第一篇：監(jiān)事會監(jiān)督作用的發(fā)揮

?淺論發(fā)揮國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督職能的有效途徑

呂建彬(已刊發(fā)過)

［摘 要］監(jiān)事會監(jiān)督職能發(fā)揮不充分是目前國有改制企業(yè)普遍存在的一個問題。要充分發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督職能必須進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)事會的設(shè)置，明確監(jiān)事會權(quán)責(zé)，創(chuàng)新監(jiān)事會工作模式，增強(qiáng)監(jiān)督的獨(dú)立性、權(quán)威性和實(shí)效性。

［關(guān)鍵詞］監(jiān)事會；國有企業(yè)；監(jiān)督；途徑

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，實(shí)行規(guī)范的公司制改革是我國國有企業(yè)改革的方向。黨的十五屆四中全會以來，特別是黨的十六大以來，國有企業(yè)重組改制步伐逐步加快。但不少國有改制企業(yè)存在法人治理結(jié)構(gòu)不完善的問題，企業(yè)經(jīng)營管理模式并沒有根本性改變，突出表現(xiàn)是監(jiān)事會的監(jiān)督職能發(fā)揮不充分。因此，加強(qiáng)對國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督職能發(fā)揮的研究，對于完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有企業(yè)市場競爭力，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值具有重要意義。

一、規(guī)范監(jiān)事會的設(shè)置，確保監(jiān)督的權(quán)威性

監(jiān)事會是針對公司最高決策與經(jīng)營機(jī)構(gòu)而設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。但有的國有改制企業(yè)監(jiān)事會的設(shè)置極不規(guī)范，嚴(yán)重影響了監(jiān)事會監(jiān)督職能的發(fā)揮。要充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督職能，就必須規(guī)范監(jiān)事會的設(shè)置，確保監(jiān)督的權(quán)威性。

一是保持監(jiān)事會的獨(dú)立性，保證監(jiān)事會監(jiān)督的客觀公正。一個監(jiān)督機(jī)制是否有效，最根本的就在于監(jiān)督機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性及監(jiān)督人本身的獨(dú)立性。只有當(dāng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)獨(dú)立于監(jiān)督對象時(shí)，才能保證監(jiān)督工作的客觀性和公正性。國務(wù)院2000年頒布的《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》規(guī)定，監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事、派出監(jiān)事實(shí)行回避原則，不得在其曾經(jīng)管轄的行業(yè)、曾經(jīng)工作的企業(yè)或者其近親屬擔(dān)任高級管理職務(wù)的企業(yè)的監(jiān)事［1］(P1)會中任職。國務(wù)院為了加強(qiáng)對企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)管，成立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會后，于2003年頒布《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》規(guī)定，政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門代表本級政府負(fù)責(zé)向所出資企業(yè)派出監(jiān)事會，依照公司章程，提出向國有控股的公司派出監(jiān)事的人選，推薦國有控股的公司監(jiān)事會主席的人［2］(P1)選。但在國有改制公司監(jiān)事會組成過程中，這些規(guī)定并未得到全面的貫徹落實(shí)，有的是由原企業(yè)紀(jì)委負(fù)責(zé)人出任監(jiān)事會主席，原公司領(lǐng)導(dǎo)大部分進(jìn)入董事會，剩余的成為監(jiān)事會成員，然后選擇一兩名職工代表作為職工監(jiān)事(主要是從企業(yè)所屬單位工會主席中產(chǎn)生)。同時(shí)，監(jiān)事會主席或監(jiān)事在公司內(nèi)一般還兼任其他黨政職務(wù)。因此，國有改制公司監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理實(shí)際上仍是由上級黨委組織部門任命的同一黨政領(lǐng)導(dǎo)班子的成員。在行政級別上監(jiān)事會主席一般比董事長、總經(jīng)理低。處于被監(jiān)督地位的董事長、總經(jīng)理掌握著監(jiān)事甚至監(jiān)事會主席的職務(wù)任命、業(yè)績考核等大權(quán)。監(jiān)事會實(shí)際上成了董事長、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的監(jiān)事會，造成監(jiān)事會監(jiān)督職能的弱化。要保持監(jiān)事會的獨(dú)立性，應(yīng)逐步取消國有企業(yè)管理人員行政級別，將黨管干部原則與市場化選聘企業(yè)管理人員有機(jī)結(jié)合起來，從政府部門、社會中介機(jī)構(gòu)推選政治立場堅(jiān)定、責(zé)任心強(qiáng)、懂經(jīng)營、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律等專業(yè)知識，能勝任監(jiān)督職責(zé)的人擔(dān)任監(jiān)事會主席或監(jiān)事，保證監(jiān)事會的獨(dú)立性，從而敢于對公司的最高決策權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)進(jìn)行監(jiān)督。

二是改善監(jiān)事會人員專業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)，提高監(jiān)事會監(jiān)督質(zhì)量。監(jiān)事會擔(dān)負(fù)著檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度情況、檢查企業(yè)財(cái)務(wù)等專業(yè)性較強(qiáng)的監(jiān)督職責(zé)。這對監(jiān)事會主席、監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力提出了較高的要求。因此，國有資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)事會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使監(jiān)事會成員掌握履行監(jiān)督職能所必須的業(yè)務(wù)技能。必要時(shí)可從社會中介機(jī)構(gòu)中選擇政治素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的注冊會計(jì)師、審計(jì)師、律師等專業(yè)技術(shù)人員擔(dān)任監(jiān)事會主席助理或監(jiān)事，改善監(jiān)事會人員的專業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)，保證監(jiān)事會具有履行監(jiān)督職責(zé)的專業(yè)技術(shù)力量。

三是設(shè)立監(jiān)事會專職辦事機(jī)構(gòu)，保持監(jiān)督工作的連續(xù)性。《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》規(guī)定，國有企

［1］(P1)業(yè)監(jiān)事會一般每年對企業(yè)定期檢查１至２次，并可以根據(jù)實(shí)際需要不定期地對企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。由于目前對國有改制企業(yè)董事長或總經(jīng)理的決策權(quán)限缺乏明確的界定，其自由裁量權(quán)過大。企業(yè)監(jiān)管方面的任何疏漏都有可能被不法分子所利用，從而給企業(yè)造成不可挽回的損失。因此，必須強(qiáng)化監(jiān)事會的日常監(jiān) 督職能，對企業(yè)的最高決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督檢查，但監(jiān)事會沒有自己的常設(shè)辦公機(jī)構(gòu)。一般是采取與紀(jì)檢監(jiān)察部門一體化辦公的方式，由于辦公人員各種行政隸屬關(guān)系復(fù)雜，不利于監(jiān)事會日常監(jiān)督工作的協(xié)調(diào)運(yùn)行。為了保證監(jiān)督工作的連續(xù)性，監(jiān)事會應(yīng)設(shè)立由專職監(jiān)事為成員的辦公室，負(fù)責(zé)處理監(jiān)事會的日常監(jiān)督事務(wù)，保證監(jiān)督工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。

二、明確監(jiān)事會權(quán)責(zé)，提高監(jiān)事會監(jiān)督的主動性

我國現(xiàn)行法律法規(guī)對監(jiān)事會職責(zé)及相應(yīng)權(quán)限規(guī)定的較為原則，應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化監(jiān)事會職責(zé)及其相應(yīng)保障措施，并根據(jù)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)和公司實(shí)務(wù)的發(fā)展，不斷加以修訂完善，提高其可操作性。

一是要明確監(jiān)事會對國有資產(chǎn)保值增值應(yīng)注意的事項(xiàng),增強(qiáng)監(jiān)事履行職責(zé)的責(zé)任感。國有企業(yè)的決策者、經(jīng)營者、監(jiān)督者都不是企業(yè)財(cái)產(chǎn)的真正擁有者，他們的經(jīng)濟(jì)利益與經(jīng)營資本數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)程度、資產(chǎn)增值額等沒有直接的對等關(guān)系，但作為國有企業(yè)的直接領(lǐng)導(dǎo)者，事實(shí)上卻擁有對企業(yè)的資產(chǎn)使用、利潤分配等的直接控制權(quán)。出于自身利益考慮，監(jiān)督者和被監(jiān)督者很容易結(jié)成利益共同體，從而使監(jiān)督者對公司決策者和經(jīng)營者損害國家利益的行為采取不作為甚至縱容的態(tài)度。因此，應(yīng)對相應(yīng)的法律法規(guī)進(jìn)行修訂完善或在公司章程中明確監(jiān)事會對企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值應(yīng)注意的事項(xiàng)。同時(shí)，在對監(jiān)事會整體權(quán)責(zé)進(jìn)行明確的情況下，對監(jiān)事個人的監(jiān)督權(quán)及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行明確。對于監(jiān)事會或監(jiān)事應(yīng)監(jiān)督而沒有進(jìn)行監(jiān)督的事項(xiàng)，規(guī)定相應(yīng)處罰措施，增強(qiáng)監(jiān)事會成員的責(zé)任感，防止由于監(jiān)事會成員的不作為行為導(dǎo)致國有資產(chǎn)的流失。

二是要明確監(jiān)事會履行職責(zé)的保證措施，確保監(jiān)事會職責(zé)的有效履行。由于目前我國法律法規(guī)對監(jiān)事會履行職權(quán)的方式、程序、經(jīng)費(fèi)來源等規(guī)定較為簡單，致使監(jiān)事會職權(quán)的落實(shí)存在較大困難。例如，《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》第十二條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期、如實(shí)向監(jiān)事會報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告重

［1］大經(jīng)營管理活動情況，不得拒絕、隱匿、偽報(bào)。但這一規(guī)定對于保證監(jiān)事會履行監(jiān)督職能所必須的知情權(quán)來說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，國有企業(yè)應(yīng)制定完善確保國有企業(yè)監(jiān)事會知情權(quán)的相關(guān)會議制度、企業(yè)文件和資料送達(dá)制度、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度、監(jiān)事會咨詢回應(yīng)制度等規(guī)章制度。國有企業(yè)主要經(jīng)營、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、重大經(jīng)營活動的法律文本等資料、文件在報(bào)送董事會的同時(shí)，必須抄送監(jiān)事會。此外，雖然法律法規(guī)規(guī)定監(jiān)事會有對董事會、經(jīng)理層的經(jīng)營管理行為進(jìn)行檢查的權(quán)力，但并未規(guī)定監(jiān)事會進(jìn)行監(jiān)督檢查的條件及程序，對董事會或經(jīng)理層拒不接受檢查或拒不糾正存在問題時(shí)應(yīng)采取何種措施。因此，應(yīng)明確規(guī)定監(jiān)事會具有董事會經(jīng)理層違法行為制止權(quán)。董事或經(jīng)理不在公司授權(quán)范圍以內(nèi)的行為，以及其他違反法令或章程的行為，致使公司發(fā)生顯著損害時(shí)，應(yīng)授權(quán)監(jiān)事可以通過口頭、書面或向國有資產(chǎn)管理部門報(bào)告等方式予以制止。

三是要加強(qiáng)對監(jiān)事會履行職責(zé)情況的監(jiān)督檢查，確保監(jiān)事會依法全面履行監(jiān)督職責(zé)。監(jiān)事會有關(guān)職權(quán)的行使不僅是其所享有的權(quán)利，也是其應(yīng)履行的義務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)事不作為或不依法作為行為的責(zé)任追究。在法律法規(guī)或公司章程中明確規(guī)定監(jiān)事會不僅有權(quán)而且有義務(wù)核對董事會擬提交股東大會的財(cái)務(wù)報(bào)告、營業(yè)報(bào)告、利潤分配方案等財(cái)務(wù)資料，并有義務(wù)將其核對、調(diào)查情況向股東會及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門報(bào)告；監(jiān)事會不僅有權(quán)而且有義務(wù)對董事、經(jīng)理違法違規(guī)和違反章程的行為進(jìn)行監(jiān)督，提出有關(guān)建議和處理意見，而且應(yīng)明確規(guī)定監(jiān)事會因不能及時(shí)、合理和有效行使監(jiān)督權(quán)而使公司或第三人受到損害時(shí)，應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。國有資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對國有企業(yè)監(jiān)事會的工作進(jìn)行檢查考核,以考核評估的結(jié)果決定監(jiān)事的去留,并確定其報(bào)酬。由于監(jiān)督不力給企業(yè)帶來損失,在追究經(jīng)營者責(zé)任的同時(shí),要由監(jiān)事會承擔(dān)連帶責(zé)任。

