處罰種類、幅度或者重責(zé)輕罰、輕責(zé)重罰或提前預(yù)收罰沒款，可能導(dǎo)致不廉潔現(xiàn)象，引起行政復(fù)議被撤銷或行政訴訟敗訴。

6、在案件調(diào)查取證中，未按照程序規(guī)定依法取證，遺漏證據(jù)，可能導(dǎo)致案件定性、裁量不準(zhǔn)確，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤銷或行政訴訟敗訴。

7、暫扣及罰沒物品沒能及時(shí)進(jìn)行登記、入庫,物品清單中對物品型號、數(shù)量等登記不詳，可能導(dǎo)致物品損毀、丟失、侵占、挪用、數(shù)量型號出現(xiàn)差錯(cuò)等不良后果。

（三）監(jiān)管巡查類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(2級)

1、行政不作為，對巡查中發(fā)現(xiàn)的案源線索隱瞞，可能產(chǎn)生收受當(dāng)事人的好處等不廉潔行為。

2、對巡查發(fā)現(xiàn)的問題，未按法定程序進(jìn)行登記、錄入，未及時(shí)留存文書檔案，以及發(fā)現(xiàn)的安全隱患不及時(shí)給予制止，不及時(shí)上報(bào)、函告相關(guān)單位，可能造成工作失職。

3、在檢查、職能幫扶的工作中，可能存在不給好處不辦事，給了好處難辦事，以及提高職能服務(wù)門檻，借機(jī)索取好處等不廉潔行為。

4、不嚴(yán)格落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，底數(shù)不清，情況不明，缺乏控制力，特別是對重點(diǎn)行業(yè)、地區(qū)監(jiān)管不到位，可能造成轄區(qū)重大經(jīng)濟(jì)安全隱患。

5、對發(fā)現(xiàn)的違法隱患查處、指導(dǎo)不及時(shí)，可能造成重大損失或重大影響。

6、年檢、驗(yàn)照期間，故意刁難企業(yè)或設(shè)臵不必要條件，可能產(chǎn)生給予好處后，才通過年檢、驗(yàn)照，或?qū)τ谏嫦舆`法行為，不經(jīng)批準(zhǔn)，私自給予年檢。

7、利用年檢、驗(yàn)照，搭車收取個(gè)私協(xié)會(huì)員費(fèi)或其它費(fèi)用，可能導(dǎo)致亂收費(fèi)現(xiàn)象的出現(xiàn)，引起企業(yè)及個(gè)體工商戶的不滿，誘發(fā)申訴、投訴的現(xiàn)象發(fā)生。

8、對容易產(chǎn)生問題的行業(yè)未制定應(yīng)急預(yù)案，可能導(dǎo)致出現(xiàn)緊急情況時(shí)無對策可行，貽誤時(shí)機(jī)，造成違法行為得不到及時(shí)查處的后果。

（四）人財(cái)物管理類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1級）

1、在人事管理、干部任用、考核、評先等方面，不堅(jiān)持公開、公正、公平原則；不深入基層調(diào)查，偏聽偏信；泄露相關(guān)信息，或私下許諾，可能出現(xiàn)失察失誤或用人不當(dāng)?shù)炔还降氖虑榘l(fā)生，造成不應(yīng)有的影響。

2、在發(fā)展黨員過程中，利用發(fā)展黨員的機(jī)會(huì)，違反組織發(fā)展原則，收受被發(fā)展對象的好處，可能導(dǎo)致黨員標(biāo)準(zhǔn)降低。

3、在干部違紀(jì)案件查處中，堅(jiān)持原則不夠，查辦不深入，可能造成錯(cuò)案。

4、在大額資金的使用上，未經(jīng)集體討論，可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利。

5、購臵資產(chǎn)時(shí)，違反政府采購的相關(guān)規(guī)定采購物品，可能產(chǎn)生不廉潔行為。

6、固定資產(chǎn)管理不到位，可能造成固定資產(chǎn)丟失。

7、罰沒物品管理不嚴(yán)格，不能按規(guī)定出入庫，可能造成物品丟失或損壞。

（五）思想道德及制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（3級）

1、政治理論學(xué)習(xí)不夠，有注重業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、輕視政治理論知識學(xué)習(xí)的傾向，可能產(chǎn)生理想信念不堅(jiān)定、政治素質(zhì)下降。

2、在行政管理工作中，工作中有為難情緒，怕承擔(dān)責(zé)任，怕得罪人，可能產(chǎn)生工作一般化，不能開拓工作局面。

3、為違法當(dāng)事人說情，干擾辦案，可能導(dǎo)致收受請托人的好處等不廉潔問題。

4、在制度的執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)有些制度不夠科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏時(shí)效性，沒有約束力，不能及時(shí)對其進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，可能造成工作中出現(xiàn)偏差。

5、對制度監(jiān)督檢查不夠，可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實(shí)，不能充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

二、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范措施

（一）行政許可類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施

1、堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，積極構(gòu)建全方位、多層次大宣教格局。重點(diǎn)加強(qiáng)樹立正確的政績觀、權(quán)力觀、價(jià)值觀教育，開展“加強(qiáng)黨性修養(yǎng)、弘揚(yáng)優(yōu)良作風(fēng)、促進(jìn)科學(xué)發(fā)展”的主題教育和“用權(quán)為公、廉潔自律”警示教育活動(dòng)。打牢拒腐防變的思想基礎(chǔ)，提高自覺抵御各種腐朽思想侵蝕和利益誘惑的能力。

2、嚴(yán)格執(zhí)行一次性告知、首問負(fù)責(zé)制、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制等制度，并嚴(yán)格責(zé)任追究。

3、嚴(yán)格按照行政許可相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)(形式審查)，按照“一審一核”工作流程開展工作，審核相互把關(guān)，相互監(jiān)督。

4、在形式審查中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)疑點(diǎn)要逐級向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。防止行政復(fù)議被撤銷或行政訴訟敗訴的后果。

（二）行政處罰類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行市局《市場巡查監(jiān)督管理辦法》，巡查監(jiān)管組不得少于2名執(zhí)法人員，具體負(fù)責(zé)網(wǎng)格監(jiān)管區(qū)內(nèi)日常巡查工作，并承擔(dān)具體監(jiān)管責(zé)任。

2、在案件調(diào)查取證環(huán)節(jié)中，辦案人員調(diào)查案件，不得少于兩人，按照程序規(guī)定依法取證，不準(zhǔn)遺漏證據(jù)，以保證案件定性、裁量準(zhǔn)確。

3、發(fā)揮案件評審委員會(huì)作用，對案件嚴(yán)格把關(guān)。辦案人員認(rèn)真執(zhí)行省局《自由裁量權(quán)適用規(guī)則》，不得利用職權(quán)收受當(dāng)事人的好處，防止行政處罰出現(xiàn)畸輕畸重現(xiàn)象。

4、辦案中要遵守實(shí)事求是原則，執(zhí)行回避制度，避免辦案的隨意性，防止小案大辦、大案小辦或有案不辦問題發(fā)生。

5、嚴(yán)格執(zhí)行工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定，規(guī)范辦案程序，預(yù)防行政復(fù)議被撤銷或行政訴訟敗訴的情況發(fā)生。

6、辦案人員對暫扣及罰沒物品要及時(shí)進(jìn)行登記、入庫,物品清單中對物品型號、數(shù)量等登記清楚，防止物品損毀、丟失、侵占、挪用等問題的發(fā)生。

（三）監(jiān)管巡查類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施

1、對巡查中發(fā)現(xiàn)的案源線索及時(shí)登記、錄入、上報(bào)，防止收受當(dāng)事人的好處等不廉潔行為。

2、對巡查發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真留存文書檔案，發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時(shí)給予制止，函告相關(guān)單位，防止造成工作失職等后果。

3、要依照法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行檢查。深入推進(jìn)工商企業(yè)聯(lián)絡(luò)員制度，防止出現(xiàn)不給好處不辦事，給了好處難辦事，以及提高職能服務(wù)門檻的行為。

