第一篇：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作指引

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作指引

第一部分 指導(dǎo)原則

一、貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會由監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事、職工代表監(jiān)事組成，監(jiān)事會實(shí)行主席負(fù)責(zé)制。

二、監(jiān)事會在貴陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對市國資委負(fù)責(zé)并報告工作。市國資委監(jiān)事會工作處承擔(dān)監(jiān)事會的日常管理和服務(wù)工作。

三、監(jiān)事會以《貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會暫行規(guī)定》為依據(jù)，以財務(wù)監(jiān)督為核心，按照出資人意志依法履行職責(zé)，尊重并維護(hù)企業(yè)的自主經(jīng)營權(quán)利。

四、監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。

第二部分 監(jiān)事會會議

一、監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持，監(jiān)事會主席因故不能履行職責(zé)時，可委托監(jiān)事會其他成員召集和主持監(jiān)事會會議。監(jiān)事會會議應(yīng)由專人進(jìn)行記錄，記錄人員由監(jiān)事會主席指定。

二、監(jiān)事會會議討論、審議、通過以下事項：

（一）監(jiān)事會年度工作計劃及總結(jié)；

（二）監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查及年度監(jiān)督檢查工作方案；

（三）監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查報告、年度監(jiān)督檢查報告；

（四）是否需提請市國資委進(jìn)行專項審計的事項；

（五）其他需要討論和審議的事項。

三、監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)按照以下流程進(jìn)行：（1）會議簽到；

（2）監(jiān)事會主席或其委托成員主持會議，宣布會議內(nèi)容；（3）全體監(jiān)事就所議事項充分發(fā)表意見；

（4）對會議事項進(jìn)行表決，表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會議監(jiān)事享有一票表決權(quán)。凡所議事項的表決應(yīng)以全體監(jiān)事的半數(shù)以上同意方可通過。

（5）形成會議決議，以書面形式予以記載，出席會議的監(jiān)事在決議文件上簽字。

四、監(jiān)事會決議包括如下內(nèi)容：

（一）會議召開的日期、地點(diǎn)；

（二）會議應(yīng)到人數(shù)、實(shí)到人數(shù)；

（三）會議所議事項、表決結(jié)果及監(jiān)事會成員對所議事項的原則性不同意見；

（四）其他應(yīng)當(dāng)在決議中說明和記載的事項。

五、監(jiān)事會會議記錄、決議應(yīng)由監(jiān)事會主席指定專職監(jiān)事保管，按規(guī)定程序和時間，在每上年度監(jiān)督檢查報告終了后向市國資委監(jiān)事會工作處移交歸檔，并辦理相關(guān)手續(xù)。

第三部分 監(jiān)事會日常監(jiān)督檢查

一、監(jiān)事會在日常監(jiān)督檢查中應(yīng)及時收集和整理企業(yè)財務(wù)制度、會計核算、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、內(nèi)控制度、重要事項等信息，主要包括以下幾個方面：

（一）企業(yè)財務(wù)制度和會計核算情況；

（二）企業(yè)財務(wù)、投資、資產(chǎn)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部機(jī)構(gòu)的建立、職能劃分以及運(yùn)行情況；

（三）企業(yè)內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況，包括預(yù)決算、投融資、采購、銷售、成本費(fèi)用、貨幣資金管理、應(yīng)收款項管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面；

（四）企業(yè)“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運(yùn)作事項）決策情況。

二、監(jiān)事會開展日常監(jiān)督檢查工作的主要方式有：

（一）列席企業(yè)股東大會、董事會會議等重要會議；

（二）及時查閱企業(yè)財務(wù)制度、會計政策、資產(chǎn)負(fù)債、投資融資以及大額資金流動情況的有關(guān)資料；

（三）問卷調(diào)查、工作評議、質(zhì)詢、約談等；

（四）實(shí)地調(diào)研企業(yè)重大項目情況；

（五）監(jiān)事會認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。

三、在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事會應(yīng)對企業(yè)制定的“三重一大”事項范圍是否全面科學(xué)、決策程序是否嚴(yán)密、責(zé)任追究措施是否有效進(jìn)行重點(diǎn)檢查，主要包括：

（一）“三重一大” 事項的主要范圍是否合理，是否符合中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的規(guī)定。

（二）“三重一大”事項決策的基本程序是否合規(guī)，包括：

1、“三重一大”事項提交會議集體決策前是否進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查研究，是否經(jīng)過必要的研究論證程序、充分吸收各方面意見；

2、決策事項是否提前告知所有參與決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料；

3、企業(yè)董事會或未設(shè)董事會的經(jīng)理班子是否以會議的形式，對職責(zé)權(quán)限內(nèi)的“三重一大”事項作出集體決策；

4、決策會議是否符合規(guī)定人數(shù)；

5、會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等內(nèi)容，是否有完整、詳細(xì)記錄并存檔備查；

6、決策作出后，企業(yè)是否及時向市國資委報告有關(guān)決策情況；企業(yè)負(fù)責(zé)人是否按照分工組織實(shí)施，并明確落實(shí)部門和責(zé)任人。

（三）“三重一大”事項決策責(zé)任追究措施是否有效，即企業(yè)是否建立對決策的考核評價和后評估制度，是否建立決策失誤糾錯改正機(jī)制和責(zé)任追究制度。

四、監(jiān)事會在日常監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)核算不規(guī)范、決策不符合程序、管理制度不完善、有輕微違規(guī)違紀(jì)等問題，由監(jiān)事會采取約談、提醒函、糾正函等方式與企業(yè)交換意見，敦促企業(yè)糾正，并將交換意見情況及整改情況報市國資委備案。如企業(yè)整改不力或拒絕糾正，監(jiān)事會應(yīng)及時向市國資委作專題匯報。

第四部分 監(jiān)事會年度監(jiān)督檢查

一、監(jiān)事會應(yīng)結(jié)合日常監(jiān)督檢查，于每年年初確定年度監(jiān)督檢查重點(diǎn)，主要包括以下幾個方面：

（一）法律法規(guī)方面，即企業(yè)是否合法經(jīng)營，是否遵守財經(jīng)法律法規(guī)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員是否有違法違規(guī)行為等。

（二）財務(wù)會計方面，即財務(wù)制度是否完善，會計政策是否科學(xué)，核算流程是否規(guī)范，會計信息是否真實(shí)、財務(wù)報表是否有效等。

（三）內(nèi)控制度方面，即內(nèi)控制度是否健全合理，內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行，內(nèi)控問題是否經(jīng)過整改程序并得到糾正等。

（四）重大事項方面，即委托理財、股票交易、期貨交易、投融資、資金拆借、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)變動、重大關(guān)聯(lián)交易、重大人事變動等事項的決策制度是否健全，基本程序是否合規(guī)，責(zé)任追究措施是否有效等。

二、監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)年度監(jiān)督檢查重點(diǎn),編制年度監(jiān)督檢查工作方案。年度監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)包括監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容,實(shí)施監(jiān)督檢查的步驟、方法,監(jiān)督檢查工作時間安排、人員分工及重要說明事項等內(nèi)容。

年度監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)監(jiān)事會成員討論通過后，由監(jiān)事會主席簽署后，于每年1月30日前報告市國資委。

三、監(jiān)事會開展年度監(jiān)督檢查工作的主要方式有：

（一）召開與年度監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議，聽取企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員有關(guān)經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、盈利能力等情況的匯報，必要時要求企業(yè)董事會及經(jīng)理班子做出說明。

（二）查閱企業(yè)的財務(wù)制度、會計核算、內(nèi)部控制、財務(wù)監(jiān)管制度等相關(guān)文件與資料；

（三）與承擔(dān)財務(wù)決算審計的中介機(jī)構(gòu)溝通，了解企業(yè)經(jīng)營管理和資產(chǎn)財務(wù)管理等情況，查閱財務(wù)決算審計報告，掌握報告中披露的信息；

（四）監(jiān)事會認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。

四、根據(jù)年度監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會應(yīng)對企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行客觀評價。包括：

（一）財務(wù)制度評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)財務(wù)制度和會計政策的合規(guī)性、完整性、嚴(yán)密性以及能否嚴(yán)格執(zhí)行等情況進(jìn)行評價。

（二）經(jīng)營管理評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)經(jīng)營管理制度、重要子企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險等進(jìn)行評價。

（三）重大問題揭示評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題及其原因、性質(zhì)、影響予以揭示評價。

（四）企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員履行職責(zé)情況進(jìn)行評價。

第五部分 監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查

一、按照市國資委的要求或監(jiān)事會認(rèn)為必要時，監(jiān)事會可對企業(yè)開展專項監(jiān)督檢查。

二、監(jiān)事會開展專項監(jiān)督檢查，應(yīng)制定專項監(jiān)督檢查工作方案，經(jīng)監(jiān)事會主席簽署，報市國資委批準(zhǔn)后進(jìn)行。

三、根據(jù)專項監(jiān)督檢查工作的情況和需要，監(jiān)事會可以請有關(guān)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計、政法部門的人員參加工作，組成聯(lián)合工作組。專項監(jiān)督檢查工作期間，監(jiān)事會主席負(fù)責(zé)聯(lián)合工作組的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作。參加工作的人員，要及時向監(jiān)事會主席通報工作情況。

第六部分 監(jiān)事會工作報告

一、監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)督檢查工作的內(nèi)容，形成《日常監(jiān)督檢查報告》、《年度監(jiān)督檢查報告》、《專項監(jiān)督檢查報告》。

二、根據(jù)日常監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會可以有選擇地撰寫《日常監(jiān)督檢查報告》，供市國資委領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室參考，《日常監(jiān)督檢查報告》應(yīng)包括以下內(nèi)容:

（一）引言；

（二）相關(guān)企業(yè)基本情況；

（三）現(xiàn)狀及問題；

（四）對策及建議。

三、年度監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，監(jiān)事會應(yīng)及時撰寫《年度監(jiān)督檢查報告》，《年度監(jiān)督檢查報告》應(yīng)當(dāng)（但不必須）包括以下內(nèi)容：

（一）引言；

（二）企業(yè)基本情況；

（三）主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及評價；

（四）經(jīng)營管理情況及評價；

（五）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的重大事項揭示及處理建議；

（六）對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價，提出獎懲、任免建議；

（七）監(jiān)事保留意見說明；

（八）市國資委要求報告或監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其他事項；

（九）附表及附件。

監(jiān)事會不得向企業(yè)透露《年度監(jiān)督檢查報告》內(nèi)容。各個監(jiān)事會于每年6月30日前必須向市國資委報上一年度《年度監(jiān)督檢查報告》。

四、專項監(jiān)督檢查工作完成后，監(jiān)事會應(yīng)盡快形成《專項監(jiān)督檢查報告》，《專項監(jiān)督檢查報告》應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）引言；