三、創(chuàng)新監(jiān)事會工作模式，增強(qiáng)監(jiān)督的實(shí)效

由于我國國有企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)較少，涉及監(jiān)事會工作的各項(xiàng)規(guī)章制度也還不完善。因此，國有企業(yè)監(jiān)事會要充分發(fā)揮監(jiān)督職能就必須不斷創(chuàng)新工作模式，增強(qiáng)監(jiān)督的實(shí)際效果。

一是要健全完善監(jiān)事會各項(xiàng)工作制度，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督的規(guī)范化。為了避免監(jiān)事會工作流于形式，要建立健全監(jiān)事會議事規(guī)則等規(guī)章制度，明確本企業(yè)監(jiān)事會主席和監(jiān)事的主要職責(zé)，對監(jiān)事實(shí)行分工負(fù)責(zé)制度，保證監(jiān)事會職責(zé)的有效履行和工作質(zhì)量的逐步提高。同時(shí)，要定期召開監(jiān)事會會議，收集整理監(jiān)事監(jiān)督信息，研究企業(yè)各項(xiàng)重大決策草案，并及時(shí)向董事會和經(jīng)營管理人員反饋監(jiān)督信息，督促整改存在問題。

二是要堅(jiān)持做到程序監(jiān)督和實(shí)體監(jiān)督并重，提高監(jiān)督效果。重點(diǎn)監(jiān)督檢查企業(yè)經(jīng)營管理制度是否健全，董事和經(jīng)營管理人員在決策和經(jīng)營活動中是否按規(guī)定程序辦事，在執(zhí)行決策中是否忠實(shí)履行職責(zé)，是否發(fā)生挪用資金、違章拆借、擅作擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資財(cái)、偽造業(yè)績等違法行為，糾正損害企業(yè)和所有者利益的行為。同時(shí)，要定期開展會計(jì)季報(bào)、年報(bào)或會計(jì)賬簿的檢查工作；在檢查中發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)會制度和損害公司利益的事項(xiàng)，有權(quán)要求企業(yè)審計(jì)部門或經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意后聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。如果審計(jì)結(jié)果認(rèn)為董事會違反制度規(guī)定，有權(quán)要求予以糾正。

三是要正確處理監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，對企業(yè)的經(jīng)營管理做到參與不干預(yù)。國有企業(yè)監(jiān)事會在履行職責(zé)時(shí)，要堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則，行使監(jiān)督職責(zé)時(shí)，要敢于堅(jiān)持原則，對認(rèn)為違規(guī)的行為提出糾正意見，對拒不接受和改正存在問題的要及時(shí)向股東會和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門反映。同時(shí)，要注意工作方式方法，盡職而不越位，不能干預(yù)企業(yè)正常的經(jīng)營活動。

四是要加強(qiáng)與企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督部門的聯(lián)系，形成立體式全方位監(jiān)督。監(jiān)事會在監(jiān)督工作中要做到依法監(jiān)督、合理監(jiān)督、公正監(jiān)督，積極為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營工作服好務(wù)，爭取企業(yè)黨政組織的理解、信任和支持，加強(qiáng)與企業(yè)內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)部門、財(cái)務(wù)部門及外部司法、稅務(wù)、審計(jì)等監(jiān)督部門的聯(lián)系，形成監(jiān)督合力，為企業(yè)的健康發(fā)展保駕護(hù)航，保證企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值。

參考文獻(xiàn)：

［1］國務(wù)院.國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例[EB/OL].http://.2002-10-13.［2］國務(wù)院.企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例[EB/OL].http://.2003-06-05.Review of State-owned Enterprise Board of Supervision to Perform the Duties and Function

LYU Jian-bin;YI Yan-an(Sinopec Shengli Oilfield Corporation,Shandong Dongying 257237)[Summary]State-owned enterprise board of supervision to full perform the duties and function is very difficult on the current condition.To perform the duties and function,the board of supervision must to be constituted strictly according to the law,confirmed the duties and function,innovate the working,tone up the independence,luminary and effect of supervision.[Keywords]Board of Supervision;State-owned enterprise;Supervision;Approach

第二篇：強(qiáng)化當(dāng)期監(jiān)督 進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)事會作用

強(qiáng)化當(dāng)期監(jiān)督 進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)事會作用

新年伊始，遼寧省人民政府國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室研究部署了2008年監(jiān)事會工作，并印發(fā)了《2008年監(jiān)事會工作要點(diǎn)》。

2008年，監(jiān)事會工作的指導(dǎo)思想是：以黨的十七大精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞國資委中心工作部署，適應(yīng)國資監(jiān)管體制改革和國有企業(yè)改革的日益深化，牢牢把握出資人監(jiān)督定位，充分發(fā)揮監(jiān)事會作用。繼續(xù)強(qiáng)化當(dāng)期監(jiān)督，建立快速反應(yīng)機(jī)制，創(chuàng)新監(jiān)督方式方法，促進(jìn)檢查成果運(yùn)用，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高監(jiān)督檢查的權(quán)威性、有效性和靈敏性，推動省屬企業(yè)改革發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

2008年，監(jiān)事會要重點(diǎn)做好以下五方面工作：

一、進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)期監(jiān)督，提高監(jiān)督的時(shí)效性

要深化當(dāng)期監(jiān)督意識，繼續(xù)貫徹落實(shí)《關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)事會當(dāng)期監(jiān)督工作的意見》，逐步提高當(dāng)期監(jiān)督工作質(zhì)量，實(shí)施事前、事中、事后全過程監(jiān)督，逐步實(shí)現(xiàn)由主要檢查企業(yè)上情況轉(zhuǎn)變?yōu)闄z查當(dāng)年情況。

1．做好2007集中檢查工作。按照《關(guān)于開展2007集中檢查工作的意見》要求，認(rèn)真做好對監(jiān)管企業(yè)2007集中檢查工作。要在日常監(jiān)督基礎(chǔ)上，對企業(yè)全年的經(jīng)營管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和綜合評價(jià)。要以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，突出重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行檢查，加強(qiáng)對企業(yè)重要決策和重大事項(xiàng)合法、合規(guī)性的監(jiān)督。要堅(jiān)持適當(dāng)簡化的原則，簡化檢查報(bào)告結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，簡化報(bào)告運(yùn)轉(zhuǎn)工作程序。要統(tǒng)籌安排檢查時(shí)間，確定檢查重點(diǎn)，規(guī)范報(bào)告格式，夯實(shí)報(bào)告內(nèi)容，保質(zhì)保量按時(shí)完成2007檢查任務(wù)。

2．加強(qiáng)日常監(jiān)督。要充分發(fā)揮重點(diǎn)聯(lián)系人作用，切實(shí)加強(qiáng)日常監(jiān)督。通過列席企業(yè)有關(guān)會議、分析企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)、查閱企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)資料等方式，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)改革、改制和重組情況；關(guān)注國有資本經(jīng)營過程及質(zhì)量，包括國有資本投資方向、投資回報(bào)率、現(xiàn)金流量等；關(guān)注企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、節(jié)能減排等情況；關(guān)注企業(yè)重大事項(xiàng)決策機(jī)制和決策行為；關(guān)注企業(yè)會計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目增減變動及重大異常變化；關(guān)注企業(yè)內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況。重要子企業(yè)應(yīng)納入日常監(jiān)督范圍，了解其重大事項(xiàng)及主要經(jīng)營管理情況。

3．深入開展專項(xiàng)檢查。按照國資委要求，對出資人關(guān)注的重大事項(xiàng)和企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定情況以及監(jiān)事會在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的普遍性、傾向性問題，以及檢查中發(fā)現(xiàn)的有可能危及國有資產(chǎn)安全的經(jīng)營行為、重大決策不合規(guī)、生產(chǎn)經(jīng)營中的重大風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)開展專項(xiàng)檢查，提交專項(xiàng)報(bào)告。2008年上半年擬配合委內(nèi)有關(guān)處室對省屬企業(yè)經(jīng)營者薪酬分配情況開展專項(xiàng)檢查。各辦事處還要結(jié)合所監(jiān)管企業(yè)特點(diǎn)，選擇1-2個題目進(jìn)行專項(xiàng)檢查。

二、拓展成果運(yùn)用范圍，提高監(jiān)督的有效性

監(jiān)督檢查成果運(yùn)用是監(jiān)事會監(jiān)督有效性的重要體現(xiàn)，要加強(qiáng)監(jiān)督檢查成果運(yùn)用，督促企業(yè)落實(shí)整改。

1．健全成果運(yùn)用機(jī)制。繼續(xù)貫徹落實(shí)《關(guān)于在國資委內(nèi)部建立和完善溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)事會作用的意見》，充分利用監(jiān)督檢查成果。積極與委內(nèi)處室保持溝通協(xié)調(diào)，形成協(xié)同配合機(jī)制。委內(nèi)召開關(guān)于國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要會議，各處室研究相關(guān)業(yè)務(wù)工作，征求監(jiān)事會意見時(shí)，要認(rèn)真研究，充分發(fā)表意見和提出合理化建議。

2．加強(qiáng)與企業(yè)交換意見工作。要繼續(xù)堅(jiān)持不參與、不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動的原則，切實(shí)做好當(dāng)期監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題與企業(yè)交換意見工作，特別要做好檢查報(bào)告向企業(yè)反饋工作。就監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)自行糾正的問題，要通過座談、口頭溝通、書面通報(bào)等形式，及時(shí)與企業(yè)交換意見，并提出合理化建議；對需要委內(nèi)相關(guān)處室關(guān)注和幫助處理的問題，要及時(shí)向委內(nèi)處室提出結(jié)果落實(shí)建議。

3．加大整改落實(shí)力度。要實(shí)現(xiàn)由揭示問題向推動問題整改的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。要將跟蹤、督促揭示問題的整改貫穿在當(dāng)期監(jiān)督的全過程，將監(jiān)督檢查中揭示的問題進(jìn)行梳理、拆分，分解給委內(nèi)有關(guān)處室和企業(yè)分別進(jìn)行整改落實(shí)，及時(shí)了解整改進(jìn)展情況，督促整改工作落實(shí)到位，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門幫助解決問題。

三、改進(jìn)檢查方式方法，提高監(jiān)督檢查質(zhì)量

為提高監(jiān)督檢查效率和質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)出資人的有效監(jiān)督，要不斷探索完善適合實(shí)際工作需要的監(jiān)督方式方法。

1．充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段。為適應(yīng)信息化技術(shù)發(fā)展的需要，不斷加強(qiáng)監(jiān)事會工作的信息化建設(shè)。一是建立監(jiān)事會電子資料庫，將重要監(jiān)督檢查資料及工作成果集中保存，規(guī)范管理，做到信息共享、方便查閱，保證工作的連續(xù)性；二是繼續(xù)推廣在具備條件的企業(yè)集團(tuán)會計(jì)電算化系統(tǒng)中增加監(jiān)事會站點(diǎn)，并及時(shí)總結(jié)典型經(jīng)驗(yàn)，互相交流學(xué)習(xí)；三是繼續(xù)探索利用計(jì)算機(jī)輔助查帳軟件，提高檢查效率。

2．不斷探索各類企業(yè)的監(jiān)督方式。積極探索國有控股或相對控股以及參股國有企業(yè)的監(jiān)督模式，切實(shí)履行出資人職責(zé)。要適應(yīng)企業(yè)組織形式的變化，及時(shí)調(diào)整出資人的監(jiān)督形式；要強(qiáng)調(diào)監(jiān)督的獨(dú)立性，通過合法程序形成與企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的監(jiān)督制衡機(jī)制。根據(jù)企業(yè)不同類型，探索進(jìn)行分類監(jiān)督；探索對委托企業(yè)的有效監(jiān)管，實(shí)行直接監(jiān)管與間接監(jiān)管相結(jié)合。

3．提高信息和專報(bào)的質(zhì)量。信息和專報(bào)是當(dāng)期監(jiān)督工作的重要載體，是監(jiān)事會工作成果的重要體現(xiàn)，要強(qiáng)化信息和專報(bào)工作,逐步提高信息和專報(bào)的質(zhì)量。在保證數(shù)量的基礎(chǔ)上，重在質(zhì)量上下功夫，一是增強(qiáng)內(nèi)容的靈敏性，及時(shí)、準(zhǔn)確地捕捉有價(jià)值的信息；二是及時(shí)反映委領(lǐng)導(dǎo)對監(jiān)事會工作的指示和監(jiān)事會工作動態(tài);三是把好文字關(guān)，做到格式規(guī)范，語言精煉。

