第一篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）

（2006年9月25日印發(fā)）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸服務(wù)水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款管理基本制

度》，制定本規(guī)程。

第二條 本規(guī)程是全區(qū)農(nóng)村信用社(以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社，含農(nóng)村合作銀行)辦理貸款業(yè)務(wù)必須遵循的基本準(zhǔn)則，是規(guī)范各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種操

作程序的基本依據(jù)。

第三條 本規(guī)程適用于全區(qū)有權(quán)辦理和經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村合作銀行、旗(縣、市、區(qū))聯(lián)社(以下簡(jiǎn)稱法人機(jī)構(gòu))及其分支機(jī)構(gòu)(含法人信用社，以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu))。適用于除農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和農(nóng)信社足額存單質(zhì)押小額貸款以外的所有其他貸款業(yè)務(wù)。

第二章 基本程序

第四條 辦理貸款業(yè)務(wù)的基本流程：

客戶申請(qǐng) 受理與調(diào)查 審查 審議與審批 咨詢備案 與客戶簽訂合同 發(fā)放貸款 貸款發(fā)放后的管理

貸款收回。

(一)權(quán)限(授權(quán))范圍內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)，從受理客戶申請(qǐng)到貸款收回各環(huán)節(jié)全部在農(nóng)信社完成。內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社(以下簡(jiǎn)稱自治區(qū)聯(lián)社)要求備案的，按有關(guān)信貸業(yè)務(wù)咨詢備案辦法執(zhí)行。(二)超權(quán)限(授信)范圍的貸款業(yè)務(wù)，在完成審議程序后，分支機(jī)構(gòu)的上報(bào)法人機(jī)構(gòu)審批后實(shí)施；法人機(jī)構(gòu)的向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會(huì)咨詢備案，原則上應(yīng)得到無(wú)異議的回復(fù)后審批實(shí)施。(三)個(gè)人客戶以足額存單質(zhì)押方式申請(qǐng)小額貸款(具體額度由法人機(jī)構(gòu)確定)，在調(diào)查核實(shí)、辦理止付通知等手續(xù)后，由農(nóng)信社柜面直

接辦理。

(四)農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的操作規(guī)程另行制定。

第五條 辦理貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的時(shí)間要求。

短期貸款從申請(qǐng)到受理不得超過(guò)2個(gè)工作日，一般信貸業(yè)務(wù)調(diào)查原則上不得超過(guò)5個(gè)工作日，項(xiàng)目貸款調(diào)查(含評(píng)估)原則上不超過(guò)15個(gè)工作日，審查原則上不超過(guò)5個(gè)工作日，審議審批原則上不超過(guò)5個(gè)工作日。向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會(huì)咨詢備案的貸款業(yè)務(wù)從受理

到審議不超過(guò)7個(gè)工作日。第三章 貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理 第六條 與客戶建立信貸關(guān)系。

對(duì)優(yōu)良客戶，農(nóng)信社應(yīng)積極主動(dòng)拓展。對(duì)有意向建立信貸關(guān)系的客戶應(yīng)填寫(xiě)《建立信貸關(guān)系申請(qǐng)書(shū)》，在客戶部門(mén)安排雙人對(duì)客戶提供情況調(diào)查核實(shí)基礎(chǔ)上，經(jīng)客戶部門(mén)負(fù)責(zé)人審查同意，與客戶簽訂

《建立信貸關(guān)系協(xié)議書(shū)》。

自然人客戶應(yīng)提供身份證或戶口簿復(fù)印件、有關(guān)個(gè)人及家庭收入、資產(chǎn)證明。

法人、其他經(jīng)濟(jì)組織客戶應(yīng)提供下列資料：(一)注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件復(fù)印件，會(huì)(審)計(jì)事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告，特殊行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)或?qū)?/p>

營(yíng)證件。

(二)客戶經(jīng)濟(jì)或財(cái)務(wù)狀況資料。

(三)企(事)業(yè)法人單位的章程，或個(gè)人合伙企業(yè)的合同或協(xié)議復(fù)印件。

(四)法定代表人身份證明。

(五)開(kāi)戶許可證、預(yù)留印鑒卡和有效貸款卡。

第七條 客戶信用等級(jí)評(píng)定。

對(duì)自然人客戶，除農(nóng)戶按照《農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法》進(jìn)行資信等級(jí)評(píng)定外，其他自然人的信用等級(jí)評(píng)定另行規(guī)定。對(duì)法人客戶，農(nóng)信社可依據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社企業(yè)客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法》進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定。

第八條 客戶申請(qǐng)借款?？蛻魬?yīng)以書(shū)面形式向客戶部門(mén)（崗）提出借款申請(qǐng)，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請(qǐng)貸款的品種、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來(lái)源等。

第九條 客戶申請(qǐng)辦理貸款業(yè)務(wù)需提供以下資料。

(一)個(gè)人客戶需提供的資料：

1、個(gè)人身份有效證明；

2、個(gè)人及家庭成員收入、有效資產(chǎn)證明；

3、客戶提供的抵(質(zhì))押物產(chǎn)權(quán)證明，客戶及家庭成員同意抵

(質(zhì))押的證明；

4、需要提供的其他資料。(二)法人客戶需提供的資料：

1、法定代表人或授權(quán)委托人身份證明。

2、客戶經(jīng)過(guò)年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證或企業(yè)資

質(zhì)等級(jí)證書(shū)。

3、合資、合作的合同或協(xié)議及驗(yàn)資證明。

4、人民銀行頒發(fā)的有效貸款卡，技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證。

5、公司制企業(yè)法人的公司章程；董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本；若為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包經(jīng)營(yíng)企業(yè)的，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分

配的決議。

6、客戶前兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表(經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì))及近期財(cái)

務(wù)報(bào)表。

7、本年度及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況；

8、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。

9、稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門(mén)納稅證明資料

復(fù)印件。

10、中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目，應(yīng)提供各類(lèi)合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來(lái)源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)

度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。

11、中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。

12、新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人(授權(quán)委托人)簽字式樣。

13、需提供的其他資料(如海關(guān)等部門(mén)出具的相關(guān)文件等)。

(三)擔(dān)保人需提供的資料：

1、保證人提供的資料：身份證明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意

保證意見(jiàn)書(shū)》、財(cái)務(wù)報(bào)告等。

2、抵押人提供的資料：身份證明，抵押物權(quán)利證書(shū)，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意抵押意見(jiàn)書(shū)》，國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)同意的抵押函等。

3、質(zhì)押人提供的資料：身份證明，質(zhì)押物鑒定和價(jià)值評(píng)估報(bào)告，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意質(zhì)押意見(jiàn)書(shū)》等。第十條 客戶部門(mén)(崗)對(duì)客戶提交的相關(guān)資料進(jìn)行登記。

第四章 貸款的調(diào)查

第十一條 客戶部門(mén)(崗)是貸款的調(diào)查部門(mén)。負(fù)責(zé)對(duì)客戶及擔(dān)保人相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查人員原則上應(yīng)兩名或兩名以上。

調(diào)查的主要內(nèi)容：

(一)客戶提供的資料是否完整、真實(shí)、有效，客戶提供的復(fù)印件與原

件是否相符。

1、查驗(yàn)客戶提供的企(事)業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有效居民身份證明是否真實(shí)、有效，法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，是否被吊銷(xiāo)、注

銷(xiāo)，內(nèi)容是否發(fā)生變更等；

2、查驗(yàn)客戶法定代表人或授權(quán)委托人的身份證明、簽章是否真實(shí)、有

效；

3、查驗(yàn)客戶借款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容是否真實(shí)、齊全、完整；

4、查驗(yàn)客戶在農(nóng)信社開(kāi)立帳戶情況。(二)調(diào)查客戶資信及品行狀況。

1、查詢?nèi)嗣胥y行企業(yè)（個(gè)人）征信系統(tǒng)。了解客戶信用總量在各金融機(jī)構(gòu)的分布，準(zhǔn)確掌握客戶有無(wú)不良記錄；

2、了解客戶目前借款、其他負(fù)債和提供的擔(dān)保情況，對(duì)外提供的擔(dān)保

是否超出客戶的承受能力等；

3、了解客戶法定代表人及財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售等主要部門(mén)負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理能力和業(yè)績(jī)，是否有個(gè)人不良記錄等。

(三)對(duì)企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)前景進(jìn)行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。

1、查閱客戶及其擔(dān)保人財(cái)務(wù)報(bào)告、帳簿等資料，對(duì)客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、所有者權(quán)益、收入、支出、利潤(rùn)等情況進(jìn)行分析；

2、分析客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要產(chǎn)品技術(shù)含量、市場(chǎng)占有率及市

場(chǎng)前景等情況；

3、分析貸款需求的原因及貸款用途的真實(shí)性、合法性；

4、分析還款來(lái)源和還款時(shí)間的可能性；

(四)對(duì)客戶提供的擔(dān)保資料進(jìn)行分析，判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保能力。

1、對(duì)抵(質(zhì))押物的調(diào)查?？吹?質(zhì))押物是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，抵(質(zhì))押物的價(jià)值評(píng)估及認(rèn)定是否合理，抵(質(zhì))押物的權(quán)屬是否有效，共有人是否同意抵(質(zhì))押，抵(質(zhì))押物是否易于保管和變現(xiàn)，抵(質(zhì))押物是否足值等；

2、對(duì)保證人的調(diào)查與分析?？幢ＷC人是否具有保證資格和代償能力，保證人的代償意愿是否真實(shí)，保證人與借款人之間的關(guān)系，保證的法律分析等。(五)對(duì)自然人客戶，應(yīng)調(diào)查分析其個(gè)人及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來(lái)源是否穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力;提供擔(dān)保的，還要對(duì)擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入和擔(dān)保能力等情況進(jìn)行調(diào)查。第十二條 對(duì)中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款由有權(quán)審批單位按規(guī)定程序和要求組織評(píng)估或委托有資質(zhì)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告提交信

貸審查。

第十三條 撰寫(xiě)貸款調(diào)查報(bào)告。調(diào)查人員必須撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告。主要

內(nèi)容為：

（一）客戶基本情況及主體資格；

（二）客戶的資信情況；

（三）客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益及市場(chǎng)分析；

（四）擔(dān)保情況和貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；

（五）貸款的綜合效益分析；

（六）結(jié)論。是否同意辦理此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)；對(duì)申請(qǐng)貸款的種類(lèi)、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性的條款等提出初步

意見(jiàn)。

第十四條 調(diào)查經(jīng)辦人和調(diào)查主責(zé)任人根據(jù)調(diào)查情況填制制式《貸款調(diào)查表》。并根據(jù)客戶貸款資料填制《客戶信貸資料交接清單》，移送信貸管理部門(mén)審查。第五章 貸款的審查

第十五條 信貸管理部門(mén)(崗)負(fù)責(zé)對(duì)客戶部門(mén)(崗)移交的客戶貸款資料

進(jìn)行審查。重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

(一)基本要素審查：客戶及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款調(diào)查資料

是否齊全。(二)主體資格審查：客戶及擔(dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門(mén)負(fù)責(zé)人有無(wú)不良記錄。(三)合法、合規(guī)性審查：貸款用途是否合法合規(guī)，是否符合國(guó)家有關(guān)政策；貸款用途、期限、方式、利率等是否符合全區(qū)農(nóng)信社信貸管理有關(guān)規(guī)定；客戶貸款余額是否超過(guò)最大一戶、最大十戶占資本總額規(guī)

定的監(jiān)管比例。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)審查：審查客戶信用等級(jí)及授信額度；分析、揭示客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等；審查保證人的保證能力和代償債務(wù)的可能性；審查抵(質(zhì))押物是否足值和變現(xiàn)的可

能性。

第十六條 撰寫(xiě)審查報(bào)告。主要內(nèi)容為：

(一)客戶基本情況，項(xiàng)目背景及可行性，客戶資信情況；(二)客戶財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)評(píng)價(jià)；

(三)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施；

(四)審查結(jié)論。提出明確的審查意見(jiàn)，包括貸款的種類(lèi)、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和有關(guān)限制性條款等。第十七條 填制《貸款審查表》，貸款審查經(jīng)辦人和主責(zé)任人在審查表上簽字后連同有關(guān)資料，移送貸審會(huì)辦公室。第十八條 信貸管理部門(mén)(崗)對(duì)客戶部門(mén)(崗)或分支機(jī)構(gòu)移送的貸款資料不齊全、調(diào)查內(nèi)容不完整的，可要求客戶部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)補(bǔ)充、完善；對(duì)不合法合規(guī)，不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的，將材料退回客戶部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)，并做好記錄。

第六章 貸款的審議與審批 第十九條 貸審會(huì)辦公室(貸審組)收到信貸管理部門(mén)(崗)移交的貸款審查資料后，應(yīng)及時(shí)登記，對(duì)資料完整性進(jìn)行審核，并及時(shí)提交貸審會(huì)

(貸審組)議決。

第二十條 根據(jù)信貸審查委員會(huì)工作規(guī)則，在貸審會(huì)(貸審組)主任委員或授權(quán)副主任委員（組長(zhǎng)）主持下，對(duì)貸款事項(xiàng)進(jìn)行審議。

審議的主要內(nèi)容：貸款是否合規(guī)合法，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和信貸內(nèi)控制度的有關(guān)規(guī)定；客戶的第一還款來(lái)源是否充足可靠；貸款的擔(dān)保措施是否到位；貸款的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施是否完善；根據(jù)貸款特點(diǎn)，需審議的其他內(nèi)容。

第二十一條 貸審會(huì)辦公室(貸審組)負(fù)責(zé)對(duì)審議過(guò)程進(jìn)行記錄，根據(jù)貸審會(huì)記錄和表決結(jié)果，形成會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要的主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、審議事項(xiàng)、審議結(jié)果等。

根據(jù)會(huì)議紀(jì)要填制貸審會(huì)(貸審組)審議表，一并報(bào)主持會(huì)議的貸審會(huì)(貸審組)主任委員或副主任委員（組長(zhǎng)）簽署。

第二十二條 對(duì)權(quán)限范圍內(nèi)的貸款，由有權(quán)審批人直接在貸款審批表上

簽批。

對(duì)超權(quán)限貸款，分支機(jī)構(gòu)的上報(bào)法人機(jī)構(gòu)，由有權(quán)審批人審批；法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)貸審會(huì)審議，主任委員簽署意見(jiàn)后，交法人機(jī)構(gòu)主任（行長(zhǎng)）審定后，按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)咨詢備案管理辦法》向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會(huì)咨詢后，由法人機(jī)構(gòu)的有權(quán)

審批人審批實(shí)施。第七章 簽訂合同 第二十三條 所有貸款業(yè)務(wù)都必須簽訂統(tǒng)一制式的信貸合同，主要內(nèi)容包括：貸款種類(lèi)、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、合同雙方的權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任等。

客戶部門(mén)（崗）是對(duì)外簽訂貸款合同的經(jīng)辦部門(mén)。信貸合同必須經(jīng)有權(quán)授權(quán)人或授權(quán)簽批人簽署后才能生效。

第二十四條 信貸合同由借款合同和擔(dān)保合同組成，借款合同是主合同，擔(dān)保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。第二十五條 信貸合同的填寫(xiě)和簽章應(yīng)符合下列要求：

(一)合同必須采用鋼筆(碳素筆)書(shū)寫(xiě)或打印，內(nèi)容填制必須完整，不

得涂改；

(二)相關(guān)條款應(yīng)與貸款業(yè)務(wù)審批的內(nèi)容一致；

(三)客戶部門(mén)（崗）必須當(dāng)場(chǎng)監(jiān)督客戶、擔(dān)保人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同文本上簽字、蓋章或蓋指模，核對(duì)預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實(shí)、有效。

第二十六條 客戶部門(mén)（崗）完成合同填制后，交有權(quán)簽字人簽章，并送信貸管理部門(mén)（崗）審查。審查的主要內(nèi)容：合同文本的使用是否恰當(dāng)；合同填制的內(nèi)容是否符合要求；客戶、擔(dān)保人的法定代表人或授權(quán)委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。

信貸管理部門(mén)（崗）審核無(wú)誤后，加蓋信貸合同專用章或公章后交給客戶部門(mén)（崗）?？蛻舨块T(mén)（崗）對(duì)信貸合同進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，按順序依次登記《信貸合同登記簿》。并把統(tǒng)一編制的信貸合同號(hào)填入信貸

合同。

第二十七條 客戶部門(mén)（崗）應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式，要求客戶、抵

押人或質(zhì)押人辦理以下事宜：(一)已抵押擔(dān)保的要到相關(guān)有權(quán)登記部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)，并將他

項(xiàng)權(quán)證登記入庫(kù)保管；

(二)以存單、國(guó)債、債券等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)或證券登

記管理部門(mén)辦理登記手續(xù)；

(三)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保的，要對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行評(píng)估、鑒定，取得有關(guān)書(shū)面證明，質(zhì)物交接應(yīng)填制“質(zhì)物交接清單”，客戶部門(mén)要與出質(zhì)人共同簽

章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。第八章 貸款的發(fā)放

第二十八條 農(nóng)信社應(yīng)在借款合同和擔(dān)保合同生效后辦理貸款發(fā)放

手續(xù)。

第二十九條 客戶部門(mén)（崗）應(yīng)依據(jù)借款合同約定的用款計(jì)劃，一次或分次填制一式五聯(lián)的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：(一)填制的借款人名稱、借款金額、利率、期限、用途等內(nèi)容要與借款合同的內(nèi)容一致，借款日期應(yīng)在借款合同生效時(shí)間之后；(二)借款憑證的大小寫(xiě)金額必須相符；分筆發(fā)放的，借款憑證的合計(jì)金額不得超過(guò)相應(yīng)借款合同的金額；(三)借款憑證與借款合同的簽章必須一致。