（二）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急（交辦）事項的事實(shí)；

（三）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急（交辦）事項的意見和建議；

（四）附件。

引言中應(yīng)說明參加本次檢查的工作的人員和單位、檢查起始時間、檢查方式等情況，交辦事項應(yīng)說明交辦單位及交辦事項的由來、過程、違反國家法律法規(guī)行為的性質(zhì)和影響，當(dāng)事人的責(zé)任等。處理意見和建議應(yīng)依據(jù)國家法律行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定提出對企業(yè)及當(dāng) 10 事人的處理意見和建議。附件應(yīng)包括對緊急（交辦）事項事實(shí)、處理意見的說明及證明材料。

五、各報告均需嚴(yán)格按照固定的格式和排版進(jìn)行，并需各監(jiān)事會成員簽字后上報市國資委，具體的排版格式見附件一。

六、監(jiān)事會向市國資委匯報檢查結(jié)論，不能直接向所監(jiān)督企業(yè)發(fā)表結(jié)論性意見。監(jiān)事會成員必須對各檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密和國家秘密。

第七部分 監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果的管理

一、監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果，主要包括：

（一）報告，即《日常監(jiān)督檢查報告》、《年度監(jiān)督檢查報告》和《專項監(jiān)督檢查報告》；

（二）敦促企業(yè)注意和整改的提醒函、糾正函等。

二、監(jiān)事會提交的報告，由監(jiān)事會工作處專人建立登記冊，附報告處理箋，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后，上報市國資委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。監(jiān)事會工作處根據(jù)委領(lǐng)導(dǎo)對報告的批示意見，將報告（或報告相關(guān)內(nèi)容）及委領(lǐng)導(dǎo)的批示意見送委相關(guān)處室予以落實(shí)。如委領(lǐng)導(dǎo)要求報告市領(lǐng)導(dǎo)批示的，由監(jiān)事會工作處負(fù)責(zé)辦理。

三、監(jiān)事會根據(jù)市國資委就報告中有關(guān)事項形成的處理決定，監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行處理決定的落實(shí)、整改情況，并向市國資委匯報其監(jiān)督信息；對企業(yè)無故拖延或整改不力的，監(jiān)事會應(yīng)及時向市國資委報告。

四、市國資委有關(guān)處室在辦理企業(yè)業(yè)績考核、績效評價、改革改制方案、重大產(chǎn)權(quán)處置、重大投融資方案、重大對外擔(dān)保事項審批、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)考察任免等重大事項時，應(yīng)當(dāng)參考監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果。

第八部分 附 則

一、沒有派駐監(jiān)事會的市屬國有企業(yè)的監(jiān)事會工作參照本指引執(zhí)行。

二、本指引由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

三、本指引適用于2011年國有企業(yè)監(jiān)事會工作。

四、本指引自下發(fā)之日起施行。

附件一 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作報告格式

一、封面

標(biāo)題：XXXX年度XXX公司監(jiān)事會XX報告 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進(jìn)2字符，左對齊，單倍行距

三、報告結(jié)尾

結(jié)尾處要寫明工作報告共多少份，報和抄送哪些部門以及監(jiān)事會工作部保存分?jǐn)?shù)。每份報告均附有監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事和職工監(jiān)事的親筆簽字。

四、其他要求

頁腳：本報告共 頁，第 頁 字體：三號宋體 排版：居中對齊

《日常監(jiān)督檢查報告》、《年度監(jiān)督檢查報告》和《專項監(jiān)督檢查報告》以及《企業(yè)基本情況報告》（即對于貴陽市國資委未派駐監(jiān)事會只派遣監(jiān)事的企業(yè)所提供的工作報告），其格式均參照上述內(nèi)容，更具體的格式內(nèi)容見下報告范本所示： 14

公司監(jiān)事會XX報告 XXXX年X月X日

本報告共X頁 第X頁15 ※機(jī)密※

XXXX年度XXX

XXXX年度XXX公司監(jiān)事會工作報告

市國資委：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

一、監(jiān)事會工作情況

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

二、企業(yè)基本情況（公司概述、完成的工作）

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

三、存在的問題

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

四、意見和建議

本報告共X頁 第X頁

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

監(jiān)事會主席：（簽章）

專職監(jiān)事：（簽章）

職工監(jiān)事：（簽章）本報告一式五份 本報告X頁 報：市國資委

送：監(jiān)事會工作處、紀(jì)委綜合室、統(tǒng)計評價和國有資本經(jīng)營預(yù) 部保存一份 XX年X月X日

本報告共X頁 第X頁18 算處

監(jiān)事會工作X

附件二 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函

一、函頭

標(biāo)題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進(jìn)2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函

XXX公司：

經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，存在XXX風(fēng)險，現(xiàn)提醒你們。

XX年X月X日

附件三：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函

一、函頭

標(biāo)題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進(jìn)2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函

XXX公司：

經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，需糾正。

XX年X月X日

第二篇：商業(yè)銀行監(jiān)事會工作指引

商業(yè)銀行監(jiān)事會工作指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行監(jiān)事會的組織和行為，提高監(jiān)事會履職的獨(dú)立性、權(quán)威性和有效性，完善商業(yè)銀行公司治理機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并設(shè)有監(jiān)事會的商業(yè)銀行。不設(shè)監(jiān)事

會的商業(yè)銀行參照本指引執(zhí)行。

第三條 監(jiān)事會對股東大會或股東會負(fù)責(zé)，以保護(hù)商業(yè)銀行、股東、職工、債權(quán)人和其他利

益相關(guān)者的合法權(quán)益為目標(biāo)。

第四條 監(jiān)事會工作應(yīng)當(dāng)基于適當(dāng)組織架構(gòu)，合理確定職責(zé)權(quán)利，按照依法合規(guī)、客觀工作、科學(xué)有效的原則，有效履行監(jiān)督職責(zé)。

第二章 組織架構(gòu)

第五條 商業(yè)銀行依照法律法規(guī)的規(guī)定設(shè)立監(jiān)事會，并根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)狀況和股權(quán)結(jié)構(gòu)

合理確定監(jiān)事會規(guī)模和構(gòu)成。監(jiān)事會成員為三人至十三人，應(yīng)當(dāng)包括股東監(jiān)事、職工監(jiān)事和外部監(jiān)事，其中職工監(jiān)事、外部監(jiān)事的比例均不應(yīng)低于三分之一。

第六條 股東監(jiān)事由監(jiān)事會、單獨(dú)或合計持有商業(yè)銀行有表決權(quán)股份3%以上的股東提名。

外部監(jiān)事由監(jiān)事會、單獨(dú)或合計持有商業(yè)銀行有表決權(quán)股份1%以上的股東提名。職工監(jiān)事由監(jiān)事會、商業(yè)銀行工會提名。

同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的監(jiān)事原則上不應(yīng)超過監(jiān)事會成員總數(shù)的三分之一。原則上同一股東只能提出一名外部監(jiān)事候選人，不應(yīng)即提名獨(dú)立董事候選人又提名外部監(jiān)事候選人。因特殊股權(quán)結(jié)構(gòu)需要豁免的，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出申請，并說明理由。

第七條 股東監(jiān)事和外部監(jiān)事由股東大會或股東會選舉、罷免和更換；職工監(jiān)事由商業(yè)銀行

職工代表大會、職工大會或其他民主程序選舉、罷免和更換。

監(jiān)事會設(shè)監(jiān)事長一人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善監(jiān)事的市場化選聘機(jī)制。

第八條 監(jiān)事實(shí)行任期制，每屆任期三年，可以連選連任。監(jiān)事在任期屆滿前可以提出辭職。

外部監(jiān)事就職前應(yīng)當(dāng)向監(jiān)事會發(fā)表申明，保證其有足夠的時間和精力履行職責(zé)，并承諾勤勉盡職。外部監(jiān)事在同一家商業(yè)銀行任職時間累計不應(yīng)超過6年，不應(yīng)在超過兩家商業(yè)銀行同時任職，不應(yīng)在可能發(fā)生利益沖突的金融機(jī)構(gòu)兼任外部監(jiān)事。

第九條 監(jiān)事會可以根據(jù)情況設(shè)立提名委員會、審計委員會和監(jiān)督委員會等專門委員會。各

專門委員會負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)當(dāng)由外部監(jiān)事?lián)巍?/p>

第十條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)積極指導(dǎo)商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門獨(dú)立履行審計監(jiān)督職能，有效實(shí)施對內(nèi)

部審計部門的業(yè)務(wù)管理和工作考評。

第十一條 監(jiān)事會下設(shè)辦公室，配備專職人員，負(fù)責(zé)監(jiān)事會日常工作。

第三章 職責(zé)與權(quán)利

第十二條 除法律法規(guī)規(guī)定的職權(quán)外，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)監(jiān)督商業(yè)銀行的董事會和高級管理

層及其成員的履職盡責(zé)情況、財務(wù)活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等。

第十三條 監(jiān)事會根據(jù)需要，可以向董事會和高級管理層及其成員或其他人員以書面或口

頭方式提出建議、進(jìn)行提示、約談、質(zhì)詢并要求答復(fù)。

第十四條 監(jiān)事可以列席董事會會議、董事會專門委員會會議、高級管理層會議，并有權(quán)

對會議決議事項提出質(zhì)詢或建議。

第十五條 商業(yè)銀行重大決策事項應(yīng)當(dāng)事前告知監(jiān)事會，并向監(jiān)事會提供經(jīng)營狀況、財務(wù)

狀況、重要合同、重大事件及案件、審計事項、重大人事變動事項以及其他監(jiān)事會要求提供的信息。

第十六條 監(jiān)事會在履職過程中，可以采用非現(xiàn)場監(jiān)測、檢查、列席會議、訪談、審閱報

告、調(diào)研、問卷調(diào)查、離任審計和聘請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)提供協(xié)助等多種方式。監(jiān)事會有權(quán)根據(jù)履行職責(zé)需要，使用商業(yè)銀行所有經(jīng)營管理信息系統(tǒng)。

第十七條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)擁有獨(dú)立的費(fèi)用預(yù)算。監(jiān)事會有權(quán)根據(jù)工作需要，獨(dú)立支配預(yù)算費(fèi)

用。監(jiān)事會行使職權(quán)的費(fèi)用由商業(yè)銀行承擔(dān)。

第十八條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)定期對監(jiān)事進(jìn)行培訓(xùn)，提升監(jiān)事的履職能力。

第十九條 當(dāng)全部外部監(jiān)事一致同意時，有權(quán)書面提議監(jiān)事會向董事會提請召開臨時股東

大會或臨時股東會，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在收到提議后以書面形式反饋同意或不同意的意見。

當(dāng)全部外部監(jiān)事書面提議時，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)召開監(jiān)事會會議。

當(dāng)全部外部監(jiān)事認(rèn)為監(jiān)事會會議議案材料不充分或論證不明確時，可以聯(lián)名書面提出延期召開監(jiān)事會會議或延期審議有關(guān)議案，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)予以采納。

第二十條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)每年向股東大會或股東會至少報告一次工作，報告內(nèi)容包括：

（一）對商業(yè)銀行董事會和高級管理層及其成員履職、財務(wù)活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的監(jiān)督情況；

（二）監(jiān)事會工作開展情況；

（三）對有關(guān)事項發(fā)表獨(dú)立意見的情況；

（四）其他監(jiān)事會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向股東大會或股東會報告的事項。