4．借助各種監(jiān)督力量。要將監(jiān)事會監(jiān)督與企業(yè)國有資產(chǎn)的管理、運(yùn)營緊密結(jié)合，形成監(jiān)督合力，共同促進(jìn)企業(yè)有序發(fā)展。在監(jiān)督檢查過程中，要把對企業(yè)的財(cái)務(wù)檢查與會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)相結(jié)合，在分析復(fù)核的基礎(chǔ)上，充分參考和利用事務(wù)所的審計(jì)結(jié)果，有重點(diǎn)地開展檢查；監(jiān)事會監(jiān)督要與外部財(cái)務(wù)、審計(jì)監(jiān)督相結(jié)合；與委內(nèi)紀(jì)檢、監(jiān)察監(jiān)督相結(jié)合；與企業(yè)兼職監(jiān)事及企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力量相結(jié)合。

四、加強(qiáng)法規(guī)制度建設(shè)，規(guī)范監(jiān)督工作體系

制度建設(shè)是監(jiān)事會不斷探索的主題，全面、科學(xué)、合理的法規(guī)制度體系是監(jiān)事會發(fā)展完善的有力保障，要逐步建立健全監(jiān)事會法規(guī)體系，推動監(jiān)事會工作走上法制化、規(guī)范化軌道。

1．繼續(xù)深入貫徹落實(shí)2007年制定的監(jiān)事會規(guī)章制度。2007年制定了《關(guān)于加強(qiáng)和完善監(jiān)事會工作的意見》、《關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)事會當(dāng)期監(jiān)督工作的意見》等規(guī)章制度，對監(jiān)事會工作具有重要指導(dǎo)作用。2008年要加大對文件的貫徹落實(shí)力度，通過集中培訓(xùn)、自學(xué)等形式，加強(qiáng)全體工作人員對文件的理解、消化和落實(shí)，并督促企業(yè)進(jìn)一步落實(shí)，保證監(jiān)督檢查工作規(guī)范開展。

2．建立監(jiān)事會工作規(guī)程標(biāo)準(zhǔn)。為規(guī)范監(jiān)事會工作質(zhì)量評價(jià)基礎(chǔ)，要研究建立包括程序規(guī)范、評價(jià)操作規(guī)范、檢查報(bào)告規(guī)范和成果運(yùn)用規(guī)范等在內(nèi)的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

3．補(bǔ)充和完善各項(xiàng)制度。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管實(shí)踐，不斷研究、制定和完善監(jiān)事會工作各項(xiàng)制度，如依據(jù)國家相關(guān)法規(guī)制度修改情況修訂《遼寧省省直國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》、制定《監(jiān)事會與企業(yè)交換意見辦法》等規(guī)范性文件。把監(jiān)督檢查工作納入系統(tǒng)化、科學(xué)化和規(guī)范化的軌道，使監(jiān)事會工作更加適應(yīng)新的形勢發(fā)展需要。

五、加強(qiáng)監(jiān)事會隊(duì)伍建設(shè)，提高監(jiān)督能力和水平

監(jiān)事會工作是一項(xiàng)極具創(chuàng)新性和挑戰(zhàn)性的工作，要不斷加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，建立和諧的監(jiān)事會隊(duì)伍，提高監(jiān)督檢查能力和水平，適應(yīng)國資監(jiān)管工作的新形勢、新要求。

1．召開監(jiān)事會工作會議，做好監(jiān)管企業(yè)外派監(jiān)事會換屆工作。按照《遼寧省省直國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》的規(guī)定，2008年將進(jìn)行新一輪監(jiān)管企業(yè)外派監(jiān)事會換屆工作。在總結(jié)我省監(jiān)事會幾年來工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，召開省屬企業(yè)換屆、派出工作會議。并對省屬監(jiān)管企業(yè)外派監(jiān)事會進(jìn)行調(diào)整。

2．加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七大精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，用中國特色社會主義理論體系武裝頭腦，加深對黨和國家路線方針政策的理解，提高政策理論水平，探索完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制。二是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)督能力。2008年舉辦專、兼職監(jiān)事業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。對專職監(jiān)事培訓(xùn)，主要內(nèi)容是深入學(xué)習(xí)新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、先進(jìn)監(jiān)督檢查方法的實(shí)務(wù)操作，并結(jié)合全國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化、新出臺的法規(guī)制度以及我省國資監(jiān)管工作的需要，選擇重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)；對兼職監(jiān)事的培訓(xùn)，主要內(nèi)容是介紹監(jiān)事會工作的新形勢、新動態(tài)、新制度，更好地發(fā)揮兼職監(jiān)事的監(jiān)督作用。

3．健全監(jiān)事管理機(jī)制。為建立客觀、公正的監(jiān)事會激勵約束機(jī)制，不斷提高派出監(jiān)事的履職能力和水平，制定《對專職監(jiān)事管理的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和考核體系》；為加強(qiáng)對兼職監(jiān)事的管理，切實(shí)發(fā)揮兼職監(jiān)事作用，修訂《兼職監(jiān)事管理辦法》。對各省屬企業(yè)兼職監(jiān)事進(jìn)行重新確認(rèn)、梳理，對缺位的要及時(shí)按程序予以補(bǔ)充。

4．嚴(yán)肅工作紀(jì)律。要按照“六要六不”行為規(guī)范和黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)守組織紀(jì)律、工作紀(jì)律和保密紀(jì)律，經(jīng)常對照檢查，做到防微杜漸，清正廉潔，始終保持監(jiān)事會隊(duì)伍的良好形象。（來源：監(jiān)事會工作處 責(zé)任編輯：崔鶴）

第三篇：發(fā)揮人大代表監(jiān)督作用之我見

發(fā)揮人大代表監(jiān)督作用之我見

趙欣

人大代表作為國家權(quán)力機(jī)關(guān)的主體，是人大常委會行使職權(quán)的基礎(chǔ)，也是人大行使監(jiān)督權(quán)的力量源泉所在，其作用能否得到充分發(fā)揮直接關(guān)系到廣大人民群眾最根本利益能否得以實(shí)現(xiàn)。由于人大代表連著兩端，一頭是國家，一頭是人民群眾，把國家和人民聯(lián)系在一起，人民通過代表參與國家事務(wù)，監(jiān)督國家相關(guān)工作人員。因此，如何充分發(fā)揮人民代表在監(jiān)督中的積極作用，是加強(qiáng)人大監(jiān)督，增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效性的必然要求，是做好新時(shí)期人大工作，構(gòu)建社會主義和諧社會的有效保證。

一、當(dāng)前制約人大代表發(fā)揮監(jiān)督作用的主要因素

1、代表素質(zhì)不高，履職能力較差

當(dāng)前一些代表素質(zhì)不高主要表現(xiàn)在：一是政治理論水平、業(yè)務(wù)水平不高，對政策、法律法規(guī)理解不深，掌握不夠，缺乏監(jiān)督所具備的法律知識、專業(yè)知識；二是代表的文化水平不高，難以歸納、反映群眾生活中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題；三是有的代表“代表意識”淡薄，履行代表義務(wù)的責(zé)任感不強(qiáng)，僅僅當(dāng)個見了面握握手、聽報(bào)告拍拍手，分別了揮揮手，表決時(shí)舉舉手的“會議代表”，難以參與決策。

2、代表與選民聯(lián)系不經(jīng)常，了解情況不夠，不能充分發(fā)揮代表的監(jiān)督作用。有的代表僅僅是選舉時(shí)與選民見個面，沒有密切聯(lián)系選民，沒有經(jīng)常到選民之間走訪調(diào)查了解情況，傾聽選民的呼聲和建議，還有的代表可能自己是哪個選區(qū)的代表都不知道；甚至有的選民不知道自己選的代表是誰。這樣，代表與選民之間缺乏聯(lián)系，缺乏交流，當(dāng)人民群眾遇到問題時(shí)不知道，不找代表反映，而是習(xí)慣性地找政府。

3、代表之間聯(lián)系不多，難以發(fā)揮代表的監(jiān)督作用。由于我國的人民代表大會是集體行使權(quán)力，代表們提出的議案、質(zhì)詢案、罷免案等等，受代表聯(lián)系不夠，交流不多，難以得到積極廣泛響應(yīng)。

4、代表履職受到環(huán)境影響從而制約了代表發(fā)揮監(jiān)督作用。一是大多數(shù)的代表事聯(lián)得多，他們本身在各行各業(yè)中從事自己的工作，從客觀上沒有過多的時(shí)間來執(zhí)行代表的職務(wù)。二是國家政權(quán)機(jī)關(guān)的政務(wù)活動公開、透明度不高，難以保證人大代表的“知情權(quán)”、“知政權(quán)”，這樣人大代表難以行使監(jiān)督權(quán)。三是對代表執(zhí)行職務(wù)的質(zhì)量和能力沒有一個明確的量化考核標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，使代表缺乏一種內(nèi)在動力，難以發(fā)揮代表的監(jiān)督作用。

二、提高代表素質(zhì)，為發(fā)揮代表的監(jiān)督作用提供一個好的平臺

充分認(rèn)識代表監(jiān)督在人大監(jiān)督中的地位和作用，地方人大常委會應(yīng)把加強(qiáng)代表監(jiān)督作為加強(qiáng)人大監(jiān)督工作的一個重要方面和基礎(chǔ)工作來抓，加強(qiáng)常委會與代表之間的聯(lián)系，提高代表的組織程度，形成一套科學(xué)、快捷的聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)，依法鼓勵代表向本級人大提出建議、批評和意見，以改善人大監(jiān)督工作。常委會開展活動期間，有計(jì)劃地讓眾多代表參與進(jìn)來，為代表提供發(fā)揮監(jiān)督作用創(chuàng)造充分的條件，地方人大聯(lián)工委應(yīng)充分發(fā)揮好代表與選民、代表與代表之間、代表與人大之間的橋梁紐帶作用。同時(shí)，人大常委會應(yīng)對代表在發(fā)揮監(jiān)督作用中遇到的問題提供相關(guān)的政策咨詢和幫助

1、增強(qiáng)代表的履職意識，提高監(jiān)督水平。人大代表素質(zhì)不高，職權(quán)意識淡薄、履職能力不強(qiáng)，難以發(fā)揮人大的監(jiān)督作用。要真正發(fā)揮代表的監(jiān)督作用，關(guān)鍵在于提高代表的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)把代表入選關(guān)。一是進(jìn)一步完善人大代表的選舉和產(chǎn)生機(jī)制，將具有較強(qiáng)的代表意識和執(zhí)行職務(wù)能力，高素質(zhì)的選民選到人大代表隊(duì)伍中來；二是進(jìn)一步加強(qiáng)代表的學(xué)習(xí)和選民培訓(xùn)，提高代表的政治、業(yè)務(wù)、素質(zhì)和實(shí)際工作能力，從而增強(qiáng)代表監(jiān)督工作力度和工作水平。

2、建立長效的代表與選民聯(lián)系的工作機(jī)制。加強(qiáng)代表和選民之間、代表與代表之間、代表和人大常委會之間的聯(lián)系，讓代表工作在選民的監(jiān)督之下，使監(jiān)督工作進(jìn)一步增加透明度。人大常委會加強(qiáng)對代表工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，在人大常委會、代表、選民三者之間形成一種良性監(jiān)督互動機(jī)制。

3、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，為代表監(jiān)督活動提供一個良好外在環(huán)境。一是建立代表監(jiān)督活動有效的保障機(jī)制，確保代表在法律上、時(shí)間上、經(jīng)費(fèi)上等方面行使代表監(jiān)督權(quán)時(shí)有可供操作的具體辦法。二是加大政務(wù)公開力度，保證代表的“知情權(quán)”、“知政權(quán)”，使代表能全面、真實(shí)、準(zhǔn)確了解“一府兩院”的工作。三是擴(kuò)大專職代表的數(shù)量，建立確保兼職代表的工作時(shí)間制度，使代表有時(shí)間履行自己的代表職責(zé)；四是制定代表工作量化考核機(jī)制，開展選民旁聽人大會議、代表述職、代表小組視察等活動，使代表既有動力又有壓力，增強(qiáng)監(jiān)督工作實(shí)效。五是改進(jìn)人大代表提建議、批評、意見等常規(guī)性的監(jiān)督手段，適時(shí)運(yùn)用和激活“詢問”、“質(zhì)詢”、“特定問題調(diào)查”等剛性監(jiān)督手段。

4、加大政策法律法規(guī)宣傳力度。進(jìn)一步培養(yǎng)和提升代表的法律素養(yǎng)、民主素養(yǎng)，使之與公民的民主實(shí)踐形成互動效應(yīng)，加強(qiáng)人民對人大代表的認(rèn)知感、認(rèn)同感，使越來越多的民眾將人大代表視為排憂解難的主心骨。