第三十條 客戶部門(mén)（崗）將借款憑證、借款合同，連同有權(quán)審批人的批復(fù)(或復(fù)印件)送交會(huì)計(jì)部門(mén)辦理賬務(wù)處理。

第三十一條 會(huì)計(jì)部門(mén)審查貸款是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，借款憑證要素是否齊全，填制內(nèi)容是否符合要求，并確認(rèn)領(lǐng)款人是借款人或授權(quán)委托人。審查無(wú)誤后，辦理貸款賬務(wù)處理手續(xù)。

第九章 貸款發(fā)放后的管理 第三十二條 農(nóng)信社客戶部門(mén)（崗）是貸款發(fā)放后管理的實(shí)施部門(mén)，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放后的日常管理。

第三十三條 建立信貸臺(tái)賬。信貸人員在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日要逐戶

建立信貸手工臺(tái)賬。

臺(tái)賬的內(nèi)容包括：客戶名稱、住址、貸款金額、貸款發(fā)放日期與到期日期、貸款用途、貸款利率、貸款方式、貸款卡號(hào)碼、客戶為他人擔(dān)保情況、審批部門(mén)、各環(huán)節(jié)責(zé)任人(包括主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人)等。信貸臺(tái)賬要按規(guī)定記載貸款的原始發(fā)放情況，不得隨意更改記錄內(nèi)容，貸款未全部收回前不得更換信貸臺(tái)賬。同一客戶要在同一頁(yè)臺(tái)賬上記載，不得分開(kāi)。同一客戶不同名稱的，要在臺(tái)賬上標(biāo)明，并記載在同

一頁(yè)臺(tái)賬上。

第三十四條 辦妥抵押登記手續(xù)并取得的他項(xiàng)權(quán)利證明、質(zhì)物交接清單及存單、國(guó)債、有價(jià)債券等權(quán)利憑證，應(yīng)按有價(jià)單證管理要求，填制有價(jià)單證入庫(kù)保管憑證，辦理入庫(kù)保管手續(xù)。

第三十五條 客戶部門(mén)（崗）在貸款發(fā)放后，應(yīng)定期或不定期對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況進(jìn)行貸后跟蹤檢查，檢查的主要內(nèi)容：(一)檢查客戶是否按照信貸合同規(guī)定的用途使用信貸資金；對(duì)未按信貸合同規(guī)定用途使用的，應(yīng)查明原因并提出處置的意見(jiàn)。

(二)客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場(chǎng)變化是否影響產(chǎn)品的銷(xiāo)售和經(jīng)濟(jì)效益。

(三)了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否影響客戶償債能力。

(四)檢查抵(質(zhì))押物的完整性和安全性。抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定?？蛻舨块T(mén)（崗）根據(jù)檢查結(jié)果填制《貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表》,簽章后及時(shí)向經(jīng)營(yíng)管理主責(zé)任人報(bào)告，并由經(jīng)營(yíng)管理主責(zé)任人在表上簽字。如在檢查中發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)寫(xiě)出專題書(shū)面報(bào)告，報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理主責(zé)任人或逐級(jí)上報(bào)上級(jí)信貸管理部門(mén)。

第三十六條 信貸管理部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社信貸管理工作的督導(dǎo)檢查。

檢查的重點(diǎn)：各項(xiàng)信貸管理制度的執(zhí)行情況，貸款管理責(zé)任是否落實(shí)，貸款業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)；有權(quán)審批單位對(duì)貸款限制性條款是否落實(shí)；貸款發(fā)放后的檢查制度是否落實(shí)，檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)報(bào)

告，是否采取了相應(yīng)的措施等。

第十章 貸款到期的處理

第三十七條 農(nóng)信社客戶部門(mén)應(yīng)在短期貸款到期前的1個(gè)星期，中長(zhǎng)期貸款到期前的1個(gè)月，填制一式三聯(lián)的《貸款到期通知書(shū)》，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳?。第三十八條 貸款到期歸還時(shí)要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動(dòng)歸還。借款合同中有直接劃收約定的，農(nóng)信社可按約定從

客戶的賬戶中直接劃收。

第三十九條 客戶還清全部貸款后，農(nóng)信社在信貸合同上簽蓋“結(jié)清”字樣，應(yīng)將抵押、質(zhì)押的權(quán)利憑證交還抵押、質(zhì)押人，并做好簽

收登記。

第四十條 到期后未歸還的貸款列入逾期催收管理，客戶部門(mén)應(yīng)填制一式三聯(lián)《貸款逾期催收通知書(shū)》進(jìn)行催收，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

第四十一條 客戶因特殊原因到期無(wú)力償還貸款時(shí)，可申請(qǐng)辦理展期：(一)客戶應(yīng)在貸款到期前15天提交《貸款展期申請(qǐng)書(shū)》，原擔(dān)保人應(yīng)在《貸款展期申請(qǐng)書(shū)》上簽署“同意展期，繼續(xù)擔(dān)?！钡囊庖?jiàn)并簽章；(二)貸款展期的調(diào)查、審查、審議、審批與辦理貸款的程序相同；(三)貸款展期批準(zhǔn)后，由客戶部門(mén)與客戶、擔(dān)保人簽訂《借款展期協(xié)

議書(shū)》，并由有權(quán)審批人簽批；

(四)客戶部門(mén)應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知會(huì)計(jì)部門(mén)辦理展期賬務(wù)處理。

貸款展期。不能按期歸還貸款的客戶應(yīng)在貸款到期日前向經(jīng)營(yíng)社提出書(shū)面貸款展期申請(qǐng)。擔(dān)保貸款展期，還應(yīng)出具貸款擔(dān)保人同意展期并繼續(xù)擔(dān)保的書(shū)面證明。貸款展期條件不得低于原貸款條件。(五)短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超

過(guò)3年。

第十一章 信貸檔案管理

第四十二條 信貸檔案是農(nóng)信社提供、管理、收回貸款全過(guò)程的真實(shí)記錄，包括客戶及擔(dān)保人資料檔案和信貸操作檔案?？蛻艏皳?dān)保人資料檔案主要包括客戶及擔(dān)保人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保文件、分析報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、信函等。

信貸操作檔案主要包括信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、貸審會(huì)(貸審組)審議、有權(quán)人審批及信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的有關(guān)資料。第四十三條 農(nóng)信社要按客戶逐戶建立信貸檔案，責(zé)成專人進(jìn)行管理(檔案管理員原則上由農(nóng)信社信貸會(huì)計(jì)擔(dān)任)，以確保信貸資料的完

整、安全和有效利用。第四十四條 信貸檔案的收集?？蛻舨块T(mén)是信貸檔案資料收集整理的主要部門(mén)。要按規(guī)定將信貸業(yè)務(wù)所涉及的全部資料進(jìn)行整理，按戶分類(lèi)歸檔，交由檔案管理員管理。第四十五條 信貸檔案的主要內(nèi)容。(一)客戶及擔(dān)保人基本資料：

1、客戶及擔(dān)保人的身份證明；

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)、組

織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件；

3、客戶家庭收入及資產(chǎn)證明；

4、客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料；

5、貿(mào)易購(gòu)銷(xiāo)合同、承包協(xié)議書(shū)、合資、合作的合同；

6、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

7、公司組織章程；客戶、擔(dān)保人董事會(huì)或類(lèi)似機(jī)構(gòu)的決議；

8、客戶及擔(dān)保人的征信系統(tǒng)查詢記錄；

9、客戶及擔(dān)保人的其他資料。

(二)信貸操作檔案：

1、建立信貸關(guān)系申請(qǐng)書(shū)、建立信貸關(guān)系協(xié)議書(shū)；

2、借款申請(qǐng)書(shū)，貸款調(diào)查、審查、審議及有權(quán)人審批記錄；

3、合同及合同補(bǔ)充文本；

4、抵(質(zhì))押協(xié)議書(shū)、抵(質(zhì))押公證書(shū)；

5、抵(質(zhì))押權(quán)利證書(shū)復(fù)印件；

6、共有人同意抵(質(zhì))押證明；

7、抵(質(zhì))押物產(chǎn)權(quán)證明；

8、貸款到期通知書(shū)、逾期催收通知書(shū)；

9、貸款展期申請(qǐng)書(shū)、展期協(xié)議書(shū)；

10、貸后檢查記錄；

11、有價(jià)單證止付、查詢書(shū)；

12、其他信貸業(yè)務(wù)管理資料。

第四十六條 檔案的日常管理。信貸檔案由檔案管理員專門(mén)管理，客戶部門(mén)（崗）和信貸管理部門(mén)（崗）要定期將所收集到的材料交給檔案管理員，由檔案管理員整理歸檔。

第四十七條 檔案的借閱。實(shí)行檔案資料查閱登記制度。相關(guān)人員需要查閱檔案資料時(shí)，應(yīng)向檔案管理員借閱，并在登記簿上簽字，閱畢要及時(shí)歸還。歸還時(shí)信貸檔案管理員要認(rèn)真核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后簽收

歸檔。

第四十八條 檔案的交接。檔案管理員工作變動(dòng)要辦理信貸檔案移交手續(xù)，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，明確檔案資料管理責(zé)任。

第十二章 附 則

第四十九條 農(nóng)村商業(yè)銀行可以參照本規(guī)程執(zhí)行。

第五十條 本規(guī)程由內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋、修改。

第五十一條 本規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：廬江縣農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

附件3：

廬江縣農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為強(qiáng)化貸款管理，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作程序，防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和銀監(jiān)部門(mén)規(guī)章制度以及《安徽省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本操作規(guī)程。

第二條 本規(guī)程的信貸業(yè)務(wù)管理必須堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性和效益性相統(tǒng)一原則；堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查制度；堅(jiān)持審貸分離，分級(jí)審批制度；堅(jiān)持先評(píng)信、后授信、再用信的原則。

第三條 本規(guī)程的貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程包括貸款操作流程、抵債資產(chǎn)操作流程、貸款呆賬核銷(xiāo)操作流程。農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資貸款等按照《廬江縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)施細(xì)則》、《廬江縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款實(shí)施細(xì)則》、《廬江縣農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款管理實(shí)施細(xì)則》、《廬江縣農(nóng)村信用社項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》制度規(guī)定執(zhí)行。

第四條 本規(guī)程中借款客戶提交的所有資料復(fù)印件，信貸人員應(yīng)要求提供人簽名蓋章并負(fù)責(zé)與原件進(jìn)行核對(duì)后簽字，以示負(fù)責(zé)。所有的信貸檔案資料的原件和復(fù)印件統(tǒng)一為A4紙張。

第五條 辦理貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的時(shí)間要求。短期貸款從申請(qǐng)受理到審議審批不得超過(guò)15個(gè)工作日,中長(zhǎng)期貸款的時(shí)間可相應(yīng)比短期貸款延長(zhǎng)2倍，但最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。

第二章 基本程序

第六條 農(nóng)戶小額信用貸款的操作流程：建立農(nóng)戶小額信用貸款檔案→核發(fā)《農(nóng)戶貸款證》→農(nóng)戶借款申請(qǐng)→持證辦理貸款→簽訂借款合同→訂立借款借據(jù)→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第七條 農(nóng)戶聯(lián)保貸款的操作流程：農(nóng)戶提出聯(lián)保申請(qǐng)→信用社調(diào)查核準(zhǔn)→與農(nóng)戶簽訂聯(lián)保協(xié)議→簽訂借款合同→訂立借款借據(jù)→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第八條 自然人客戶大額貸款的操作流程：自然人客戶申請(qǐng)→貸款業(yè)務(wù)受理→貸款業(yè)務(wù)調(diào)查→貸款業(yè)務(wù)審查→貸款審議與審批→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第九條 企（事）業(yè)單位客戶貸款的操作流程：建立信貸關(guān)系→客戶申請(qǐng)→貸款業(yè)務(wù)受理→貸款業(yè)務(wù)調(diào)查→貸款審議與審批→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十條 生源地助學(xué)貸款的操作流程：借款人（家庭經(jīng)濟(jì)困難的高校新生和在校生）提出申請(qǐng)→貸款業(yè)務(wù)受理→審查客戶資料的真實(shí)性、合法性、完整性→貸款審議與審批→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放：按照《劃款委托書(shū)》的委托事項(xiàng)將貸款資金劃款給高校賬戶，并附上借款學(xué)生名單→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十一條 個(gè)人存單質(zhì)押貸款操作流程：客戶申請(qǐng)→受理以未到期的定期儲(chǔ)蓄存款存單作質(zhì)押的貸款申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十二條 個(gè)人住房按揭貸款操作流程：受理用于購(gòu)買(mǎi)商品房、二手房等各種類(lèi)型的住房專項(xiàng)貸款的客戶申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十三條 個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款操作流程：受理用于個(gè)人購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)或汽車(chē)大修理貸款的客戶申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十四條 個(gè)人消費(fèi)貸款操作流程：受理支付購(gòu)買(mǎi)耐用消費(fèi)品等多種用途貸款的客戶申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十五條 門(mén)面房抵押貸款操作流程：受理用于生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中臨時(shí)性、季節(jié)性流動(dòng)資金所需的人民幣貸款的客戶申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十六條 保證擔(dān)保貸款操作流程：受理第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定履行債務(wù)或承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸 3

款申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審議與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十七條 種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)大戶特別授信貸款操作流程：授信受理→評(píng)級(jí)調(diào)查→信用評(píng)級(jí)初評(píng)→信用等級(jí)審查→信用等級(jí)評(píng)定→核定額度→貸款擔(dān)?！J款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十八條 返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款操作流程：客戶申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審議與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第十九條 建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村貸款操作流程：受理購(gòu)買(mǎi)集鎮(zhèn)統(tǒng)一規(guī)劃的小區(qū)門(mén)面及住宅房的農(nóng)戶申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第二十條 農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)貸款操作流程：借款人提出申請(qǐng)→鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)團(tuán)委審核把關(guān)后推薦至當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社或經(jīng)縣團(tuán)委推薦至縣聯(lián)社→農(nóng)村信用社和鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)團(tuán)委共同對(duì)借款人開(kāi)展信用評(píng)定、貸款調(diào)查及貸款證發(fā)放工作→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第二十一條 公司+農(nóng)戶貸款操作流程：受理?yè)?dān)保企業(yè)承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定履行債務(wù)或承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查→擔(dān)保授信審批→與客戶 4

簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第二十二條 固定資產(chǎn)貸款操作流程：客戶申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放與支付→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第二十三條 項(xiàng)目融資貸款操作流程：客戶申請(qǐng)→貸款調(diào)查→貸款審查與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業(yè)務(wù)發(fā)放與支付→貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理→貸款收回。

第二十四條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程：受理票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)→貼現(xiàn)業(yè)務(wù)調(diào)查→貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審查→貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批→貼現(xiàn)業(yè)務(wù)復(fù)審→貼現(xiàn)資金發(fā)放→提示付款→墊款的追索→貸款收回。

第二十五條 抵債資產(chǎn)操作流程：收取時(shí)的操作流程：以物抵債的實(shí)施意向→以物抵債前的調(diào)查→抵債資產(chǎn)的定價(jià)→抵債資產(chǎn)的審查→審議與審批→簽訂抵債資產(chǎn)協(xié)議→辦理過(guò)戶登記手續(xù)→賬務(wù)處理；處臵時(shí)的操作流程：處臵方式的確定→處臵定價(jià)→處臵審查→審議與審批→簽訂處臵協(xié)議→辦理過(guò)戶登記手續(xù)→賬務(wù)處理。

第二十六條 呆賬貸款核銷(xiāo)操作流程：信用社申報(bào)→縣聯(lián)社審核→稅務(wù)部門(mén)審批→信用社賬務(wù)處理。

第三章 貸款申請(qǐng)與受理

第二十七條 客戶申請(qǐng)貸款?？蛻粜枨筚J款應(yīng)以書(shū)面形式向所轄信用社提出借款申請(qǐng)，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請(qǐng)貸款的種類(lèi)、金額、期限、用途、擔(dān)保方式以及還款來(lái)源等。

第二十八條 建立信貸關(guān)系。企（事）業(yè)單位客戶首次向信用社申請(qǐng)貸款時(shí)，要向信用社提出建立信貸關(guān)系的申請(qǐng)，信用社應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)確立是否與客戶確立信貸關(guān)系，在與客戶信貸關(guān)系確立后，及時(shí)通知客戶填寫(xiě)統(tǒng)一制式的《建立信貸關(guān)系申請(qǐng)書(shū)》，并要求客戶提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、法人資格證書(shū)的復(fù)印件和財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)資料。

第二十九條 企業(yè)客戶的信用等級(jí)評(píng)定。

（一）信用社與客戶建立信貸關(guān)系后，應(yīng)根據(jù)企業(yè)客戶的要求，組織信貸人員對(duì)企業(yè)客戶信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)，并將初評(píng)的結(jié)果連同以下資料提交縣聯(lián)社信貸部門(mén)審查：

1、企業(yè)概況表；

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表；

3、上及上月（季）的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等；

4、企業(yè)發(fā)展簡(jiǎn)介說(shuō)明；

5、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定表；

6、農(nóng)村信用社客戶統(tǒng)一授信審查表。

（二）縣聯(lián)社信貸部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)信用社移送的企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定初評(píng)情況及有關(guān)資料進(jìn)行審查，測(cè)算信用額度，連同以下資料 6

提交縣聯(lián)社貸款審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱貸審會(huì)）審議核定：