董事會和高級管理層及其成員對監(jiān)事會決議、意見或建議拒絕或拖延采取相應(yīng)措施的，監(jiān)事會有權(quán)報告股東大會或股東會，或提議召開臨時股東大會或臨時股東會，必要時可以向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。

第二十一條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)每年親自出席至少三分之二的監(jiān)事會會議。監(jiān)事因故不能親自出席的，可以書面委托其他監(jiān)事代為出席，但一名監(jiān)事不應(yīng)在一次監(jiān)事會會議上接受超過兩名監(jiān)事的委托。代為出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力。監(jiān)事未出席監(jiān)事會會議，也未委托其他監(jiān)事代為出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。監(jiān)事每年為商業(yè)銀行從事監(jiān)督工作的時間不應(yīng)少于十五個工作日。

職工監(jiān)事還應(yīng)當(dāng)接受職工代表大會、職工大會或其他民主形式的監(jiān)督，定期向職工代表大會等報告工作。

第二十二條 監(jiān)事長應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）召集、主持監(jiān)事會會議；

（二）組織履行監(jiān)事會職責(zé)；

（三）簽署監(jiān)事會報告和其他重要文件；

（四）代表監(jiān)事會向股東代表大會或股東會報告工作；

（五）法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他職責(zé)。

第四章 監(jiān)督職責(zé)

第一節(jié) 履職監(jiān)督

第二十三條 監(jiān)事會對董事會及其成員的履職監(jiān)督重點(diǎn)包括：

（一）遵守法律、法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件情況；

（二）遵循商業(yè)銀行章程、股東大會或股東會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則，執(zhí)行股東大會或股東會和監(jiān)事會相關(guān)決議，在經(jīng)營管理中的決策中依法行使職權(quán)和履行義務(wù)的情況；

（三）持續(xù)改善公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、資本管理、薪酬管理和信息披露及維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者利益等情況；

（四）董事會各專門委員會有效運(yùn)作情況；董事參加會議、發(fā)表建議、提出意見情況；獨(dú)立董事對重大關(guān)聯(lián)交易、利潤分配方案、可能損害存款人及中小股東權(quán)益或造成商業(yè)銀行重大損失等有關(guān)事項發(fā)表獨(dú)立意見的情況；

（五）其他需要監(jiān)督的重大事項。

第二十四條 監(jiān)事會對高級管理層及其成員的履職監(jiān)督重點(diǎn)包括：

（一）遵守法律、法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件情況；

（二）遵循商業(yè)銀行章程和董事會授權(quán)，執(zhí)行股東大會或股東會、董事會和監(jiān)事會決議，在職權(quán)范圍內(nèi)履行經(jīng)營管理職責(zé)的情況；

（三）持續(xù)改善經(jīng)營理念、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的情況；

（四）其他需要監(jiān)督的重要事項；

第二十五條 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)董事會、高級管理層及其成員有違反法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行

章程規(guī)定等情形時，應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并建議追究相關(guān)責(zé)任人員責(zé)任。

第二十六條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)建立健全對董事會和高級管理層及其成員的履職評價制度，明確評

價內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方式等，對董事會和高級管理層及其成員的履職情況進(jìn)行評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在每個終了四個月內(nèi)，將其對董事會和高級管理層及其成員的履職評價結(jié)果和評價依據(jù)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告，并將評價結(jié)果向股東大會或股東會報告。對董事和高級管理人員的履職評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)至少應(yīng)分為三檔：稱職、基本稱職和不稱職。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)向被評為基本稱職的董事、高級管理人員提出限期改進(jìn)要求。對連續(xù)兩年被評為基本稱職的董事、高級管理人員，監(jiān)事會有權(quán)建議罷免。對被評為不稱職的董事、高級管理人員，監(jiān)事會有權(quán)建議罷免。

第二十七條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)建立董事會和高級管理層及其成員的履職監(jiān)督記錄制度，完善履職

監(jiān)督檔案。

第二節(jié) 財務(wù)管理

第二十八條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)監(jiān)督董事會和高級管理層的重要財務(wù)決策和執(zhí)行情況，包括：

（一）合并、分立、解散及變更公司形式等重大決策和執(zhí)行情況；

（二）批準(zhǔn)設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)、收購兼并、對外投資、資產(chǎn)購置、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)核銷、對外擔(dān)保和管理交易等重大事項；

（三）經(jīng)營計劃和投資方案、經(jīng)濟(jì)資本分配方案、財務(wù)預(yù)算方案及決算方案、利潤分配方案及彌補(bǔ)虧損方案、增加或減少資本方案、發(fā)行公司債券或其他有價證券方案、回購股票方案等；

（四）其他監(jiān)事會認(rèn)為需要重點(diǎn)監(jiān)督的事項；

第二十九條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行利潤分配方案進(jìn)行審議，并對利潤分配方案的合規(guī)性、合理性發(fā)表意見。

第三十條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)審議商業(yè)銀行定期報告，并對報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出

書面審核意見。

第三十一條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)監(jiān)督聘用、解聘、續(xù)聘外部審計機(jī)構(gòu)的合規(guī)性，聘用條款和酬金的公允性，外部審計工作的獨(dú)立性和有效性。

第三十二條 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)董事會和高級管理層及其成員在重要財務(wù)決策和執(zhí)行等方面存在問題的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令糾正。必要時，可以向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。

第三節(jié) 內(nèi)控監(jiān)督

第三十三條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)監(jiān)督商業(yè)銀行內(nèi)部控制治理架構(gòu)的建立和完善情況，以及相關(guān)各方的職責(zé)劃分及履職情況。

第三十四條 監(jiān)事會內(nèi)部控制監(jiān)督重點(diǎn)包括：

（一）內(nèi)部控制環(huán)境；

（二）風(fēng)險識別與評估；

（三）內(nèi)部控制措施；

（四）信息交流與反饋；

（五）監(jiān)督評價與糾正；

（六）其他監(jiān)事會認(rèn)為需要監(jiān)督的事項。

第三十五條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，尤其是新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的管理制度、操作流

程、關(guān)鍵風(fēng)險環(huán)節(jié)和相關(guān)管理信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制情況的監(jiān)督。

第三十六條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)工作進(jìn)行監(jiān)督，指導(dǎo)有關(guān)部門對內(nèi)部控制的有

關(guān)崗位和各項業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評價。

第三十七條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)審閱商業(yè)銀行內(nèi)部控制檢查報告和自我評價報告。對內(nèi)部控制檢查

和自我評價中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)要求董事會和高級管理層在規(guī)定的時限及時整改，并跟蹤監(jiān)督整改情況。

第四節(jié) 風(fēng)險管理監(jiān)督

第三十八條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)監(jiān)督商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理治理架構(gòu)的建立和完善情況，以及相關(guān)

各方的職責(zé)劃分和履職情況。

第三十九條 監(jiān)事會風(fēng)險管理監(jiān)督重點(diǎn)包括：

（一）董事會和高級管理層的風(fēng)險管控機(jī)制；

（二）風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好及其傳導(dǎo)機(jī)制；

（三）風(fēng)險管理政策和程序；

（四）風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制情況；

（五）經(jīng)濟(jì)資本分配機(jī)制；

（六）并表管理戰(zhàn)略、制度、程序、定期審查和評價機(jī)制；

（七）其他監(jiān)事會認(rèn)為需要監(jiān)督的事項。

第四十條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對當(dāng)期監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注和商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，調(diào)

查評估風(fēng)險管理情況，提出風(fēng)險管理意見或建議。

第四十一條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)定期與董事會和高級管理層就商業(yè)銀行的風(fēng)險水平、風(fēng)險管理和風(fēng)

險承受能力評估等情況進(jìn)行溝通。

第四十二條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)監(jiān)督商業(yè)銀行遵守銀監(jiān)會風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)情況。當(dāng)商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管

指標(biāo)未能達(dá)到監(jiān)管要求，且董事會和高級管理層未能及時采取措施進(jìn)行糾正時，監(jiān)

事會應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行風(fēng)險提示并提出整改要求。

第四章 激勵約束機(jī)制

第四十三條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)每年對監(jiān)事會工作情況進(jìn)行自我評價，并對監(jiān)事履職情況進(jìn)行評

價。

監(jiān)事會對監(jiān)事的履職評價可以包括監(jiān)事自評、互評和監(jiān)事會評價等環(huán)節(jié)，由監(jiān)事會形成最終的監(jiān)事履職評價結(jié)果。

對監(jiān)事的履職評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)至少分為三檔：稱職、基本稱職和不稱職。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)向被評為基本稱職的監(jiān)事提出限期改進(jìn)要求。對連續(xù)兩年被評為基本稱職的監(jiān)事，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)建議股東大會或股東會、職工代表大會等罷免。被評為不稱職的監(jiān)事，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)建議股東大會或股東會、職工代表大會等罷免。

監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在每個終了四個月內(nèi)，將監(jiān)事會自評和監(jiān)事履職評價結(jié)果和評價依據(jù)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告，并將評價結(jié)果向股東大會或股東會報告。

第四十四條 監(jiān)事的薪酬（或津貼）安排應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會提出，股東大會或股東會審議確定。

監(jiān)事除在履職評價的自評環(huán)節(jié)外，不應(yīng)參與本人履職評價和薪酬（或津貼）相關(guān)的決定過程。

專職股東監(jiān)事的薪酬執(zhí)行延期支付制度。其績效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，且延期支付期限一般不少于3年。

第四十五條 經(jīng)股東大會或股東會批準(zhǔn)，可以建立監(jiān)事的職業(yè)責(zé)任保險制度。

第四十六條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對監(jiān)事會決議承擔(dān)責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議

記錄的，改監(jiān)事可以免除責(zé)任。

第四十七條 監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席、也不委托其他監(jiān)事出席監(jiān)事會會議，或每年未能

親自出席至少三分之二監(jiān)事會會議的，視為不能履職，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)監(jiān)事股東大會或股東會、職工代表大會等予以罷免；

（一）故意泄露商業(yè)銀行商業(yè)秘密，損害商業(yè)銀行合法利益的；

（二）在履行職責(zé)過程中接受不正當(dāng)利益或利用監(jiān)事地位謀取私利的；

（三）在監(jiān)督中應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問題而未能發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報，導(dǎo)致商業(yè)銀行重大損失的；

（四）法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程中規(guī)定的其他嚴(yán)重失職行為；

第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每年對商業(yè)銀行的下列信息進(jìn)行全面、及時、客觀、詳實(shí)的披露：

（一）需要披露的會議決議事項；

（二）對商業(yè)銀行定期財務(wù)報告的審核意見；

（三）專職股東監(jiān)事的薪酬和延期支付情況；

（四）其他依法需要披露的信息。

第五章 附則

第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)本指引制定相關(guān)工作細(xì)則。

第五十條 除非另有說明，本指引所稱“以上”包含本數(shù)。

第五十一條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第五十二條 本指引自印發(fā)之日起施行。

第三篇：公司監(jiān)事會工作指引

公司監(jiān)事會工作指引

一、總則

為加強(qiáng)我司監(jiān)事會工作，規(guī)范監(jiān)事會的履職行為，根據(jù)《公司法》、《公司國有資產(chǎn)法》、《公司國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》、《**市市屬國有公司外部董事和外派監(jiān)事管理暫行辦法》、《**市市屬國家出資公司監(jiān)事會工作指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合我司實(shí)際，制定本指引。