4、巡查人員要嚴(yán)格執(zhí)行市局《市場巡查監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，對涉及人身健康、安全生產(chǎn)、公共安全、環(huán)境污染等重點(diǎn)市場主體及其經(jīng)營活動(dòng)的，實(shí)行重點(diǎn)巡查監(jiān)管，避免轄區(qū)重大經(jīng)濟(jì)安全隱患的發(fā)生。

5、按照市局、巡查單位下達(dá)的巡查指令實(shí)施巡查，完成規(guī)定巡查頻次或巡查任務(wù)，真正做到管到邊、管到底、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法隱患，防止造成重大損失或重大影響。

6、從事年檢、驗(yàn)照的工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行年檢、驗(yàn)照程序，不得故意刁難企業(yè)或設(shè)臵不必要條件，對于涉嫌違法行為，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自給予年檢。

7、嚴(yán)格執(zhí)行市局“關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)年檢工作有關(guān)事項(xiàng)的通知”、宣城市局工商監(jiān)（2009）107號文件“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省局《關(guān)于嚴(yán)格追究搭車收費(fèi)行為責(zé)任的通知》等文件的通知”，加強(qiáng)督察，堅(jiān)決杜絕搭車收費(fèi)行為，防止引起企業(yè)及個(gè)體工商戶的不滿，誘發(fā)申訴、投訴的現(xiàn)象發(fā)生。

8、對食品安全監(jiān)管等重點(diǎn)行業(yè)制定應(yīng)急預(yù)案，出現(xiàn)緊急情況時(shí)，不能貽誤時(shí)機(jī)，要及時(shí)啟動(dòng)預(yù)案，及時(shí)應(yīng)對，及時(shí)查處。防止造成違法行為得不到及時(shí)查處的后果。

（四）人財(cái)物管理類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任用、考核、評先、定職、定級等方面的各類規(guī)定，堅(jiān)持干部工作監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)對干部選拔任用工作全過程的監(jiān)督。堅(jiān)持公開、公正、公平原則，不弄虛作假，深入基層調(diào)查，不偏聽偏信，不泄露相關(guān)信息，不私下許諾，防止失察失誤或用人不當(dāng)?shù)仁虑榘l(fā)生。

2、嚴(yán)格執(zhí)行黨章，在發(fā)展黨員過程中，按照黨員標(biāo)準(zhǔn)，組織發(fā)展原則，成熟一個(gè)，發(fā)展一個(gè)，防止出現(xiàn)收受被發(fā)展對象的好處的不廉潔行為。

3、在干部違紀(jì)案件查處中，堅(jiān)持原則，防止發(fā)生錯(cuò)案。

4、在大額資金的使用上，必須經(jīng)過集體討論，確保大額資金使用正確，減少失誤。

5、購臵資產(chǎn)時(shí)，按照政府采購的相關(guān)規(guī)定采購物品，防止產(chǎn)生不廉潔行為。

6、固定資產(chǎn)管理要到位，錄入要及時(shí)，加強(qiáng)對各所、分局、科室、協(xié)會(huì)的監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)丟失。

7、罰沒物品管理要嚴(yán)格，按規(guī)定出入庫，要與相關(guān)辦案單位緊密配合，相互協(xié)調(diào)，相互支持，相互監(jiān)督，防止物品丟失或損壞。

（五）思想道德及制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施

1、采取多種形式加強(qiáng)黨風(fēng)黨紀(jì)教育、示范教育、警示教育和崗位廉政教育，大力宣傳勤廉兼優(yōu)黨員干部的先進(jìn)事跡，堅(jiān)持局所領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭講黨課，樹立正確的人生觀，價(jià)值觀、權(quán)力觀、政績觀，社會(huì)主義榮辱觀。注重政治理論和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，堅(jiān)定理想信念，不斷提高綜合素質(zhì)。

2、在工商行政管理工作中，大力推行責(zé)任型工商建設(shè)，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，開拓創(chuàng)新，增強(qiáng)干部的責(zé)任意識。

3、認(rèn)真落實(shí)“八個(gè)堅(jiān)持、八個(gè)反對”的要求。各級干部要樹立正確的政績觀、利益觀、自覺遵守黨員干部廉潔從政等各項(xiàng)紀(jì)律。防止出現(xiàn)為違法當(dāng)事人說情，干擾辦案，導(dǎo)致收受請托人的好處等不廉潔行為。

4、要不斷建立健全和完善現(xiàn)有的各項(xiàng)制度，充分運(yùn)用制度管人、管事。

5、各所及市局各單位要加強(qiáng)制度落實(shí)，尤其是要加大對行政執(zhí)法和行政辦案以及人財(cái)物管理使用方面制度的執(zhí)行力度；要加強(qiáng)對執(zhí)行制度的監(jiān)督檢查，堅(jiān)決查辦違紀(jì)違規(guī)案件，追究責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。

三、防范責(zé)任與監(jiān)督

1、按照分級管理、分級負(fù)責(zé)的原則，建立風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制。一級廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在主管領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由市局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；二級廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在工商所、分局、科室、協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人直接管理的基礎(chǔ)上，由主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；三級廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由工商所、分局、科室、協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人直接管理和負(fù)責(zé)。

2、各所、分局紀(jì)檢監(jiān)察員及市局紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)要采取多種形式開展監(jiān)督檢查，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作落到實(shí)處。

第二篇：開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防范管理的實(shí)踐和思考

開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理是拓展工商部門行風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)域，完善具有工商特點(diǎn)的懲防體系建設(shè)的創(chuàng)新思路和重要舉措。今年以來，臨沂市工商局河?xùn)|分局深入貫徹落實(shí)中紀(jì)委及省、市、區(qū)各級紀(jì)委關(guān)于預(yù)防腐敗工作的指示精神，按照上級工商部門要求，積極開展了關(guān)于廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的工作實(shí)踐，進(jìn)行了相關(guān)的探索和思考，取得了一定成效。

一、開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)考量 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理是把風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實(shí)際的一種創(chuàng)新，其提出和實(shí)踐具有具體的社會(huì)背景。隨反腐倡廉工作的不斷深入，中共中央提出建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系，明確提出在堅(jiān)決懲治腐敗的同時(shí)，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)。這些都為開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作指明了工作重點(diǎn)和前進(jìn)方向。為貫徹落實(shí)中央有關(guān)精神，國家工商總局印發(fā)了《工商行政管理機(jī)關(guān)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的意見》，由于工商部門作為具有市場監(jiān)管和行政執(zhí)法職能的政府部門，在行使權(quán)力時(shí)還可能出現(xiàn)由于監(jiān)管不到位、違規(guī)執(zhí)法等原因?qū)е碌谋O(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，與廉政風(fēng)險(xiǎn)既有區(qū)別，又有密切聯(lián)系，相互交織，因此，需要緊密結(jié)合 工商行政管理業(yè)務(wù)工作，對廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)查找、同時(shí)防范。

具體到我局工作實(shí)際，開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作就象個(gè)人需要健康查體一樣，單位每年也應(yīng)當(dāng)“健康查體”，具有現(xiàn)實(shí)需要。一是適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。近年來，隨著形勢的發(fā)展，工商行政管理職能也發(fā)生了變化，特別是“兩費(fèi)”停征以來，基層工商部門的工作重心逐步轉(zhuǎn)移到監(jiān)管執(zhí)法和服務(wù)發(fā)展上來，必然導(dǎo)致監(jiān)管執(zhí)法力度的加強(qiáng)，發(fā)生廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的可能性也就相應(yīng)增加，需要提前防范；二是推進(jìn)依法行政的需要。作為基層工商部門，我局掌握著部分行政執(zhí)法、行政審批等權(quán)力，客觀存在著權(quán)力尋租、以權(quán)謀私等廉政風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管不到位、行政不作為、亂作為，甚至失職瀆職等監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理可以有效把這些風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)；三是建設(shè)和諧機(jī)關(guān)的需要。對于分局系統(tǒng)內(nèi)部的財(cái)務(wù)、人事管理工作，牽涉每一名干部職工切實(shí)身利益，通過開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理，建立健全公開、透明的運(yùn)作機(jī)制，有助于化解矛盾，維護(hù)系統(tǒng)和諧；四是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)的需要。推進(jìn)廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范，能夠引導(dǎo)干部職工增強(qiáng)宗旨意識、責(zé)任意識，樹立正確的政績觀和權(quán)力觀，防止因權(quán)力濫用導(dǎo)致干部職工受到黨紀(jì)政紀(jì)甚至法律追究，達(dá)到關(guān)心和愛護(hù)干部職工的目的。