1、縣聯(lián)社信貸部門(mén)統(tǒng)一授信審查表；

2、縣聯(lián)社貸款審查委員會(huì)統(tǒng)一授信審查表。第三十條 客戶申請(qǐng)辦理貸款業(yè)務(wù)需提供以下資料。

（一）自然人客戶需提供的資料有：

1、客戶有效身份證件和家庭成員戶口簿的原件及復(fù)印件；

2、借款人家庭基本情況（包括總?cè)丝?、主要?jiǎng)趧?dòng)力、經(jīng)濟(jì)收入、資產(chǎn)負(fù)債情況等）；

3、信用社頒發(fā)的有效《貸款證》?？蛻羧鐩](méi)有辦理《貸款證》，應(yīng)申請(qǐng)并填寫(xiě)《自然人（農(nóng)戶）貸款證申請(qǐng)書(shū)》，向信用社申請(qǐng)《貸款證》；

4、信用社認(rèn)為需要提供的其他資料。

（二）企（事）業(yè)單位客戶需提供的資料：

1、客戶的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《事業(yè)單位法人登記證》正、副本的原件；組織機(jī)構(gòu)代碼證、人民銀行頒發(fā)的有效《貸款卡》、稅務(wù)登記證的原件及復(fù)印件等；

2、企業(yè)客戶注冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告、上及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表、法定代表人有效身份證明的原件及復(fù)印件、履歷表；

3、企業(yè)客戶組建公司的批文、成立公司的合同、章程，股份制企業(yè)的股份協(xié)議，中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)合同，董事會(huì)決議等；

4、企業(yè)客戶商品購(gòu)銷(xiāo)合同和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證證明；商貿(mào)企 7

業(yè)需提供商品購(gòu)銷(xiāo)合同；工礦企業(yè)需提供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、開(kāi)采許可證和產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同。

5、企業(yè)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目需取得環(huán)保部門(mén)的許可證明；特殊企業(yè)需持有權(quán)部門(mén)頒發(fā)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)許可證的原件及復(fù)印件；

6、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)客戶的貸款業(yè)務(wù)還需提供有效的《建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《國(guó)有土地使用證》、《建設(shè)工程施（開(kāi)）工許可證》、《房屋銷(xiāo)（預(yù)）售許可證》的原件及復(fù)印件。

第三十一條 貸款受理。信用社信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶貸款申請(qǐng)，并對(duì)客戶基本情況、信用等級(jí)、授信額度和借款的合法性、安全性、盈利性以及項(xiàng)目可行性等情況進(jìn)行初步調(diào)查，確認(rèn)客戶是否具備貸款發(fā)放的基本條件。根據(jù)初步確認(rèn)的結(jié)果和信用社資金狀況等，決定是否受理客戶貸款申請(qǐng)。

第三十二條 對(duì)同意受理的貸款業(yè)務(wù)，信用社的信貸人員應(yīng)根據(jù)貸款業(yè)務(wù)的種類(lèi)，通知客戶提供以下資料：

(一)自然人客戶應(yīng)提供的資料：

1、填寫(xiě)統(tǒng)一制式的《自然人（農(nóng)戶）短期貸款申請(qǐng)書(shū)》或《自然人客戶擔(dān)保貸款申請(qǐng)書(shū)》；

2、保證人有效身份證件和家庭成員戶口簿的原件及復(fù)印件，以及同意擔(dān)保書(shū)面承諾書(shū)；

3、抵（質(zhì)）押物清單和有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）押的書(shū)面 8

承諾書(shū)；

4、個(gè)體工商戶須提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照等原件及復(fù)印件；

5、其他需要的有關(guān)資料。

(二)企（事）業(yè)單位客戶應(yīng)提供的資料：

1、客戶要求貸款申請(qǐng)書(shū)（企業(yè)單位以文件格式申請(qǐng)）、《企業(yè)短期借款申請(qǐng)書(shū)》或《農(nóng)村信用社中長(zhǎng)期借款申請(qǐng)書(shū)》；

2、客戶上及上月（季）的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）等有關(guān)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

3、經(jīng)人民銀行年檢有效的貸款卡的原件及復(fù)印件；

4、開(kāi)立基本帳戶或一般存款帳戶的證明（開(kāi)戶許可證）的原件及復(fù)印件、借款客戶主要開(kāi)戶及往來(lái)銀行的帳戶與存貸款情況；

5、抵（質(zhì)）押物清單和有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）的書(shū)面承諾書(shū)；

6、擔(dān)保人同意擔(dān)保的書(shū)面承諾書(shū)；

7、申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款還須提供有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告等資料；

8、其他需要提供的資料。(三)擔(dān)保人需提供的資料：

1、保證擔(dān)保方式的：（1）保證人為自然人客戶的，保證人有效身份證件、家庭成員戶口簿的原件及復(fù)印件或公安部門(mén)出具的戶籍證明，同意擔(dān)保書(shū)面承諾書(shū)；（2）保證人為企(事)業(yè)單位 9

客戶的，應(yīng)與企(事)業(yè)單位客戶貸款（保證擔(dān)保）所需的材料相同。

2、房地產(chǎn)抵押擔(dān)保方式的：（1）借款客戶應(yīng)提供房地產(chǎn)權(quán)屬證明的原件及復(fù)印件，屬第三人財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保的，應(yīng)提供權(quán)利人的有效身份證件（戶口簿）、企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、人民銀行的貸款卡、機(jī)構(gòu)代碼證、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料的原件及復(fù)印件，以及擔(dān)保人同意擔(dān)保的承諾書(shū)、授權(quán)委托書(shū)等同企業(yè)客戶貸款（擔(dān)保抵押）所需的資料相同；（2）經(jīng)有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告書(shū)；（3）房地產(chǎn)權(quán)利為夫妻共有的，須提供夫妻結(jié)婚證明及有效身份證件的原件及復(fù)印件。

3、質(zhì)押擔(dān)保方式的：（1）借款客戶需提供質(zhì)物清單和有處分權(quán)人同意質(zhì)押擔(dān)保的書(shū)面承諾書(shū)；（2）質(zhì)押物權(quán)屬證明的原件及復(fù)印件。

第四章 貸款調(diào)查

第三十三條 信貸人員負(fù)責(zé)對(duì)客戶及擔(dān)保人相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查人員必須2名或2名以上，調(diào)查的主要內(nèi)容：

(一)客戶提供的資料是否完整、真實(shí)、有效，客戶提供的復(fù)印件與原件是否相符。

1、查驗(yàn)客戶提供的企（事）業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)；

2、查驗(yàn)客戶法定代表人或委托代理人的身份證明是否真實(shí)、10

有效；

3、查驗(yàn)客戶申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容是否真實(shí)、齊全、完整;

4、查驗(yàn)客戶在信用社開(kāi)立帳戶情況。

（二）調(diào)查客戶信用及品行狀況。

1、客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法、正常。

2、了解客戶目前借款、其他負(fù)債和提供的擔(dān)保情況，對(duì)外提供的擔(dān)保是否超出客戶的承受能力等；

3、了解客戶法定代表人及財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售等主要部門(mén)負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理能力和業(yè)績(jī)，是否有個(gè)人不良記錄等。

（三）對(duì)客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)前景情況進(jìn)行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。

1、查閱客戶及其擔(dān)保人財(cái)務(wù)報(bào)告、帳簿等資料，對(duì)客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、所有者權(quán)益、收入、支出、利潤(rùn)等情況進(jìn)行分析；

2、分析客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要產(chǎn)品技術(shù)含量、市場(chǎng)占有率及市場(chǎng)前景等情況；

3、分析貸款需求的原因及貸款用途的真實(shí)性、合法性；

4、查驗(yàn)商品交易的真實(shí)性、合法性；

5、分析還款來(lái)源和還款時(shí)間的可能性；

6、判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保能力；

7、測(cè)算貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。

第三十四條 對(duì)個(gè)人客戶，應(yīng)調(diào)查分析其個(gè)人及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)、穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力，是否有不良信用記錄；有擔(dān)保的，還要對(duì)擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入和擔(dān)保能力等情況進(jìn)行調(diào)查。

第三十五條 對(duì)中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款由有權(quán)審批社按規(guī)定程序和要求評(píng)估或委托有資質(zhì)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性評(píng)估,并撰寫(xiě)可行性評(píng)估報(bào)告。

第三十六條 依據(jù)企業(yè)客戶信用等級(jí)的評(píng)定辦法，測(cè)評(píng)企業(yè)的信用等級(jí)。按照統(tǒng)一授信管理辦法的規(guī)定，測(cè)算客戶最高綜合授信額度。

第三十七條 調(diào)查人員必須撰寫(xiě)貸款調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容為：客戶基本情況及主體資格；申請(qǐng)貸款的種類(lèi)、金額、期限、用途、還款方式、擔(dān)保方式和限制性的條款；客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益及市場(chǎng)分析；貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；貸款的綜合效益分析；提出貸與不貸、貸款金額、期限和利率的建議。

第三十八條 信貸人員要及時(shí)將貸款貸前調(diào)查報(bào)告，連同所收集的客戶有關(guān)資料提交貸款審查人（信用社農(nóng)貸會(huì)計(jì)或主任）審查。

第五章 貸款審查

第三十九條 信用社農(nóng)貸會(huì)計(jì)（主任）負(fù)責(zé)對(duì)信用社所有的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，縣聯(lián)社信貸部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)信用社上報(bào)的貸款資料進(jìn)行審查。

第四十條 信用社農(nóng)貸會(huì)計(jì)（主任）或貸審組的審查：

（一）信用社農(nóng)貸會(huì)計(jì)（主任）接到信貸人員提交的貸款報(bào)告后，要及時(shí)進(jìn)行審查，主要審查基本要素、主體資料、貸款是否符合政策、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度等。

（二）信用社農(nóng)貸會(huì)計(jì)（主任）對(duì)借款客戶貸款審查后，要在自然人大額貸款基本情況調(diào)查表或企業(yè)貸款基本情況調(diào)查表中的主任審查意見(jiàn)欄明確簽署貸款種類(lèi)、貸款金額、貸款方式、貸款利率以及貸款風(fēng)險(xiǎn)情況和限制性條款的審查意見(jiàn)。

（三）信用社農(nóng)貸會(huì)計(jì)（主任）審查完畢后，對(duì)超授權(quán)范圍內(nèi)審批貸款，要及時(shí)召開(kāi)信用社貸審組會(huì)議進(jìn)行會(huì)審。對(duì)須報(bào)縣聯(lián)社審批的貸款業(yè)務(wù)，信用社要以文字書(shū)面報(bào)告的形式，連同客戶提供的相關(guān)資料，貸款調(diào)查報(bào)告及時(shí)提交縣聯(lián)社信貸部門(mén)審查。

第四十一條 縣聯(lián)社信貸部門(mén)的審查：

（一）縣聯(lián)社信貸部門(mén)收到信用社提交的要求對(duì)客戶貸款審批的報(bào)告后，要及時(shí)進(jìn)行登記，并由提交人簽字。

（二）縣聯(lián)社信貸部門(mén)貸款業(yè)務(wù)審查經(jīng)辦人要及時(shí)對(duì)信用社提交的客戶貸款資料進(jìn)行審查。重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

1、主體資格的審查。客戶及擔(dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門(mén)負(fù)責(zé)人有無(wú)不良記錄。

2、信貸政策的審查。貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國(guó)家有關(guān)政策；貸款用途、期限、方式、利率等是否符合農(nóng)村信用社信貸政策；客戶貸款余額是否超過(guò)最大一戶、最大十戶占資本總額規(guī)定的監(jiān)管比例。

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)的審查。審查信貸人員測(cè)定的客戶信用等級(jí)、授信額度；分析、揭示客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)度等，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第四十二條 審查結(jié)束后，應(yīng)將審查的貸款資料錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，撰寫(xiě)審查報(bào)告，審查報(bào)告的主要內(nèi)容：

1、客戶基本情況，項(xiàng)目背景及可行性，客戶現(xiàn)有信用及與經(jīng)營(yíng)社合作情況；

2、客戶財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)評(píng)價(jià)；

3、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和防范措施；

4、審查結(jié)論，提出明確的審查意見(jiàn)，包括貸款的種類(lèi)、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性條款、貸款擔(dān)保的合規(guī)性和有效性等。貸款審查經(jīng)辦人和主責(zé)任人在審查報(bào)告上簽字后連同有關(guān)資料，移送貸審會(huì)。

第四十三條 縣聯(lián)社對(duì)信用社移送的貸款資料不全的、調(diào)查內(nèi)容不完整的，應(yīng)要求信用社補(bǔ)充、完善；對(duì)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的，將材料退回信用社，并做好記錄。

第六章 貸款的審議與審批

第四十四條 信用社主任或貸審組，縣聯(lián)社分管信貸業(yè)務(wù)主任或貸款審查委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的貸款進(jìn)行審議與審批。14

根據(jù)貸款貸前調(diào)查情況、貸款審查情況，詳細(xì)分析借款客戶情況，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、政策和制度，決策貸與不貸、貸款金額、期限、利率等事項(xiàng)。

（一）信用社主任或貸審組審批：信用社主任負(fù)責(zé)對(duì)貸款業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)的貸款進(jìn)行審批，或召集信用社貸審組成員對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審議與審批；對(duì)貸審組審議的貸款決策意見(jiàn)形成后，應(yīng)在自然人大額貸款基本情況調(diào)查表或企業(yè)貸款基本情況調(diào)查表中信用社集體研究意見(jiàn)欄，明確簽署審議決策意見(jiàn)，并由全體成員簽字認(rèn)定，經(jīng)信用社主任審批后實(shí)施。

（二）縣聯(lián)社分管信貸業(yè)務(wù)的主任審批。縣聯(lián)社分管信貸業(yè)務(wù)的主任對(duì)聯(lián)社信貸部門(mén)移送的客戶貸款審批資料應(yīng)及時(shí)審查，并在《貸款審查委員會(huì)審查表》表中的分管主任審查意見(jiàn)欄，明確簽署審查與審批意見(jiàn)。

（三）縣聯(lián)社貸審會(huì)審議與審批?？h聯(lián)社貸審會(huì)例會(huì)原則上每周二召開(kāi)。貸審會(huì)審議貸款時(shí)，參會(huì)的貸審會(huì)委員均要發(fā)表意見(jiàn)，并當(dāng)場(chǎng)在《貸款審查委員會(huì)審查表》貸審會(huì)表決欄簽署表決意見(jiàn)；貸審會(huì)決策意見(jiàn)形成后，經(jīng)主任委員簽發(fā)，由縣聯(lián)社信貸部門(mén)批復(fù)后實(shí)施。須上報(bào)省聯(lián)社報(bào)備咨詢的貸款，經(jīng)省聯(lián)社審查回復(fù)實(shí)施。

第七章 簽訂合同

第四十五條 所有貸款業(yè)務(wù)都必須簽訂省聯(lián)社統(tǒng)一制式的 15

信貸合同，主要內(nèi)容包括：貸款種類(lèi)、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、合同雙方的權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任等。

第四十六條

所有貸款業(yè)務(wù)必須按照縣聯(lián)社有關(guān)信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理的規(guī)定，經(jīng)有權(quán)審批人審批后，與客戶簽訂信貸合同。

第四十七條 信貸合同由借款合同和擔(dān)保合同組成，借款合同是主合同，擔(dān)保合同是從合同，主從合同必須相互銜接，從合同必須寫(xiě)明主合同編號(hào)，借款人名稱，借款數(shù)額及期限。

第四十八條

信貸合同的填寫(xiě)和簽章應(yīng)符合下列要求：

（一）合同必須采用鋼筆書(shū)寫(xiě)或打印，內(nèi)容填制必須完整，不得涂改；

（二）相關(guān)條款應(yīng)與貸款業(yè)務(wù)審批的內(nèi)容一致，不得隨意增加或刪減條款；

（三）信貸人員必須當(dāng)場(chǎng)監(jiān)督客戶、擔(dān)保人的法定代表人或委托代理人在信貸合同上簽字、蓋章，核對(duì)預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實(shí)、有效。

第四十九條 借款合同簽訂后，移送貸款業(yè)務(wù)審查人審查，審查的主要內(nèi)容：合同文本的使用是否恰當(dāng)；合同填制的內(nèi)容是否符合要求；客戶、擔(dān)保人的法定代表人或委托代理人是否在合同文本上簽字、蓋章。審核無(wú)誤后，交有權(quán)人簽字蓋章。信貸會(huì)計(jì)對(duì)信貸合同進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，按順序依次登記信貸合同登記簿。同時(shí)主從合同的編號(hào)相互銜接。

第五十條 應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式，要求客戶、抵押人或質(zhì)押 16

人辦理以下事宜：

（一）以抵押擔(dān)保的要到相關(guān)的房管、土管、林業(yè)、車(chē)輛、工商行政等有權(quán)登記的部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)，并將他項(xiàng)權(quán)證交經(jīng)營(yíng)社執(zhí)管。非強(qiáng)制登記的，到公證部門(mén)公證；

（二）以存單、債券、保單等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)或相關(guān)登記管理部門(mén)辦理登記手續(xù)。需要背書(shū)的，辦理質(zhì)押背書(shū)；

（三）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保的，要對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行評(píng)估、鑒定，取得有關(guān)書(shū)面證明，質(zhì)物交接應(yīng)填制“質(zhì)物交接清單”，客戶部門(mén)要與出質(zhì)人共同簽章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。

第八章 貸款發(fā)放

第五十一條 信用社在與借款人簽訂借款合同和擔(dān)保合同，辦理抵（質(zhì)）押權(quán)證登記后，辦理貸款發(fā)放手續(xù)。

第五十二條 農(nóng)貸會(huì)計(jì)審查貸款是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，并確認(rèn)領(lǐng)款人是借款人或授權(quán)委托人。

第五十三條 農(nóng)貸會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)借款合同約定的用款計(jì)劃，填制一式五聯(lián)的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：