（一）指引簡介

1、本指引所稱監(jiān)事會是指由市委推薦和委派到公司任職的監(jiān)事會主席、公司外派監(jiān)事與職工監(jiān)事共同組成獨(dú)立行使監(jiān)督職責(zé)的組織機(jī)構(gòu)。

2、公司向司屬全資和控股子公司實(shí)行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行。

（二）履職總體要求

以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行，自覺遵守，規(guī)范履職，寓監(jiān)督于服務(wù)中，忠實(shí)勤勉，清正廉潔，認(rèn)真實(shí)施過程監(jiān)督，切實(shí)履行報告職責(zé)和監(jiān)事會職權(quán)，積極構(gòu)建制衡體系，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。

（三）履職分工

1、監(jiān)事會主席統(tǒng)籌公司監(jiān)事會全面工作，召集并主持監(jiān)事會會議，對行使監(jiān)事會職權(quán)的工作負(fù)總責(zé)。

2、監(jiān)事會其他成員在監(jiān)事會主席領(lǐng)導(dǎo)下，分工負(fù)責(zé)行使監(jiān)督職權(quán)，對分工范圍內(nèi)監(jiān)督事項的報告職責(zé)負(fù)直接責(zé)任。

二、監(jiān)事會的履職

監(jiān)事會按法定程序履行監(jiān)督職責(zé)，對董事會和經(jīng)營班子運(yùn)作及其成員履職以及公司財務(wù)、經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督與評價，維護(hù)相互制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。

（一）監(jiān)督董事會運(yùn)作

1、職責(zé)權(quán)限（1）列席董事會會議，并對會議討論事項提出質(zhì)詢或建議；（2）在股東或股東（大）會對公司董事會作出考核評價之前，根據(jù)時間安排對董事會運(yùn)作情況向****進(jìn)行監(jiān)督報告；

（3）對董事會的重大事項等情況向****進(jìn)行專題監(jiān)督報告。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權(quán)的程序：會前，審閱董事會議案的相關(guān)資料，對不明事項向相關(guān)部門或人員進(jìn)行詢問；列席或參加會議時，對會議是否按有關(guān)規(guī)則進(jìn)行議事和表決，程序是否合法合規(guī)，是否存在臨時動議等情況進(jìn)行監(jiān)督；根據(jù)需要對有關(guān)事項提出質(zhì)詢、建議。

（2）行使上述第（2）項職權(quán)時，按照工作報告放責(zé)叧収的要求，由監(jiān)事會主席代表監(jiān)事會每對董事會運(yùn)作情況進(jìn)行評價，重點(diǎn)評價董事會運(yùn)作的規(guī)范性和有效性，評價意見須經(jīng)監(jiān)事會討論通過。

（3）行使上述第（3）項職權(quán)時，按照工作報告的要求，監(jiān)事會主席代表監(jiān)事會向****提交專項報告。

（二）監(jiān)督經(jīng)營班子運(yùn)作

1、職責(zé)權(quán)限

（1）列席經(jīng)營班子會議及其他經(jīng)營管理專題會議，必要時對日常運(yùn)營與決策執(zhí)行中的有關(guān)問題提出質(zhì)詢、詢問；（2）監(jiān)督經(jīng)營班子貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、****有關(guān)規(guī)定、公司章程和董事會決議情況；

（3）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營異常、經(jīng)營班子成員異?；虮O(jiān)事會認(rèn)為有必要時，開展專項調(diào)查。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權(quán)時，主要對決策事項的合法性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對于違法違規(guī)的行為應(yīng)及時指出并要求糾正，必要時就所關(guān)注事項提出質(zhì)詢、詢問。

（2）行使第（2）項職權(quán)時，可通過以下方式進(jìn)行：一是查閱公司經(jīng)營決策及經(jīng)營管理活動的相關(guān)資料；二是對公司有關(guān)部門或有關(guān)人員進(jìn)行詢問，要求其就相關(guān)情況或問題做出陳述或解釋。（3）行使第（3）項職權(quán)時，可通過以下方式進(jìn)行：一是向公司董事會提議，由監(jiān)事會調(diào)查或聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開展調(diào)查；二是要求公司相關(guān)部門配合開展調(diào)查。

（三）監(jiān)督董事和高管人員履職

1、職責(zé)權(quán)限

（1）對董事、高管人員的履職和勤勉盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督評價；

（2）對執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律法規(guī)的董事、高管人員提出處理意見；

（3）糾正董事、高管人員損害公司和股東利益的行為。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權(quán)時，側(cè)重評價董事、高管的職業(yè)操守、履職能力、勤勉程度、工作實(shí)績等方面，包括出席會議次數(shù)、表決、發(fā)表意見情況以及最終決策的效果等。

（2）行使上述第（2）項職權(quán)時，向監(jiān)事會建議，由監(jiān)事會向****或公司股東（大）會提出處理意見，必要時直接提出罷免建議。

罷免建議的程序：監(jiān)事會對罷免建議進(jìn)行表決，監(jiān)事在決議書上簽字；罷免建議及相關(guān)材料根據(jù)干部管理權(quán)限以書面形式提交董事會。

（3）行使上述第（3）項職權(quán)時，由監(jiān)事會要求董事、高管予以糾正。

（四）監(jiān)督檢查公司日常運(yùn)營

監(jiān)事會根據(jù)法律法規(guī)履行監(jiān)督職責(zé)，對公司日常運(yùn)營的監(jiān)督檢查主要集中在公司財務(wù)和重大事項兩個方面。

1、監(jiān)督檢查公司財務(wù)（1）職責(zé)權(quán)限

①了解和掌握公司財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益等資產(chǎn)經(jīng)營和損益情況；

②監(jiān)督公司預(yù)算管理和執(zhí)行、薪酬、費(fèi)用、財務(wù)決算等日常運(yùn)作;③了解公司財務(wù)報表審計有關(guān)情況，督導(dǎo)公司審計整改意見的落實(shí);④檢查公司財務(wù)相關(guān)的事項。（2）程序和方法

①監(jiān)事在行使上述①、②項職權(quán)時，可通過以下方式進(jìn)行：一是制定檢查計劃，收集和查閱公司月、季、財務(wù)報表和各種財務(wù)資料，跟蹤了解公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤、現(xiàn)金流等財務(wù)指標(biāo)情況;二是對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營管理活動開展綜合分析；三是對檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時向董事會或者經(jīng)營班子反饋，需要整改的應(yīng)督促其整改。②監(jiān)事在行使上述第③項職權(quán)時，可加強(qiáng)與審計、評估等中介機(jī)構(gòu)的溝通，及時交換意見，要求其對有關(guān)事項進(jìn)行關(guān)注并反饋結(jié)果，對需要整改的事項，督促相關(guān)部門及時向公司報告審計整改落實(shí)情況。

③監(jiān)事檢查公司財務(wù)時，可聯(lián)合公司內(nèi)部審計等相關(guān)部門一同進(jìn)行。

（3）有關(guān)事項的關(guān)注點(diǎn) ①公司薪酬費(fèi)用和經(jīng)營業(yè)績

公司薪酬費(fèi)用是否按預(yù)算執(zhí)行，薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定，公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出是否合規(guī)，招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等是否按規(guī)定執(zhí)行；是否按計劃完成經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析是否客觀等。②公司預(yù)算管理

預(yù)算指標(biāo)體系是否科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行是否有力，預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序；預(yù)算執(zhí)行是否出現(xiàn)較大偏差等。③公司財務(wù)決算

財務(wù)報表是否真實(shí)完整，是否存在影響財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的會計事項，會計核算是否合規(guī)，經(jīng)營成果是否真實(shí)，承擔(dān)審計的會計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計意見等。

2、監(jiān)督檢查公司重大事項（1）職責(zé)權(quán)限

①監(jiān)督任職公司改制重組和資本運(yùn)作、重大投資、大額擔(dān)保、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、大額捐贈、利潤分配、重大合同執(zhí)行、應(yīng)對有重大影響的訴訟（仲裁）、應(yīng)對重大行政處罰等重要管理活動；

②監(jiān)督任職公司內(nèi)部控制、全面風(fēng)險管理體系的建立健全及運(yùn)行情況；

③了解任職公司重大決策、重要人事任免、重大項目安排和實(shí)施以及大額度資金運(yùn)作的決策審批等情況；

④法律法規(guī)、股東（大）會、公司章程以及****賦予的其他相關(guān)職權(quán)。（2）程序和方法

①根據(jù)需要列席相關(guān)會議。

②查閱上級有關(guān)政策文件，公司內(nèi)部管理制度，各類會議紀(jì)要、決議、合同、協(xié)議等文件資料（含電子賬簿及信息系統(tǒng)），公司會計報表、薪酬方案、預(yù)算、決算和利潤分配方案等；以及其他必要的文件和資料。

③聽取董事、經(jīng)營班子、職能部門、所屬公司有關(guān)情況匯報，對相關(guān)事項提出質(zhì)詢或建議。

④與董事會、經(jīng)營班子正式或非正式溝通。

⑤與公司業(yè)務(wù)處室溝通，提出意見和建議，必要時向公司提交專項報告。

⑥其他必要的程序和方法。（3）有關(guān)事項的關(guān)注點(diǎn)

①公司內(nèi)控制度和全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

公司是否建立健全內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；經(jīng)營運(yùn)作程序是否科學(xué)合理，主要環(huán)節(jié)是否正常有序；是否建立健全全面風(fēng)險體系；公司重大風(fēng)險是否準(zhǔn)確識別并得到有效管控，風(fēng)險管理報告制度的作用是否有效發(fā)揮。②公司國有產(chǎn)權(quán)變動、資產(chǎn)處置

是否按公司章程執(zhí)行；是否按規(guī)定聘請中介進(jìn)行審計和評估并進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場公開交易；資產(chǎn)損失的處置是否按審批權(quán)限辦理；資產(chǎn)處置的手續(xù)、資料是否完備；核銷資產(chǎn)是否進(jìn)行“賬銷案存”管理。③公司貸款擔(dān)保

是否按公司章程執(zhí)行；是否建立貸款、擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和采取相關(guān)反擔(dān)保措施；是否為境外公司、無產(chǎn)權(quán)管理公司和自然人擔(dān)保；是否按所占股權(quán)比例擔(dān)保；擔(dān)保余額累計是否超過公司凈資產(chǎn)；是否違規(guī)為委托理財、股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險投資項目提供擔(dān)保等。④利潤分配

利潤分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關(guān)規(guī)定，有無違反相關(guān)規(guī)定的情形。