5、為代表監(jiān)督活動創(chuàng)建一個良好的社會輿論環(huán)境。人大常委會應(yīng)當(dāng)利用現(xiàn)有媒體信息傳播速度快捷的優(yōu)勢，及時(shí)報(bào)道、反映人大代表在人大監(jiān)督中的活動，使人大監(jiān)督與輿論監(jiān)督有機(jī)結(jié)合，增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效。只有以貫徹實(shí)施《監(jiān)督法》為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)督工作，依法規(guī)范監(jiān)督形式，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督程序，努力增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效，才能把常委會監(jiān)督工作和代表監(jiān)督工作提高到一個新的水平，結(jié)出豐碩的監(jiān)督之果。

通聯(lián)：會同縣人大常委會辦公室

趙欣

第四篇：對發(fā)揮國有企業(yè)監(jiān)事會作用的法律思考（定稿）

對發(fā)揮國有企業(yè)監(jiān)事會作用的法律思考

來源：中國人大網(wǎng) 作者： 日期：2010-05-12 我來說兩句(0條)

2000年中央決定向國有企業(yè)派駐監(jiān)事會以來，國有企業(yè)經(jīng)營活動日益規(guī)范，管理水平明顯提高，亂投資亂擔(dān)保等造成國有資產(chǎn)損失事件明顯減少，資產(chǎn)安全得到較好的保障，實(shí)現(xiàn)了保值增值。國有企業(yè)監(jiān)事會制度在國有資產(chǎn)監(jiān)管中發(fā)揮了重要作用。

2005年新修訂的《公司法》，不僅堅(jiān)持了國有企業(yè)監(jiān)事會制度，還賦予了國有企業(yè)監(jiān)事會新的職責(zé)，對發(fā)揮國有企業(yè)監(jiān)事會(以下簡稱監(jiān)事會)作用提出更高的要求。貫徹、落實(shí)《公司法》的要求，既要充分認(rèn)識監(jiān)事會的成績，堅(jiān)定信念，不斷推進(jìn)，也要深刻認(rèn)識監(jiān)事會發(fā)揮作用中的問題，不斷改進(jìn)工作。否則，隨著時(shí)間的推移和國有資產(chǎn)管理體制、企業(yè)制度改革的深化，一些問題可能凸現(xiàn)和發(fā)展起來，不僅難以落實(shí)新《公司法》的要求，還可能對在中央強(qiáng)勢推動下建立起來的、行之有效的監(jiān)事會制度產(chǎn)生不利影響。

當(dāng)前，影響和制約監(jiān)事會更好發(fā)揮作用的問題主要有：人們對監(jiān)事會地位作用的認(rèn)識還不完全一致，落實(shí)監(jiān)事會制度，發(fā)揮監(jiān)事會作用的法律意識還有待加強(qiáng);與《公司法》相配套的一些法規(guī)和制度還不健全，使監(jiān)事會制度在具體落實(shí)中缺乏可操作性的依據(jù);現(xiàn)行一些對發(fā)揮監(jiān)事會作用有重要影響的監(jiān)管制度、企業(yè)制度，還沒有完全落實(shí)到位。

有鑒于國有企業(yè)監(jiān)事會的重要性，本文試圖就落實(shí)國有企業(yè)監(jiān)事會制度、發(fā)揮國有企業(yè)監(jiān)事會的作用進(jìn)行初步的探討。

一、加強(qiáng)對市場經(jīng)濟(jì)作為法制經(jīng)濟(jì)的宣傳教育，不斷提高人們自覺落實(shí)監(jiān)事會制度的法律意識

監(jiān)事會制度能不能得到很好落實(shí)，能不能長久地發(fā)揮作用，首先取決于人們對它的認(rèn)識和態(tài)度。國有企業(yè)是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下發(fā)展起來的，一些政府管理部門和經(jīng)營者在某種程度上還習(xí)慣于行政的管理和監(jiān)督方式，對依照規(guī)則、依靠機(jī)制管理和監(jiān)督需要一個認(rèn)識和適應(yīng)過程。近年來，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的推進(jìn)，民主與法制的加強(qiáng)，國有資產(chǎn)管理體制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度建立的推進(jìn)，特別是監(jiān)事會制度的實(shí)踐，政府管理部門和經(jīng)營者對依照市場規(guī)則和依靠機(jī)制管理和監(jiān)督的認(rèn)識有了較大提高，依法治理公司的意識有所加強(qiáng)，工作逐步適應(yīng)。但是舊的觀念和習(xí)慣依然還有影響，一些人還是自覺或不自覺地習(xí)慣于行政管理方式，習(xí)慣于上級對下級的行政監(jiān)督和制約方式，對依照市場規(guī)則、依靠機(jī)制的監(jiān)督制約還不完全習(xí)慣。

新的《公司法》進(jìn)一步強(qiáng)化了監(jiān)事會監(jiān)督職責(zé)，使監(jiān)事會由事后監(jiān)督轉(zhuǎn)向了對生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程監(jiān)督，由“背后”報(bào)告轉(zhuǎn)向當(dāng)面進(jìn)行質(zhì)詢、提出建議和糾正要求，更加強(qiáng)調(diào)了依法治理，強(qiáng)調(diào)了機(jī)制監(jiān)督。這些變化，在增加了監(jiān)事會與經(jīng)營者溝通交流機(jī)會的同時(shí)，也增加了監(jiān)事會與經(jīng)營者發(fā)生矛盾的機(jī)會，要求國資管理部門(以下稱國資監(jiān)管機(jī)構(gòu))、監(jiān)事會和經(jīng)營者都要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變舊的觀念和習(xí)慣，從市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國有企業(yè)改革的客觀要求上，從民主與法制建設(shè)的高度，認(rèn)識、理解監(jiān)事會制度，提高依法履職、依法監(jiān)督、依法接受監(jiān)督的法律意識。要從以下三個方面加強(qiáng)宣傳教育： 1.現(xiàn)代企業(yè)制度——公司制，是一種財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的企業(yè)制度。市場經(jīng)濟(jì)初期，企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)為一體，所有者即是經(jīng)營者。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷擴(kuò)大，初期的企業(yè)“所有制”形式受到了嚴(yán)重挑戰(zhàn)：一是個體所有者的資金不足以適應(yīng)日益擴(kuò)大的規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，有必要組織起來;二是財(cái)產(chǎn)所有者自身的素質(zhì)和能力難以完全勝任日趨復(fù)雜、社會化的經(jīng)營管理工作，企業(yè)需要更加專業(yè)的人才管理。一種能夠集中社會各方資金，委托專門人才進(jìn)行管理的現(xiàn)代企業(yè)制度形式——公司制應(yīng)運(yùn)而生。公司制的出現(xiàn)，大大加快了資金聚集的速度，提升了企業(yè)管理水平，增強(qiáng)了企業(yè)的競爭力，適應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。但是這種企業(yè)所有制形式，也使財(cái)產(chǎn)的所有者失去了對企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)，把經(jīng)營管理權(quán)委托給了聘請的經(jīng)營者，由經(jīng)營者代理行使，實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離。

2.監(jiān)事會制度是現(xiàn)代企業(yè)制度下，維護(hù)出資人權(quán)益的重要制度安排。在現(xiàn)代企業(yè)制度下，出資人實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的委托經(jīng)營。從法律的角度上講，出資人和受托經(jīng)營者具有利益上的一致性，但在現(xiàn)實(shí)中卻存在著利益上的不完全一致性。主要表現(xiàn)在：出資人“通常是希望公司利益的最大化，而代表股東經(jīng)營業(yè)務(wù)的經(jīng)營者卻并不是為公司利益最大化，他們可能是要追求自身利益的最大化，比如個人在經(jīng)理市場上身價(jià)的最大增加”等，“在一些時(shí)候，可能還會做出一些吃里爬外的事情”。對此，出資人就要通過各種形式來加強(qiáng)對經(jīng)營者的監(jiān)督和制約，以維護(hù)自身利益。法人治理結(jié)構(gòu)，就是為了這一目的而建立的，是一種有效的監(jiān)督制約機(jī)制。黨的十五屆四中全會指出，公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。“公司治理，從最本質(zhì)的意義上講，就是約束經(jīng)理的'招'”。監(jiān)事會制度就是法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是一種出資人對經(jīng)營者監(jiān)督的機(jī)制或稱制度安排。

新《公司法》在總結(jié)國內(nèi)外公司治理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在保證經(jīng)營者經(jīng)營管理權(quán)的同時(shí)，賦予了國有資產(chǎn)出資人兩個方面的監(jiān)督權(quán)：一個是通過行使重大事項(xiàng)的決定權(quán)，對經(jīng)營者直接監(jiān)督;另一個是派出監(jiān)事會，作為法人治理結(jié)構(gòu)的組成部分，對經(jīng)營者的日常履職情況進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會監(jiān)督的最大貢獻(xiàn)在于，解決了出資人對經(jīng)營者監(jiān)督的一個重大難題——與經(jīng)營者信息不對稱問題，較好地克服了“導(dǎo)致管理腐敗”“的一個重要原因，是公司治理結(jié)構(gòu)中非常重要的制度安排，是出資人監(jiān)督不可缺少的手段。

3.市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，出資人監(jiān)督經(jīng)營者履職都要依法行事。市場經(jīng)濟(jì)是一種民主的、自由的經(jīng)濟(jì)，任何市場主體都有權(quán)自由運(yùn)用和處分自己的財(cái)產(chǎn)，代理人有權(quán)按照自己的意志行使代理權(quán)。但這種民主和自由不是放任的、隨心所欲的，是在尊重他人利益和自由基礎(chǔ)上的，是要遵守一定的規(guī)則、承擔(dān)一定義務(wù)的。例如，交換要遵循誠實(shí)、信用的規(guī)則，競爭要遵循公正、平等的規(guī)則，代理要在授權(quán)范圍內(nèi)盡勤勉、善良之義務(wù)。沒有規(guī)則，財(cái)產(chǎn)所有者的權(quán)利就難以保證，經(jīng)濟(jì)就會發(fā)生混亂，社會就會出現(xiàn)不穩(wěn)定。要使市場的規(guī)則在社會中得到普遍的遵守，除了有賴于人們對這些規(guī)則的認(rèn)識和覺悟，還必須有國家強(qiáng)制力的保證。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)利益有著巨大的誘惑，往往會使一些人不顧規(guī)則的存在，一味地追求個人利益，法律可以通過對違法者的懲罰等強(qiáng)制方法，保證規(guī)則被遵守，為財(cái)產(chǎn)所有者提供一個公平、穩(wěn)定、有序的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境。市場經(jīng)濟(jì)的建立和完善過程，實(shí)際上就是經(jīng)濟(jì)法制化的過程，是一場深刻的法制革命。落實(shí)監(jiān)事會制度、發(fā)揮監(jiān)事會作用，是經(jīng)濟(jì)法制化的要求，國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和經(jīng)營者都要樹立起法律的意識，監(jiān)事會要依法進(jìn)行監(jiān)督，這樣才能保證經(jīng)營者的權(quán)利不受干涉，同時(shí)盡到法律賦予監(jiān)事會的職責(zé);經(jīng)營者要依法履行職責(zé)、自覺接受監(jiān)督，這樣才能保證出資人監(jiān)督權(quán)的有效行使，保證出資人的財(cái)產(chǎn)利益不受侵犯。

二、加強(qiáng)與落實(shí)《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會制度有關(guān)的配套法律、制度建設(shè)