（一）填制的借款人名稱、借款金額、利率、期限、用途等內(nèi)容要與借款合同的內(nèi)容一致；

（二）借款憑證的大小金額必須相符；分筆發(fā)放的，借款憑證的合計(jì)金額不得超過(guò)相應(yīng)借款合同的金額；

（三）借款憑證與借款合同的簽章必須一致。

第五十四條 發(fā)放擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，信用社農(nóng)貸會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)抵（質(zhì)）押物權(quán)證進(jìn)行登記。并將有關(guān)登記權(quán)證、止付文書(shū)移交信用社出納入庫(kù)保管。

第五十五條 信用社柜面業(yè)務(wù)人員審查借款憑證是否齊全、填制內(nèi)容是否符合要求，審查無(wú)誤后，辦理貸款業(yè)務(wù)賬務(wù)處理。農(nóng)戶小額信用貸款資金可轉(zhuǎn)入信用社發(fā)放的涉農(nóng)資金卡，自然人大額貸款資金和企（事）業(yè)單位客戶貸款資金必須轉(zhuǎn)入其在信用社開(kāi)設(shè)的存款帳戶，不得直付現(xiàn)金。

第九章 貸后檢查

第五十六條 信用社在貸款發(fā)放當(dāng)日，按照信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)要求及時(shí)錄入信貸信息和擔(dān)保信息數(shù)據(jù)和資料。

第五十七條 農(nóng)貸會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)信貸檔案資料的管理，保證信貸資料的完整、安全和有效利用，檔案管理人員承擔(dān)檔案資料的保管責(zé)任。

第五十八條 信貸人員在貸款發(fā)放15日后，要及時(shí)對(duì)貸款進(jìn)行首次跟蹤檢查。檢查客戶是否按照信貸合同規(guī)定的用途使用信貸資金；對(duì)未按貸款合同規(guī)定用途使用的，應(yīng)查明原因并提出處臵的意見(jiàn)和建議。填制《貸款貸后跟蹤檢查表》或撰寫(xiě)貸后跟蹤檢查報(bào)告，對(duì)影響到期還本付息的貸款，應(yīng)及時(shí)報(bào)告信用社主任，并由信用社主任在貸后跟蹤檢查表上簽字。

第五十九條 信貸人員應(yīng)定期或不定期對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況進(jìn)行貸后檢查，檢查的主要內(nèi)容：

（一）客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場(chǎng)變化是否影響產(chǎn)品的銷(xiāo)售和經(jīng)濟(jì)效益；

（二）了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否影響客戶償債能力；

（三）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定，質(zhì)押權(quán)利憑證是否到期；

（四）檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況。項(xiàng)目資金是否按期到位，項(xiàng)目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項(xiàng)目工程進(jìn)展是否正常，項(xiàng)目是否能按期竣工，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)等；

（五）按照合同規(guī)定，督促借款人和擔(dān)保人按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，注意收集分析借款人、擔(dān)保人寄送的信函，按照信函的具體情況，作出處理意見(jiàn)。將借款人、擔(dān)保人的各期會(huì)計(jì)報(bào)表、信函及時(shí)投入借款戶檔案；

（六）按合同約定期限結(jié)息，并及時(shí)向借款人發(fā)出付息通知書(shū)，直接送達(dá)的，由借款人在回執(zhí)上自筆簽收（單位蓋章），郵寄送達(dá)的，注意保存回執(zhí)。借款人未及時(shí)付息的，按規(guī)定寄出催息通知書(shū)。

信貸人員在檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)立即采取防范和化解措施，同時(shí)報(bào)告經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人或逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時(shí)錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。

第十章 貸款到期的處理

第六十條

信貸人員要五十八貸款到期前的1個(gè)星期，中長(zhǎng)期貸款到期前的1個(gè)月，填制一式三聯(lián)的貸款到期通知書(shū)，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋貓?zhí)與留存聯(lián)一并保存。

第六十一條

貸款到期歸還時(shí)要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動(dòng)歸還。借款合同中有直接劃收約定的，信用社可按約定從客戶的賬戶中直接劃收。

第六十二條

客戶還清全部貸款后，信用社應(yīng)將抵押、質(zhì)押的權(quán)利憑證交還抵押、質(zhì)押人，并做好簽收登記。

第六十三條 客戶因特殊原因到期無(wú)力償還貸款時(shí)，可申請(qǐng)辦理展期：

（一）客戶應(yīng)在短期借款到期前10天，中長(zhǎng)期借款到期前20天向信用社提交貸款展期申請(qǐng)書(shū)，原擔(dān)保人應(yīng)在貸款展期申請(qǐng)書(shū)上簽署“同意展期，繼續(xù)擔(dān)保”的意見(jiàn)并簽章；

（二）貸款展期的調(diào)查、審查、審議、審批與辦理貸款的程序相同；

（三）貸款展期批準(zhǔn)后，信貸人員與客戶、擔(dān)保人簽訂借款展期協(xié)議書(shū)，并由有權(quán)審批人簽批；

（四）信貸人員應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)辦理展期賬務(wù)處理；

（五）信貸人員在貸款展期當(dāng)日將貸款展期信息錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。

第十一章 不良貸款管理

第六十四條 貸款到期后未歸還的，列入逾期催收管理，信貸人員應(yīng)填制一式三聯(lián)貸款逾期催收通知書(shū)進(jìn)行催收，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，回?zhí)與留存聯(lián)一并保存。

第六十五條 信用社的信貸人員負(fù)責(zé)對(duì)分工范圍內(nèi)不良貸款的日常監(jiān)測(cè)和管理，按季進(jìn)行跟蹤檢查，按期下發(fā)貸款催收通知書(shū)。信用社主任負(fù)責(zé)對(duì)信貸人員清收不良貸款考核管理?？h聯(lián)社對(duì)信用社單戶大額不良貸款實(shí)行直接監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)管。

第六十六條 債權(quán)保全和清償。信用社堅(jiān)持以崗位清收、責(zé)任清收、依法清收等手段清償保全信貸資金。對(duì)已形成不良貸款的，應(yīng)通過(guò)經(jīng)濟(jì)、行政、法律等手段清收，必要時(shí)可采取以資抵貸的方式收回貸款。

第十二章 抵債資產(chǎn)

第六十七條 信用社應(yīng)根據(jù)借款合同及有關(guān)法律、法規(guī)，按照法定程序取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)和處臵權(quán)。信用社收取的所有 21

抵債資產(chǎn)權(quán)限在縣聯(lián)社貸審會(huì)，以物抵債收取的主要方式有以下兩種：

（一）協(xié)議抵債的；

（二）人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的。

第六十八條 信用社在辦理以物抵債前，應(yīng)指派專人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行核實(shí)，了解客戶資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況。

第六十九條 以物抵債的定價(jià)。堅(jiān)持合理、公平、市場(chǎng)公允的原則，在信用社利益不受損害的情況下，合理確定抵債金額。

(一)協(xié)議抵債的，原則上在具有合法資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商簽訂抵債金額。抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)在抵債金額時(shí)予以扣除。

(二)依法裁定和仲裁的，債務(wù)人和擔(dān)保人確無(wú)現(xiàn)金償還能力，信用社要及時(shí)申請(qǐng)人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣(mài)或變賣(mài)，以拍賣(mài)或變賣(mài)所得償還債權(quán)。

第七十條 收取抵債資產(chǎn)的審查、審議與審批。

(一)信用社貸審組審查。信用社貸審組負(fù)責(zé)對(duì)抵債資產(chǎn)的收取進(jìn)行集體審查，對(duì)實(shí)施以物抵債進(jìn)行審議。主要審查、審議抵債資產(chǎn)的狀況、價(jià)值以及抵債資產(chǎn)收取手續(xù)的合規(guī)性、合法性，并向縣聯(lián)社貸審會(huì)提交收取抵債資產(chǎn)的審批報(bào)告。

(二)縣聯(lián)社貸審會(huì)審議與審批。信用社收取抵債資產(chǎn)均要上 22

報(bào)縣聯(lián)社貸審會(huì)審議與審批，其申報(bào)的主要資料：

1、信用社收取抵債資產(chǎn)的書(shū)面報(bào)告，其主要內(nèi)容為：抵債資產(chǎn)的實(shí)際抵債資產(chǎn)的實(shí)際狀況，即資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、性質(zhì)、價(jià)值等；債務(wù)人的現(xiàn)狀，即破產(chǎn)、關(guān)停、改制情況，以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債情況和收取的理由等；

2、債權(quán)關(guān)系的法律證明文書(shū)(人民法院裁決書(shū)、民事調(diào)解書(shū)、產(chǎn)權(quán)證書(shū)、以資抵債協(xié)議)及其價(jià)值評(píng)估報(bào)告、原借款合同、借款借據(jù)復(fù)印件、抵債資產(chǎn)清單、抵債財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書(shū)等；

3、信用社抵債資產(chǎn)接收審批表。

第七十一條 簽訂抵債資產(chǎn)協(xié)議。信用社應(yīng)與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人簽訂具有法律效力的協(xié)議文書(shū)，協(xié)議文書(shū)內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、抵債金額、資產(chǎn)交接時(shí)間及方式、過(guò)戶費(fèi)用等承擔(dān)方式以及違約責(zé)任等。

第七十二條 抵債資產(chǎn)的登記過(guò)戶。信用社對(duì)收取的抵債資產(chǎn)必須經(jīng)有權(quán)部門(mén)辦理登記過(guò)戶手續(xù)，確保所取得資產(chǎn)的所有權(quán)或處臵權(quán)合法、有效。

第七十三條 抵債資產(chǎn)的處臵方式。信用社抵債資產(chǎn)處臵原則應(yīng)采取公開(kāi)拍賣(mài)的方式進(jìn)行。對(duì)不適宜拍賣(mài)的資產(chǎn)，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采取協(xié)議處臵、招標(biāo)處臵、打包出售、委托銷(xiāo)售等方式變現(xiàn)。采取拍賣(mài)方式以外的其他處臵方式的，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買(mǎi)受人的過(guò)程中充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

第七十四條 抵債資產(chǎn)處臵價(jià)格的確定

(一)抵債資產(chǎn)拍賣(mài)原則上應(yīng)采取有保留價(jià)拍賣(mài)的方式；(二)采取拍賣(mài)以外其他方式處臵的，應(yīng)選擇有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)提供資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值。

第七十五條 抵債資產(chǎn)處臵的審查、審議與審批。(一)信用社貸審組審查。信用社貸審組要對(duì)抵債資產(chǎn)的處臵進(jìn)行集體會(huì)審，主要對(duì)抵債資產(chǎn)處臵方式、處臵價(jià)格等內(nèi)容進(jìn)行審查。貸審組對(duì)抵債資產(chǎn)處臵意見(jiàn)形成共識(shí)后，要及時(shí)向縣聯(lián)社貸審會(huì)提交審批報(bào)告。

(二)縣聯(lián)社貸審會(huì)審議與審批。信用社抵債資產(chǎn)處最變現(xiàn)均要上報(bào)縣聯(lián)社貸審會(huì)審議與審批。其申報(bào)的主要資料：

l、抵債資產(chǎn)處臵交現(xiàn)的書(shū)面報(bào)告。其主要內(nèi)容為：抵債資產(chǎn)收取和保管的基本情況。擬處臵變現(xiàn)的方法和措施、費(fèi)用、金額、溢價(jià)或損失情況，以及信用社審貸小組意見(jiàn)；

2、抵債資產(chǎn)收取時(shí)的有關(guān)資料；

3、信用社抵債資產(chǎn)處臵審批表。

第七十六條 簽訂抵債資產(chǎn)處臵協(xié)議。信用社應(yīng)與抵債資產(chǎn)買(mǎi)受人簽訂具有效力的協(xié)議文書(shū)。協(xié)議文書(shū)的主要內(nèi)容包括處臵抵債資產(chǎn)名稱、處臵金額、資產(chǎn)交接時(shí)間及方式、各項(xiàng)費(fèi)用承擔(dān)方式等約定事項(xiàng)。

第七十七條 抵債資產(chǎn)處臵的登記過(guò)戶。信用社處臵抵債資產(chǎn)應(yīng)由資產(chǎn)買(mǎi)受人辦理登記手續(xù)，將資產(chǎn)的所有權(quán)或處臵權(quán)過(guò)戶給買(mǎi)受人。

第七十八條 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行抵債資產(chǎn)的賬務(wù)處理。

第十三章 貸款呆賬核銷(xiāo)

第七十九條 貸款呆賬核銷(xiāo)認(rèn)定必須符合國(guó)家財(cái)政部規(guī)定的呆賬損失認(rèn)定條件，逐筆、逐級(jí)審核和審批。堅(jiān)持對(duì)外保密，帳銷(xiāo)案存的原則。信用社貸款呆賬核銷(xiāo)認(rèn)定必須堅(jiān)持集體決策，內(nèi)部公開(kāi)、公正的原則。

第八十條 貸款呆賬認(rèn)定的相關(guān)證明材料。關(guān)停倒閉企業(yè)由工商行政管理機(jī)構(gòu)出具證明；死亡絕戶和宣告失蹤人員由法院或公安部門(mén)出具證明；遭受自然災(zāi)害的或集體貸款由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出具證明。

第八十一條 信用社對(duì)所有申報(bào)符合核銷(xiāo)條件的呆賬貸款必須提供以下材料：

(一)《金融企業(yè)呆賬損失核銷(xiāo)審核表》；(二)《金融企業(yè)呆賬損失核銷(xiāo)申報(bào)資料》；(三)借款借據(jù)、借款合同的復(fù)印件；(四)貸款呆賬損失的相關(guān)證明材料；

(五)縣聯(lián)社和稅務(wù)部門(mén)認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。第八十二條

呆賬核銷(xiāo)程序。

(一)信用社定期將所有符合呆賬條件的貸款抄列清單，寫(xiě)出詳細(xì)說(shuō)明，并附相關(guān)說(shuō)明材料，填制《金融企業(yè)呆賬損失核銷(xiāo)審 25

核表》，擬文上報(bào)縣聯(lián)社，在上報(bào)材料中申報(bào)應(yīng)詳細(xì)報(bào)告造成呆賬的原因；

（二）縣聯(lián)社稽核部根據(jù)信用社上報(bào)的核銷(xiāo)材料，須查明每一筆呆賬形成的原因，確認(rèn)相關(guān)責(zé)任人，并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，提出認(rèn)定意見(jiàn)；

（三）縣聯(lián)社紀(jì)檢部門(mén)按照規(guī)定，對(duì)呆賬負(fù)有責(zé)任的人員，視金額大小和情節(jié)輕重，根據(jù)《安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。對(duì)有違法犯罪行為的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任。

（四）縣聯(lián)社不良資產(chǎn)管理中心按照規(guī)定進(jìn)行逐筆審核認(rèn)定，并提出審核認(rèn)定意見(jiàn)；

（五）縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行逐筆審理，對(duì)在審理過(guò)程中，意見(jiàn)不一致的，須在《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)審核表》分別載明；

（六）經(jīng)縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)研究通過(guò)的，提交縣聯(lián)社理事會(huì)審議；

（七）經(jīng)縣聯(lián)社理事會(huì)批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，由縣聯(lián)社不良資產(chǎn)管理中心正式行文批準(zhǔn)核銷(xiāo)的內(nèi)容及金額等通知申報(bào)社；

（八）縣聯(lián)社財(cái)務(wù)科技部和信用社根據(jù)呆賬核銷(xiāo)批文進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十四章 附 則

第八十三條 本規(guī)程未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和行 26

業(yè)管理制度規(guī)定執(zhí)行。

第八十四條 本規(guī)程由縣聯(lián)社負(fù)責(zé)制定、解釋，修改亦同。第八十五條 本規(guī)程自發(fā)文之日起施行。

第三篇：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為保證小額貸款公司(以下簡(jiǎn)稱公司)貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化和程序化，防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》《銀監(jiān)發(fā)(2008)23號(hào)》的精神和要求，制定本規(guī)程。

第二條 公司貸款業(yè)務(wù)始終遵守國(guó)家法律、法規(guī)，自愿接受金融監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督和指導(dǎo)，始終豎持“風(fēng)險(xiǎn)第一，效益第二”的原則，牢固樹(shù)立為“三農(nóng)”、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)服務(wù)的宗旨。

第二章 貸款業(yè)務(wù)程序

第三條 申請(qǐng)貸款業(yè)務(wù)程序如下：(一)客戶申請(qǐng)(二)貸款受理和調(diào)查(三)貸款審查和審批(四)簽訂合同(五)抵(質(zhì))押登記(六)貸款發(fā)放(七)收取利息收入(八)貸后管理(九)貸款收回

第三章 借款申請(qǐng)和貸款受理

第四條 借款人申請(qǐng)借款須填寫(xiě)《借款申請(qǐng)書(shū)》,同時(shí)應(yīng)提供下列材料，并對(duì)所提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

(一)借款人應(yīng)提供的材料：

1.法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照(年檢)、稅務(wù)登記證； 2.組織機(jī)構(gòu)代碼證； 3.法人代表授權(quán)書(shū)；

4.法人代表及委托代理人身份證； 5.注冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告；

6.貸款卡(密碼)及貸款卡回執(zhí)單； 7.資信證明； 8.公司章程；

9.申請(qǐng)借款的董事會(huì)(股東會(huì))決議；

10.當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表及近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表和中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告。報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、納稅申報(bào)表等；

11.與借款用途有關(guān)的資料：購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議、合作協(xié)議； 12.項(xiàng)目可行性報(bào)告及主管部門(mén)批件； 13.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；

14.主要存貨、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細(xì)表，應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負(fù)債等明細(xì)表；

15.公司簡(jiǎn)介和法人代表簡(jiǎn)介； 16.公司基本賬戶和其他賬戶情況；

17.近三個(gè)月的銀行對(duì)賬單和個(gè)人信用卡對(duì)賬單； 18.水、電費(fèi)票據(jù)； 19.企業(yè)和個(gè)人征信資料； 20.其他有關(guān)材料。(二)擔(dān)保人應(yīng)提供的材料：