二、開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的具體實(shí)踐 為確保廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作扎實(shí)推進(jìn)，我局大力加強(qiáng)對這項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立由局長任組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂了《實(shí)施方案》，圍繞重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，精心設(shè)計(jì)實(shí)施步驟，突出“防、查、控”三項(xiàng)措施，推動(dòng)了工作的開展。

一是立足“防”字，筑牢反腐防線。我局采取“講、學(xué)、提”的辦法，引導(dǎo)系統(tǒng)干部職工充分認(rèn)識廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的重要意義，統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，為工作開展打好思想基礎(chǔ)。“講”即“會(huì)議講”。召開廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作會(huì)議，學(xué)習(xí)傳達(dá)國家工商總局和省、市工商局關(guān)于廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的精神和要求，同時(shí)，在多層次會(huì)議上多次強(qiáng)調(diào)廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作，使干部職工充分認(rèn)識到這項(xiàng)工作的重要意義。“學(xué)”即“集中學(xué)”。把廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的相關(guān)會(huì)議、文件精神和上級部門、領(lǐng)導(dǎo)的要求作為分局政治學(xué)習(xí)的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容，組織干部職工進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，引導(dǎo)全局人員牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防范的意識?！疤帷奔础俺Ｌ嵝选?。把廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范工作與廉政文化建設(shè)相結(jié)合，通過開展“創(chuàng)建廉潔勤政好機(jī)關(guān)”活動(dòng)，在分局機(jī)關(guān)和各工商所制作廉政文化長廊和廉政格言警句，在內(nèi)部信息網(wǎng)上開辟“廉政之窗”專欄，在全系統(tǒng)辦公電腦上設(shè)臵了廉政屏保，為全體干部職工制作廉政桌牌，為廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范營造了良好的工作氛圍。

二是立足“查”字，找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。查找廉政、監(jiān)管 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是開展風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的基礎(chǔ)和前提。為此，分局采取“崗位查、單位找、條線審、小組評”相結(jié)合等方法，全面查找廉政和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?！皪徫徊椤?，即每名干部職工根據(jù)自己的崗位職責(zé)，對工作職權(quán)行使的每個(gè)環(huán)節(jié)查找可能存在的崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，填寫“個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查登記表”。“單位找”，即各科室、所和直屬單位分成內(nèi)部管理科室和執(zhí)法科室兩個(gè)層面，內(nèi)部管理科室查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，執(zhí)法科室在查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，還要查找監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全部填寫“部門（單位）廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查登記表”。“條線審”即個(gè)人崗位排查的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由本單位負(fù)責(zé)人審查后，再由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核，各單位排查的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由分局主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核?！靶〗M評”，即個(gè)人及單位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找完畢后，由領(lǐng)導(dǎo)小組召開會(huì)議，對各單位和各崗位確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真評議、審定。

通過這種自下而上、全員參與的查找方式，河?xùn)|工商系統(tǒng)共查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)116個(gè)，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)96個(gè)。在全面查找的基礎(chǔ)上，河?xùn)|工商分局認(rèn)真開展對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的評析確定工作，以明確防范重點(diǎn)，為落實(shí)防控責(zé)任打好基礎(chǔ)。分局把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分為五類。一類為行政審批類，二類為行政處罰類，三類為人事管理類，四類為行政事務(wù)管理類，五類財(cái)務(wù)管理類。領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)可能發(fā)生廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的高低程度，對查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級評定。凡是容易造成嚴(yán)重違紀(jì)違法 行為的廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，而容易造成被司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的，均應(yīng)評定為“一級風(fēng)險(xiǎn)”；凡是容易造成一般違規(guī)違紀(jì)行為的廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，而容易受到內(nèi)部責(zé)任追究，被黨政紀(jì)處分的，均應(yīng)定為“二級風(fēng)險(xiǎn)”；凡是容易造成輕微違規(guī)違紀(jì)行為的廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，而容易受到內(nèi)部責(zé)任追究，被通報(bào)批評、誡勉或提醒談話的，均應(yīng)評定為“三級風(fēng)險(xiǎn)”。

三是立足“控”字，科學(xué)制訂防范措施。首先，是制定了工作規(guī)范。針對查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，我局對圍繞行政審批、行政執(zhí)法、內(nèi)部管理等方面重點(diǎn)方面，對各項(xiàng)工作制度、規(guī)范、流程進(jìn)行了梳理、修訂、改善，形成一整套的工作規(guī)范，防止因工作不規(guī)范產(chǎn)生廉政和監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)。其次，是落實(shí)了防控責(zé)任。分局確定每年開展一次風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找和分析、評定，根據(jù)廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析評定，劃分了一、二、三級風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控責(zé)任人，一、二級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的由主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行重點(diǎn)防范和監(jiān)控，三級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行防范和監(jiān)控。第三，是健全了防控機(jī)構(gòu)。在分局黨組領(lǐng)導(dǎo)下，成立了由紀(jì)檢組牽頭，監(jiān)察室、人事科、財(cái)務(wù)科、辦公室、法制科有關(guān)人員為成員的廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)督察小組，定期對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查了解和戒勉談話，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正苗頭性問題。第四，采取了多種措施。我們不同的崗位和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對性的采取不同的防范措施。比如，針對行政審批崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，督察小組采取每月一次明查暗訪，每月一通報(bào)，同時(shí)不定期開展督察活動(dòng)，采取約談行政相對人、走訪新辦理行政許可或已辦完行政許可的企業(yè)等方式，了解行政審批過程中是否存在問題，對發(fā)現(xiàn)的輕微問題下發(fā)監(jiān)察整改建議書，一般性問題下發(fā)監(jiān)察整改通知書，要求問題單位和個(gè)人限期整改，嚴(yán)重問題提議黨組進(jìn)行崗位輪換或調(diào)離，直至給予以行政處分；針對行政執(zhí)法崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一是采取案后回訪制度，對已辦結(jié)案件進(jìn)行隨機(jī)回訪，了解處罰程序是否合法、處罰結(jié)果是否合理、執(zhí)法人員是否文明執(zhí)法、是否存在不廉潔行為；二是開展案件文書審查，每季度檢查一次辦結(jié)案件的文書，重點(diǎn)檢查辦案程序是否規(guī)范、自由裁量是否合理、查扣物品具體情況等；三是建立罰沒物品統(tǒng)一管理制度，建立健全了《扣留物品臺(tái)賬》、《罰沒物品臺(tái)賬》、《出庫物品臺(tái)帳》，杜絕私分罰沒物品現(xiàn)象。其他人事工作、財(cái)務(wù)管理、行政辦公崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也都采取了針對性的具體措施。第五，強(qiáng)化了監(jiān)督措施。我局針對查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的實(shí)際情況，簽訂“科室（單位）廉政風(fēng)險(xiǎn)和防范承諾書”20份，“個(gè)人廉政風(fēng)監(jiān)管險(xiǎn)防范承諾書”96份，制定防范承諾措施129條，全部向系統(tǒng)和社會(huì)公開，公開接受監(jiān)督。同時(shí)，嚴(yán)格貫徹落實(shí)局務(wù)公開、政務(wù)公開、開展向社會(huì)和服務(wù)對象述職述廉、行政處罰案件廉政監(jiān)督回訪、民主生活會(huì)、廉政談話等規(guī)章制度，充分利 用行風(fēng)熱線、12315申訴舉報(bào)中心、信訪舉報(bào)等手段及輿論監(jiān)督的方式，對廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督。第六，是完善了考核機(jī)制。將風(fēng)險(xiǎn)防范管理與崗位職責(zé)相結(jié)合，納入工作績效考核體系，把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作作為各單位工作考核以及干部評先樹優(yōu)、選拔使用的重要依據(jù)，同時(shí)落實(shí)工作責(zé)任，實(shí)行行政過錯(cuò)及廉政責(zé)任問責(zé)制，形成了以崗位為點(diǎn)、程序?yàn)榫€、制度為面的立體防控體系。