《公司法》在制定時(shí)充分考慮了在實(shí)施中與其他法律法規(guī)的銜接。但《公司法》畢竟著眼于一般性規(guī)定，國有企業(yè)在治理結(jié)構(gòu)上有自己的特點(diǎn)，在落實(shí)《公司法》有關(guān)規(guī)定時(shí)會遇到一些特殊問題。充分認(rèn)識和解決好這些問題，是落實(shí)監(jiān)事會制度規(guī)定、發(fā)揮好監(jiān)事會作用的重要條件。從當(dāng)前情況看，這些問題，主要有：一是一般有限公司的出資人職責(zé)是由財(cái)產(chǎn)所有者直接承擔(dān)，即直接行使權(quán)利、承擔(dān)責(zé)任，而國有(獨(dú)資)企業(yè)是由國有資產(chǎn)出資人代表(政府及其特設(shè)機(jī)構(gòu)——國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，下同)履行出資人職責(zé)，即由機(jī)構(gòu)間接行使出資人權(quán)利(包括監(jiān)督權(quán))、承擔(dān)責(zé)任，不與個人利益直接發(fā)生關(guān)系，這必然對權(quán)利行使的責(zé)任意識產(chǎn)生影響二是一般有限公司，每一個股東會只對應(yīng)一個企業(yè)行使出資人職責(zé)，而國有資產(chǎn)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對應(yīng)幾十個甚至百余個企業(yè)行使出資人職責(zé)，很難像一般有限公司股東會那樣行使全部出資人職責(zé)，要將出資人的一部分權(quán)利授權(quán)給經(jīng)營者，這就使國有企業(yè)經(jīng)營者比一般有限公司經(jīng)營者擁有更大權(quán)力，出資人對經(jīng)營者監(jiān)督的責(zé)任和意義也就更加重大。三是一般有限公司，只有一個主體履行出資人職責(zé)，即只有股東會履行出資人職責(zé)，但對于國有企業(yè)來說，無論是法律規(guī)定還是現(xiàn)實(shí)的制度，國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)都不是唯一履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。企業(yè)的一些重大問題需要政府決定;一些重要經(jīng)營管理人員的任命要由上級有關(guān)部門參與考察、決定;政府的審計(jì)、財(cái)政部門履行對國有企業(yè)的審計(jì)職責(zé);掌握投資權(quán)的政府部門也對國有企業(yè)資產(chǎn)的使用和經(jīng)營者的任用有著重大影響。加強(qiáng)對各方關(guān)系的協(xié)調(diào)，成為行使出資人職責(zé)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。四是新《公司法》確定的監(jiān)事會制度與《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》(以下簡稱《條例》)的銜接問題?！稐l例》是關(guān)于國有企業(yè)監(jiān)事會制度的專門法規(guī)，是當(dāng)前國有企業(yè)監(jiān)事會履行職責(zé)的主要依據(jù)。它繼承了政府向國有企業(yè)派出稽察特派員時(shí)的一些做法，對監(jiān)事會的職責(zé)定位和履職要求都與新《公司法》有較大差距。落實(shí)新《公司法》的要求，必須依照《公司法》精神對《條例》進(jìn)行修改，使條例和《公司法》統(tǒng)一起來，為監(jiān)事會履職提供統(tǒng)一規(guī)則，否則《公司法》就會被擱置起來。針對上述存在問題，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)加強(qiáng)以下法規(guī)和制度建設(shè)工作：(一)量化出資人代表職責(zé)，建立責(zé)任制

依據(jù)法律，只有出資人代表才有權(quán)決定企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題。因此，出資人代表特別是國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)能否積極履行出資人職責(zé)，是監(jiān)事會有效發(fā)揮作用的前提和基礎(chǔ)。落實(shí)監(jiān)事會制度、發(fā)揮監(jiān)事會作用，必須把出資人對監(jiān)督權(quán)的行使和監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)的行使緊密結(jié)合起來，把出資人對問題的處理與監(jiān)事會揭示問題緊密結(jié)合起來。

由于國有資產(chǎn)出資人權(quán)利是由機(jī)構(gòu)行使，有時(shí)還是一種多機(jī)構(gòu)的共同行為，不把出資人的職責(zé)量化到具體部門、崗位，不建立起必要的責(zé)任制，僅憑出資人代表有關(guān)機(jī)構(gòu)或人員的覺悟，在實(shí)踐中就容易產(chǎn)生出資人職責(zé)不到位問題。近年來，一些給國有資產(chǎn)造成重大損失的事件，就是經(jīng)營者違規(guī)經(jīng)營，被監(jiān)事會揭示出后，履行出資人職責(zé)的有關(guān)機(jī)構(gòu)未能及時(shí)進(jìn)行處理，甚至有的幾經(jīng)揭示仍未能及時(shí)處理，使問題由小做大，最終造成國有資產(chǎn)重大損失。應(yīng)當(dāng)通過設(shè)立有關(guān)法規(guī)、制度，加快對出資人代表職責(zé)的量化，建立責(zé)任制。要注意解決四個問題：一是明確行使出資人權(quán)利各機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)。既要明確政府的職責(zé)，也要明確授權(quán)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)，還要明確對國有企業(yè)資產(chǎn)處置、經(jīng)營管理人員任命和其他經(jīng)營行為有重大影響機(jī)構(gòu)的職責(zé)，并落實(shí)到機(jī)構(gòu)內(nèi)部職能部門和崗位，制訂出行為準(zhǔn)則。如對監(jiān)事會揭示的問題，由哪個部門受理，如何進(jìn)行處理，什么時(shí)間完成，者D應(yīng)做出具體規(guī)定。二是實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)統(tǒng)一。沒有權(quán)利自然無法履行出資人職責(zé)，有了權(quán)利不承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任則難以積極、公正、有效地履行出資人職責(zé)。凡是享有出資人權(quán)利的部門和人員，就應(yīng)履行與其權(quán)利相適應(yīng)的義務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，從制度上規(guī)范履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)和人員的行為，保證出資人職責(zé)到位。三是加強(qiáng)監(jiān)督考核。建立由各級人大對政府，政府對國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)(有關(guān)機(jī)構(gòu))以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對職能部門和工作人員的監(jiān)督、考核機(jī)制，對該作為而不作為，或不依照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、程序作為，給國有資產(chǎn)造成損失的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任，促使出資人代表機(jī)構(gòu)及人員積極履行出資人職責(zé)。四是建立科學(xué)的集體決策機(jī)制。依照規(guī)定，出資人的權(quán)利應(yīng)當(dāng)由出資人代表機(jī)構(gòu)行使，但實(shí)際上一些監(jiān)管事項(xiàng)，往往主要由監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能部門、甚至是工作人員決定，實(shí)際工作中就有“部門負(fù)責(zé)人專政”的說法。這種情況下的決策，難以避免受到獲取信息不完整、個人能力水平有限、甚至個人情緒的影響，難以保證決策的科學(xué)性、公正性。應(yīng)當(dāng)建立起會議決策、審批制度，具體的會議形式可分為三種：第一種是由監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)部門組成聯(lián)席會議，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人主持，適用于常規(guī)事項(xiàng)的決策;第二種是監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人組成的辦公會議，這種形式可以相對集中監(jiān)管工作多方面信息，決策的層次、水平也較高，適用于一些重要事項(xiàng)決策：第三種是聘請有關(guān)方面專家參與，在聽取專家意見的基礎(chǔ)上，再由聯(lián)席會議或辦公會討論決策，這種形式適用于風(fēng)險(xiǎn)性較大、需要較強(qiáng)專業(yè)知識的重大事項(xiàng)。(二)科學(xué)劃分出資人與經(jīng)營者的職權(quán)

如前所述，國有企業(yè)出資人需將一部分權(quán)利讓渡給經(jīng)營者，《公司法》對此也做出了規(guī)定。但經(jīng)營者具體行使哪些出資人權(quán)利，必須要由出資人代表以公司章程或其他規(guī)范性文件做出規(guī)定。否則，就容易出現(xiàn)出資人越位或缺位的現(xiàn)象。

在實(shí)踐中，中央和各地國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，都對經(jīng)營者的授權(quán)做出了一些規(guī)定，在加強(qiáng)國資監(jiān)管中發(fā)揮了重要作用，但還存在一些問題。一是規(guī)定不夠系統(tǒng)化、規(guī)范化。有的只就某一方面事權(quán)做出規(guī)定，沒有做出系統(tǒng)、全面的劃分，如只對企業(yè)投資權(quán)做出規(guī)定;有的只是以對重大事項(xiàng)監(jiān)督形式，對經(jīng)營者某些權(quán)力的行使做出規(guī)定;有的雖然規(guī)定事項(xiàng)較全，但這些規(guī)定分散在不同的規(guī)范性文件中，沒有形成系統(tǒng)的、專門的制度。二是規(guī)定不夠明確。如對經(jīng)營者的投資行為，國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)到底管到什么程度，有的要求企業(yè)報(bào)送投資計(jì)劃，但沒有明確是否進(jìn)行審批;有的要求明確投資計(jì)劃只進(jìn)行備案，但在其他制度中又要求重大投資計(jì)劃要經(jīng)過批準(zhǔn);有的對什么是重大投資沒有詳細(xì)列明。這樣，在實(shí)際監(jiān)管中就容易出現(xiàn)職責(zé)不清的漏洞，發(fā)生問題不好明確責(zé)任。三是規(guī)定不盡科學(xué)。一些對企業(yè)發(fā)展有重大影響的事項(xiàng)，應(yīng)作為出資人審批事項(xiàng)，但在一些規(guī)定中卻作為備案事項(xiàng)。如劃撥土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓、企業(yè)改制重組中的資產(chǎn)處置、對外擔(dān)保、土地開發(fā)等對企業(yè)發(fā)展有重大影響，但又不可逆轉(zhuǎn)的事項(xiàng)應(yīng)設(shè)定為審批事項(xiàng)，不宜只做備案要求，或完全放權(quán)給企業(yè)。四是對一些事項(xiàng)規(guī)定有遺漏。如關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競業(yè)是極易發(fā)生侵害國有資產(chǎn)和產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象的事項(xiàng)，為此，《公司法》對董事、高級管理人員與本公司交易或從本公司謀取商業(yè)機(jī)會、競業(yè)經(jīng)營等行為做出了嚴(yán)格限制，規(guī)定要經(jīng)股東會同意或在公司章程中做出規(guī)定。但在一些監(jiān)管規(guī)定中，對這些問題缺乏具體要求，不利于經(jīng)營者依法依規(guī)經(jīng)營，不利于出資人的監(jiān)督。

(三)做好《條例》的修訂工作

《條例》與《公司法》對國有企業(yè)監(jiān)事會制度的規(guī)定，主要有四個方面的不同：一是《公司法》規(guī)定只對經(jīng)營者個人的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，《條例》還要求對企業(yè)行為進(jìn)行監(jiān)督;二是《公司法》規(guī)定對經(jīng)營者損害公司利益的行為要提出糾正要求，《條例》則要求對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題只向出資人報(bào)告，不得向企業(yè)透露檢查報(bào)告內(nèi)容;三是《公司法》規(guī)定監(jiān)事可以列席董事會議，并對決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議，《條例》則要求監(jiān)事會不參與、不干預(yù)經(jīng)營決策和管理活動;四是《公司法》沒有賦予監(jiān)事會向銀行、工商等部門了解，隋況的權(quán)利，《條例》則賦予了監(jiān)事會這方面的權(quán)利。

修改《條例》，要依據(jù)《公司法》精神，并緊密結(jié)合監(jiān)事會工作實(shí)際。應(yīng)明確以下觀點(diǎn)和制度：

1.加強(qiáng)對經(jīng)營者個人履職行為的監(jiān)督。原因有三個方面：一是從理論上講，監(jiān)事會是企業(yè)內(nèi)部的制衡機(jī)制，它不能對企業(yè)實(shí)施監(jiān)督，只能通過對經(jīng)營者個人行為的監(jiān)督，督促經(jīng)營者依法履行職責(zé)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)合法經(jīng)營的目的。二是從實(shí)踐上講，企業(yè)發(fā)生的任何損害國有資產(chǎn)權(quán)益的行為，都不是企業(yè)行為，即便是董事會集體做出的決定，也是經(jīng)營者個人行為所致，特別是受主要負(fù)責(zé)人行為的影響只有加強(qiáng)對個人行為的監(jiān)督，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，才能落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化經(jīng)營者的責(zé)任意識和自律意識。三是企業(yè)是一個社會責(zé)任主體，對社會主體監(jiān)督是政府和社會監(jiān)督部門的職責(zé)。

2.應(yīng)當(dāng)規(guī)定履行提出質(zhì)詢、建議、糾正要求和罷免的職權(quán)。賦予監(jiān)事會上述職權(quán)，一是監(jiān)事會加強(qiáng)過程監(jiān)督的需要?！稐l例》規(guī)定只看不說、背后報(bào)告的做法，適應(yīng)于稽察特派員時(shí)代事后監(jiān)督和檢查歷史性問題的職責(zé)要求?！豆痉ā反_立的監(jiān)事會制度，把監(jiān)事會作為法人治理結(jié)構(gòu)的組成部分，重在當(dāng)期監(jiān)督、過程監(jiān)督，無論對財(cái)務(wù)的檢查和對董事、高管人員履職行為的監(jiān)督，都具有當(dāng)期性、即時(shí)性。監(jiān)事會對董事會所議事項(xiàng)應(yīng)該質(zhì)詢而不提出質(zhì)詢，就難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題;發(fā)現(xiàn)問題可以提出建議而不提出建議，統(tǒng)統(tǒng)都上報(bào)給國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，就很可能使問題堆積在監(jiān)管機(jī)構(gòu)，錯過解決問題的有利時(shí)機(jī)。二是經(jīng)營者改進(jìn)工作的要求。實(shí)際上，絕大部分企業(yè)經(jīng)營者愿意就經(jīng)營管理中的問題，聽取監(jiān)事會意見，加強(qiáng)與監(jiān)事會進(jìn)行溝通。因?yàn)檫@樣做，經(jīng)營者可以比較及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問題，主動改進(jìn)工作，爭取更好的經(jīng)營業(yè)績。監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中，就經(jīng)常遇到一些經(jīng)營者提出這方面的要求。適應(yīng)經(jīng)營者的要求，監(jiān)事會近年來也在不斷調(diào)整自己的工作方法，注意采取多種形式與經(jīng)營者進(jìn)行溝通，將檢查中發(fā)現(xiàn)的管理性問題及時(shí)反饋給經(jīng)營者，幫助經(jīng)營者加強(qiáng)管理。在《條例》中明確上述職權(quán)，就把監(jiān)事會的自發(fā)行為變?yōu)榱艘?guī)范行為，使監(jiān)事會承擔(dān)更大的責(zé)任，發(fā)揮更大的作用。