1.法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照(年檢)、稅務(wù)登記證； 2.法定代表人授權(quán)書(shū)；

3.法定代表人及委托代理人身份證； 4.注冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告；

5.貸款卡(密碼)及貸款卡回執(zhí)單； 6.資信證明；

7.公司章程及公司合同；

8當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表及近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表和中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告。報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、納稅申報(bào)表等；

9.主要存貨、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細(xì)表，應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負(fù)債明細(xì)表；

10、股東會(huì)或董事會(huì)同意擔(dān)保的決議； 11.公司簡(jiǎn)介和法人代表簡(jiǎn)介； 12.其他有關(guān)材料。

（三）擔(dān)保方式為抵押或質(zhì)押應(yīng)提供的材料 1.抵押物、質(zhì)物清單； 2.抵押物、質(zhì)物權(quán)利憑證；

3.抵押物、質(zhì)物評(píng)估資料； 4.保險(xiǎn)單；

5.董事會(huì)同意抵押、質(zhì)押的決議；

6.抵押物、質(zhì)物為共有的，提供全體共有人同意抵(質(zhì))押的聲明； 7.抵押物、質(zhì)物為海關(guān)監(jiān)管的，提供海關(guān)同意抵押或質(zhì)押的證明； 8.抵押物、質(zhì)物為國(guó)有企業(yè)，提供主管部門(mén)及國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)同意或質(zhì)押的證明；

9.其他有關(guān)材料。(四)注意事項(xiàng)

1.提供的材料除復(fù)印件外，同時(shí)應(yīng)提供原件備驗(yàn)； 2.提供的材料復(fù)印件要加蓋公章；

3.法定代表人授權(quán)委托需法定代表人親筆簽字授權(quán)；

4.公司受理人可根據(jù)借款人和項(xiàng)目的實(shí)際情況對(duì)提供的資料進(jìn)行刪選和添加。

第五條 公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目受理，一般情況下項(xiàng)目受理人為項(xiàng)目責(zé)任人(以下簡(jiǎn)稱責(zé)任人)，負(fù)責(zé)核實(shí)客戶提交材料的完整性和真實(shí)性，審理受理?xiàng)l件，提出受理意見(jiàn)。對(duì)符合貸款條件的項(xiàng)目正式受理，建立客戶檔案及檔案編號(hào)，登記《貸款項(xiàng)目受理登記表》。

第六條 貸款受理?xiàng)l件

(一)具備企業(yè)法人資格并已通過(guò)年檢；

(二)合法經(jīng)營(yíng)，重合同、守信用，具有良好的資信等級(jí)；(三)資產(chǎn)負(fù)債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力。

第四章 貸款項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查

第七條 公司實(shí)行雙調(diào)查人制度，第一調(diào)查人為責(zé)任人，負(fù)主要調(diào)查責(zé)任，第二調(diào)查人為項(xiàng)目協(xié)辦人(以下簡(jiǎn)稱協(xié)辦人)協(xié)助責(zé)任人工作。

第八條 項(xiàng)目初審主要是通過(guò)資料審核和實(shí)地調(diào)查，獲取貸款項(xiàng)目、借款人和擔(dān)保人真實(shí)、全面的信息，通過(guò)綜合分析、比較、評(píng)價(jià)，形成《貸款調(diào)查報(bào)告》。

第九條 資料審核是項(xiàng)目初審的開(kāi)始階段，是對(duì)申請(qǐng)貸款的企業(yè)提供的資料、信息進(jìn)行搜集、整理和審核，以確定這些信息的有效、完整和真實(shí)性。信息除來(lái)源于企業(yè)外，還應(yīng)從其他途徑獲取，如與企業(yè)和項(xiàng)目有關(guān)的管理、金融、財(cái)稅部門(mén)和供應(yīng)商、用戶等。

對(duì)上述資料、信息審核過(guò)程中須明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處是下一步進(jìn)行實(shí)地調(diào)查的重點(diǎn)。

第十條 資料審核要點(diǎn)

(一)按“清單”要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的原件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已年檢；

(二)有關(guān)各文件的相關(guān)內(nèi)容要核對(duì)一致，邏輯關(guān)系要正確，通過(guò)對(duì)企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文、可研、資信等級(jí)、環(huán)保及市場(chǎng)準(zhǔn)入等具體文件的審核，了解借款人和擔(dān)保人是否具備資格、合法合規(guī)；

(三)財(cái)務(wù)報(bào)表是否由中介機(jī)構(gòu)出具了審計(jì)報(bào)告，是否是無(wú)保留意見(jiàn)報(bào)告，初步分析財(cái)務(wù)狀況，記錄疑點(diǎn)，以便實(shí)地調(diào)查核實(shí)。

(四)對(duì)擔(dān)保人提供的文件資料的審核與以上3項(xiàng)基本相同，重點(diǎn)是審核擔(dān)保人提供的擔(dān)保措施是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律法規(guī)（如房地產(chǎn)、土地)及有關(guān)抵(質(zhì))押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬(權(quán)力憑證)是否明晰。

第十一條 項(xiàng)目初審過(guò)程中，項(xiàng)目責(zé)任人與協(xié)辦人應(yīng)到借款人和擔(dān)保人以及有關(guān)部門(mén)實(shí)地調(diào)查。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況參與調(diào)查。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標(biāo)，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。

第十二條 實(shí)地調(diào)查要點(diǎn)

(一)訪問(wèn)借款人，會(huì)見(jiàn)有關(guān)當(dāng)事人，了解借款人和項(xiàng)目背景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)范圍、銷(xiāo)售和利潤(rùn)、資源的供應(yīng)等情況。弄清借款用途和還款來(lái)源。考察企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)(文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)開(kāi)拓、遵紀(jì)守法等方面)，了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況、能力和綜合素質(zhì)。

(二)對(duì)需進(jìn)一步核實(shí)的材料，要求企業(yè)提供原件核對(duì)。

(三)考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，通過(guò)走、看、問(wèn)，判斷企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況。

(四)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，主要調(diào)查核實(shí)以下內(nèi)容：

1.了解企業(yè)的主要會(huì)計(jì)政策，是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬； 2.企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；

3.通過(guò)采用抽查大項(xiàng)的方式，審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符，核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假；

4.有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的保留意見(jiàn)部分； 5.或有損失和或有負(fù)債情況。

(五)察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時(shí)間、原價(jià)和凈值、周邊環(huán)境等；以動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、用途等；以匯票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)危匾獣r(shí)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)鑒定。

第十三條 綜合分析是在核實(shí)資料和實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)已經(jīng)獲取的信息進(jìn)行綜合判斷、分析、比較和評(píng)價(jià)，主要有以下幾個(gè)方面：

(一)分析、判斷借款人的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能?chē)?yán)格履行合同條款。

(二)分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)貸款項(xiàng)目和借款人的影響，主要包括：項(xiàng)目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位；產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期；技術(shù)、工藝先進(jìn)程度；市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度及政府的管制程度等。

(三)分析借款人的還款能力。通過(guò)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。

財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容：

1.償債能力(財(cái)務(wù)杠桿比率、流動(dòng)比率)； 2.盈利能力（盈利比率）； 3.營(yíng)運(yùn)能力（效率比例）； 4.資產(chǎn)質(zhì)量； 5.資金結(jié)構(gòu)；

6.預(yù)測(cè)近3年的發(fā)展趨勢(shì)。

7.現(xiàn)金流量分析是要預(yù)計(jì)在未來(lái)的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量?jī)斶€公司貸款。

(四)分析擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。重點(diǎn)分析擔(dān)保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動(dòng)性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價(jià)格的穩(wěn)定性和可預(yù)見(jiàn)性。

(五)基本風(fēng)險(xiǎn)度分析。

第十四條 項(xiàng)目初審結(jié)束，責(zé)任人須向信貸評(píng)審委員會(huì)提交《貸款調(diào)查報(bào)告》。《貸款調(diào)查報(bào)告》的主要內(nèi)容：

(一)借款人背景情況；(二)項(xiàng)目基本情況；(三)市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷(xiāo)售分析；(四)財(cái)務(wù)狀況及償債能力；(五)借款用途及還款資金來(lái)源；(六)擔(dān)保情況；

(七)與銀行往來(lái)及或有負(fù)債情況；(八)綜合分析該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度；(九)其他需要說(shuō)明的情況；(十)調(diào)查結(jié)論。

第十五條 項(xiàng)目初審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)借款人或擔(dān)保人有不良信用紀(jì)錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問(wèn)題，或借款人主動(dòng)要求撤回?fù)?dān)保申請(qǐng)，致使初審工作不能繼續(xù)進(jìn)行時(shí)，責(zé)任人應(yīng)在《貸款調(diào)查報(bào)告》中說(shuō)明原因并提出

處理意見(jiàn)，填寫(xiě)《中止貸款項(xiàng)目處理意見(jiàn)書(shū)》，信貸業(yè)務(wù)部簽署意見(jiàn)后逐級(jí)報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審批。責(zé)任人將處理結(jié)果告知借款人。

因借款人或擔(dān)保人材料提供不全或借款人要求暫緩處理影響項(xiàng)目初審工作的，亦按上述程序辦理。

第十六條 項(xiàng)目自正式受理開(kāi)始，一般應(yīng)在3個(gè)工作日完成，如超過(guò)3個(gè)工作日，責(zé)任人應(yīng)向信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人逐級(jí)向公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)報(bào)告。

第五章 貸款項(xiàng)目評(píng)審與決策

第十七條 貸款項(xiàng)目的評(píng)審包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，即部門(mén)評(píng)審和會(huì)議評(píng)審。第十八條 貸款項(xiàng)目責(zé)任人將借款人和擔(dān)保人提交的各項(xiàng)資料和《貸款調(diào)查報(bào)告》提交信貸業(yè)務(wù)部，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人組織人員對(duì)上述資料進(jìn)行初審。信貸業(yè)務(wù)部初審的重點(diǎn)是項(xiàng)目資料和《貸款調(diào)查報(bào)告》。

信貸業(yè)務(wù)部初審的主要內(nèi)容：

(一)項(xiàng)目資料的真實(shí)性、完整性、正確性；(二)對(duì)擔(dān)保措施提出意見(jiàn)；

(三)對(duì)報(bào)審資料從法律角度加以審核；(四)對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)；

(五)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。做出評(píng)審意見(jiàn)和結(jié)論，信貸業(yè)務(wù)部初審一般應(yīng)在2個(gè)工作日完成。初審結(jié)束后需填寫(xiě)《貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審意見(jiàn)書(shū)》。

第十九條 信貸業(yè)務(wù)部初審?fù)戤吅螅瑢ⅰ顿J款調(diào)查報(bào)告》和《貸款項(xiàng)

目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審意見(jiàn)書(shū)》連同其他資料一并移交公司風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行審核。風(fēng)險(xiǎn)控制部主要對(duì)信貸業(yè)務(wù)部提供的《貸款調(diào)查報(bào)告》的結(jié)論，進(jìn)行再次復(fù)審(包括對(duì)貸款單位的再次實(shí)地考察和相關(guān)資料的復(fù)審)，復(fù)審后需填寫(xiě)《貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審意見(jiàn)書(shū)》，提交公司信貸評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行會(huì)議評(píng)審。

第二十條 會(huì)議評(píng)審的組織機(jī)構(gòu)是公司信貸評(píng)審委員會(huì)，由公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)及外聘專家等組成。

評(píng)審會(huì)議參加人員：(一)評(píng)委會(huì)全體成員；(二)項(xiàng)目責(zé)任人和協(xié)辦人；(三)評(píng)委會(huì)認(rèn)為須參加的人員。第二十一條 會(huì)議評(píng)審工作程序

(一)評(píng)委會(huì)至少在會(huì)議召開(kāi)前1天將會(huì)議內(nèi)容通知參加會(huì)議人員，會(huì)議資料由項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)提交。

(二)會(huì)議由評(píng)委會(huì)主任—公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)召集，參加會(huì)議人員必須按時(shí)參加會(huì)議。

(三)責(zé)任人報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況和初審意見(jiàn)，協(xié)辦人作補(bǔ)充說(shuō)明。(四)部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告部門(mén)審核意見(jiàn)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)控制部把審核、考察情況，對(duì)貸款項(xiàng)目作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。(五)評(píng)審委員會(huì)和參加會(huì)議人員質(zhì)疑，項(xiàng)目調(diào)查責(zé)任人和協(xié)辦人答疑。(六)參加會(huì)議人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評(píng)審意見(jiàn)。

(七)評(píng)審委員會(huì)主任綜合與會(huì)大多數(shù)人的意見(jiàn)后提出總結(jié)性評(píng)審意

見(jiàn)。

(八)會(huì)議評(píng)審采用簽字表決制，評(píng)審委員會(huì)人員(項(xiàng)目責(zé)任人和協(xié)辦人不參加表決)須在《貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審意見(jiàn)書(shū)》明確填寫(xiě)“同意”或“不同意”并簽字，不得棄權(quán)，信貸評(píng)審委員會(huì)成員全部同意視為項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)。

會(huì)議評(píng)審和審批一般應(yīng)在1個(gè)工作日完成。

第二十二條 貸款審批權(quán)限包括貸款額度、貸款期限、貸款利率、貸款展期由公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審批。

第二十三條 對(duì)部門(mén)審核、會(huì)議評(píng)審中被否決的項(xiàng)目，公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)只能做“不同意貸款”或“進(jìn)行復(fù)議”的決定，而不能做“同意貸款”的決定。

第二十四條 會(huì)議由評(píng)委會(huì)指定專人記錄，內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、參加會(huì)議人員對(duì)項(xiàng)目的意見(jiàn)及評(píng)委會(huì)主任最后綜合意見(jiàn)。會(huì)議形成的文書(shū)、資料歸檔保管。

第二十五條 發(fā)生以下情形的項(xiàng)目需進(jìn)行復(fù)議

(一)公司評(píng)審委員會(huì)否決(三分之一以上評(píng)審人員不同意)，但公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)決定復(fù)議的項(xiàng)目；

(二)多數(shù)評(píng)審人員質(zhì)疑，公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)認(rèn)為有必要進(jìn)一步調(diào)查的項(xiàng)目。

復(fù)議僅限一次。對(duì)復(fù)議的項(xiàng)目，自項(xiàng)目初審程序開(kāi)始辦理，如有必要可重新確定責(zé)任人。

第六章 貸款合同的簽訂

第二十六條 項(xiàng)目經(jīng)會(huì)議評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，由責(zé)任人通知借款人、擔(dān)保人辦理有關(guān)簽約手續(xù)

第二十七條 信貸業(yè)務(wù)部安排專人辦理簽約手續(xù)，一般情況下責(zé)任人為經(jīng)辦人，簽約程序如下：

(一)準(zhǔn)備空白合同文本，包括借款合同、擔(dān)保合同及其他須準(zhǔn)備的資料。

(二)由信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制審核上述合同文本，對(duì)需要調(diào)整和修改的合同條款應(yīng)及時(shí)與有關(guān)當(dāng)事人協(xié)商、談判，將修改意見(jiàn)，報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審定。

(三)責(zé)任人登記《貸款項(xiàng)目合同登記表》，確定本公司出具合同的編號(hào)，填寫(xiě)合同內(nèi)容并在經(jīng)辦人處簽字。

須注意的事項(xiàng)：需要抵(質(zhì))押人對(duì)抵(質(zhì))押物進(jìn)行保險(xiǎn)的，保險(xiǎn)期限至少要長(zhǎng)于借款期限3個(gè)月，投?？傊挡坏玫陀诘盅何铩①|(zhì)物總值，保單要注明公司為保險(xiǎn)賠償?shù)谝皇芤嫒耍握卷毚娣旁诠尽?/p>

(四)對(duì)填寫(xiě)完內(nèi)容的合同文本再進(jìn)行一次審核，方法與本條第(二)項(xiàng)相同；

(五)涉及到股東代表、法定代表人、董事會(huì)成員、共有人、擔(dān)保人等簽字蓋章的情況，當(dāng)事人必須當(dāng)面簽字、蓋章，公司至少應(yīng)有兩人在現(xiàn)場(chǎng)。

(六〉法定代表人、公司簽章。

第二十八條 辦理完簽約手續(xù)的項(xiàng)目資料和重要合同、證件：包括借款合同、保證合同、抵(質(zhì))押合同及抵(質(zhì))押登記證件等須移交財(cái)務(wù)部管理。

第七章 擔(dān)保措施

第二十九條 申請(qǐng)借款必須落實(shí)擔(dān)保措施，包括財(cái)產(chǎn)抵押、財(cái)產(chǎn)或權(quán)力質(zhì)押、保證等。公司根據(jù)借款人和項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用一種或幾種擔(dān)保措施。

第三十條 擔(dān)保人提供抵押物、質(zhì)物的范圍，按《擔(dān)保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按有關(guān)規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。

第三十一條 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)準(zhǔn)備抵(質(zhì))押登記資料和借款人一同辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。辦理完抵（質(zhì)）押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵(質(zhì)〉押登記部門(mén)發(fā)放的《他項(xiàng)權(quán)力證書(shū)》或經(jīng)抵(質(zhì))押登記部門(mén)簽章的《抵(質(zhì))押登記表》等證明文件。

第三十二條 用不動(dòng)產(chǎn)抵押，抵押率(按凈值計(jì)算)不高于70%；動(dòng)產(chǎn)抵押率(按凈值計(jì)算)不高于50%；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押率(按凈值計(jì)算)不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押，質(zhì)押率(分別按投資額、債券面值計(jì)算)不高于70%。