⑤公司重大投資及招標(biāo)等重大經(jīng)營活動

是否按公司章程執(zhí)行；是否進(jìn)行可行性研究；是否履行相應(yīng)決策、備案、審批程序；是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；風(fēng)險是否可控；是否對投資實(shí)施過程動態(tài)監(jiān)控；是否建立健全責(zé)權(quán)有效制衡的管理體系和責(zé)任追究制度；是否對長期股權(quán)投資項目建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)并實(shí)施有效管控；是否開展重大投資后評價活動；是否按照《招投標(biāo)法》等相關(guān)法規(guī)組織開展招投標(biāo)活動。⑥公司重大融資行為

是否按公司章程執(zhí)行；是否符合公司中長期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；公司是否具有良好的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期和還款能力；風(fēng)險分析是否充分和風(fēng)險是否可控等。⑦公司大額度資金收支

收支預(yù)算、調(diào)度計劃是否合理合法，資金收支制度、金額是否與預(yù)算、計劃相符；是否存在計劃外資金收支，大額未達(dá)賬款等情況。

⑧公司改制重組和資本運(yùn)作

改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定，資本運(yùn)作事項是否符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)幕消息管理等有無違反相關(guān)規(guī)定的情形；是否嚴(yán)格按上級批復(fù)的方案和有關(guān)程序進(jìn)行；職工安置方案是否經(jīng)職代會審議；是否進(jìn)行信訪維穩(wěn)的風(fēng)險評估等。⑨重大訴訟事項應(yīng)對

是否積極應(yīng)對；是否及時采取有效的資產(chǎn)保壘措施，是否全程跟蹤盡力挽回經(jīng)濟(jì)損失；是否查找分析原因，對內(nèi)控缺陷及時修補(bǔ)完善；是否建立責(zé)任追究機(jī)制；涉及關(guān)系國有資產(chǎn)重大權(quán)益的訴訟是否報告國資委。

三、監(jiān)事會、監(jiān)事工作內(nèi)容

（一）監(jiān)督檢查的流程

1、檢查方案編制步驟

（1）提出借閱或需提供相關(guān)材料清單；

（2）做好檢查前摸底調(diào)查，向有關(guān)部門、單位了解和詢問檢查對象的有關(guān)情況，重點(diǎn)了解、分析研究檢查對象的基本情況；

（3）收集、了解與檢查事項有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策及其它相關(guān)文件資料；

（4）綜合上述情況分析判斷，確定檢查的范圍、目標(biāo)、內(nèi)容和重點(diǎn)，組織專門人員等；（5）制訂檢查方案。

2、檢查證據(jù)收集

（1）檢查人員可通過檢查、監(jiān)督盤點(diǎn)、觀察、調(diào)查詢問、函證以及錄音、錄像、拍照、復(fù)印和分析性復(fù)核等方法收集檢查證據(jù)。

（2）監(jiān)事會對現(xiàn)金、有價證券的盤點(diǎn)監(jiān)督，對檢查對象隱瞞、截留、挪用應(yīng)上交的財政性收入、偷漏稅款等違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為的取證，應(yīng)當(dāng)指派兩名以上的專門人員辦理。

（3）檢查現(xiàn)場收集的檢查證據(jù)，專門人員應(yīng)當(dāng)注明來源；重要證據(jù)應(yīng)由檢查對象確認(rèn)并簽名或蓋章。如有特殊情況無法確認(rèn)簽章的，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會做出說明。

3、檢查證據(jù)的處理

檢查人員應(yīng)當(dāng)對收集的檢查證據(jù)進(jìn)行整理、歸類、分析和評價，以便形成相應(yīng)的檢查結(jié)論。監(jiān)事會檢查結(jié)束后，對檢查證據(jù)應(yīng)按檢查事項分類編制檢查取證材料清單，并由編制人員簽名，編入檢查工作底稿，歸入檢查檔案。檢查取證記錄、調(diào)查（談話）筆錄格式見附件5、6。

4、檢查工作底稿

檢查工作底稿是監(jiān)事會成員及工作人員在檢查過程中形成的工作記錄，應(yīng)當(dāng)由實(shí)施檢查的監(jiān)事會成員或工作人員在每一事項檢查完結(jié)時，按一事一稿的原則，編制檢查工作底稿。已完成的檢查工作底稿不得被擅自刪減或修改，如確需修改的，必須經(jīng)監(jiān)事會主席批準(zhǔn)、簽字，必要時應(yīng)附加說明。編制的檢查工作底稿歸入檢查檔案。監(jiān)事會檢查工作底稿格式見附件7。

5、利用審計結(jié)果

利用審計結(jié)果是指監(jiān)事會在對公司取得的各類審計報告進(jìn)行分析復(fù)核基礎(chǔ)上，充分參考審計結(jié)論，輔助監(jiān)督檢查的一種手段。

（1）建立溝通機(jī)制

在審計機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行審計過程中，監(jiān)事會應(yīng)加強(qiáng)與審計機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，相互配合。（2）跟蹤審計過程

監(jiān)事會應(yīng)確定專人與審計機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，定期了解審計進(jìn)度及發(fā)現(xiàn)的司題。對監(jiān)事會關(guān)注的列入審計計劃的重點(diǎn)事項，安排專人跟蹤審計進(jìn)展情況。對審計機(jī)構(gòu)在審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時予以關(guān)注，必要時另行聘請中介機(jī)構(gòu)開展專項審計。

（二）與公司交換意見

與公司交換意見是指由監(jiān)事會將日常履職和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)司題，通過適當(dāng)方式與董事長、總經(jīng)理、或公司管理層進(jìn)行提示或提出針對性的建議。

1、與公司交換意見的范圍

日常履職或經(jīng)審計、專項檢查發(fā)現(xiàn)的公司在財務(wù)管理、內(nèi)控、投資等重大事項方面存在的問題以及監(jiān)事認(rèn)為需要與公司交換意見的其他問題。

2、與公司交換意見的原則

有利于公司強(qiáng)化內(nèi)部管控，防范和化解各類風(fēng)險隱患；有利于公司改進(jìn)和加強(qiáng)經(jīng)營管理，提升經(jīng)營管理水平；有利于提高公司資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。

3、與公司交換意見的形式和程序

（1）口頭交換意見：由監(jiān)事在有關(guān)會議上發(fā)表意見，或由監(jiān)事會主席個別與公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。

（2）書面交換意見：由監(jiān)事會主席視不同情形簽發(fā)《監(jiān)事會咨詢函》、《監(jiān)事會提示函》或《監(jiān)事會建議函》（見附件2-4），要求公司相關(guān)部門對公司經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、風(fēng)險管控等方面的事項進(jìn)行解釋或澄清，或就有關(guān)問題向公司主要負(fù)責(zé)任人或管理層進(jìn)行提示（建議）。

4、交換意見的落實(shí)

監(jiān)事會通過交換意見要求公司自行糾正的問題，公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整改，并及時反饋整改結(jié)果。未予整改的，監(jiān)事會可向董事會提出建議，監(jiān)督整改。

5、交換意見的資料保管

與公司交換意見形成的書面材料，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行整理并妥善歸檔保管。

（三）監(jiān)事會工作報告

監(jiān)事的報告類型有定期報告和專項報告。定期報告包括工作計劃、（半）工作總結(jié)。

1、定期報告

（1）工作計劃

①工作計劃是監(jiān)事會對本監(jiān)督檢查工作作出總體安排的書面文件，由監(jiān)事會主席根據(jù)****工作會議精神和上級工作指導(dǎo)意見組織編制。

②工作計劃內(nèi)容包括：編制依據(jù)、工作目標(biāo)、具體內(nèi)容、措施手段、責(zé)任部門和責(zé)任人、工作步驟和完成時間等。

③工作計劃在實(shí)施過程中，與實(shí)際情況產(chǎn)生較大偏差時，應(yīng)對原計劃做出調(diào)整，經(jīng)監(jiān)事會主席簽署后執(zhí)行。④監(jiān)事會應(yīng)將編制的工作計劃進(jìn)行歸檔管理。（2）（半）工作總結(jié)

（半）工作總結(jié)內(nèi)容主要是落實(shí)公司工作指導(dǎo)意見和公司監(jiān)事會工作計劃的情況。

2、專項報告（1）內(nèi)容

****要求報送的專項檢查情況；遇到關(guān)系公司資產(chǎn)安全的突發(fā)事件、緊急情況或違法違規(guī)問題；其他需要報告的內(nèi)容。（2）報送要求

非涉密專項報告可通過網(wǎng)上報送；涉密專項報告必須通過紙質(zhì)件報送。

（四）工作會議

1、會議類型

監(jiān)事會的工作會議分為監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議等3類。

（1）監(jiān)事會會議。監(jiān)事會會議是由監(jiān)事會成員按照監(jiān)事會議事規(guī)則（見附件1），集體討論決定監(jiān)督工作中的重要事項，最終形成監(jiān)事會統(tǒng)一意見或決定的重要會議，是監(jiān)事會履職的必要環(huán)節(jié)。

監(jiān)事會會議的內(nèi)容：審議監(jiān)事會工作計劃、監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告；審議須經(jīng)監(jiān)事會成員集體討論形成決議的重大事項；監(jiān)事會成員提請審議的事項。

（2）工作例會。工作倒會是監(jiān)事會日常工作中定期召開的會議。由監(jiān)事會主席召集并主持，過半數(shù)以上監(jiān)事參加，每季度至少一次。相互通報監(jiān)督檢查工作開展情況，研究討論相關(guān)工作，監(jiān)事會主席就下步工作提出要求。

（3）專題會議。專題會議是監(jiān)事會就某一事項進(jìn)行專門研究討論的會議，由監(jiān)事會主席根據(jù)工作需要不定期召集，監(jiān)事會全體或部分成員參加，可以邀請公司負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人參加。

2、會議記錄

（1）監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議應(yīng)有會議記錄。監(jiān)事會會議的記錄應(yīng)詳實(shí)嚴(yán)謹(jǐn)，具體按照監(jiān)事會議事規(guī)則的有關(guān)要求記錄。工作例會的記應(yīng)簡單明了，主要記載會上商議確定的事項。專題會議的記錄應(yīng)主要記載專門事項的決議情況。

（2）監(jiān)事會會議記錄應(yīng)歸檔，監(jiān)事會例會和專題會議商議重要事項的，須整理會議記錄并歸檔。

（五）監(jiān)事會、監(jiān)事與****溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

1、堅持“雙向、及時、充分、有效”的原則，建立監(jiān)事會、監(jiān)事與公司、董事會等主體之間的協(xié)調(diào)溝通，促進(jìn)以監(jiān)事會建設(shè)為重心的公司法人治理結(jié)構(gòu)不斷完善和有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、公司負(fù)責(zé)對監(jiān)事會工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對監(jiān)事會成員進(jìn)行日常管理，建立健全外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履責(zé)記錄制度，并根據(jù)相關(guān)文件對外派監(jiān)事進(jìn)行業(yè)績考核與管理。

3、公司充分發(fā)揮監(jiān)事會作用，運(yùn)用監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果。在公司考核調(diào)整時應(yīng)充分聽取和重視監(jiān)事會主席意見。在擬訂制定公司資產(chǎn)監(jiān)管的規(guī)章制度，研究決定公司改制重組、產(chǎn)權(quán)變動和業(yè)績考核等重大事項時，征求監(jiān)事會意見并適時通報結(jié)果。