當(dāng)然，監(jiān)事會行使上述權(quán)利，不能干擾經(jīng)營者的經(jīng)營管理權(quán)，必須遵循一定的條件和程序：一是提出糾正要求、罷免建議，必須是針對董事、高管人員的違法違規(guī)、不履行出資人規(guī)定和損害國有資產(chǎn)的行為，對經(jīng)營決策和各項(xiàng)管理是否科學(xué)、能否取得效益不得干預(yù)。對有重大風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動，也以及時(shí)報(bào)告為主，不能直接提出肯定或否定意見。二是提出糾正要求，除為一般性問題，或在緊急情況下外，應(yīng)經(jīng)監(jiān)事會會議討論并以相對多數(shù)通過提出罷免建議，應(yīng)經(jīng)監(jiān)事會會議討論并以絕對多數(shù)通過后，向國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出：提出質(zhì)詢和建議，雖然《公司法》規(guī)定列席會議監(jiān)事可以提出，但由于監(jiān)事會是監(jiān)管機(jī)構(gòu)派出人員組成，一般監(jiān)事的資歷和水平難以行使此項(xiàng)權(quán)利，應(yīng)由監(jiān)事會主席或主席授權(quán)監(jiān)事行使為妥。三是在行使方式上，除董事會議上的質(zhì)詢和建議可以口頭提出，并由會議做出記錄外，其余職權(quán)都應(yīng)書面行使。這樣做，既是為了規(guī)范，也是為了有案可查。

3.應(yīng)堅(jiān)持賦予監(jiān)事會向銀行、審計(jì)、工商、財(cái)政等部門了解情況的權(quán)利，并增加對違規(guī)會計(jì)師事務(wù)所提出處罰建議的權(quán)利。監(jiān)事會是出資人代表派駐企業(yè)的專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，它監(jiān)督的是國家資產(chǎn)的安全，代表和維護(hù)的是國家利益，應(yīng)當(dāng)賦予它一定的公權(quán)，即通過一定的國家渠道獲取信息、進(jìn)行監(jiān)督。這不僅是監(jiān)督工作的需要，也是由于上述機(jī)構(gòu)都在履行對國有資產(chǎn)監(jiān)督的職責(zé)，可以提供這方面的支持。賦予監(jiān)事會上述權(quán)利，有利于各種監(jiān)督成果的充分利用，有利于加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督資源的整合，降低監(jiān)督成本，提高監(jiān)督效率和監(jiān)督質(zhì)量。

(四)規(guī)范監(jiān)事會職責(zé)與外部董事職責(zé)的關(guān)系

當(dāng)前，從央企到地方國有企業(yè)都在推行外部董事制度，但對外部董事制度還沒有統(tǒng)一的規(guī)定，國務(wù)院國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)也只是出臺了內(nèi)部規(guī)定，各地的做法存在一定的差異。從目前的一些做法看，以下幾點(diǎn)是共同的：外部董事與監(jiān)事會同屬國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)派出，薪酬收入均不與企業(yè)效益發(fā)生聯(lián)系，與企業(yè)保持相對的獨(dú)立。但二者的職責(zé)有著本質(zhì)區(qū)別。按照國務(wù)院國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，外部董事職責(zé)主要有五項(xiàng)：對經(jīng)理人員進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績考核;決定經(jīng)理人員的薪酬;選聘經(jīng)理人員;行使對重要子企業(yè)的國有股東權(quán)利;督促、指導(dǎo)企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從上述規(guī)定看，外部董事履行的是經(jīng)營管理職能，而不是監(jiān)督職能，監(jiān)事會與外部董事的關(guān)系應(yīng)當(dāng)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。對外部董事和監(jiān)事會的這種定位，應(yīng)當(dāng)是比較科學(xué)的，維護(hù)了法人治理結(jié)構(gòu)的完整和統(tǒng)一，加強(qiáng)了出資人在企業(yè)的代表地位。

對外部董事的監(jiān)督，除因外部董事職責(zé)與內(nèi)部董事不同形成的監(jiān)督內(nèi)容差異外，沒有標(biāo)準(zhǔn)的不同，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)按照《公司法》的要求，履行對外部董事的監(jiān)督職責(zé)。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快制定關(guān)于外部董事的任職資格、工作職責(zé)、工作程序制度，既為外部董事提供依法履行職務(wù)的依據(jù)，也為監(jiān)事會監(jiān)督外部董事履職提供標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。

(五)協(xié)調(diào)監(jiān)事會監(jiān)督與國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政府審計(jì)和財(cái)政部門監(jiān)督的關(guān)系

除監(jiān)事會外，國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政府審計(jì)、財(cái)政等機(jī)構(gòu)都有權(quán)對企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，現(xiàn)實(shí)中常常會出現(xiàn)重復(fù)審計(jì)的情況，有時(shí)在一個企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)三四個部門審計(jì)。而且由于各監(jiān)督機(jī)構(gòu)對企業(yè)情況了解不同，審計(jì)內(nèi)容、要求不同，審計(jì)結(jié)果往往有較大差異。這種情況，不僅浪費(fèi)了監(jiān)督資源，增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)，而且難以對企業(yè)經(jīng)營活動做出統(tǒng)一的判斷。應(yīng)當(dāng)通過立法或制度建設(shè)，加強(qiáng)對各監(jiān)督部門的協(xié)調(diào)工作，建立起以國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)年終審計(jì)為基礎(chǔ)，以監(jiān)事會日常監(jiān)督為主體，其他監(jiān)督為補(bǔ)充的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。凡能夠利用或納入國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)年終審計(jì)的，能夠通過監(jiān)事會日常監(jiān)督檢查、專項(xiàng)調(diào)查能夠解決的問題，就不再重復(fù)審計(jì)。

三、加強(qiáng)與發(fā)揮監(jiān)事會作用相關(guān)現(xiàn)行制度的落實(shí)與完善工作，為落實(shí)現(xiàn)行《公司法》的要求創(chuàng)造更加有利的條件

(一)落實(shí)好董事會制度

董事會制度是法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，它既是對經(jīng)理層的監(jiān)督制約機(jī)構(gòu)，也是監(jiān)事會履行監(jiān)督職責(zé)的對象。隨著《公司法》的實(shí)施，國有企業(yè)改革的深入，不少國有企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了公司制改革，但完善的法人治理結(jié)構(gòu)，并沒有真正在多少國有企業(yè)建立起來。特別是董事會制度建設(shè)，與外派監(jiān)事會制度相比，存在著較大的差距。主要問題：一是相當(dāng)一部分企業(yè)還沒有建立董事會制度?，F(xiàn)實(shí)中表現(xiàn)為兩種情況：一種情況是按照企業(yè)法注冊，根本沒有設(shè)立董事會，實(shí)行的是總經(jīng)理負(fù)責(zé)制;另一種情況是雖然按照《公司法》注冊，名義上也建立了董事會，但只有董事長一人，或是董事人數(shù)過少，形不成會議。二是董事會制度運(yùn)作不規(guī)范。實(shí)踐中表現(xiàn)為兩種情況：一種情況是會前對董事不盡通知義務(wù)，會上董事不能充分發(fā)表意見，或以其他方式代替董事會議，形不成真正的集體決策機(jī)制;另一種情況是董事會和經(jīng)理層的職責(zé)不分，董事、經(jīng)理在人事上高度重疊，董事會經(jīng)常討論決定屬于經(jīng)理職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，甚至董事會和經(jīng)理辦公會經(jīng)常合二為一。

上述情況，不僅嚴(yán)重地限制和削弱了董事會的作用，也給監(jiān)事會履行監(jiān)督職責(zé)造成了困難。首先，監(jiān)事會監(jiān)督對象出現(xiàn)空缺。依據(jù)《公司法》，監(jiān)事會的一項(xiàng)重要職責(zé)，就是監(jiān)督董事的履職行為，沒有董事會或董事會不健全，自然就無法對董事的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。其次，加重了監(jiān)事會的監(jiān)督責(zé)任。依照《公司法》和法人治理結(jié)構(gòu)的要求，董事會負(fù)責(zé)對經(jīng)理層的經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督，在沒有董事會或者董事會不健全的情況下，經(jīng)營班子既要履行董事會職責(zé)又要履行經(jīng)理層職責(zé)。這樣法人治理結(jié)構(gòu)中設(shè)計(jì)的對經(jīng)理監(jiān)督職責(zé)，就不得不由監(jiān)事會承擔(dān)，監(jiān)事會就要承擔(dān)起對董事會和經(jīng)理層的雙重監(jiān)督職責(zé)。最后，加大了監(jiān)事會監(jiān)督的難度。董事職責(zé)不明確，不能保證董事在會議上充分發(fā)表意見、行使職權(quán)，就使監(jiān)事會對董事、經(jīng)理的監(jiān)督缺少了標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，對董事和經(jīng)理人員的履職行為難以做出評價(jià)和判斷。例如，在公司不盡通知義務(wù)的情況下，對董事在董事會上發(fā)表的不符合出資人意志的意見，能否追究其不盡職的責(zé)任，就很難判斷。再如，在職責(zé)不清的情況下，董事干預(yù)經(jīng)理職責(zé)范圍內(nèi)事項(xiàng)，或者經(jīng)理參與決策董事會職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，出現(xiàn)了失誤是否承擔(dān)責(zé)任，都沒有依據(jù)。

落實(shí)董事會制度，首先要健全董事會機(jī)構(gòu)，各國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要把健全監(jiān)管企業(yè)的董事會機(jī)構(gòu)，放在重要工作位置，加大工作力度，在較短時(shí)間內(nèi)完成董事會機(jī)構(gòu)建設(shè)，配齊配全董事會人員。在董事會機(jī)構(gòu)建設(shè)中，要注意盡量減少董事與經(jīng)理的交叉任職，嚴(yán)格區(qū)別董事會與經(jīng)理層的職責(zé)，使董事會真正依照《公司法》負(fù)起對企業(yè)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策和對經(jīng)理層的監(jiān)督職責(zé)。其次是健全工作制度，不僅要對董事的職責(zé)做出明確規(guī)定，而且要提出履職的標(biāo)準(zhǔn)和程序，對不認(rèn)真出席董事會議，不認(rèn)真貫徹出資人的指示、規(guī)定，在董事會議上多次不發(fā)表意見，或不能保障董事按規(guī)定程序履行職責(zé)的情況，都應(yīng)做出承擔(dān)責(zé)任的規(guī)定。對擔(dān)任各專業(yè)委員會負(fù)責(zé)人的董事職責(zé)，應(yīng)當(dāng)在各委員會的規(guī)則中做出特別規(guī)定。最后是加強(qiáng)對董事履職的考核，要改變以對企業(yè)的總體考核代替對董事個體考核的做法，改變不管董事能力高低、貢獻(xiàn)大小，一律按照企業(yè)主要負(fù)責(zé)人一定百分比取酬的做法。要加強(qiáng)對董事個人履職情況的考核，根據(jù)董事在企業(yè)決策和管理中的表現(xiàn)確定薪酬，把董事對企業(yè)的貢獻(xiàn)與薪酬緊密結(jié)合起來，增強(qiáng)董事的責(zé)任感，激勵董事更加積極、勤勉履職。在對董事的考核中，注意聽取監(jiān)事會意見，把國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對董事的考核與監(jiān)事會對董事的監(jiān)督結(jié)合起來，更加有效地發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，提高監(jiān)管水平。(二)堅(jiān)持監(jiān)事會外派制度