第三十三條 采用信用保證措施的擔(dān)保企業(yè)，必須滿足以下條件：(一)具備《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保資格；(二)資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)70%；(三)連續(xù)3年(含當(dāng)期)以上盈利；(四)企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)實(shí)力要優(yōu)于借款人；(五)企業(yè)在承保期必須參加保險(xiǎn)。

第八章 利息收取和貸款發(fā)放

第三十四條 公司貸款利率的制定符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。不高于銀行同

期貸款利率的4倍。

第三十五條 貸款利息按合同約定收取。

第三十六條 借款人在簽署《借款合同》時(shí)，應(yīng)確認(rèn)貸款利率。第三十七條 責(zé)任人辦妥抵(質(zhì))押登記手續(xù)后，按合同約定督促借款人繳納貸款利息，貸款利息由信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算和催繳，公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核實(shí)和收款。

第三十八條 責(zé)任人須將抵(質(zhì))押登記手續(xù)完備情況送信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部、董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審核。財(cái)務(wù)部在發(fā)放貸款時(shí)須要求項(xiàng)目責(zé)任人提供：

1.填寫(xiě)《轉(zhuǎn)款申請(qǐng)單》報(bào)公司相關(guān)部門(mén)責(zé)任人和公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)簽字同意；

2.提供《借款合同》、《保證合同》、《抵(質(zhì))押合同》、借款借據(jù)原件查驗(yàn)并作為記賬憑據(jù)。

財(cái)務(wù)部根據(jù)借款人提供的賬號(hào)、戶名、開(kāi)戶行，發(fā)放貸款。

第九章 貸后管理和貸款收回

第三十九條 貸后管理是指自公司向借款人放款至貸款收回的過(guò)程的管理，包括貸后檢查、展期、逾期的處理等。

第四十條 貸后的日常管理由信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行定期或不定期抽查。檢查前要制定檢查計(jì)劃，報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審批。貸后檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，如貸款金額、貸款期限、擔(dān)保措施、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等確定檢查頻率，日常檢查原則上

每月進(jìn)行一次，對(duì)于用機(jī)器設(shè)備做抵押擔(dān)保的項(xiàng)目，至少每個(gè)月進(jìn)行一次。重點(diǎn)檢查是對(duì)貸款封閉管理的項(xiàng)目、認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目及其他需特別關(guān)注的項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須填寫(xiě)《貸后跟蹤情況報(bào)告表》并附要求借款人及有關(guān)部門(mén)提供的資料，報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)簽批意見(jiàn)后與有關(guān)資料一并歸檔。

第四十一條 貸后檢查的內(nèi)容：(一)借款人是否按合同規(guī)定使用貸款；(二)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況；(三)擔(dān)保措施中是否發(fā)生了新的不利因素；(四)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定(貸款的五級(jí)分類(lèi))(五)其他須說(shuō)明的情況。

第四十二條 檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)借款人和擔(dān)保人存在較大問(wèn)題，須當(dāng)日向部門(mén)負(fù)責(zé)人口頭報(bào)告，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在一日內(nèi)將存在問(wèn)題和處理意見(jiàn)書(shū)面報(bào)告公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)立即報(bào)告董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)，董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)認(rèn)為有必要時(shí)，可召集有關(guān)人員進(jìn)行專題討論并提出相應(yīng)的對(duì)策及措施。

第四十三條 對(duì)所有貸款項(xiàng)目，在貸款到期日之前7日，責(zé)任人原則上填寫(xiě)《貸款到期通知》，通知借款人，公司須留存。

第四十四條 每月月末前，信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)向公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)提交當(dāng)月《逾期項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表》。季度檢查完畢應(yīng)及時(shí)向公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)報(bào)送《貸后跟蹤情況報(bào)告表》。

第四十五條 需要展期的貸款項(xiàng)目，借款人須在貸款到期前10天向公

司提出貸款展期書(shū)面申請(qǐng)，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查貸款展期的原因，提出處理意見(jiàn)，并要求擔(dān)保人出具同意繼續(xù)擔(dān)保的書(shū)面證明，撰寫(xiě)《貸款展期處理意見(jiàn)書(shū)》，報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審批。

第四十六條 對(duì)逾期的貸款項(xiàng)目，由信貸業(yè)務(wù)部寫(xiě)出檢查報(bào)告，提出處理意見(jiàn)，撰寫(xiě)《貸款逾期處理意見(jiàn)書(shū)》報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審批。

第四十七條 貸款到期后，責(zé)任人負(fù)責(zé)核實(shí)貸款本金確已歸還，經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)部確認(rèn)后報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)核準(zhǔn)，辦理注銷(xiāo)抵押登記并將所保管的原件退還。

第四十八條 貸款項(xiàng)目責(zé)任人和信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人在辦理貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)度將完成內(nèi)容及時(shí)登記有關(guān)臺(tái)賬及錄入微機(jī)，進(jìn)行項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)和管理。

第十章 貸款的追償

第四十九條 借款人在貸款到期日足額清償《借款合同》項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，貸款責(zé)任即宣告解除合同。如果借款人在貸款到期日未能按時(shí)足額歸還公司貸款，公司應(yīng)及時(shí)與借款人、擔(dān)保人落實(shí)公司向借款人(擔(dān)保人)追償債務(wù)的權(quán)利。

第五十條 追償項(xiàng)目的管理

①建立追償項(xiàng)目《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)報(bào)告制度》，及時(shí)監(jiān)控追償資金總量及風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的轉(zhuǎn)移情況，定期反映追償項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)情況。

②指定專人負(fù)責(zé)追償資金的回收工作，每個(gè)追償項(xiàng)目有具體的工作方案。對(duì)責(zé)任人有明確的考核指標(biāo)，做到責(zé)任明確、獎(jiǎng)懲分明。

③對(duì)追償項(xiàng)目要一戶一策，對(duì)癥下藥，重點(diǎn)突破，確保措施有效。④對(duì)追償項(xiàng)目要進(jìn)行剖析，屬業(yè)務(wù)人員不按工作程序等主觀原因造成的要進(jìn)行處罰和處分。對(duì)催收追償資金有貢獻(xiàn)的要獎(jiǎng)勵(lì)，做到獎(jiǎng)懲分明。

第五十一條 追償方案由項(xiàng)目責(zé)任人制訂，信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部審核后報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審定。項(xiàng)目責(zé)任人為追償?shù)木唧w經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)填制《追償臺(tái)賬》，按月計(jì)算、催收資金占用費(fèi)、違約金，并與相關(guān)部門(mén)核對(duì)。

第五十二條 追償結(jié)束，項(xiàng)目責(zé)任人撰寫(xiě)《貸款項(xiàng)目追償結(jié)果意見(jiàn)書(shū)》，經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部確認(rèn)后報(bào)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)核準(zhǔn)。

第十一章 責(zé)任和罰則

第五十三條 責(zé)任人、協(xié)辦人和部門(mén)評(píng)審、會(huì)議評(píng)審人員按公司的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)比重的責(zé)任。

第五十四條 因失職、瀆職使公司遭受損失，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第十二章 檔案管理

第五十五條 每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)完成后1天內(nèi)，責(zé)任人應(yīng)填制《貸款業(yè)務(wù)資料清單》并按《貸款業(yè)務(wù)資料清單》的順序?qū)①Y料整理立卷后移交給公司會(huì)計(jì)（負(fù)責(zé)檔案管理）。

第五十六條 貸款后期管理至追償終結(jié)過(guò)程中所有有關(guān)的文書(shū)和資料都在歸檔范圍，業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理完畢后及時(shí)移交公司會(huì)計(jì)歸案管理。

第十三章 附 則

第五十七條 本規(guī)程如與國(guó)家法律、法規(guī)不一致時(shí)，應(yīng)作相應(yīng)修改和調(diào)整。

二○一二年八月十九日

第四篇：農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)

農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)

之風(fēng)險(xiǎn)管理

一.何為貸款風(fēng)險(xiǎn)

貸款風(fēng)險(xiǎn)是指銀行貸款管理活動(dòng)中由于各種事先無(wú)法預(yù)測(cè)額不確定因素影響使銀行貸款到期不能收回或無(wú)法如數(shù)足值收回從而使貸款有蒙受損失的可能性。

二.農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理分類(lèi)：農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理分為以下幾個(gè)階段：

2006年以前，農(nóng)村信用社貸款分類(lèi)辦法是按照四級(jí)分類(lèi)，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類(lèi)型，后三種合稱為不良貸款。

2006年以后，農(nóng)村信用社可根據(jù)自身實(shí)際制定五級(jí)分類(lèi)管理制度，及依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類(lèi)，即按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社實(shí)際的是在綜合系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中貸款分類(lèi)按照四級(jí)分類(lèi)，二在實(shí)際管理中使用五級(jí)分類(lèi)的折中辦法。

三.信用社貸款現(xiàn)狀

當(dāng)前，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高是困擾農(nóng)村合作金融事業(yè)發(fā)展的一大難題。它不僅影響到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會(huì)上的聲譽(yù)，而且也關(guān)系到農(nóng)村信用社的生存、發(fā)展乃至

金融、社會(huì)的穩(wěn)定。因此，如何防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保證信貸業(yè)務(wù)正常運(yùn)行已成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展中亟待解決的首要問(wèn)題。

1.不良貸款占比高，貸款的流動(dòng)性差。

2.貸款收息率低，貸款的效益性難以實(shí)現(xiàn)。

3.抵押貸款占比少，擔(dān)保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障。

四、貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

風(fēng)險(xiǎn)源于事物的不確定性，是一種導(dǎo)致?lián)p失產(chǎn)生的可能性，它有廣義和狹義之分。廣義風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期事物的不確定性，通常有兩種情況：一是預(yù)期不確定性可能帶來(lái)意外收益，即風(fēng)險(xiǎn)收益；二是預(yù)期不確定性可能帶來(lái)意外損失，即風(fēng)險(xiǎn)損失或風(fēng)險(xiǎn)成本。狹義風(fēng)險(xiǎn)僅指預(yù)期事物不確定性而造成的損失。通常所謂經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)僅指狹義風(fēng)險(xiǎn)，本文中的風(fēng)險(xiǎn)限制在狹義范圍內(nèi)。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)是指銀行、信用社放出去的貸款不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。它是風(fēng)險(xiǎn)的一種，具有風(fēng)險(xiǎn)的一般屬性，信貸資金的運(yùn)動(dòng)是一種以“兩權(quán)分離、按期償還”為本質(zhì)特征的特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)，即銀行、信用社發(fā)放貸款所讓渡的只是信貸資金的使用權(quán)，而所有權(quán)仍歸銀行、信用社所有。這一本質(zhì)特征要求借款人必須按照事先協(xié)議到期歸還貸款，以實(shí)現(xiàn)信貸資金的歸流。但是，由于貸款的發(fā)放和收回存在著一定的時(shí)間間隔，在此期間內(nèi)，會(huì)受各種不確定因素的影響，導(dǎo)致借款人經(jīng)營(yíng)失敗，造成銀行、信用社的貸款不能收回，貸款風(fēng)險(xiǎn)由可能性變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)性。引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因很多，基本上可分為兩種，即外部原因和內(nèi)部原因。

五.貸款風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避方法

1.始終堅(jiān)持“以人為本”，提高信貸人員整體素質(zhì)。

一是大力構(gòu)建學(xué)習(xí)的平臺(tái)，將健康的信貸文化思想、行為及職業(yè)道德，通過(guò)人這一特殊載體進(jìn)行有效傳導(dǎo)和貫徹；二是建立長(zhǎng)效的信貸培訓(xùn)機(jī)制，根據(jù)新時(shí)期信貸工作要求制定培訓(xùn)計(jì)劃，讓信貸人員針對(duì)性的不斷“充電”，以適應(yīng)不斷變化的信貸工作需求；三是通過(guò)整合現(xiàn)有人力資源、公開(kāi)招聘、選拔信貸人員和加大培訓(xùn)力度等措施，把優(yōu)秀的人才放在信貸崗位上；四是建立信貸人員等級(jí)管理制度。通過(guò)科學(xué)設(shè)臵評(píng)定信貸人員等級(jí)、建立科學(xué)的信貸考核目標(biāo)體系和信貸考核的激勵(lì)機(jī)制，讓信貸人員的工作實(shí)績(jī)得到高額回報(bào)和實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值，充分調(diào)動(dòng)信貸人員工作的積極性和主動(dòng)性。

2.切實(shí)執(zhí)行信貸管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。

一是嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，對(duì)每筆貸款都必須認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸時(shí)嚴(yán)格審查、貸后尤其需要跟蹤檢查。

二是嚴(yán)格貸款操作規(guī)程，特別是對(duì)每筆貸款從申請(qǐng)―調(diào)查―審查―審批―發(fā)放―貸后檢查―收回等每個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)操作流程要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，細(xì)化各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任，全程監(jiān)控每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

三是建立主責(zé)任人制度，嚴(yán)格責(zé)任界定。主責(zé)任人制，即第一責(zé)任人制，是適應(yīng)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在實(shí)行審貸分離、明確崗位職責(zé)和部門(mén)職責(zé)的基礎(chǔ)上，針對(duì)有決策權(quán)人在決策各環(huán)節(jié)中的作用及行為而承擔(dān)責(zé)任的管理制度。主責(zé)任人制的建立，是對(duì)信貸決策各環(huán)節(jié)有決策權(quán)人管理責(zé)任的進(jìn)一步明確，有利于規(guī)范信貸決策行為，有利于克服多年來(lái)信貸業(yè)務(wù)逐級(jí)報(bào)批而由一人承擔(dān)責(zé)任或名為集體承擔(dān)責(zé)任而實(shí)際無(wú)人承擔(dān)責(zé)任的弊端，是信貸管理制度的又一個(gè)創(chuàng)新。通過(guò)建立主責(zé)任人制，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任人的責(zé)任意識(shí)，確保責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真履行職責(zé)，共同為信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展負(fù)責(zé)，共同為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，共同為防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。信用社權(quán)限內(nèi)辦理的信貸業(yè)務(wù)，信貸人員為調(diào)查主責(zé)任人，業(yè)務(wù)副主任為審查人承擔(dān)審查主責(zé)任、主任為審批決策人承擔(dān)決策責(zé)任。經(jīng)審貸小組審議通過(guò)的信貸業(yè)務(wù)，審貸小組成員共同為真實(shí)性和合規(guī)合法性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

四是強(qiáng)化制度制約，嚴(yán)格責(zé)任追究。冷靜分析多年來(lái)信貸管理不規(guī)范和違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止的原因，除信貸管理制度本身不完善的原因外，還有一個(gè)比較突出的原因，那就是有章不循，違章不究或追究不嚴(yán)，使信貸人員存有僥幸心理和依賴思想，養(yǎng)成了一邊糾正一邊違章或只查違章不認(rèn)真糾正的不良習(xí)慣，可以說(shuō)已經(jīng)給我們帶來(lái)了沉痛的教訓(xùn)。為了確保信貸業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，盡快改變信貸人員的惰性思維，必須通過(guò)制度建設(shè)，進(jìn)一步明確調(diào)查、審查、審批各決策環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，規(guī)范主責(zé)任

人的行為。

五是確保信貸管理的正面獎(jiǎng)懲激勵(lì)和約束機(jī)制的有效執(zhí)行。加強(qiáng)內(nèi)部稽核監(jiān)督檢查，強(qiáng)化對(duì)客戶的貸后監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸運(yùn)行和管理中存在的問(wèn)題，全面掌握客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況。做到定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合，序時(shí)檢查和專項(xiàng)檢查相結(jié)合。對(duì)重點(diǎn)社、重點(diǎn)人員存在的重點(diǎn)問(wèn)題，重點(diǎn)進(jìn)行檢查，嚴(yán)格責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，做到發(fā)現(xiàn)一個(gè)查處一個(gè)，始終對(duì)信貸違規(guī)現(xiàn)象形成高壓態(tài)勢(shì)。通過(guò)監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，使信貸人員逐步養(yǎng)成按制度辦理貸款的良好工作習(xí)慣，轉(zhuǎn)變重放輕管的工作作風(fēng)。

3.建立內(nèi)部評(píng)價(jià)體系。

首先，在明確責(zé)任，實(shí)時(shí)監(jiān)控的前提下，應(yīng)完善現(xiàn)有授權(quán)管理制度，進(jìn)一步明確信貸管理部門(mén)工作程序內(nèi)容及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，逐步完善信貸管理制度，減少干預(yù)行為，提高服務(wù)效率。其次，推廣農(nóng)戶貸款授權(quán)、授信管理新模式。針對(duì)農(nóng)戶和其他自然人貸款，可以借鑒、推廣農(nóng)戶授信聯(lián)保貸款“一證通”做法，在推廣過(guò)程中要加強(qiáng)基層社授信評(píng)定小組的建設(shè)，在落實(shí)貸款責(zé)任制的基礎(chǔ)上，建立健全激勵(lì)約束兼容的考核機(jī)制，通過(guò)導(dǎo)入市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)激勵(lì)機(jī)制等手段，將經(jīng)營(yíng)績(jī)效與基層社信貸人員切身利益結(jié)合起來(lái)。

第三，建立農(nóng)村信用社內(nèi)部評(píng)級(jí)體系?？梢栽谵r(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理中引入內(nèi)部評(píng)級(jí)法。農(nóng)村信用社建立客戶信用等級(jí)評(píng)定體系，對(duì)科學(xué)識(shí)別、評(píng)價(jià)客戶信用狀況，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，對(duì)信貸業(yè)

務(wù)的健康發(fā)展將起到積極的推動(dòng)作用。積極探索建立適合公司類(lèi)項(xiàng)目貸款、大額貸款、微小企業(yè)貸款和農(nóng)戶貸款客戶不同特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)制度，并將信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)按區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況予以區(qū)分。建立大額授信客戶、大額貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)系人貸款管理制度，科學(xué)評(píng)定客戶授信額度，堅(jiān)持發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，完善授信管理制度。