三、開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的初步成效 一是監(jiān)管執(zhí)法水平得到了提升。通過開展自下而上的廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范排查工作，使系統(tǒng)各單位和廣大干部職工對各自的崗位職責(zé)和行使行政權(quán)力的整個(gè)流程進(jìn)行認(rèn)真的梳理，明確了工作程序和環(huán)節(jié)，強(qiáng)化了監(jiān)管執(zhí)法的過程控制，從而提高了監(jiān)管執(zhí)法的規(guī)范化水平。

二是廉潔自律意識得到了增強(qiáng)。通過人人查找風(fēng)險(xiǎn)，人人公開風(fēng)險(xiǎn)，人人制訂措施，人人參與監(jiān)督，使系統(tǒng)內(nèi)的干部職工切實(shí)認(rèn)識到廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范不是遠(yuǎn)不可及、與我無關(guān)的事情，而是近在身邊，涉及自身前途和命運(yùn)的大事情，是現(xiàn)實(shí)監(jiān)管工作的迫切需要，從而增強(qiáng)了主動(dòng)接受監(jiān)督的意識，繃緊了廉潔勤政這根弦。

三是服務(wù)工作效能得到了提高。通過廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理，進(jìn)一步規(guī)范了行政審批的工作過程，避免了行政審批中存在的不廉潔現(xiàn)象，從而提高了行政效率和質(zhì)量，優(yōu) 了了發(fā)展環(huán)境，對促進(jìn)和保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展起到良好的推動(dòng)作用。

四是內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制得到了強(qiáng)化。通過公開廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范承諾，使干部職工感到壓力，也方便了社會(huì)各界對工商工作的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)了“自律”與“他律”的互相結(jié)合，從而使內(nèi)、外部的監(jiān)督機(jī)制作用得到更大的發(fā)揮。

五是整體工作機(jī)制得到了完善。通過制訂防控措施，不斷完善了系統(tǒng)內(nèi)部涉及全局決策、干部行為、財(cái)務(wù)管理和執(zhí)法規(guī)范、業(yè)務(wù)處理程序、行政審批流程等相關(guān)制度，從而使整個(gè)工商行政管理工作的工作機(jī)制得到了進(jìn)一步的健全和完善。

四、開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的下步計(jì)劃 開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理是一項(xiàng)長期性、系統(tǒng)性的工作，不可能一蹴而就，所以，我局在今后的工作中，重點(diǎn)是構(gòu)建具有工商特色的長效工作機(jī)制。

一是建立工商系統(tǒng)廉政思想教育機(jī)制。堅(jiān)持“以人為本，預(yù)防為主”的方針，不斷加強(qiáng)對系統(tǒng)干部職工的廉政思想教育，科學(xué)制訂廉政思想教育的長遠(yuǎn)規(guī)劃的計(jì)劃，逐步逐項(xiàng)予以落實(shí)，豐富教育形式，強(qiáng)化教育效果，引導(dǎo)系統(tǒng)全體干部職工牢固樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，正確處理和認(rèn)識黨的事業(yè)與個(gè)人價(jià)值、全局利益與局部利益的關(guān)系，筑牢反腐倡廉的思想防線。二是建立規(guī)范廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)規(guī)章制度機(jī)制。制度建設(shè)是防止權(quán)力腐敗的重要保證，是管理公共權(quán)力部門公平正義的章法。作為基層工商部門，主要是加強(qiáng)“三個(gè)規(guī)范”的建設(shè)?！靶姓?zhí)法規(guī)范”的建設(shè)。健全和完善包含行政指導(dǎo)、合理裁量、統(tǒng)一掌控、案后回訪“四項(xiàng)制度”和網(wǎng)上辦案、重大案件集體核審、說理式行政處罰等內(nèi)容的工作規(guī)范，公開各項(xiàng)處罰依據(jù)、程序，接受群眾監(jiān)督，全面落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，定期開展行政執(zhí)法檢查、案件質(zhì)量評審等活動(dòng)，規(guī)范行政執(zhí)法行為?！靶姓S可規(guī)范”的建設(shè)。建立健全行政許可各項(xiàng)審批制度。嚴(yán)格落實(shí)“政務(wù)服務(wù)承諾制”、“一審一核制”、一次告知制，限時(shí)辦結(jié)制等制度，實(shí)行疑難許可事項(xiàng)集體討論制度，不斷提高行政許可的規(guī)范水平和工作效率?！罢?wù)公開規(guī)范”的建設(shè)。進(jìn)一步實(shí)施政務(wù)、局務(wù)公開，增強(qiáng)工商工作政策的透明度，真正把工商行政監(jiān)管、執(zhí)法工作和內(nèi)部管理臵于“陽光操作”之下。

三是建立和完善對廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有效的監(jiān)督管理機(jī)制。權(quán)力失去監(jiān)督必然導(dǎo)致腐敗，因此加強(qiáng)監(jiān)督是防止廉政風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。尤其是工商人員履行監(jiān)管市場的職能，監(jiān)督“常在河邊走”者的權(quán)力行使更為重要。第一，實(shí)施全面監(jiān)督。健全內(nèi)、外部監(jiān)督制約機(jī)制，強(qiáng)化明查暗訪力度，形成定期、不定期查訪的常態(tài)工作機(jī)制，積極參加行風(fēng)評議，主動(dòng)接受社會(huì)各界的監(jiān)督，把開門總結(jié)、向監(jiān)管服務(wù)對象述職述廉、聘請?zhí)匮O(jiān)督員等形式形成制度，固定下來，保持下去；第二，突出監(jiān)督重點(diǎn)。以領(lǐng)導(dǎo)干部特別是領(lǐng)導(dǎo)班子主要負(fù)責(zé)人作為重點(diǎn)對象，以查找出的廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為重點(diǎn)內(nèi)容實(shí)行監(jiān)督，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范管理的作用。第三，轉(zhuǎn)變監(jiān)督方式。逐步從以單純的事后監(jiān)督為主逐步轉(zhuǎn)向以事前和全程監(jiān)督為主，將監(jiān)督機(jī)制從單一型監(jiān)督轉(zhuǎn)向復(fù)合型監(jiān)督，并努力發(fā)揮預(yù)警機(jī)制的監(jiān)督作用。第四，健全考核機(jī)制。將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理系統(tǒng)與崗位履職相對接，修訂和完善績效考核辦法，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)防范管理的督查考核，把日?？己伺c全年考核相結(jié)合，量化考核指標(biāo)，細(xì)化考核辦法，增強(qiáng)針對性、實(shí)效性和科學(xué)性，切實(shí)形成“目標(biāo)明確、責(zé)任清晰、監(jiān)督有效、考核科學(xué)、獎(jiǎng)懲分明”的管理新機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的全程監(jiān)控。

五、開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的粗淺建議

開展廉政、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作是一項(xiàng)創(chuàng)新性的工作，需要不斷的探索和完善，我局只是開展了一些探索性的實(shí)踐，經(jīng)過我們的總結(jié)、思考，認(rèn)為在其他部門和單位開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作中，可以注意以下幾個(gè)方面的問題。

一是要確保廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的真實(shí)性和客觀性。適時(shí)、準(zhǔn)確的識別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理的關(guān)鍵，所以，廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評估的真實(shí)性和客觀性就尤為重要。因此，在查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并 進(jìn)行分析評估的時(shí)候，需要一定的客觀標(biāo)準(zhǔn)，建立相應(yīng)的指標(biāo)體系。所以，要根據(jù)不同部門、單位的特點(diǎn)，圍繞本部門、本單位權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，針對性的提出風(fēng)險(xiǎn)防范的具體標(biāo)準(zhǔn)，確保查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)客觀、真實(shí)。