（六）資料保管

1、資料的類型

監(jiān)事會的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料。

（1）工作檔案。監(jiān)事會在開展監(jiān)督檢查工作中形成的，能夠記錄并反映監(jiān)事會工作痕跡的資料均應(yīng)作為工作檔案妥善保管，工作檔案包括：監(jiān)事會會議記錄、商議重要事項的監(jiān)事會例會和專題會議記錄、監(jiān)事會參會記錄、監(jiān)事會提交的工作報告、與公司交換意見形成的資料、開展專項檢查形成的資料以及監(jiān)事會制定的內(nèi)部工作規(guī)則等。（2）業(yè)務(wù)資料。公司向監(jiān)事會提供或監(jiān)事手中的關(guān)于公司經(jīng)營管理等方面的資料和其他反應(yīng)公司綜合情況的資料，包括：財務(wù)報表、審計報告、經(jīng)營分析、內(nèi)控制度、工作報告、會議紀(jì)要、決議、訴訟文書、中介機(jī)構(gòu)報告、重大合同及其附件等。

2、資料的管理

（1）專人管理。監(jiān)事會應(yīng)指定專人擔(dān)任檔集員，承擔(dān)檔案管理職責(zé)。

（2）完整齊備。每份檔案應(yīng)由某一監(jiān)督檢查工作的完整過程或各環(huán)節(jié)所形成的資料組成，體現(xiàn)過程監(jiān)督的痕跡。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。如監(jiān)事會與公司交換意見這一活動，其檔案資料應(yīng)包括監(jiān)事會書面交換意見的函件，公司聽取意見后果取的措施，以及因交換意見而形成的專項報告。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。

（3）及時歸檔。檔案自形成之日起5個工作日內(nèi)由主承辦的專職監(jiān)事整理歸檔，承擔(dān)臨時保管責(zé)任，方便日常應(yīng)用。屬監(jiān)事會共同常用的檔案，應(yīng)及時交付監(jiān)事會檔案員保管。

（七）監(jiān)督協(xié)同

監(jiān)事會應(yīng)主動協(xié)調(diào)公司開展監(jiān)督協(xié)同工作：

1、加強(qiáng)與公司紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、工會和財務(wù)等部門（或人員）的溝通與協(xié)作，定期或不定期召開監(jiān)督工作聯(lián)席會議，以制度形式固化監(jiān)督工作協(xié)作機(jī)制。

2、以建立和完善二級公司法人治理結(jié)構(gòu)為契機(jī)，通過公司內(nèi)部合法程序，延伸監(jiān)督鏈條，保證對重要子公司經(jīng)營管理的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

3、在公司投資、財務(wù)預(yù)算、薪酬考核、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項監(jiān)管以及公司年審、內(nèi)部審計方面，加強(qiáng)與公司相關(guān)部門的協(xié)同配合，形成監(jiān)督工作合力。

（八）其他事項規(guī)定

1、監(jiān)事會成員實(shí)行工作回避制度。在直系親屬任董事長或副董事長、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、審計部長等職務(wù)的情況下，不得擔(dān)任監(jiān)事。

2、監(jiān)事會成員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，不得泄露工作秘密和公司的商業(yè)秘密；不得接受公司的任何報酬、福利、饋贈；不得參加由公司安排、組織或者支付費(fèi)用的宴請、娛樂、旅游、出訪等有可能影響公正履行公務(wù)的活動；不得為自己、親友及其他人謀取私利；不得在公司報銷與公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用。

四、工作保障

（一）公司應(yīng)尊重并積極支持配合監(jiān)事工作，為監(jiān)事履職提供必要的工作條件。

（二）根據(jù)公司法人治理結(jié)構(gòu)的需要，公司應(yīng)建立和完善監(jiān)事會工作機(jī)構(gòu)和配備相應(yīng)的工作人員，保證監(jiān)事會日常工作正常開展。

（三）公司應(yīng)建立健全內(nèi)部情況通報、財務(wù)及辦公信息系統(tǒng)等資料、信息向監(jiān)事公開的機(jī)制。

（四）監(jiān)事對公司有關(guān)部和所屬公司進(jìn)行質(zhì)詢、有關(guān)部門和所屬公司應(yīng)給予解釋和說明。

（五）監(jiān)事會日常履職經(jīng)費(fèi)根據(jù)工作需要列支，納入公司預(yù)算，并嚴(yán)格控制公務(wù)消費(fèi)。

（六）根據(jù)工作需要，監(jiān)事享有定期或者不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的權(quán)利。

五、附則

（一）附件所列函件格式，供工作參考使用。

（二）本工作指引自發(fā)布之日起施行。

附件1 監(jiān)事會議事規(guī)則（參考模板）

一、監(jiān)事會會議的召集、主持及提案

1、會議類型：監(jiān)事會會議包括定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)該每六個月召開一次化責(zé)放，每年至少召開兩次，臨時會議根據(jù)需要召開。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。

2、監(jiān)事會會議的召集和主持：監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議，監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。

3、定期會議召開前的提案征集和意見征求：在發(fā)出監(jiān)事會定期會議的通知之前，監(jiān)事會主席應(yīng)向全體監(jiān)事征求會議提案和相關(guān)意見。

4、臨時會議召開的情形：有下列情形之一的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在十日內(nèi)召開監(jiān)事會臨時會議：（1）監(jiān)事會主席認(rèn)為必要時；（2）三分之一以上監(jiān)事提議時；

（3）董事會會議通過了違反法律法規(guī)、《公司章程》和有關(guān)規(guī)定的決議時；

（4）董事和高級管理人員的不當(dāng)行為可能會給公司造成重大損害或者惡劣影響時；

（5）合計持有10%以上股權(quán)的股東提議時；（6）《公司章程》規(guī)定的其他情形。

5、監(jiān)事提議召開監(jiān)事會臨時會議的要件：監(jiān)事提議召開監(jiān)事會臨時會議的，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)事會主席提交經(jīng)提議監(jiān)事簽字的書面提議。書面提議中應(yīng)當(dāng)載明下列事項：（1）提議監(jiān)事的名字；

（2）提議理由或者提議所基于的客觀事由；

（3）提議會議召開的時間或者時限、地點(diǎn)和方式，（4）明確和具體的提案：

（5）提議監(jiān)事的聯(lián)系方式和提議日期。

監(jiān)事會主席收到監(jiān)事的書面提議后，認(rèn)為確需召開監(jiān)事會臨時會議的，應(yīng)在三日內(nèi)發(fā)出召開監(jiān)事會臨時會議的通知；認(rèn)為無需召開的，與提議監(jiān)事溝通后將書面提議辦理存檔。

二、監(jiān)事會會議的通知

1、通知的時限：召開監(jiān)事會定期會議應(yīng)當(dāng)提前十日、臨時會議應(yīng)當(dāng)提前五日書面通知全體監(jiān)事。非直接送達(dá)的，還應(yīng)當(dāng)通過電話等相應(yīng)方式進(jìn)行確認(rèn)并做相應(yīng)記錄。

如情況緊急，需要盡快召開監(jiān)事會臨時會議的，可阻隨時通過電話或口頭等方式發(fā)出會議通知，但召集人應(yīng)當(dāng)在會議上作出說明。

2、會議通知的內(nèi)容：

（1）會議召開的時間、地點(diǎn)；（2）會議召開的方式；

（3）會議內(nèi)容與議題（會議提案）；

（4）會議召集人或主持人，臨時會議的提議人及其書面提議；

（5）監(jiān)事表決所需的會議材料；（6）監(jiān)事應(yīng)當(dāng)親自出席的要求；（7）會議通知發(fā)出的日期；（8）聯(lián)系人和聯(lián)系方式。

監(jiān)事會主席負(fù)責(zé)委派有關(guān)人員準(zhǔn)備會議所需資料。

3、收到會議通知的確認(rèn)：監(jiān)事收到會議通知后，應(yīng)及時予以確認(rèn)并反饋相關(guān)信息（包括是否出席會議、行程安排等）。

4、會議時間、地點(diǎn)、議案等事項的變更：

監(jiān)事會定期會議的會議通知發(fā)出后，如果需要變更會議的時間、地點(diǎn)等事項或者增加、變更、取消會議議案的，應(yīng)當(dāng)在原定會議召開日之前3日發(fā)出書面變更通知，說明情況和新議案的有關(guān)內(nèi)容及相關(guān)材料。不足3日的，會議日期應(yīng)當(dāng)相應(yīng)順延或者取得全體與會監(jiān)事的認(rèn)可后按期召開。監(jiān)事會臨時會議的會議通知發(fā)出后，如果需要變更會議的時間、地點(diǎn)等事項或者增加、變更、取消會議提案的，應(yīng)當(dāng)事先取得全體與會監(jiān)事的認(rèn)可并做好相應(yīng)記錄。

三、監(jiān)事會會議的召開

1、會議召開的監(jiān)事人數(shù)規(guī)定

監(jiān)事會會議必須有三分之二以上的監(jiān)事出席方可舉行。

2、定期會議召開的方式

監(jiān)事會定期會議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場方式召開。

3、緊急情況下會議的召開方式

緊急隋況下，監(jiān)事會會議可以通訊方式進(jìn)行表決，但監(jiān)事會召集人應(yīng)當(dāng)向與會監(jiān)事說明具體情況。在通過表決時，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)將其對審議事項的書面意見和投票意見簽字確認(rèn)后傳真給監(jiān)事會主席。

4、出席會議的規(guī)定

監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事本人出席，監(jiān)事因特殊情況不能出席監(jiān)事會會議的，可以書面委托其他監(jiān)事出席。

委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名，代理事項、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名。代為出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使監(jiān)事的權(quán)利。監(jiān)事未出席監(jiān)事會會議，也未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。

四、監(jiān)事會會議的審議與表決

1、審議的方式

監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)按照以下方式進(jìn)行審議：

（1）會議主持人應(yīng)當(dāng)提請與會監(jiān)事對各項提案發(fā)表明確意見；

（2）會議主持人應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)事的提議，要求董事、高級管理人員、公司其他有關(guān)人員或者相關(guān)中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員到會并接受質(zhì)詢。

（3）監(jiān)事會會議的表決實(shí)行一人一票，可采取舉手、投票或通訊方式進(jìn)行。

2、表決的種類

監(jiān)事的表決意向分為同意、反對和棄權(quán)。與會監(jiān)事應(yīng)當(dāng)從上述意向中選擇其一，未做出選擇或者同時選擇兩個以上意見的，視為棄權(quán)；中途離場不回而未做選擇的，祝為棄權(quán)。

3、監(jiān)事會表決的事項范圍

監(jiān)事會主席或監(jiān)事會認(rèn)為重大事項須集體表決的，須經(jīng)監(jiān)事會表決，表決事項包括但不限于：

（1）審議通過有關(guān)重大事項報告（監(jiān)事會主席個人按規(guī)定履行職責(zé)的報告除外）；

（2）研究通過出具評價公司業(yè)績、經(jīng)營狀況、對董事會規(guī)范運(yùn)作評價的報告；

（3）審議通過董事、經(jīng)理層人員的行為損害公司利益時，提出要求糾正的意見；

（4）審議通過監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營異常，必要時聘請會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作的決定；