第四，規(guī)范信貸檔案管理。作為序時(shí)性真實(shí)反映信貸業(yè)務(wù)和信貸運(yùn)行，明確信貸責(zé)任的信貸檔案，是信貸管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，必須引起高度重視。

4.推進(jìn)信貸管理電子化和信息化建設(shè)。

農(nóng)村信用社要加強(qiáng)信貸管理，當(dāng)務(wù)之急是加快信貸管理信息化系統(tǒng)建設(shè)。各級(jí)聯(lián)社應(yīng)優(yōu)先確保一定比例的資金，重點(diǎn)加快基層社電子化建設(shè)進(jìn)程，做好人員培訓(xùn)，提升基層社管理水平第一是穩(wěn)步推進(jìn)信貸管理電子化建設(shè)。要研究建立全社統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)電子化處理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理與維護(hù)，強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)處理流程的剛性控制。上級(jí)主管部門(mén)應(yīng)牽頭組織開(kāi)發(fā)和推廣，或研究論證現(xiàn)有已開(kāi)發(fā)的信貸管理系統(tǒng)，或考察評(píng)估引進(jìn)國(guó)內(nèi)外銀行同業(yè)先進(jìn)的信貸管理系統(tǒng)。

第二是探索建立信貸管理信息系統(tǒng)。要建立上下級(jí)之間的信息溝通機(jī)制，確保信息的對(duì)稱性和充分性。建立信貸管理工作重點(diǎn)聯(lián)系制度，加強(qiáng)與聯(lián)系社之間的對(duì)話，將聯(lián)系社作為試驗(yàn)的基地。充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，建立信貸管理網(wǎng)頁(yè)，并及時(shí)把有關(guān)文件

和學(xué)習(xí)資料在網(wǎng)上公布，使之成為全社信貸管理人員學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)。

第五篇：農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作規(guī)程

農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作規(guī)程

[COLOR=blue]第一節(jié) 活期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的操作程序

活期儲(chǔ)蓄存款，一元起存，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存折，憑折存取，開(kāi)戶后，可以隨時(shí)存取。

（一）活期儲(chǔ)蓄開(kāi)戶業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)活期儲(chǔ)蓄存款憑條，寫(xiě)明存款日期、戶名、金額、地址等，然后將存款憑條、現(xiàn)金和本人有效身份證件（代理他人開(kāi)立活期儲(chǔ)蓄存款賬戶的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲(chǔ)戶要求憑印鑒支取的，還應(yīng)將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存款憑條審核無(wú)誤后，按照《 個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 的要求進(jìn)行核對(duì)，并登記儲(chǔ)戶有效身份證件上的姓名和號(hào)碼（代理他人開(kāi)立活期儲(chǔ)蓄存款賬戶的，記賬員還應(yīng)對(duì)代理人的身份進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號(hào)碼），并根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，輸入儲(chǔ)戶的戶名、存款金額、住址等內(nèi)容，進(jìn)行開(kāi)戶業(yè)務(wù)處理。儲(chǔ)戶要求憑密碼支取的，由儲(chǔ)戶在密碼器上按規(guī)定輸人密碼；憑印鑒支取的，要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額，并打印存款憑條和活期存折。加蓋個(gè)人名章后，連同儲(chǔ)戶有效身份證件、儲(chǔ)戶印鑒及現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和活期存折記載內(nèi)容無(wú)誤后，在活期存折上加蓋個(gè)人名章和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)公章，在存款憑條上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金收訖章。然后將儲(chǔ)戶有效身份證件、儲(chǔ)戶印鑒和活期存折一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗(yàn)對(duì)活期存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將活期存折、儲(chǔ)戶印鑒和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（二）活期儲(chǔ)蓄續(xù)存業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)活期儲(chǔ)蓄存款憑條，寫(xiě)明存款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，然后將存款憑條、現(xiàn)金和活期存折一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存款憑條和活期存折審核無(wú)誤后，根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行續(xù)存業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額，并打印存款憑條和活期存折。加蓋個(gè)人名章后，連同現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和活期存折記載內(nèi)容無(wú)誤后，在存折上加蓋個(gè)人名章，在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個(gè)人名章。然后，將活期存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗(yàn)對(duì)活期存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將活期存折交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（三）活期儲(chǔ)蓄支取（非銷(xiāo)戶）業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)活期儲(chǔ)蓄取款憑條，寫(xiě)明取款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，然后將取款憑條和活期存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的取款憑條和活期存折審核無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行取款業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后打印取款憑條和活期存折。加蓋個(gè)人名章后，將取款憑條和活期存折一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)核取款憑條和活期存折記載內(nèi)容無(wú)誤后，在存折上加蓋個(gè)人名章，在取款憑條上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章。按支取金額配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金和活期存折一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金并驗(yàn)對(duì)活期存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將活期存折和現(xiàn)金一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（四）活期儲(chǔ)蓄銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)活期儲(chǔ)蓄取款憑條，寫(xiě)明取款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，然后將取款憑條和活期存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的取款憑條和活期存折審核無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印，然后打印取款憑條、活期存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲(chǔ)戶在利息清單上簽章。加蓋個(gè)人名章后，一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)記賬員傳遞來(lái)的相關(guān)資料審核無(wú)誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章。然后，按本息合計(jì)配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對(duì)利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將一聯(lián)利息清單和現(xiàn)金一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（五）活期儲(chǔ)蓄補(bǔ)登折業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶將活期存折交給記賬員。

2、記賬員

記賬員審查存折并確認(rèn)該儲(chǔ)戶有未登折業(yè)務(wù)后，按儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示進(jìn)行補(bǔ)登折處理，核對(duì)無(wú)誤后加蓋個(gè)人名章，將存折交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)存折進(jìn)行審查無(wú)誤后，加蓋個(gè)人名章，將存折返還給記賬員。

4、記賬員

記賬員經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將存折交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。第二節(jié) 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的操作程序 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，一般五十元起存，存期分三個(gè)月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單，到期憑存單支取本息。

（一）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)定期整存整取儲(chǔ)蓄存款憑條，寫(xiě)明存款日期、戶名、金額、存期、地址等內(nèi)容，然后將存款憑條、現(xiàn)金和本人有效身份證件（代理他人開(kāi)立整存整取定期儲(chǔ)蓄存款賬戶的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲(chǔ)戶要求憑印鑒支取的，還應(yīng)將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存款憑條審核無(wú)誤后，按照《 個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 的要求進(jìn)行核對(duì)，并登記儲(chǔ)戶有效身份證件上的姓名和號(hào)碼（代理他人開(kāi)立整存整取定期儲(chǔ)蓄存款賬戶的，記賬員還應(yīng)對(duì)代理人的身份進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號(hào)碼），并根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，輸入儲(chǔ)戶的戶名、存款金額、住址等內(nèi)容，進(jìn)行開(kāi)戶業(yè)務(wù)處理。儲(chǔ)戶要求憑密碼支取的，由儲(chǔ)戶在密碼器上按規(guī)定輸入密碼；憑印鑒支取的，還要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額并打印存款憑條和定期存單。加蓋個(gè)人名章后，連同儲(chǔ)戶有效身份證件、儲(chǔ)戶印鑒及現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存單記載內(nèi)容的無(wú)誤后，在存單上加蓋個(gè)人名章和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)公章，在存款憑條上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金收訖章。然后，將存單、儲(chǔ)戶有效身份證件和儲(chǔ)戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗(yàn)對(duì)定期存單上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將存單、儲(chǔ)戶印鑒和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（二）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的到期銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶將整存整取定期儲(chǔ)蓄存單交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲(chǔ)戶在存單上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存單進(jìn)行審核無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)處理。記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存單相符后，輸入銷(xiāo)戶金額。憑密碼支取的儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，記賬員打印存單和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲(chǔ)戶在利息清單上簽章后，在存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和清戶章后，將存單和利息清單（一式兩聯(lián)）一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)記賬員傳遞來(lái)的相關(guān)資料審核無(wú)誤后，在存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章。按本息合計(jì)配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，出納復(fù)核員將現(xiàn)金和一聯(lián)利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對(duì)利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將現(xiàn)金和一聯(lián)利息清單一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（三）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款全部提前支取業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶提供整存整取定期儲(chǔ)蓄存單及本人有效身份證件（代理他人辦理整存整取定期儲(chǔ)蓄存款全部提前支取的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲(chǔ)戶在存單上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存單及儲(chǔ)戶有效身份證件進(jìn)行審核無(wú)誤后，在存單背面摘錄儲(chǔ)戶的有效身份證件名稱和號(hào)碼等內(nèi)容（代理他人辦理整存整取定期儲(chǔ)蓄存款全部提前支取的，記賬員還應(yīng)對(duì)代理人的身份進(jìn)行核對(duì)，并在存單背面摘錄被代理人和代理人的有效身份證件的名稱和號(hào)碼等內(nèi)容）,并按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的全部提前支取的業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存單相符后，輸入銷(xiāo)戶金額。憑密碼支取的儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，打印存單和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲(chǔ)戶在利息清單上簽章。記賬員在存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章及提前支取章后，將存單、利息清單（一式兩聯(lián)）和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員在接到記賬員傳遞來(lái)的相關(guān)資料審核無(wú)誤后，在存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章。然后，按本息合計(jì)配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對(duì)利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將現(xiàn)金、儲(chǔ)戶有效身份證件和一聯(lián)利息清單一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（四）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款部分提前支取的業(yè)務(wù)操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶提供整存整取定期儲(chǔ)蓄存單及本人有效身份證件（代理他人辦理整存整取定期儲(chǔ)蓄存款部分提前支取的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲(chǔ)戶在存單上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存單及有效身份證件進(jìn)行審核無(wú)誤后，在存單的背面摘錄儲(chǔ)戶的有效身份證件的名稱和號(hào)碼等內(nèi)容（代理他人辦理整存整取定期儲(chǔ)蓄存款部分提前支取的，記賬員還應(yīng)對(duì)代理人的身份進(jìn)行核對(duì)，并在存單背面摘錄被代理人和代理人的有效身份證件的名稱和號(hào)碼等內(nèi)容），并按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的部分提前支取業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存單相符后，輸入部分提前支取金額。憑密碼支取的儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，記賬員打印原存單、新存單（與原存單的起息期相同，金額為未支取部分）、利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲(chǔ)戶在利息清單上簽章。記賬員在原存單、新存單、利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章，在原存單上加蓋“部分提前支取”章后，將原存單、新存單、利息清單（一式兩聯(lián)）和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)記賬員傳遞來(lái)的相關(guān)資料審核無(wú)誤后，在原存單和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章，在新存單上加蓋儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)公章和個(gè)人名章。然后，按本息合計(jì)配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將新存單、現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對(duì)新存單和利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將新存單、現(xiàn)金、儲(chǔ)戶有效身份證件和一聯(lián)利息清單一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。第三節(jié) 零存整取定期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的操作程序

零存整取定期儲(chǔ)蓄存款，每月固定存額，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額由儲(chǔ)戶自定，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)存，未補(bǔ)存者，到期支取時(shí)按實(shí)存金額和實(shí)際存期計(jì)算利息。

（一）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)零存整取定期儲(chǔ)蓄存款憑條，寫(xiě)明存款日期、戶名、金額、存期、地址等內(nèi)容，然后將存款憑條、現(xiàn)金和本人有效身份證件（代理他人開(kāi)立零存整取定期儲(chǔ)蓄存款賬戶的，代理人應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份件）一并交給記賬員；儲(chǔ)戶要求憑印鑒支取的，還應(yīng)將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存款憑條審核無(wú)誤后，按照《 個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 的要求進(jìn)行核對(duì)，并登記儲(chǔ)戶有效身份證件上的姓名和號(hào)碼（代理他人開(kāi)立零存整取定期儲(chǔ)蓄存款賬戶的，記賬員還應(yīng)對(duì)代理人的身份進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人有效身份證件上的姓名和號(hào)碼），并根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，輸入儲(chǔ)戶的戶名、存款金額、住址等內(nèi)容，進(jìn)行開(kāi)戶業(yè)務(wù)處理。儲(chǔ)戶要求憑密碼支取的，由儲(chǔ)戶在密碼器上按規(guī)定輸人密碼；憑印鑒支取的，還要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額。并打印存款憑條和存折。加蓋個(gè)人名章后，連同儲(chǔ)戶有效身份證件、儲(chǔ)戶印鑒及現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存折記載內(nèi)容無(wú)誤后，分別在存折上加蓋儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)公章和個(gè)人名章，在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個(gè)人名章。然后，將存折、儲(chǔ)戶有效身份證件和儲(chǔ)戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗(yàn)對(duì)存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將存折、儲(chǔ)戶印鑒和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（二）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款續(xù)存業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)零存整取定期儲(chǔ)蓄存款憑條，寫(xiě)明存款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，然后連同存折和現(xiàn)金一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存款憑條和存折審核無(wú)誤后，根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金，并按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行續(xù)存業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額，打印存款憑條和存折。加蓋個(gè)人名章后，連同現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存折記載內(nèi)容無(wú)誤后，分別在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個(gè)人名章，在存折上加蓋個(gè)人名章。然后，將存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗(yàn)對(duì)存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將存折交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（三）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期支取業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)零存整取定期儲(chǔ)蓄取款憑條，寫(xiě)明取款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，然后將取款憑條和存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲(chǔ)戶在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的取款憑條和存折審核無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)處理。記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲(chǔ)戶在利息清單上簽字。記賬員分別在存折、取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章，在存折上加蓋清戶章后，一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)記賬員傳遞來(lái)的相關(guān)資料審核無(wú)誤后，出納復(fù)核員在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章。并按本息合計(jì)配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對(duì)利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將現(xiàn)金和一聯(lián)利息清單一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（四）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款提前支取業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)零存整取定期儲(chǔ)蓄取款憑條，寫(xiě)明取款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，連同存折及本人有效身份證件（代理他人辦理零存整取定期儲(chǔ)蓄存款提前支取的，代理人還應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應(yīng)由儲(chǔ)戶在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的取款憑條、存折及其有效身份證件進(jìn)行審核無(wú)誤后，登記儲(chǔ)戶有效身份證件上的名稱和號(hào)碼等內(nèi)容（代理他人辦理零存整取定期儲(chǔ)蓄存款提前支取的，記賬員還應(yīng)對(duì)代理人的身份進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人有效身份證件上的名稱和號(hào)碼等內(nèi)容），并按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行零存整取定期儲(chǔ)蓄存款提前支取的業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲(chǔ)戶在利息清單上簽章。在存折、取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章，在存折上加蓋提前支取章后，連同儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)記賬員傳遞來(lái)的相關(guān)資料審核無(wú)誤后，出納復(fù)核員在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章。并按本息合計(jì)配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金相符并驗(yàn)對(duì)利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單和儲(chǔ)戶有效身份證件一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（五）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款續(xù)存補(bǔ)登折業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶將零存整取定期儲(chǔ)蓄存折交給記賬員。

2、記賬員

記賬員審查存折并確認(rèn)該儲(chǔ)戶有未登折業(yè)務(wù)后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示進(jìn)行補(bǔ)登折處理，核對(duì)無(wú)誤后加蓋個(gè)人名章，移交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)存折進(jìn)行審查，正確無(wú)誤后，加蓋個(gè)人名章，將存折返還記賬員。

4、記賬員

記賬員經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將存折交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。第四節(jié) 定活兩便儲(chǔ)蓄存款的業(yè)務(wù)操作程序

定活兩便儲(chǔ)蓄存款，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單，一般五十元起存，存期不限，存期不滿三個(gè)月的，按實(shí)際天數(shù)計(jì)付活期利息；存期三個(gè)月以上（含三個(gè)月），不滿半年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取三個(gè)月存款利率打六折計(jì)息；存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息；存期在一年以上（含一年），無(wú)論存期多長(zhǎng)，整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計(jì)息。

（一）定活兩便儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)定活兩便儲(chǔ)蓄存款憑條，寫(xiě)明存款日期、戶名、金額、地址等內(nèi)容，然后將存款憑條、現(xiàn)金和本人有效身份證件（代理他人開(kāi)立定活兩便儲(chǔ)蓄存款賬戶的，代理人還應(yīng)出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲(chǔ)戶要求憑印鑒支取的，還應(yīng)將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員在接到儲(chǔ)戶交來(lái)的存款憑條、儲(chǔ)戶印鑒、現(xiàn)金及本人有效身份證件后，按照《 個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 的要求進(jìn)行核對(duì)，并登記儲(chǔ)戶有效身份證件上的姓名和號(hào)碼（代理他人開(kāi)立定活兩便儲(chǔ)蓄存款賬戶的，記賬員還應(yīng)對(duì)代理人的身份進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號(hào)碼），并根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，輸入儲(chǔ)戶的戶名、存款金額、住址等內(nèi)容，進(jìn)行開(kāi)戶業(yè)務(wù)處理。儲(chǔ)戶要求憑密碼支取的，由儲(chǔ)戶在密碼器上按規(guī)定輸入密碼；憑印鑒支取的還要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，打印存款憑條和存折。加蓋個(gè)人名章后，連同儲(chǔ)戶有效身份證件、儲(chǔ)戶印鑒及現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存折記載內(nèi)容無(wú)誤后，分別在存折上加蓋儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)公章和個(gè)人名章，在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個(gè)人名章。然后，將存折、儲(chǔ)戶有效身份證件和儲(chǔ)戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗(yàn)對(duì)存折上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)同儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將存折、儲(chǔ)戶印鑒、有效身份證件一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（二）定活兩便儲(chǔ)蓄存款的銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)定活兩便儲(chǔ)蓄取款憑條，寫(xiě)明取款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，然后連同存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的取款憑條和存折審核無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行定活兩便儲(chǔ)蓄存款的銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)處理。憑密碼支取的，儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲(chǔ)戶在利息清單上簽章。加蓋個(gè)人名章后，將取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)）一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)記賬員傳遞來(lái)的相關(guān)資料審核無(wú)誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章，并按本息合計(jì)配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金并驗(yàn)對(duì)利息清單上的印章齊全，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將一聯(lián)利息清單和現(xiàn)金一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