二是要保證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的常規(guī)性和長效性。只要公共權(quán)力存在，腐敗就不會(huì)自動(dòng)退出歷史舞臺(tái)，因此，預(yù)防腐敗需要我們長期努力，廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作不能虎頭蛇尾，成為一種暫時(shí)性的手段，而應(yīng)該作為一項(xiàng)常規(guī)工作，長抓不懈。只有把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理制度化、具體化、細(xì)致化，并堅(jiān)決執(zhí)行的切實(shí)落實(shí)，才能保證廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的常規(guī)性和長效性。

三是要注意風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的片面性和風(fēng)險(xiǎn)性。廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理是一個(gè)創(chuàng)新的工作，其自身也存在由于制度設(shè)計(jì)不夠全面、缺乏配套措施、各部門和單位之門銜接不夠、工作保障不力、部分人和單位產(chǎn)生抵觸等問題導(dǎo)致流于形式的風(fēng)險(xiǎn)。對此要有充分的認(rèn)識，在工作中，一定要注意堅(jiān)持“科學(xué)設(shè)計(jì)、民主決策、程序公開、運(yùn)行規(guī)范”的方針，吸收和借鑒預(yù)防腐敗的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和有效做法，保持開放性，強(qiáng)化群眾參與、公眾評價(jià)和專家評估，凝聚多元化的風(fēng)險(xiǎn)防范管理的合力。

四是要保持風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的創(chuàng)新性和發(fā)展性。隨著我國各個(gè)領(lǐng)域體制的改革和完成，腐敗會(huì)不斷出現(xiàn)新的特點(diǎn)，廉政 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也會(huì)出現(xiàn)在新的領(lǐng)域，發(fā)生新的變化或者表示出新的形式。所以必須緊跟時(shí)代脈搏，順應(yīng)我國目前反腐倡廉形勢，結(jié)合本部門、本單位的實(shí)際，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，把握規(guī)律，探索新的方式方法，尋求新的平臺(tái)和模式，與時(shí)俱進(jìn)的推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范機(jī)制的創(chuàng)新和發(fā)展。（臨沂市工商局河?xùn)|分局）

第三篇：關(guān)于廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))

關(guān)于廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 自 查 情 況 匯 報(bào)

縣局監(jiān)察室：

為切實(shí)落實(shí)縣工商局在全縣工商系統(tǒng)推行的廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，針對汪洋所工作的特點(diǎn)，將容易引發(fā)職務(wù)腐敗、犯罪的重點(diǎn)崗位、工作環(huán)節(jié)進(jìn)行分解，主動(dòng)防范和化解監(jiān)管過程中的風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行好監(jiān)管職責(zé)。結(jié)合自身的工作職能，認(rèn)真查找工作中存在的問題，仔細(xì)分析原因，因此必須積極加以整改，主動(dòng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)將此項(xiàng)工作落實(shí)情況匯報(bào)如下:

一、成立了兩個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)”防范領(lǐng)導(dǎo)小組

2009年7月31日和8月11日組織全體干部職工學(xué)習(xí)了關(guān)于廉政風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)文件，并成立了專門的領(lǐng)導(dǎo)小組，由所長凌志勇?lián)谓M長，副所長崔正建、彭峰擔(dān)任副組長，為兩個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)”防范工作全面開展奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ)。

二、認(rèn)真組織排查

在組織學(xué)習(xí)了縣工商局廉政和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)文件的基礎(chǔ)上，按照個(gè)人排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要“準(zhǔn)”，部門排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要“全”，重點(diǎn)排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要“深”的工作要求，全所職工針對自己的工作特點(diǎn)，在會(huì)上開展了自我查找和集體討論的方式，緊緊圍繞行政審批、行政執(zhí)法、巡查監(jiān)管、財(cái)務(wù)管理、行政收費(fèi)等重點(diǎn)崗位和市場監(jiān)管的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，從思想道德、制度機(jī)制、崗位職責(zé)三個(gè)層面，組織干部職工通過自己查、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審等方法，認(rèn)真查找廉政和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

三、對查找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定具體的防范措施 可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

（一）領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險(xiǎn)

1、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請，在行政許可、行政處罰、行政審批、行政監(jiān)管等方面，可能產(chǎn)生違反法律和紀(jì)律規(guī)定的不廉潔行為。

2、對分管的工作人員或身邊的工作人員管理不嚴(yán)，管理有漏洞，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良影響。

（二）業(yè)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)

1、在行政執(zhí)法過程中，對重大疑點(diǎn)，疏忽或故意隱瞞、可能產(chǎn)生行政處罰未到位或難以到位的后果。

2、在行政許可、行政審批過程中，因業(yè)務(wù)不熟，不能做到一次性告知，給申請人帶來不便，往返多次跑腿，使其產(chǎn)生不滿情緒，可能導(dǎo)致其進(jìn)行投訴。

3、在行政許可、行政審批過程中，違反工作流程，簡化審批手續(xù)，可能產(chǎn)生提前發(fā)照，導(dǎo)致不應(yīng)注冊的給予注冊，出現(xiàn)了失職行為。

4、違反辦案程序，濫用裁量權(quán)，重責(zé)輕罰、輕責(zé)重罰，可能造成具體行政行為不合法。

5、在案件調(diào)查取證環(huán)節(jié)中，未堅(jiān)持證據(jù)窮盡原則，未按照程序規(guī)定依法取證，遺漏證據(jù)，可能導(dǎo)致案件定性、裁量不準(zhǔn)確。

6、在查辦案件過程中，未堅(jiān)守辦案紀(jì)律，向當(dāng)事人泄漏案情，或利用職權(quán)收受當(dāng)事人的好處，不能嚴(yán)格執(zhí)行案件處罰標(biāo)準(zhǔn)，可能導(dǎo)致行政處罰出現(xiàn)或輕或重現(xiàn)象。

7、對暫扣及罰沒物品沒能及時(shí)進(jìn)行登記、入庫,物品清單中對物品型號、數(shù)量等登記不詳，可能導(dǎo)致物品損毀、丟失、侵占、挪用、數(shù)量型號出現(xiàn)差錯(cuò)等不良后果。

8、由于歷史的或其他原因，重點(diǎn)地域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的準(zhǔn)入條件不具備，致使轄區(qū)可能潛伏著重大安全隱患。

9、對巡查中發(fā)現(xiàn)的案源線索不上報(bào)、不登記，可能造成工作失職或產(chǎn)生收受當(dāng)事人的好處等不廉潔行為。

10、發(fā)現(xiàn)違法隱患后查處、指導(dǎo)不及時(shí)，錯(cuò)過了整改時(shí)機(jī)，可能造成重大損失或重大影響。

11、對不參加年檢的企業(yè)，不認(rèn)真核查，違規(guī)操作年檢系統(tǒng)，造成數(shù)據(jù)不清，錯(cuò)誤吊銷，可能導(dǎo)致行政行為不合法。

12、對轄區(qū)內(nèi)市場巡查制度監(jiān)督檢查落實(shí)不到位，可能使假冒偽劣產(chǎn)品、不合格產(chǎn)品進(jìn)入市場，導(dǎo)致群眾購買了不符合標(biāo)準(zhǔn)的食品，造成食品安全事故。

13、對轄區(qū)內(nèi)涉安行業(yè)（煙花爆竹、液化氣、市場設(shè)施、礦山企業(yè)）巡查不到位，可能造成重大的安全事故。

14廣告審查不嚴(yán)格、廣告宣傳監(jiān)督不到位，轄區(qū)內(nèi)可能出現(xiàn)違法廣告事件的發(fā)生。

15、在處理消費(fèi)者申訴、調(diào)解消費(fèi)者糾紛過程中，不公平、公正，可能導(dǎo)致當(dāng)事人上訪或群訪等后果。

（三）、思想道德方面的風(fēng)險(xiǎn)