《公司法》規(guī)定，監(jiān)事由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)派出，近年來監(jiān)事會制度的實(shí)踐證明，實(shí)行監(jiān)事外派制度，是監(jiān)事會在國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中有效發(fā)揮作用的一個重要原因。實(shí)行監(jiān)事外派制度，切斷了監(jiān)事會和企業(yè)經(jīng)營者在經(jīng)濟(jì)利益和人事管理方面的聯(lián)系，解決了內(nèi)設(shè)監(jiān)事會難以發(fā)揮作用的種種問題，并制定了“六要六不”工作紀(jì)律，實(shí)行了定期輪換制度，最大限度地保持了監(jiān)事會的獨(dú)立性，為監(jiān)事會獨(dú)立履行職責(zé)創(chuàng)造了良好的客觀條件。國有企業(yè)監(jiān)事會制度要長久、有效地發(fā)揮作用，必須認(rèn)真堅(jiān)持并不斷完善外派制度。在堅(jiān)持現(xiàn)有各種制度和做法的基礎(chǔ)上，還要做好以下工作：

1.加強(qiáng)監(jiān)事隊(duì)伍的專業(yè)化建設(shè)。實(shí)行監(jiān)事由監(jiān)管機(jī)構(gòu)外派，從組織人事角度解決了監(jiān)事會的獨(dú)立性問題，還要從監(jiān)事的能力上解決獨(dú)立履職問題，使監(jiān)事具備獨(dú)立履行職務(wù)所需的專業(yè)素質(zhì)，才能更好地實(shí)施獨(dú)立監(jiān)督。監(jiān)督與被監(jiān)督是一對矛盾，如果監(jiān)督者缺乏與經(jīng)營者對話的能力，就難以深入了解經(jīng)營活動，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，獲取相應(yīng)信息，對經(jīng)營者的履職行為做出客觀判斷，及時(shí)揭示企業(yè)經(jīng)營中的問題。實(shí)現(xiàn)專業(yè)化建設(shè)，一是要對專職監(jiān)事的任職資歷有一定的要求。國有企業(yè)的經(jīng)營者，一般都具有較豐富的閱歷，在目前還存在著行政級別觀念的情況下，監(jiān)事的人選要考慮企業(yè)的接納，人選不僅要了解企業(yè)，熟悉經(jīng)營管理，而且要有相應(yīng)的機(jī)關(guān)管理或企業(yè)工作經(jīng)歷，要有與經(jīng)營者進(jìn)行對話的能力和資歷?，F(xiàn)實(shí)中，一個科級的公務(wù)員監(jiān)事去和一個相當(dāng)于省部級干部的經(jīng)營者交流溝通，不僅存在著知識和經(jīng)驗(yàn)上的差距，而且雙方還會存在某種心理障礙，不利于監(jiān)事履行職責(zé)。要求相應(yīng)級別的公務(wù)員擔(dān)任監(jiān)事，在這里并非完全是級別對等的概念，而是能力對等和相互尊重的體現(xiàn)。因?yàn)榧墑e也是一個公務(wù)員能力和資歷的重要體現(xiàn)。二是要有一定的綜合素質(zhì)。監(jiān)事會監(jiān)督涉及企業(yè)經(jīng)營管理各個方面，需要處理好監(jiān)督與被監(jiān)督的矛盾，要求監(jiān)事要有較高的綜合素質(zhì)，既要懂得企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理制度、熟悉國家法律法規(guī)和出資人的要求、規(guī)定，還要有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的協(xié)調(diào)與溝通能力、文字能力。現(xiàn)實(shí)中，監(jiān)事大多具有某一個方面的專業(yè)素質(zhì)，有的專業(yè)素質(zhì)還比較高，但在綜合素質(zhì)方面，主要是靠監(jiān)事會成員的能力互補(bǔ)。這種情況不適應(yīng)對監(jiān)事單獨(dú)履職的要求，要通過建立崗前培訓(xùn)和在崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度，：不斷提高監(jiān)事的綜合素質(zhì)。要把業(yè)務(wù)培訓(xùn)作為考核監(jiān)事會工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

2.堅(jiān)持輪崗制度。所謂輪崗，是指對監(jiān)事會所監(jiān)督企業(yè)的輪換?，F(xiàn)行《條例》規(guī)定，監(jiān)事會成員每屆任期三年，監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事不得在同一企業(yè)連任，這即為輪崗制度。監(jiān)事在同一企業(yè)任職時(shí)間過長，難免會產(chǎn)生人際關(guān)系上的情感問題，對一些問題會形成固有看法，影響對監(jiān)督事項(xiàng)的判斷和提出。堅(jiān)持定期輪換所監(jiān)督企業(yè)，有利于監(jiān)事會克服感情因素的干擾和主觀認(rèn)識的束縛，客觀公正地監(jiān)督和評價(jià)經(jīng)營者的行為，對保持監(jiān)事會的獨(dú)立性是十分重要的。當(dāng)然，堅(jiān)持輪崗制度會加重監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)事會的工作，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)要做大量的組織工作，監(jiān)事要重新熟悉企業(yè)情況，重新協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。但正因?yàn)橐磺幸匦麻_始，才能使監(jiān)事從感情上到認(rèn)識上并不帶任何框框地看待問題。堅(jiān)持此項(xiàng)制度，重要的就在于不怕麻煩，堅(jiān)持三年一次的調(diào)整工作。

3.堅(jiān)持人員交流制度。人員交流制度，主要是指監(jiān)事會成員與企業(yè)和黨政機(jī)關(guān)人員的交流制度。一個人長期在一個崗位上工作，雖然具有情況熟、人員熟的優(yōu)勢，但也有局限性，不利于開闊工作思路，不利于培養(yǎng)隊(duì)伍。堅(jiān)持人員交流制度，使監(jiān)事會的人員流動起來，不僅使監(jiān)事有更廣闊的發(fā)展環(huán)境，監(jiān)事會也才能不斷吸納需要的人才，保持隊(duì)伍活力，提高隊(duì)伍素質(zhì)。交流的渠道和方法：一是通過競聘、選調(diào)等方式，從國有企業(yè)和黨政機(jī)關(guān)選拔一些思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)較高、適合從事監(jiān)事會工作的人員，充實(shí)到監(jiān)事會隊(duì)伍;二是由監(jiān)事會向企業(yè)或黨政機(jī)關(guān)輸送、交流一批適合到企業(yè)或黨政機(jī)關(guān)任職的監(jiān)事。交流人員到黨政機(jī)關(guān)和企業(yè)，不僅可以為監(jiān)事的成長提供更廣闊的天地，也可為企業(yè)和黨政機(jī)關(guān)充實(shí)一批經(jīng)過監(jiān)督崗位鍛煉、善于發(fā)現(xiàn)問題、有著較強(qiáng)法紀(jì)觀念的管理者，促進(jìn)企業(yè)和機(jī)關(guān)加強(qiáng)管理。監(jiān)事可以到企業(yè)擔(dān)任外部董事，也可以到黨政機(jī)關(guān)的監(jiān)督部門或經(jīng)濟(jì)管理部門擔(dān)任管理工作。

4.落實(shí)津貼制度。監(jiān)事津貼是監(jiān)事會執(zhí)行“六要六不”紀(jì)律，保證監(jiān)事會獨(dú)立性的另一項(xiàng)重要措施。實(shí)行公務(wù)員規(guī)范工資收入后，一些地方取消了監(jiān)事工作津貼，這種不利于對監(jiān)事的嚴(yán)格要求，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是地解決工作津貼問題。

(三)落實(shí)重大責(zé)任追究制度

落實(shí)好責(zé)任追究制度，對及時(shí)解決監(jiān)事會揭示出的問題，維護(hù)國資監(jiān)管工作的權(quán)威性，保障國有資產(chǎn)安全個分重要，也是保證監(jiān)事會有效發(fā)揮作用的重要措施。目前，不少地方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)都制定了企業(yè)重大經(jīng)營決策失誤責(zé)任追究制度，但現(xiàn)實(shí)中真正對重大經(jīng)營決策失誤進(jìn)行責(zé)任追究的并不多，責(zé)任追究制度并沒有得到很好的落實(shí)。究其原因，一是出資人的責(zé)任制落實(shí)不夠，這一點(diǎn)在前面已經(jīng)講過，此處不再贅述。二是制度本身不夠完善，缺乏可操作性。有的制度只規(guī)定了企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)，沒有對違反義務(wù)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任和如何承擔(dān)責(zé)任做出具體規(guī)定。如只規(guī)定“將按照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任”，對“有關(guān)規(guī)定”是什么，既沒有說明，也沒有注明，在實(shí)踐中就很難執(zhí)行。有的制度雖然對承擔(dān)責(zé)任的含義、標(biāo)準(zhǔn)，對責(zé)任的調(diào)查核實(shí)、處理方式等都做出了規(guī)定，但沒有提出啟動程序。如有的制度對企業(yè)經(jīng)營重大決策失誤責(zé)任的追究，就只是規(guī)定“國資委發(fā)現(xiàn)企業(yè)重大經(jīng)營決策失誤，由監(jiān)事會”等部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依照“工作報(bào)告和初步處理意見”“做出最終處理意見的決定”。但對發(fā)現(xiàn)重大失誤和提出調(diào)查的責(zé)任部門沒有規(guī)定，在實(shí)踐中往往就因無人啟動責(zé)任追究程序，使責(zé)任追究制度落空。

落實(shí)責(zé)任追究制度，除了要進(jìn)一步完善制度，使責(zé)任追究制度更具有可操作性，還要和國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能部門的日常工作結(jié)合起來。只有把責(zé)任追究制度納入監(jiān)管機(jī)構(gòu)各職能部門的工作，并作為考核部門工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，才能督促責(zé)任部門認(rèn)真履行責(zé)任追究制度，使責(zé)任追究制度落到實(shí)處。

第五篇：發(fā)揮同級監(jiān)督作用的思考

同級監(jiān)督在對黨政主要負(fù)責(zé)人實(shí)施有效監(jiān)督中有著十分重要的作用。它可以變事后監(jiān)督為事前監(jiān)督，變突擊性監(jiān)督為經(jīng)常性監(jiān)督，變階段性監(jiān)督為全程性監(jiān)督。

調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前同級監(jiān)督相當(dāng)滯后，十分薄弱。主要問題：一是不好監(jiān)督。同級監(jiān)督權(quán)的行使受制于被監(jiān)督對象，取決于黨政主要負(fù)責(zé)人的民主作風(fēng)和重視程度。不要說對“一把手”本身的監(jiān)督，就是對部門或部門領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督與查處，往往需要黨政主要負(fù)責(zé)人的點(diǎn)頭，得到他們的重視與支持。黨政主要負(fù)責(zé)人重視了，同級監(jiān)督便順利一點(diǎn)，力度便大一點(diǎn)，查處便好辦一點(diǎn)，反之便難以開展。監(jiān)督的決定權(quán)不在監(jiān)督者自身，而是掌握在被監(jiān)督者手中，客觀上制約了對黨政主要負(fù)責(zé)人同級監(jiān)督的有效實(shí)施。二是不敢監(jiān)督。黨政主要負(fù)責(zé)人處于同級的核心和主導(dǎo)地位，監(jiān)督者的“命運(yùn)”很大程度上攥在被監(jiān)督者手中。對于那些以“老大”自居，自恃特殊，不愿意接受監(jiān)督，甚至一聽到監(jiān)督就反感，認(rèn)為是在找茬子、捅婁子的黨政主要負(fù)責(zé)人，監(jiān)督者往往懾于權(quán)威，害怕“穿小鞋”，擔(dān)心被調(diào)離，顧慮“碰釘子”，睜只眼閉只眼，削弱或放棄監(jiān)督。三是不便監(jiān)督。同級監(jiān)督的范圍、權(quán)限、內(nèi)容、方法和程序，缺乏慎密的具體規(guī)范，要么分散零碎不成體系，要么過于原則不好操作，而在對黨政主要負(fù)責(zé)人的同級監(jiān)督中，傳統(tǒng)的上對下式的開會、發(fā)文件、聽匯報(bào)、搞專項(xiàng)檢查的監(jiān)督方法不適用，黨紀(jì)政紀(jì)所規(guī)定的各類處罰手段因權(quán)限限制又不能用。這種制度機(jī)制的不全、方法手段的貧乏，使同級監(jiān)督陷入了軟弱無力的境地。

怎樣才能切實(shí)發(fā)揮同級監(jiān)督的作用？

一、教育激勵，調(diào)動同級監(jiān)督主體的主觀能動性

監(jiān)督工作依靠人來實(shí)現(xiàn)。同級紀(jì)委是同級監(jiān)督行為主體的重要組成部分。同級紀(jì)委對黨政主要負(fù)責(zé)人實(shí)施有效監(jiān)督，最終取決于其自身的主觀能動性。不敢監(jiān)督、不愿監(jiān)督問題的發(fā)生，從主觀上講在于同級紀(jì)委沒有積極主動地對黨政主要負(fù)責(zé)人實(shí)施有效監(jiān)督。