第五節(jié) 教育儲(chǔ)蓄存款的業(yè)務(wù)操作程序

教育儲(chǔ)蓄是2000 年11 月開(kāi)辦的，面向在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上的學(xué)生，免繳個(gè)人利息所得稅的一種定期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，該種業(yè)務(wù)分為一年、三年、六年三個(gè)檔次，最低起存金額為50 元，本金合計(jì)最高限額為2 萬(wàn)元。

（一）教育儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

按實(shí)名制填寫(xiě)教育儲(chǔ)蓄存款憑條，憑密碼或印鑒支取的要在憑條中注明，需提供儲(chǔ)戶本人及代理人有效身份證件、印鑒，連同現(xiàn)金一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員認(rèn)真審查存款憑條、有效身份證件和儲(chǔ)戶印鑒等無(wú)誤后，根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額初點(diǎn)現(xiàn)金，并按儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示，進(jìn)行開(kāi)戶業(yè)務(wù)處理。儲(chǔ)戶要求憑密碼支取的，由儲(chǔ)戶在密碼器上按規(guī)定輸入密碼；憑印鑒支取的，要預(yù)留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸入存款金額。并打印存款憑條和存折。加蓋個(gè)人名章后，將存款憑條、存折和儲(chǔ)戶印鑒連同現(xiàn)金、有效身份證件一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核相關(guān)資料無(wú)誤后，在存折上加蓋儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)公章及個(gè)人名章，在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個(gè)人名章。然后，將存折和儲(chǔ)戶印鑒、有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員接到相關(guān)資料并審核無(wú)誤，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將存折等資料交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（二）教育儲(chǔ)蓄存款續(xù)存業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)教育儲(chǔ)蓄存款憑條，寫(xiě)明存款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，然后連同存折、現(xiàn)金一并交記賬員。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的存款憑條和存折審核無(wú)誤后，根據(jù)存款憑條上的存款數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行續(xù)存業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與存款憑條相符后，輸人存款金額，并打印存款憑條和存折。加蓋個(gè)人名章后，連同現(xiàn)金一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，復(fù)核存款憑條和存折記載內(nèi)容無(wú)誤后，分別在存款憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和個(gè)人名章，在存折上加蓋個(gè)人名章。然后，將存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗(yàn)對(duì)存折上的印章齊全后，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將存折交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

（三）教育儲(chǔ)蓄存款到期支取業(yè)務(wù)的操作

1、儲(chǔ)戶

儲(chǔ)戶按要求填寫(xiě)教育儲(chǔ)蓄取款憑條，寫(xiě)明取款日期、戶名、賬號(hào)、金額等內(nèi)容，連同存折和接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。

2、記賬員

記賬員對(duì)儲(chǔ)戶交來(lái)的取款憑條、存折和接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明審核無(wú)誤后，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的操作提示和儲(chǔ)戶的賬號(hào)，進(jìn)行銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)處理。

記賬員核對(duì)屏幕顯示內(nèi)容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的，儲(chǔ)戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗(yàn)印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)），并由儲(chǔ)戶在利息清單上簽章。加蓋個(gè)人名章后，將取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯(lián)）一并交給出納復(fù)核員。

3、出納復(fù)核員

出納復(fù)核員對(duì)記賬員傳遞來(lái)的相關(guān)資料審核無(wú)誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯(lián)）上加蓋個(gè)人名章和現(xiàn)金付訖章。按本息合計(jì)配款并初點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將一聯(lián)利息清單和現(xiàn)金一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金并驗(yàn)對(duì)利息清單上的印章齊全后，經(jīng)呼名對(duì)數(shù)與儲(chǔ)戶核對(duì)無(wú)誤后，將現(xiàn)金、一聯(lián)利息清單一并交給儲(chǔ)戶。

柜員制網(wǎng)點(diǎn)的柜員則需獨(dú)立完成以上操作步驟。

第六節(jié) 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每日營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬業(yè)務(wù)的操作

信用社下轄的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)有儲(chǔ)蓄所（專柜）、分社，其賬務(wù)管理有報(bào)賬和并表兩種方式，無(wú)論哪種方式，在報(bào)賬日或并表日的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)傳票和儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)匯總表均要在當(dāng)日（路途遠(yuǎn)的可在次日）報(bào)給儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督，進(jìn)行監(jiān)督審查。

（一）報(bào)賬制儲(chǔ)蓄所、專柜結(jié)賬業(yè)務(wù)操作、儲(chǔ)蓄所（柜）結(jié)賬時(shí)的業(yè)務(wù)操作。儲(chǔ)蓄所、專柜每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，均要按照計(jì)算機(jī)處理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的日終結(jié)賬操作程序，經(jīng)選擇后計(jì)算機(jī)自動(dòng)打印相關(guān)賬表、憑證，計(jì)算機(jī)將自動(dòng)軋平當(dāng)日各檔次存取款合計(jì)及開(kāi)銷(xiāo)戶合計(jì)，記賬員需要核打當(dāng)日存取款憑條及利息清單，清查剩余重要空白憑證，同儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表及相關(guān)憑證收付數(shù)核對(duì)一致，核對(duì)無(wú)誤后記賬員將所打印記賬憑證，加蓋個(gè)人名章后，傳遞給會(huì)計(jì)記賬專柜記賬，如果當(dāng)日儲(chǔ)蓄所（柜）的庫(kù)存超限額，則將其差額或找整數(shù)編制業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金（或社內(nèi)往來(lái)憑證）現(xiàn)金收付傳票，一并交會(huì)計(jì)專柜記賬，另外，在月末日還要通過(guò)計(jì)算機(jī)進(jìn)行總分核對(duì)檢查。算機(jī)進(jìn)行總分核對(duì)檢查檢查檢查 一一2、備用金款包操作規(guī)程。儲(chǔ)蓄所和分社不設(shè)現(xiàn)金庫(kù)房，每日營(yíng)業(yè)終了都要將備用金封包送回管轄社，管轄社要指派二人以上人員專門(mén)接送儲(chǔ)蓄所和分社的業(yè)務(wù)備用金款包，信用社管庫(kù)員、接送業(yè)務(wù)備用金款包人員和儲(chǔ)蓄所、分社都要各自建立備用金款包交接登記簿，到儲(chǔ)蓄所、分社接款包時(shí)，接款包人員要在儲(chǔ)蓄所、分社的備用金款包交接登記簿上簽收。接回交管庫(kù)員入庫(kù)時(shí)，管庫(kù)員要在接送備用款包人員交接款包登記簿上簽收，翌日出庫(kù)時(shí)，再由接送款包人員在管庫(kù)員的款包出庫(kù)登記簿上簽收，備用金款包送交儲(chǔ)蓄所、分社時(shí)，儲(chǔ)蓄所、分社的出納人員（接款人）要在接送款包人員的備用金款包交接登記簿上簽收，以明確責(zé)任，保證業(yè)務(wù)備用金交接安全。接登記簿上簽收，以明確責(zé)任，保證業(yè)務(wù)一一

（二）并表制分社、儲(chǔ)蓄所結(jié)賬業(yè)務(wù)操作

實(shí)行并表制的分社和儲(chǔ)蓄所，是經(jīng)辦業(yè)務(wù)較多的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，有些分社的經(jīng)辦的業(yè)務(wù)種類(lèi)與管轄社差不多，且具有相對(duì)的獨(dú)立性，其每日營(yíng)業(yè)終了的結(jié)賬業(yè)務(wù)，可按信用社和儲(chǔ)蓄所日終結(jié)賬的方法進(jìn)行操作，在每旬末和月末，將日計(jì)表或月計(jì)表按時(shí)送交管轄社，并代替項(xiàng)目電報(bào)，由管轄社并入當(dāng)日營(yíng)業(yè)匯總表內(nèi)，并憑此上報(bào)全社的項(xiàng)目電報(bào)。

（三）賬務(wù)核對(duì)

1、每日的賬務(wù)核對(duì)。儲(chǔ)蓄所（柜）每日營(yíng)業(yè)終了后要進(jìn)行以下賬務(wù)核對(duì)：

（1）根據(jù)營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表現(xiàn)金科目和現(xiàn)金賬本日余額，與當(dāng)日實(shí)際現(xiàn)金收付數(shù)核對(duì)相符。

（2）核打儲(chǔ)蓄存取款憑條發(fā)生額，與當(dāng)日儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)一致。

（3）核對(duì)開(kāi)銷(xiāo)戶，根據(jù)新開(kāi)戶的存款憑條及銷(xiāo)戶的存單與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表上開(kāi)銷(xiāo)戶數(shù)核對(duì)相符。

（4）核對(duì)重要空白憑證，根據(jù)重要空白憑證的領(lǐng)入、使用、作廢和結(jié)存數(shù)量，分別與營(yíng)業(yè)匯總表、重要憑證空白登記簿上的結(jié)存數(shù)核對(duì)相符。

2、定期賬務(wù)核對(duì)的業(yè)務(wù)操作

（1）定期檢查各科目總分余額的一致性。

除每日?qǐng)?jiān)持上述核對(duì)外，在每月末還要通過(guò)計(jì)算機(jī)做總分核對(duì)檢查，確保儲(chǔ)蓄數(shù)據(jù)總分相符。

2）并表制分社、儲(chǔ)蓄所的賬務(wù)核對(duì)。

除每日?qǐng)?jiān)持上述核對(duì)外，在每月末還要通過(guò)計(jì)算機(jī)做總分核對(duì)檢查，確保儲(chǔ)蓄數(shù)據(jù)總分相符。并表制分社、儲(chǔ)蓄所除按上述方法進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)外，還要按管轄社的賬務(wù)核對(duì)方法進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，如隨時(shí)或定期進(jìn)行社內(nèi)往來(lái)對(duì)賬，確保賬款、賬賬、內(nèi)外賬、賬表核對(duì)相符。

（四）儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督的業(yè)務(wù)操作

儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督員接到儲(chǔ)蓄所（柜）報(bào)來(lái)的儲(chǔ)蓄相關(guān)憑證及營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表時(shí)，要按以下程序進(jìn)行監(jiān)督、核對(duì)：、審核憑證及營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表

（1）審核存、取款憑條，現(xiàn)金收人、付出傳票及計(jì)息清單的內(nèi)容是否完整，同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表核對(duì)是否相符，簽章是否齊全。

（2）根據(jù)銷(xiāo)戶的取款憑條，定期存單，核對(duì)余額及利息和代扣利息稅有無(wú)錯(cuò)誤。

（3）核打各科目存、取款憑條，定期儲(chǔ)蓄存單，現(xiàn)金收、付傳票，計(jì)息清單，與憑證整理單和科目日結(jié)單核對(duì)是否相符；根據(jù)科目日結(jié)單，憑證整理單的借貸方發(fā)生額，核對(duì)營(yíng)業(yè)匯總表各科目欄借貸雙方發(fā)生額是否相符；根據(jù)活期儲(chǔ)蓄科目中的活期儲(chǔ)蓄，定活兩便和定期儲(chǔ)蓄和各檔次的憑證整理單借貸發(fā)生額核對(duì)營(yíng)業(yè)匯總表有關(guān)科目、檔次欄的借貸方發(fā)生額是否相符；根據(jù)現(xiàn)金科目日結(jié)單和出納結(jié)數(shù)表，核對(duì)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表現(xiàn)金科目欄借貸方發(fā)生額是否相等。

（4）審核銷(xiāo)戶、結(jié)清的活期儲(chǔ)蓄存折是否收回。

（5）根據(jù)開(kāi)戶時(shí)重要空白憑證領(lǐng)入、使用、作廢及表外科目借、貸方憑證，核對(duì)表外科目重要空白憑證的發(fā)生數(shù)，結(jié)存數(shù)是否正確。

（6）根據(jù)開(kāi)戶、銷(xiāo)戶，核對(duì)本日各科目、檔次結(jié)存戶數(shù)是否正確。

（7）填制各科目匯總傳票、科目日結(jié)單，將各儲(chǔ)蓄所（柜）的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表累計(jì)匯總，并填制儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)匯總表一式二份，一份留存，一份與各科目匯總傳票一起送會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。（8）監(jiān)督審查儲(chǔ)蓄流水賬賬表有無(wú)異常。2、按業(yè)務(wù)種類(lèi)逐筆進(jìn)行監(jiān)督的業(yè)務(wù)操作（1）對(duì)定期儲(chǔ)蓄的監(jiān)督（2）對(duì)活期儲(chǔ)蓄的監(jiān)督（3）對(duì)印鑒和掛失的監(jiān)督

（4）對(duì)利息和代扣利息稅計(jì)算的監(jiān)督

3、監(jiān)督結(jié)果的處理

事后監(jiān)督對(duì)每日監(jiān)督出的計(jì)息差錯(cuò)和其它不符合規(guī)定的行為，一方面要認(rèn)真登記有關(guān)登記簿，詳細(xì)記載計(jì)息差錯(cuò)和其它違規(guī)情況，另一方面要向主任匯報(bào)并填寫(xiě)差錯(cuò)查詢書(shū)，經(jīng)主任簽字后發(fā)給儲(chǔ)蓄所、柜或分社，并限期更正，限定回復(fù)時(shí)間，在限期內(nèi)不能更正的，要追究責(zé)任者的經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任，避免信用社損失。、進(jìn)行監(jiān)督后的記賬和傳票裝訂

儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督要根據(jù)業(yè)務(wù)需要，設(shè)置有關(guān)分戶賬、卡和登記簿，并逐日進(jìn)行記賬和登記，各種傳票經(jīng)認(rèn)真審核后，及時(shí)進(jìn)行裝訂，并在傳票封皮上注明傳票張數(shù)。起訖時(shí)間，冊(cè)數(shù)和順序號(hào)，終了，將所有的傳票、賬本、簿、卡、報(bào)表和掛失申請(qǐng)書(shū)清點(diǎn)后裝訂造冊(cè)，移交會(huì)計(jì)部門(mén)統(tǒng)一歸檔入庫(kù)保管。

第七節(jié) 年終決算賬務(wù)處理

1、決算日辦理當(dāng)日賬務(wù)、當(dāng)月月結(jié)和年終決算三部分工作，必須妥善組織、循序進(jìn)行。

2、決算日辦理的業(yè)務(wù)必須納入當(dāng)年賬務(wù)。

3、營(yíng)業(yè)終了，結(jié)平?jīng)Q算日賬務(wù)，全面核對(duì)總賬與分戶賬，并由主任會(huì)同會(huì)計(jì)、出納主管人員對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券和重要空白憑證等進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，賬實(shí)、賬款完全相符后，填制查庫(kù)登記簿并簽章說(shuō)明。

4、實(shí)行并賬制的信用社網(wǎng)點(diǎn)，必須于決算日到信用社報(bào)賬，并結(jié)清業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金科目。

5、賬務(wù)處理完畢，核對(duì)相符后，將營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表及利息分戶賬利息余額結(jié)零。空白重要憑證全部交回。

6、結(jié)轉(zhuǎn)新舊科目及新舊賬簿。在決算日全部賬務(wù)核對(duì)相符，如有新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)編制新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)照表。結(jié)束舊賬，建立新賬。全部新賬建立后，應(yīng)進(jìn)行總分核對(duì)，保證新舊賬簿結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確。

7、將所有儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案登記清單，復(fù)核無(wú)誤后移交會(huì)計(jì)部門(mén)。

第八節(jié) 儲(chǔ)蓄錯(cuò)款

儲(chǔ)蓄出納發(fā)生錯(cuò)款應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并組織人員查找，將款退回或追回。出納錯(cuò)款屬于責(zé)任事故，執(zhí)行“長(zhǎng)款歸公，短款自賠”的原則。準(zhǔn)長(zhǎng)款寄庫(kù)、短款虧庫(kù)，不準(zhǔn)以長(zhǎng)補(bǔ)短。長(zhǎng)款不報(bào)以貪污論處；短款不報(bào)，以違反規(guī)章制度論處。

1、當(dāng)天發(fā)生的未能查清的長(zhǎng)短款，應(yīng)先報(bào)告主任批準(zhǔn)。長(zhǎng)款暫通過(guò)“其他應(yīng)付款”科目核算。

2、對(duì)長(zhǎng)期無(wú)法退還的長(zhǎng)款，按照規(guī)定的報(bào)批程序批準(zhǔn)后，列作信用社的營(yíng)業(yè)外收入處理。

3、對(duì)出納短期，可暫通過(guò)“其他應(yīng)付款”科目核算。然后認(rèn)真查找，力求挽回?fù)p失。

4、對(duì)因非責(zé)任事故發(fā)生的出納短款，按規(guī)定的報(bào)批權(quán)限批準(zhǔn)后，列入“營(yíng)業(yè)外支出”科目核算。

5、對(duì)較長(zhǎng)時(shí)間仍無(wú)法查出的出納短款，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和規(guī)定的審批手續(xù)進(jìn)行處理。凡屬出納人員責(zé)任事故，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員自賠，造成重大損失和不良影響的，應(yīng)按貪污案件嚴(yán)肅處理。[/COLOR][HR][img]leadbbsfile/disp.gif[/IMG][COLOR=#C0C0C0]我聲明該帖僅對(duì)原作進(jìn)行了添改，如有版權(quán)爭(zhēng)議，我愿為此