1、平時(shí)抓業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)多，抓政治理論學(xué)習(xí)少，出現(xiàn)重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)輕政治理論學(xué)習(xí)的傾向，時(shí)間久了可能產(chǎn)生理想信念不堅(jiān)定、政治素質(zhì)下降。

2、工作中不敢大膽管理，是非觀念曖昧，怕承擔(dān)責(zé)任，怕得罪人，可能助長不良行為。

3、工作缺乏責(zé)任心，主動(dòng)想事、干事不夠，爭先創(chuàng)優(yōu)意識不強(qiáng)，可能導(dǎo)致工作落后。

4、為違法當(dāng)事人說情，可能導(dǎo)致收授請托人的好處等不廉潔問題。

5、對自身要求不嚴(yán)，工作紀(jì)律松懈，工作期間吃東西、看與工作無關(guān)的書籍、利用電腦玩兒游戲或上網(wǎng)聊天、著裝不整或打瞌睡等，可能被暗訪人員錄下，在有關(guān)場合播放，給工商形象造成影響。

（四）、制度機(jī)制方面的風(fēng)險(xiǎn)：

1、通過實(shí)踐檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)有些規(guī)章制度不夠科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏有效性，沒有約束力時(shí)，不能及時(shí)對其進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，由此可能造成工作中出現(xiàn)偏差。

2、對制度監(jiān)督檢查不夠，可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實(shí)，不能充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

防范措施：

--抓好日常思想道德教育。警鐘長鳴，將防范責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的意識灌輸?shù)矫恳桓刹柯毠さ哪X中。建立預(yù)警制度，定期對當(dāng)前面臨的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并制定相應(yīng)的對策，由專人監(jiān)督實(shí)施。安排定期學(xué)習(xí)時(shí)間。

--加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。用科學(xué)發(fā)展觀不斷提高執(zhí)法人員的政治思想水平、業(yè)務(wù)知識能力以及自我保護(hù)能力，努力降低由于自身因素導(dǎo)致的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。

--加強(qiáng)工商廉政文化建設(shè)。通過開展豐富多采的廉政文化，樹立工商行政管理職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)工商干部良好的職業(yè)操守，做到忠于職守，勇于負(fù)責(zé)。

--加強(qiáng)對“一把手”決策權(quán)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。健全科學(xué)民主決策制度，認(rèn)真貫徹民主集中制，民主決策，接受民主監(jiān)督。積極推行政務(wù)公開，增強(qiáng)決策透明度。

4--加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理權(quán)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。進(jìn)一步完善系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)公開制度，杜絕暗箱操作；重點(diǎn)防范和查處違規(guī)開支、設(shè)立帳外帳、坐收坐支、隱性債務(wù)等問題。

--加強(qiáng)行政許可權(quán)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。進(jìn)一步加強(qiáng)政務(wù)公開，全面公開登記、年檢等行政許可工作流程、服務(wù)規(guī)定；進(jìn)一步明確登記、年檢中關(guān)于收費(fèi)、提交手續(xù)、審計(jì)驗(yàn)資等各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作紀(jì)律和廉潔自律各項(xiàng)紀(jì)律；規(guī)范和控制行使“合理變通”權(quán)力，涉及對合法前提下形式上的“合理變通”或有原則依據(jù)下的“放寬條件”，經(jīng)過集體研究決定，并做好記錄，同時(shí)要兼顧規(guī)范與快捷高效相統(tǒng)一。

--加強(qiáng)行政執(zhí)法權(quán)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。行政檢查、行政強(qiáng)制措施、行政處罰必須嚴(yán)格依法實(shí)施，進(jìn)一步細(xì)化完善有關(guān)操作程序和紀(jì)律規(guī)定，推進(jìn)規(guī)范化、制度化；規(guī)范行使自由裁量權(quán)，實(shí)行案件核審前集體討論制度，涉及突破法定處罰下限的減輕處罰必須經(jīng)案件討論小組研究，做好記錄，實(shí)規(guī)范執(zhí)法行為，防治執(zhí)法腐敗。

--狠抓市場巡查制度。對本轄區(qū)內(nèi)松峰鄉(xiāng)一建材生產(chǎn)企業(yè)違規(guī)從事水泥生產(chǎn)的行為發(fā)放了停止經(jīng)營通知書，對汪洋鎮(zhèn)一石英砂開采企業(yè)的無照經(jīng)營行為發(fā)放了停止經(jīng)營通知書，對銷售液化氣的一經(jīng)營戶因人照不符要求其立即改正完善手續(xù)。針對集貿(mào)市場設(shè)施陳舊存在安全隱患的問題，指導(dǎo)市場經(jīng)營者限期整改，確保安全。

汪洋工商所 2009年8月13日 關(guān)于廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 自 查 情 況 匯 報(bào)

為切實(shí)落實(shí)縣工商局在全縣工商系統(tǒng)推行的廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，針對汪洋所工作的特點(diǎn)，將容易引發(fā)職務(wù)腐敗、犯罪的重點(diǎn)崗位、工作環(huán)節(jié)進(jìn)行分解，主動(dòng)防范和化解監(jiān)管過程中的風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行好監(jiān)管職責(zé)。結(jié)合自身的工作職能，認(rèn)真查找工作中存在的問題，仔細(xì)分析原因，因此必須積極加以整改，主動(dòng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)將兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查情況匯報(bào)如下: 可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

一、管理中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、在額度較大的資金使用上，把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，造成損失。

2、“一崗雙責(zé)”履行的不好，領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督不到位，可能導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重違法違紀(jì)問題。

3、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請，在行政許可、行政處罰、行政審批、行政監(jiān)管等方面，可能產(chǎn)生違反法律和紀(jì)律規(guī)定的不廉潔行為。

4、對分管的工作人員或身邊的工作人員管理不嚴(yán)，管理有漏洞，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良影響。

二、思想道德方面的風(fēng)險(xiǎn)：

1、平時(shí)抓業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)多，抓政治理論學(xué)習(xí)少，出現(xiàn)重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)輕政治理論學(xué)習(xí)的傾向，時(shí)間久了可能產(chǎn)生理想信念不堅(jiān)定、政治素質(zhì)下降。

2、工作中不敢大膽管理，是非觀念曖昧，怕承擔(dān)責(zé)任，怕得罪人，可能助長不良行為。

3、為違法當(dāng)事人說情，可能導(dǎo)致收授請托人的好處等不廉潔問題。

4、自身要求不嚴(yán)，工作紀(jì)律松懈，工作期間吃東西、看與工作無關(guān)的書籍、利用電腦玩兒游戲或上網(wǎng)聊天、著裝不整或打瞌睡等，可能被暗訪人員錄下，在有關(guān)場合播放，給分局造成影響。

三、防范措施：

--抓好日常思想道德教育。警鐘長鳴，將防范責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的意識灌輸?shù)矫恳桓刹柯毠さ哪X中。建立預(yù)警制度，定期對當(dāng)前面臨的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并制定相應(yīng)的對策，由專人監(jiān)督實(shí)施。安排定期學(xué)習(xí)時(shí)間。

--加強(qiáng)工商廉政文化建設(shè)。通過開展豐富多采的廉政文化，樹立工商行政管理職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)工商干部良好的職業(yè)操守，做到忠于職守，勇于負(fù)責(zé)。

--加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理權(quán)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。進(jìn)一步完善系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)公開制度，杜絕暗箱操作；重點(diǎn)防范和查處違規(guī)開支、設(shè)立帳外帳、坐收坐支、隱性債務(wù)等問題。

--加強(qiáng)行政執(zhí)法權(quán)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。行政檢查、行政強(qiáng)制措施、行政處罰必須嚴(yán)格依法實(shí)施，進(jìn)一步細(xì)化完善有關(guān)操作程序和紀(jì)律規(guī)定，推進(jìn)規(guī)范化、制度化；規(guī)范行使自由裁量權(quán)，實(shí)行案件核審前集體討論制度，涉及突破法定處罰下限的減輕處罰必須經(jīng)案件討論小組研究，做好記錄，實(shí)規(guī)范執(zhí)法行為，防治執(zhí)法腐敗。