（5）審議通過要求董事會對其決議進(jìn)行復(fù)議的建議，（6）審議通過董事、經(jīng)理層人員執(zhí)行公司職務(wù)違反法律法規(guī)、《公司章程》或有關(guān)規(guī)定時，提出罷免的建議；（7）《公司章程》規(guī)定的其他內(nèi)容。

4、監(jiān)事會決議

監(jiān)事會通過召開監(jiān)事會會議和簽署書面決議案的方式形成決議，形成決議應(yīng)經(jīng)全體監(jiān)事過半數(shù)同意。

5、監(jiān)事對監(jiān)事套決議所承擔(dān)的責(zé)任

監(jiān)事對監(jiān)事會會議決議承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)事會監(jiān)督失察的，須追究參與決議的監(jiān)視責(zé)任，包括追溯以往履職責(zé)任。但經(jīng)證明在表塊時曾表示異議并記載于會議記錄的，可以免除相關(guān)監(jiān)事責(zé)任。

五、監(jiān)事會會議記錄

監(jiān)事會會議應(yīng)有記錄，出席會議的監(jiān)事和記錄入應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

1、會議記錄包括以下內(nèi)容：

（1）會議屆次和召開的時間、地點(diǎn)和方式；（2）會議通知的發(fā)出情況；（3）會議召集人和主持人，（4）會議出席情況；

（5）會議審議的提案、每位監(jiān)事對有關(guān)事項的發(fā)言要點(diǎn)和主要意見、對提案的表決意見；

（6）每項提案的表決方式和表決結(jié)果（說明具體的同意、反對、棄權(quán)票數(shù)）；

（7）與會監(jiān)事認(rèn)為應(yīng)當(dāng)記載的其他事項。

以通訊方式召開的監(jiān)事會會議，應(yīng)參照上述規(guī)定，整理會議記錄。

2，監(jiān)事不同意見的處理

與會監(jiān)事對會議記錄有不同意見的，可以在簽字時作出說明性記載。

3、監(jiān)事會會議記錄的簽署和報備

監(jiān)事會決議或紀(jì)要經(jīng)監(jiān)事審閱后，由監(jiān)事會主席簽發(fā)。監(jiān)事會重要事項的會議記錄簽署后十個工作日內(nèi)，監(jiān)事會主席應(yīng)將會議記錄（復(fù)印件，監(jiān)事會主席簽發(fā)后）與監(jiān)事會決議報公司備案。

4、監(jiān)事會會議檔案的管理

監(jiān)事會會議檔案包括：會議通知和會議材料、會議簽到簿、會議錄音資料、表決票、經(jīng)與會監(jiān)事簽字確認(rèn)的會議記錄、決議公告等，監(jiān)事會會議檔案的保存期限為公司存續(xù)期限。

六、監(jiān)事會決議的執(zhí)行

1、決議執(zhí)行主體

監(jiān)事會的決議由監(jiān)事執(zhí)行或者監(jiān)事會監(jiān)督執(zhí)行。

對監(jiān)督事項的實(shí)質(zhì)性決議，如對公司的財務(wù)進(jìn)行檢查的決議，應(yīng)由監(jiān)事負(fù)責(zé)執(zhí)行。對監(jiān)督事項的建議性決議，如當(dāng)董事或者高管的行為損害公司利益時，要求董事或者高管予以糾正的決議，監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督其執(zhí)行。

2、監(jiān)事會決議執(zhí)行的記錄

監(jiān)事會決議執(zhí)行應(yīng)建立記錄制度。監(jiān)事會每一項決議應(yīng)指定監(jiān)事執(zhí)行。被指定的監(jiān)事應(yīng)將決議的執(zhí)行情況記錄在案，井將執(zhí)行結(jié)果報告監(jiān)事會。

監(jiān)事會主席應(yīng)當(dāng)在后續(xù)的監(jiān)事會會議上通報已經(jīng)形成決議的執(zhí)行情況。

3、監(jiān)事會對董事會議決議的建議復(fù)議與報告

監(jiān)事和監(jiān)事會對董事會頭議不承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)事會認(rèn)為董事會決議違反法律法規(guī)、《公司章程》或者損害出資人、公司和員工利益時，可作出決議，建議董事會復(fù)議該決議。董事會不予采納或經(jīng)復(fù)議仍維持原決議的，監(jiān)事會有義務(wù)向公司或股東報告。

附件2 監(jiān)事會咨詢函（參考格式）編號：

公司**部門：

監(jiān)事會在依法履行職責(zé)的過程中，認(rèn)為需要對以下事項（問題）進(jìn)行重點(diǎn)了解，具體如下：

一、二、……

請你部（公司）在**時間內(nèi)對上述問題以書面方式進(jìn)行解釋（澄清）。此函

（監(jiān)事會主席簽名）年 月 日

附件3 監(jiān)事會提示函（參考格式）編號：

公司董事會（管理層）：

監(jiān)事會在依法履行職責(zé)，對公司（事項或情況）進(jìn)行監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)公司需要對以下事項或問題進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，現(xiàn)予以提示。

一、二、……

建議董事會（管理層）高度重視上述事項（問題），按照國家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真研究，采取措施，切實(shí)有效防范和化解風(fēng)險，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全、完整。此函

（監(jiān)事會主席簽名）年 月 日

附件4 監(jiān)事會建議函（參考格式）編號：

公司董事會（管理層）：

監(jiān)事會在依法履行職責(zé)過程中，經(jīng)過深入分析和調(diào)查研究，現(xiàn)對某某事項提出以下建議。

一、二、……

議上建議僅供決策參考。此函

（監(jiān)事會主席簽名）年 月 日

附件5 檢查取證記錄

取證時間 年 月 日 取證地點(diǎn) 取證人 當(dāng)事人 取證內(nèi)容 取證情況 當(dāng)事人 簽 名

附件6 調(diào)查（談話）筆錄 調(diào)查事項

調(diào)查對象 性別 年齡 文化程度 政治面貌 工作單位 職務(wù) 調(diào)查時間 調(diào)查地點(diǎn) 調(diào)查人 記錄人

被調(diào)查人簽字： 年 月 日

附件7 檢查工作底稿

編制日期： 年 月 日

監(jiān)察對象 編制人 索引順序號附件

檢查事項： 檢查過程記錄： 編制人意見：

簽字： 年 月 日 復(fù)核人意見：

簽字： 年 月 日 其他說明：

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第四篇：加強(qiáng)國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)[范文模版]

黨的十八大以來，國資國企改革日益深化，國有企業(yè)重組改制步伐逐步加快。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，更好充分發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督職能，明確監(jiān)事會權(quán)責(zé)，創(chuàng)新監(jiān)事會工作模式，加強(qiáng)能力建設(shè)，增強(qiáng)監(jiān)督的獨(dú)立性、權(quán)威性和實(shí)效性，對于完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有企業(yè)綜合競爭能力，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組指出：“加強(qiáng)對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點(diǎn)部門、關(guān)鍵崗位和重點(diǎn)決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督”。監(jiān)事會要對國有企業(yè)有關(guān)重大經(jīng)營管理活動事項進(jìn)行梳理，確定監(jiān)督的范圍重點(diǎn)。特別對國有企業(yè)經(jīng)營方式調(diào)整、管控模式變化、內(nèi)部機(jī)制改革和經(jīng)營計劃修訂等，要適時調(diào)整并確定重點(diǎn)監(jiān)督檢查內(nèi)容和事項，不斷增強(qiáng)監(jiān)督的靈敏性、針對性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性。具體為幾方面。

一要提高行為監(jiān)督能力。監(jiān)事會要從企業(yè)改革發(fā)展的大局出發(fā)，立足于維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益。國有企業(yè)董事和高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為貫穿于公司決策、經(jīng)營管理的全過程，體現(xiàn)在公司執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)、公司章程等各個環(huán)節(jié)。這是監(jiān)事會監(jiān)督的一條主線，抓住了這條主線，就等于牽住了“牛鼻子”。突出“三重一大”事項決策行為監(jiān)督，對涉及企業(yè)合并重組、改革改制、重大資產(chǎn)處置和重大投資等敏感事項的決策，要研究掌握有關(guān)情況，可能存有重大安全風(fēng)險的，應(yīng)及時質(zhì)詢，存在問題的應(yīng)及時報告。

二要提高財務(wù)監(jiān)督檢查能力。檢查財務(wù)是被實(shí)踐證明了的重要監(jiān)督手段和途徑。一是通過牽頭組織決算審計，全面系統(tǒng)地掌握公司的財務(wù)信息，對需要重點(diǎn)關(guān)注的事項和平常發(fā)現(xiàn)的問題線索要查清楚。二是要認(rèn)真檢查財務(wù)會計資料，定期閱讀會計報表，關(guān)注會計賬目重大變化。三是要關(guān)注企業(yè)重大財務(wù)風(fēng)險。防范和化解公司重大財務(wù)風(fēng)險是監(jiān)事會的重要職責(zé)，特別是對重大投融資、大額資金運(yùn)作等可能帶來的償債和收回風(fēng)險，要高度關(guān)注，加強(qiáng)預(yù)警，及時準(zhǔn)確地揭示。

三要提高規(guī)范行使各項職權(quán)能力。《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》賦予了監(jiān)事會質(zhì)詢權(quán)、建議等權(quán)力。一是行權(quán)的事實(shí)要清楚。只要事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，證明公司在重大決策、投資、擔(dān)保、大額資金運(yùn)作等方面存在較大風(fēng)險，就要及時行使糾正。二是行權(quán)的程序要合規(guī)。行使這些職權(quán)，要根據(jù)實(shí)際遵循必要程序，對事實(shí)要充分調(diào)查分析，與有關(guān)方面進(jìn)行必要的溝通協(xié)商。三是行權(quán)的行為要慎重。行使這些職權(quán)時，斟酌要周密，時機(jī)要恰當(dāng)，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。

四要提高問題和風(fēng)險揭示能力。以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向開展監(jiān)督檢查，既是監(jiān)事會的職責(zé)所系，也是有效規(guī)避監(jiān)督風(fēng)險的內(nèi)在要求。要清醒地認(rèn)識到，看不到問題、發(fā)現(xiàn)不了問題、不敢揭露問題，將是監(jiān)事會最可怕之處。要抓住企業(yè)面臨的主要矛盾和問題，突出監(jiān)督重點(diǎn)，聚焦重點(diǎn)企業(yè)、重要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)以及潛在風(fēng)險。