同級監(jiān)督行為主體的主觀能動性取決于政治信念、敬業(yè)精神、責(zé)任感或利益的驅(qū)動。因此，調(diào)動和發(fā)揮同級紀(jì)委的主觀能動性，必須建立多層次的激勵機(jī)制，形成持久的驅(qū)動力。一是教育激勵。努力提高同級紀(jì)委的政治素質(zhì)，增強(qiáng)他們的參與意識、監(jiān)督意識、較真意識、碰硬意識，激發(fā)他們的政治責(zé)任感和事業(yè)心，堅(jiān)定必勝信心，以“舍得一身剮，敢把皇帝拉下馬”的精神，積極主動地搞好對黨政主要負(fù)責(zé)人的監(jiān)督。二是任用激勵。真正把具有強(qiáng)烈正義感、責(zé)任感，不畏權(quán)勢、敢于碰硬的同志選拔到同級紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)崗位上來，配置到紀(jì)檢干部隊(duì)伍中去。同時(shí)上級黨委和紀(jì)委要為敢于監(jiān)督的同志掙腰，讓符合同級監(jiān)督整體價(jià)值的行為和人員得到精神上和物質(zhì)上的鼓勵，形成與榮謄、晉升、物質(zhì)相掛鉤的利益驅(qū)動機(jī)制，營造有利于同級監(jiān)督的氛圍。三是責(zé)任激勵。加大同級紀(jì)委對黨政主要負(fù)責(zé)人實(shí)施有效監(jiān)督的政治責(zé)任，對因監(jiān)督不力而發(fā)生特大違紀(jì)違法案件的要堅(jiān)決追究同級紀(jì)檢部門的責(zé)任，形成強(qiáng)大的責(zé)任壓力，有效地推動同級監(jiān)督的持久運(yùn)行。

二、抓住重點(diǎn)，建立同級監(jiān)督的事前防范機(jī)制

同級監(jiān)督應(yīng)該重在防范。同級紀(jì)委要在容易導(dǎo)致權(quán)力偏軌的關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)上建立事前防范機(jī)制，重點(diǎn)在人、財(cái)、物上規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。

一是實(shí)行干部任用“票決制”和用人失察責(zé)任追究制。打破過份以黨政主要負(fù)責(zé)人的意見調(diào)配干部的做法，規(guī)范選拔干部提名渠道和各個環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、責(zé)任內(nèi)容。通過民主測評、公推公示、競爭上崗，任用“票決制”等方法，配備干部，防止用人腐敗。對違反干部任用程序，推薦干部失察的黨政主要負(fù)責(zé)人，要嚴(yán)肅追究責(zé)任。二是改革財(cái)務(wù)審批辦法。可考慮實(shí)行副職“一支筆”審批制，或成立理財(cái)小組，建立“財(cái)務(wù)集中會簽日”制度。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，主要負(fù)責(zé)人“一支筆”存在諸多弊端，容易“暗箱操作”，失去制約。采取副職或民主理財(cái)，可以發(fā)揮主要負(fù)責(zé)人的牽制作用，增強(qiáng)審批權(quán)的相互制約和財(cái)務(wù)管理的透明度。三是規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)行程序，嚴(yán)格按章辦事。如在政府采購、土地批租、工程招投標(biāo)、項(xiàng)目審批等問題上，要實(shí)行“陽光操作”，發(fā)揮專家論證、部門承辦、群眾監(jiān)督和市場調(diào)節(jié)的作用，黨政主要負(fù)責(zé)人不要處處插手，形成新的集權(quán)。四是建立黨政主要負(fù)責(zé)人個人重大事項(xiàng)和家庭財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度。對購置房產(chǎn)等大宗商品、家庭成員工作調(diào)動、婚喪嫁娶、外出旅行等個人生活中的重大事項(xiàng)都要及時(shí)向同級組織報(bào)告；對家庭財(cái)產(chǎn)要按照中紀(jì)委規(guī)定的范圍如實(shí)申報(bào)。五是建立落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制述職會和個人廉情報(bào)告制度。黨政主要負(fù)責(zé)人要定期就落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和個人廉潔自律情況進(jìn)行述職，對存在的問題要提出切實(shí)可行的措施加以改進(jìn)。

三、落實(shí)準(zhǔn)則，強(qiáng)化同級監(jiān)督的基礎(chǔ)和條件

對黨政主要負(fù)責(zé)人實(shí)施有效監(jiān)督，是以黨的組織原則和優(yōu)良作風(fēng)為基礎(chǔ)的。我們黨的一整套生活準(zhǔn)則對于制約和防止權(quán)力的逆向運(yùn)行十分有效。事實(shí)上，個人“說了算”，把自己凌駕于組織之上，是黨政主要負(fù)責(zé)人權(quán)力偏軌的最根本的原因。

《黨章》賦予各級紀(jì)委維護(hù)黨的章程和其他黨規(guī)的任務(wù)；紀(jì)委書記一般又為同級黨委副書記，有責(zé)任有條件協(xié)助同級黨委落實(shí)各項(xiàng)黨內(nèi)準(zhǔn)則。當(dāng)前要重點(diǎn)解決好以下問題：第一，要培養(yǎng)“一把手”的民主作風(fēng)，解決好不肯接受監(jiān)督的問題。要加強(qiáng)“班子”理論學(xué)習(xí)和黨風(fēng)廉政教育，引導(dǎo)黨政主要負(fù)責(zé)人站在“三個代表”的政治高度，把傾聽群眾呼聲，接受群

眾監(jiān)督作為自己的應(yīng)盡義務(wù)，自覺置身于黨內(nèi)外群眾的監(jiān)督之中。第二，要堅(jiān)持“班子”民主議事制度，強(qiáng)化民主決策。對議事的內(nèi)容、方法、程序、表決及落實(shí)都要進(jìn)行規(guī)范，并嚴(yán)格執(zhí)行，防止大事不上會、個別醞釀代替會、臨時(shí)提議開急會、表決不“票決”等問題的發(fā)生。第三，要正確堅(jiān)持民主集中制原則，強(qiáng)化集體領(lǐng)導(dǎo)，解決好“一把手”個人說了算的問題。要處理好民主與集中的關(guān)系，堅(jiān)持民主基礎(chǔ)上的集中和集中指導(dǎo)下的民主，黨政主要負(fù)責(zé)人不能一味強(qiáng)調(diào)集中而忽視民主，搞“一言堂”；或者憑個人意志集中，搞假民主；更不能把民主與集中對立起來，對反對意見壓制打擊甚至“掃地出門”，形成“頂住坐不住，坐住頂不住”的局面。第四，要堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)下的個人分工負(fù)責(zé)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡?！鞍嘧印眱?nèi)部的分工要權(quán)、責(zé)掛鉤，真正做到誰主管誰負(fù)責(zé)，黨政主要負(fù)責(zé)人不能越俎代庖，“一桿子插到底”，這樣既挫傷了“班子”成員的積級性與創(chuàng)造性，又失去了權(quán)力的相互制衡。第五，要開好“班子”民主生活會，形成互相幫助、互相監(jiān)督的生動局面。民主生活會是對黨政主要負(fù)責(zé)人實(shí)施同級監(jiān)督的有效形式，通過“一班人”積極的思想斗爭，可以明確問題，修正錯誤。當(dāng)前開好民主生活會的關(guān)鍵在于有效地拿起批評與自我批評的武器。班子成員要暢所欲言，敢于講真話、講實(shí)話，對黨政主要負(fù)責(zé)人的問題要敢于指出，大膽批評、善于幫助。如果避重就輕、假話空話，甚至“表揚(yáng)與自我表揚(yáng)相結(jié)合”，就達(dá)不到相互監(jiān)督，解決問題的目的。

四、跟蹤評估，增強(qiáng)同級監(jiān)督的針對性和及時(shí)性

黨政主要負(fù)責(zé)人違紀(jì)違法案件大多數(shù)是有令不行、有禁不止，有章不循，日積月累，釀成大案。怎樣才能不被“一把手”頭上虛假的“光環(huán)”所迷惑，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力的偏軌運(yùn)行？建立跟蹤評估機(jī)制十分必要?？煽紤]對黨政主要負(fù)責(zé)人設(shè)立“專項(xiàng)監(jiān)督”。即在同級紀(jì)委設(shè)立專門崗位，在不干預(yù)黨政主要負(fù)責(zé)人行使職權(quán)的情況下，就其言行的合法性、公正性、廉潔性進(jìn)行專門監(jiān)督，使同級監(jiān)督更具有針對性和有效性。⑴、建立重大決策程序合法性評估報(bào)告制度。對“一把手”的重大決策在程序上是否合法合規(guī)進(jìn)行評估，并向上級書面報(bào)告；⑵、建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告制度。定期組織對黨政主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目決策經(jīng)營情況、個人收支和家庭財(cái)產(chǎn)狀況，離任前財(cái)務(wù)審批情況等，并向上級書面報(bào)告。⑶、建立廉潔自律情況評議報(bào)告制度，定期填寫上報(bào)黨政主要負(fù)責(zé)人通訊費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、用車、外出等情況登記表；結(jié)合黨政主要負(fù)責(zé)人的個人述廉活動，組織群眾評議，并把評議情況記入廉政檔案，作為考核的一個重要依據(jù)。⑷、建立重要崗位重要人員聯(lián)系制度。黨政主要負(fù)責(zé)人身邊的工作人員，如組織人事、資金批撥、項(xiàng)目審批、執(zhí)法、財(cái)會等熱點(diǎn)崗位上的同志更多地掌握著權(quán)力運(yùn)行的具體情況，對“一把手”的監(jiān)督最有發(fā)言權(quán)。在班子考核、任用考核、落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制等考核中，不能單純地聽取黨政主要負(fù)責(zé)人的匯報(bào)，應(yīng)把向重要崗位重要人員了解情況，作為必要的程序和制度加以堅(jiān)持，采用座談、問卷、個別談話等形式了解權(quán)力運(yùn)行情況。⑸、疏通信訪渠道，注重群眾呼聲。調(diào)查表明，80%以上的黨政主要負(fù)責(zé)人違紀(jì)違法的查處都得益于群眾的監(jiān)督舉報(bào)。各級紀(jì)委要熱情接待群眾來信來訪，實(shí)行“首接負(fù)責(zé)制”，做到件件有落實(shí)，把對黨政主要負(fù)責(zé)人的有效監(jiān)督植根于群眾的沃土之中。

五、嚴(yán)格追究，增強(qiáng)同級監(jiān)督的約束力

沒有處罰的監(jiān)督只能是軟弱無力的監(jiān)督。增強(qiáng)同級監(jiān)督的約束力，重要的一條就是嚴(yán)格責(zé)任追究。一是要對同級紀(jì)委的雙重領(lǐng)導(dǎo)體制進(jìn)行合理的權(quán)責(zé)界定，賦予同級紀(jì)委的相對獨(dú)立性，保障同級監(jiān)督權(quán)的正常行使。二是系統(tǒng)、合理、整體地配置同級紀(jì)委的監(jiān)督手段和職能權(quán)限，增強(qiáng)同級監(jiān)督的權(quán)威性。作為執(zhí)政黨的紀(jì)律檢查機(jī)關(guān)應(yīng)具有對同級紀(jì)律監(jiān)督、行政監(jiān)督、司法監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督以及社會監(jiān)督的整體協(xié)調(diào)、綜合運(yùn)用的功能，使其真正成為腐敗分子的“克星”和反腐敗斗爭的“利劍”。三是同級監(jiān)督應(yīng)具備啟動某種監(jiān)督程序的機(jī)制。這種監(jiān)督程序以一定標(biāo)準(zhǔn)為“度”，如群眾評議通不過、民主測評不合格、發(fā)生重大責(zé)任事件、一定數(shù)量的黨代會、人代會代表提議等，都可以考慮作為啟動這種監(jiān)督程序的“臨界值”，按少數(shù)服從多數(shù)的原則討論通過，報(bào)上一級備案后，監(jiān)督程序便不可逆轉(zhuǎn)地啟動，并作出相應(yīng)的慟議，如：同級書面警示、誡勉談話、限期整改、提請給予相應(yīng)黨紀(jì)政紀(jì)處分、提請司法機(jī)關(guān)介入、引咎辭職、責(zé)令辭職、黨內(nèi)外民主罷免等。只有這樣，同級監(jiān)督才具有一定的約束力。當(dāng)然，這種監(jiān)督程序的運(yùn)行必須堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，符合法律法規(guī)的要求，需立法部門統(tǒng)一規(guī)范出臺。