汪洋工商所——凌志勇 二00九年八月二十日

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)分析及對策

風(fēng)險(xiǎn)分析及對策

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)通常包括以下方面：政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、配套風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)作風(fēng)險(xiǎn).本項(xiàng)目主要潛在風(fēng)險(xiǎn)包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)。

一、政策風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)是指在建設(shè)期貨經(jīng)營期內(nèi)，由于所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)條件的變化，致使實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效益與預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益相背離.對經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)條件，應(yīng)以宏觀和微觀兩個(gè)角度進(jìn)行考察。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)條件的變化，是指國家經(jīng)濟(jì)制度的變革、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策的修改、產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整及經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的波動(dòng).從本公司創(chuàng)立來看，公司面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險(xiǎn)，包括國家宏觀調(diào)控政策，財(cái)政貨幣政策,稅收政策,可能對項(xiàng)目今后的運(yùn)作產(chǎn)生影響.應(yīng)對策略：

（1)公司將在國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下,匯聚各方信息，提煉最佳方案，統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略;

(2）加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高服務(wù)管理水平,降低營運(yùn)成本，努力提高經(jīng)營效率，形成公司的獨(dú)特優(yōu)勢，增強(qiáng)抵御政策風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于某種全局性的因素引起的投資收益的可能變動(dòng),這些因素來自公司外部，是公司無法控制盒回避的。隨著潛在進(jìn)入者與行內(nèi)現(xiàn)有競爭對手兩種競爭力量的逐步加劇，我國物流行業(yè)具有營運(yùn)主體多、小、散、亂，市場競爭較為激烈且處于無序狀態(tài)的特點(diǎn)。因此物流企業(yè)為了生存及競爭的需要,會(huì)采取“價(jià)格戰(zhàn)”策略打擊競爭對手，因而引起公司產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)，進(jìn)而影響公司收益。

應(yīng)對策略：

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)已步入以顧客為核心的3G時(shí)代(顧客、競爭、變化），面對市場的激烈競爭和飛速變化，公司需不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理，實(shí)現(xiàn)以服務(wù)為中心的轉(zhuǎn)型，包括發(fā)展電子商務(wù)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化營銷；拓展銷售渠道,推進(jìn)集團(tuán)化管理；發(fā)展加工中心，強(qiáng)化生產(chǎn)/質(zhì)量管理等等。

（1）規(guī)范內(nèi)部管理,固化運(yùn)作流程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營流程各環(huán)節(jié)的優(yōu)化和控制，提高企業(yè)管控水平,降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn).(2）搭建統(tǒng)一的業(yè)務(wù)應(yīng)用平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)采購、銷售、倉儲(chǔ)、配送、技術(shù)開發(fā)、質(zhì)量、計(jì)量集成管理和數(shù)據(jù)共享，幫助企業(yè)科學(xué)制定銷售、采購、加工和配送計(jì)劃,提高整個(gè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)的能觀性和能控性……

（3）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)形成，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，提高財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析和資金周轉(zhuǎn)效率.(4）建立科學(xué)、實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的成本核算系統(tǒng)和統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，滿足經(jīng)營分析、績效考核和管理決策需要.（5）實(shí)現(xiàn)全過程的客戶關(guān)系管理，密切顧客聯(lián)系,科學(xué)進(jìn)行顧客需求和行為分析,提高顧客滿意度和忠誠度。

（6)實(shí)現(xiàn)與供應(yīng)商流程、數(shù)據(jù)集成，密切供應(yīng)商聯(lián)系，及時(shí)掌握資金和訂貨動(dòng)態(tài)。

（7）實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與工作流整合，流程推動(dòng)業(yè)務(wù)，提高辦事效率。

（8)發(fā)展電子商務(wù)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上訂單、銷售、競價(jià)、狀態(tài)查詢、資金結(jié)算。

（9）優(yōu)化人力資源管理，提升組織能力，確保戰(zhàn)略實(shí)施。

（10）全面收集、整理、分析和展現(xiàn)數(shù)據(jù)，支持管理決策。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)由于不同的資本結(jié)構(gòu)而對企業(yè)投資者的收益產(chǎn)生的不確定影響。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來源于企業(yè)資金利潤率和接入資金利息率差額上的不確定因素以及借入資金與自有資金的比例的大小.借入資金比例越大，風(fēng)險(xiǎn)程度越大;反之則越小。

應(yīng)對策略：

（1）實(shí)行嚴(yán)格的資金借貸和運(yùn)用審批制度，根據(jù)公司發(fā)展情況和資金市場成本變化，調(diào)整資本結(jié)構(gòu)；

(2）使投資項(xiàng)目盡快產(chǎn)生效益，提高資產(chǎn)盈利能力，降低投資風(fēng)險(xiǎn)；

(3）加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)支出、日常現(xiàn)金等的管理，在保持較高的流動(dòng)性的基礎(chǔ)上,減少資金占用,為公司擴(kuò)大投資提供現(xiàn)金流；

（4）加大資本運(yùn)營的力度，構(gòu)筑和拓寬暢通的融資渠道,為企業(yè)的資金供應(yīng)建立穩(wěn)固的渠道，為公司的發(fā)展不斷輸入資金，同時(shí)完善公司自身的“造血”機(jī)制;

（5）加強(qiáng)對資金運(yùn)行情況的監(jiān)控，最大限度地提高資金使用效率；實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)決算制度；

（6）建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,加強(qiáng)內(nèi)部管理,嚴(yán)格規(guī)章制度，把可能發(fā)生的損失降低到最低程度。

（7）不可抗拒因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，包括各種自然災(zāi)害、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、政策變化、人為事故等。為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其它各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財(cái)務(wù)預(yù)算中撥出專款，購買各種保險(xiǎn)以規(guī)避可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。

四、管理風(fēng)險(xiǎn)

公司項(xiàng)目的實(shí)施有一定的周期,涉及的環(huán)節(jié)也較多，在這期間如果出現(xiàn)一些人力不可抗拒的意外事件或某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生較大的變化,公司組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境,將會(huì)大大影響項(xiàng)目的進(jìn)展或收益。

訂單接收成功后，相應(yīng)在項(xiàng)目管理、資金運(yùn)籌等諸多方面對合作公司均提出了高的要求。公司內(nèi)部管理中存在諸如成本控制、人員變動(dòng)、資金運(yùn)營等方面的不確定性,將為公司的運(yùn)營帶來風(fēng)險(xiǎn).如何減少管理風(fēng)險(xiǎn)是本項(xiàng)目運(yùn)行過程中必須予以關(guān)注的。

應(yīng)對策略：

(1）訂單接收成功后，吸收具有豐富投資管理、運(yùn)營管理方面經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才進(jìn)入公司管理層；

（2）規(guī)范公司治理，制定完善各項(xiàng)管理制度，保障股東和投資者的合法權(quán)益；

（3）加強(qiáng)對管理人員組織結(jié)構(gòu)、管理制度、管理方法等方面的內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn),提高其整體素質(zhì)和經(jīng)營管理水平；

（4）推行目標(biāo)成本全面管理，加強(qiáng)成本控制；

（5）倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境.五、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

大多數(shù)成長型企業(yè)所面臨的最主要問題就是自身問題和技術(shù)問題，其中技術(shù)問題又是根本性的問題。而人才優(yōu)勢技術(shù)的關(guān)鍵，如果企業(yè)缺少人才就會(huì)使公司生產(chǎn)能力和整理競爭力降低，造成施工單位技術(shù)和管理水平不高，缺少經(jīng)驗(yàn)等。最終導(dǎo)致公司產(chǎn)品生命周期短，性能不穩(wěn)定，不能使顧客滿意。公司核心技術(shù)人員應(yīng)保持人員的穩(wěn)定性，還需要不斷招聘專業(yè)人員，維護(hù)并開發(fā)新技術(shù).應(yīng)對策略：

（1)拓寬對人才的招聘渠道，主要以網(wǎng)絡(luò)招聘、招聘會(huì)、內(nèi)部推薦、報(bào)紙刊物為主。

（2)提高員工職業(yè)技能水平和管理水平。

（3)向廣大客戶征求意見,對產(chǎn)品不斷進(jìn)行改進(jìn),增強(qiáng)競爭力。

（4)引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人員，組建團(tuán)隊(duì)，保持農(nóng)業(yè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性.并以分配股權(quán)的方式,共同發(fā)展。

第五篇：出納崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對策

出納崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對策

出納是會(huì)計(jì)工作中的一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，在很多人看來這是再平常不過的一個(gè)崗位。但事實(shí)上“會(huì)計(jì)無小事”，要想把出納這個(gè)工作做好，也不是件容易的事。作為出納人員，必須對其工作任務(wù)有個(gè)全面的認(rèn)識，了解出納工作的特點(diǎn)，熟知出納的紀(jì)律和原則，明確自身的工作任務(wù)和權(quán)限，只有具備了相應(yīng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，才能成為一名優(yōu)秀稱職的專業(yè)出納人員。

在實(shí)際工作中，由于種種原因，企業(yè)的出納崗位風(fēng)險(xiǎn)日益突出，現(xiàn)歸納如下：

一、人員選擇：

現(xiàn)狀：一般認(rèn)為出納崗位業(yè)務(wù)簡單，不需要很多的專業(yè)知識，誠實(shí)、心細(xì)一點(diǎn)的人即可勝任。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益。（2）工作出了差錯(cuò)，有時(shí)會(huì)造成不可挽回的損失。

對策：出納崗位，它要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。所以在用人方面應(yīng)從政策水平、業(yè)務(wù)技能、工作作風(fēng)、安全意識、道德修養(yǎng)等方面加以考察。

二、報(bào)銷制度

現(xiàn)狀：企業(yè)未能形成真正有效的報(bào)銷制度，有權(quán)審批人簽字落實(shí)不到位，特別是家族式企業(yè)，出納人員礙于情面，往往使報(bào)銷制度形同虛設(shè)。甚至出現(xiàn)原始憑證無相關(guān)人員簽字的情況。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）影響財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，產(chǎn)生大量的個(gè)人往來帳。（2）容易導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)不清，股東糾紛。（3）極易發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪。

對策：（1）建立報(bào)銷制度，企業(yè)全體人員共同遵守。（2）出納人員把好關(guān)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)維護(hù)企業(yè)利益。對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。

三、保險(xiǎn)柜管理：

現(xiàn)狀：（1）出納人員保管的保險(xiǎn)柜一般置放于財(cái)務(wù)室，輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會(huì)計(jì)人員。（2）保險(xiǎn)柜說明書丟失，無法更改密碼。（3）密碼一成不變。（4）密碼鎖壞了，將保險(xiǎn)柜改裝成小掛鎖。（5）密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險(xiǎn)柜鑰匙同放一處。（6）未指定專人單線移交。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機(jī)會(huì)，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。

對策：（1）增強(qiáng)出納人員的防范意識，切實(shí)做好保險(xiǎn)柜密碼的保密工作。（2）輸密碼時(shí)做好遮掩。（3）密碼要經(jīng)常更換。鑰匙做到隨身攜帶，不與密碼條放在一處。（4）人員變動(dòng)時(shí)鑰匙、密碼應(yīng)單線移交（自始自終管鑰匙的人不管密碼，管密碼的人不管鑰匙），雙方當(dāng)面清點(diǎn)保險(xiǎn)柜內(nèi)實(shí)物，并做好交接記錄，及時(shí)更換密碼。

四、交接制度 現(xiàn)狀：實(shí)物、賬冊保管人員變動(dòng)時(shí)無交接記錄或未能當(dāng)面交接，缺乏監(jiān)督機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易產(chǎn)生實(shí)物、賬冊丟失現(xiàn)象；責(zé)任不清。

對策：（1）保管人日常應(yīng)設(shè)登記簿登記各類實(shí)物、賬冊。（2）人員變動(dòng)時(shí)交接雙方應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)實(shí)物，與相關(guān)賬冊核對。核對不符的應(yīng)及時(shí)查找、注明原因，做好交接記錄。交接記錄應(yīng)環(huán)環(huán)相扣，不錯(cuò)不亂。對較重要的實(shí)物、賬冊交接（如人員變動(dòng)），企業(yè)應(yīng)指定專人監(jiān)交。（3）所有交接記錄視為會(huì)計(jì)檔案，按《會(huì)計(jì)法》中規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管年限保管。

五、對賬制度

現(xiàn)狀：銀企對賬、出納員與會(huì)計(jì)人員之間的對賬、出納員與相關(guān)人員資金往來的對賬，一般只核對余額，不核對發(fā)生額，或者根本不對賬。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）日積月累，發(fā)生差錯(cuò)不易查找，最終導(dǎo)致賬務(wù)混亂。（2）容易發(fā)生業(yè)務(wù)入賬不及時(shí)，貪污、挪用等違規(guī)現(xiàn)象。

對策：（1）日常對賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。經(jīng)常與會(huì)計(jì)人員的現(xiàn)金、銀行存款總賬、分戶賬核對，還有表外科目的核對，做到賬、實(shí)、款相符。（2）銀企對賬，每月根據(jù)銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串戶等差錯(cuò)。核對不符時(shí)，及時(shí)查明原因，如屬未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，如屬于銀行方差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，進(jìn)行差錯(cuò)更正。（3）與相關(guān)人員的資金往來核對應(yīng)當(dāng)面核實(shí)，并做好記錄。（4）會(huì)計(jì)主管定期與不定期相結(jié)合對現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、重要物品進(jìn)行清查，并做好記錄。

六、網(wǎng)上銀行管理

現(xiàn)狀：（1）崗位級別設(shè)置不合理，對外轉(zhuǎn)賬金額權(quán)限過大，易發(fā)生差錯(cuò)。（2）密碼未能及時(shí)更換。（3）輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權(quán)的會(huì)計(jì)人員。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）崗位級別設(shè)置過低，不利于業(yè)務(wù)操作，級別設(shè)置過高，不利于監(jiān)督，容易產(chǎn)生差錯(cuò)事故。（2）密碼和U盾管理不到位，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。

對策：（1）密碼與U盾的管理可參照保險(xiǎn)柜的鑰匙與密碼的管理。（2）崗位級別設(shè)置應(yīng)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理設(shè)置級別。（3）為防止轉(zhuǎn)入戶名、賬號差錯(cuò)，可要求轉(zhuǎn)入方提供書面的戶名與賬號，這樣即可防止差錯(cuò)，又可避免發(fā)生差錯(cuò)時(shí)責(zé)任不清，產(chǎn)生不必要的糾紛。

七、真假幣識別

現(xiàn)狀：（1）出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。（2）誤收假幣時(shí)，企業(yè)規(guī)定可承擔(dān)部份損失。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。

對策：（1）配備驗(yàn)鈔機(jī)，并能正確使用。請專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。（2）誤收假幣責(zé)任自負(fù)，以增強(qiáng)出納人員的責(zé)任心。

八、銀行預(yù)留印鑒及空白支票的保管

現(xiàn)狀：未能真正實(shí)現(xiàn)分管，在人員請假或變動(dòng)時(shí)，隨意交由他人代管。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易產(chǎn)生銀行預(yù)留印鑒及空白支票一人保管，存在安全隱患。

對策：（1）可參照保險(xiǎn)柜的鑰匙與密碼的管理。（2）設(shè)登記簿登記支票使用情況，建立支票領(lǐng)用人簽收制度。

九、繳款、領(lǐng)款安全問題 現(xiàn)狀：對領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：目前社會(huì)治安較差，容易發(fā)生尾隨搶奪事件。

對策：（1）對大宗交易，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，特別是使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)。（2）發(fā)放職工工資可采用銀行代發(fā)。（3）對確需領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)派人、派車護(hù)送，確保安全。