隨著國家加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督、防止國有資產(chǎn)流失力度加大，國有企業(yè)監(jiān)事會工作的責(zé)任更加重大，監(jiān)事會要充分認(rèn)清肩負(fù)的責(zé)任和使命，準(zhǔn)確把握新形勢、新要求，牢固樹立“發(fā)現(xiàn)問題是職責(zé)所系，有問題發(fā)現(xiàn)不了是失職”的責(zé)任意識，建立健全責(zé)任落實(shí)機(jī)制，對監(jiān)督檢查工作周密策劃，分清責(zé)任主體，真正形成分工明確、責(zé)任到位、管理有效的責(zé)任制度，在圓滿完成各項工作任務(wù)的同時，推動國有企業(yè)監(jiān)事會工作再上新臺階、再躍新層面。

第五篇：成都市國有企業(yè)監(jiān)事會業(yè)務(wù)工作規(guī)范

成都市國有企業(yè)監(jiān)事會業(yè)務(wù)工作規(guī)范

一、總 則

第一條（目的依據(jù)）

為了規(guī)范成都市國有企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)，根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《四川省國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》和《成都市國有企業(yè)監(jiān)事會工作實(shí)施意見》，制定本業(yè)務(wù)規(guī)范。

第二條（定義解釋）

監(jiān)事會業(yè)務(wù)規(guī)范是指監(jiān)事會在對國有資產(chǎn)運(yùn)營狀況實(shí)施監(jiān)督檢查、反映監(jiān)督檢查結(jié)果、提出任免建議、作出監(jiān)督評價、提出監(jiān)管建議時應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范。

第三條（適用范圍）

監(jiān)事會在依法對市屬國有重點(diǎn)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以及所屬的子（分）公司、控股公司等進(jìn)行監(jiān)督檢查時適用本規(guī)范。

第四條（監(jiān)督形式）

監(jiān)事會的監(jiān)督檢查主要以日常監(jiān)督、重大事項監(jiān)督、定期和專項檢查的形式進(jìn)行。

二、日常監(jiān)督規(guī)范

第五條（列席會議）

監(jiān)事會成員在日常監(jiān)督中應(yīng)列席企業(yè)的下列會議：

（一）定期或臨時召開的股東會議；

（二）董事會會議；

（三）經(jīng)理會議；

（四）職工代表大會；

（五）財務(wù)工作會議；

（六）其它需要參加的會議。

企業(yè)所屬的子（分）公司、控股公司的有關(guān)會議，監(jiān)事會可視情況列席。

第六條（書面通知）

監(jiān)事會應(yīng)將需要列席的會議正式行文通知企業(yè)，并要求企業(yè)在召開會議前2天書面通知監(jiān)事會。第七條（會議登記）

監(jiān)事會應(yīng)設(shè)列席會議登記簿。會議登記簿的內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)名稱、會議類別、登記時間、列席人員。

監(jiān)事會接到會議通知后，經(jīng)監(jiān)事會主席簽批后留存?zhèn)洳?。第八條（會議紀(jì)要）

列席會議的監(jiān)事會成員，會后應(yīng)當(dāng)對會議情況作出紀(jì)要，經(jīng)監(jiān)事會主席審閱后留存?zhèn)洳椤?/p>

會議紀(jì)要的主要內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)及會議名稱、時間、地點(diǎn)、參會人員、會議內(nèi)容、會議議定事項及表決情況，監(jiān)事會列席人員、記錄人員、監(jiān)事會列席人員認(rèn)為需要記錄的內(nèi)容。

第九條（走訪調(diào)查）

監(jiān)事會成員走訪調(diào)查，主要包括一般調(diào)查和專項調(diào)查。一般調(diào)查由一人以上（含一人）進(jìn)行，可根據(jù)調(diào)查情況形成調(diào)查記錄；專項調(diào)查是監(jiān)事會根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)（單位）交辦事項和企業(yè)的有關(guān)事項，到派入企業(yè)進(jìn)行的調(diào)查，由二人以上（含二人）進(jìn)行，專項調(diào)查必須形成調(diào)查記錄。

調(diào)查記錄的主要內(nèi)容包括：被調(diào)查單位、人員、時間、事項、主要內(nèi)容以及被調(diào)查人員和調(diào)查人員的簽字。第十條（質(zhì)詢與答復(fù)）

監(jiān)事會成員可以口頭或書面形式，向董事會或向董事、經(jīng)理提出質(zhì)詢，企業(yè)董事會或董事、經(jīng)理應(yīng)作出正面答復(fù)。

口頭質(zhì)詢和口頭答復(fù)時，監(jiān)事會成員要作好記錄，由質(zhì)詢?nèi)撕痛饛?fù)人簽字認(rèn)可；質(zhì)詢記錄和書面質(zhì)詢、書面答復(fù)，由監(jiān)事會主席簽閱，留存?zhèn)洳椤?/p>

第十一條（日常監(jiān)督成果）

監(jiān)事會在開展日常監(jiān)督工作中形成的會議紀(jì)要、調(diào)查記錄、質(zhì)詢答復(fù)，根據(jù)需要可作為有關(guān)報告的附件。

三、重大事項監(jiān)督規(guī)范

第十二條（重大事項界定）企業(yè)的重大事項包括：

（一）企業(yè)在資產(chǎn)運(yùn)營過程中的投資、融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、貸款擔(dān)保、抵押等需向市國資委報告并經(jīng)批準(zhǔn)的事項；

（二）重大經(jīng)營決策，經(jīng)營方向的重大變更和調(diào)整；

（三）工程發(fā)包及招投標(biāo)；

（四）其他重大經(jīng)營活動。第十三條（重大事項登記）

監(jiān)事會應(yīng)設(shè)重大事項登記簿。登記簿的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、時間、事項內(nèi)容、知曉途徑、監(jiān)事會主席簽字。

第十四條（監(jiān)督方案制定）

重大事項登記后，監(jiān)事會應(yīng)作出重大事項過程監(jiān)督方案。重大事項過程監(jiān)督方案的主要內(nèi)容包括：確定重要監(jiān)督環(huán)節(jié)、明確主要監(jiān)督手段、預(yù)定監(jiān)督實(shí)施步驟、落實(shí)監(jiān)督責(zé)任人。

第十五條（監(jiān)督方案批準(zhǔn)）

重大事項過程監(jiān)督方案經(jīng)監(jiān)事會主席批準(zhǔn)后實(shí)施。第十六條（監(jiān)督結(jié)果評價）

重大事項過程監(jiān)督方案實(shí)施完畢后，應(yīng)對所監(jiān)督事項進(jìn)行監(jiān)督結(jié)果評價，作為重大事項過程監(jiān)督方案的附件留存?zhèn)洳椤?/p>

四、檢查規(guī)范

第十七條（計劃編制）

監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照市國資委監(jiān)督檢查的要求和企業(yè)的實(shí)際情況，確定檢查重點(diǎn)，編制檢查計劃。第十八條（計劃）

檢查計劃是指監(jiān)事會每年對企業(yè)定期檢查和專項檢查作出的統(tǒng)一安排。

第十九條（內(nèi)容審核）

檢查計劃的內(nèi)容包括：計劃編制依據(jù)、檢查的范圍和主要內(nèi)容、完成計劃的主要措施及參加檢查的責(zé)任人、完成時限等。

檢查計劃經(jīng)監(jiān)事會主席簽署并報市國資委審核批準(zhǔn)后，由監(jiān)事會組織實(shí)施。

第二十條（檢查組）

監(jiān)事會按照檢查計劃，根據(jù)監(jiān)督檢查項目的需要，可選派以監(jiān)事會成員為主的檢查組，并指定組長。

第二十一條（檢查方案）

檢查組應(yīng)當(dāng)編制檢查實(shí)施方案，確定檢查目標(biāo)和重點(diǎn)。檢查實(shí)施方案的內(nèi)容包括：

（一）企業(yè)名稱和基本情況；

（二）檢查的時間、范圍、內(nèi)容、方式、步驟；

（三）檢查組長、成員名單及其分工。

檢查方案經(jīng)監(jiān)事會主席批準(zhǔn)后，由檢查組負(fù)責(zé)實(shí)施。第二十二條（檢查通知）

監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在實(shí)施檢查5日前，向企業(yè)送達(dá)檢查通知書。檢查通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：

（一）企業(yè)名稱；

（二）檢查的時間、范圍、內(nèi)容、方式；

（三）企業(yè)配合檢查的具體要求；

（四）檢查組成員的名單；

（五）監(jiān)事會公章、監(jiān)事會主席簽字及日期。第二十三條（檢查內(nèi)容）監(jiān)事會開展檢查的主要內(nèi)容：

（一）會計報表。會計報表的編制是否合規(guī)；會計處理選用是否符合一貫性原則；會計報表的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時；合并會計報表的編制是否符合規(guī)定等。

（二）會計賬簿。賬簿反映的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、清晰，記錄是否明晰等。

（三）會計憑證。會計憑證的審核、傳遞是否符合規(guī)定，原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)合法。

（四）資產(chǎn)。企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、長期投資等是否真實(shí)并為企業(yè)所擁有，核算是否合規(guī)。

（五）負(fù)債。驗證企業(yè)的流動負(fù)債和長期負(fù)債的正確性。

（六）損益。驗證企業(yè)各項收入以及各項支出的合法性。

（七）所有者權(quán)益。驗證企業(yè)實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤核算的真實(shí)性。

（八）企業(yè)在重大經(jīng)濟(jì)活動中形成的相關(guān)合同和文件等。第二十四條（檢查記錄）

監(jiān)事會在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違法違規(guī)問題的應(yīng)當(dāng)形成檢查記錄。

檢查記錄的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、檢查日期、檢查事項、檢查內(nèi)容、存在問題。檢查記錄由檢查人員簽字。

第二十五條（人員規(guī)定）

向有關(guān)單位和個人對檢查事項進(jìn)行調(diào)查核對時，監(jiān)事會成員不得少于2人。

五、監(jiān)督檢查報告規(guī)范

第二十六條（報告種類）

在監(jiān)督檢查過程中監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)形成以下《檢查報告》：

（一）重大事項監(jiān)督報告；

（二）定期或?qū)ｍ棛z查報告；

（三）監(jiān)督檢查報告。第二十七條（重大事項監(jiān)督報告）

監(jiān)事會在日常監(jiān)督及重大事項監(jiān)督過程中，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有違反法律法規(guī)、侵害國有資產(chǎn)、造成國有資產(chǎn)流失、損害公司利益以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人嚴(yán)重違紀(jì)行為時應(yīng)及時向市國資委提交重大事項報告。

第二十八條（資產(chǎn)流失界定）

企業(yè)因經(jīng)營管理不善或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人決策失誤，造成國有資產(chǎn)流失的主要情形有：

（一）因被詐騙、盜竊等原因造成重大損失的；

（二）因擔(dān)保、抵押等情況須承擔(dān)賠償責(zé)任而造成損失的；

（三）因?qū)ν馔顿Y和工程項目遭受損失的；

（四）因國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓或置換中造成損失的；

（五）因產(chǎn)權(quán)糾紛經(jīng)有關(guān)部門裁決后造成損失的；

（六）因賬實(shí)不符造成損失的；

（七）其他原因造成損失的。第二十九條（違法違規(guī)行為界定）

企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定的行為是指：

（一）因侵犯國家或其他企業(yè)權(quán)益的行為，受到司法機(jī)關(guān)追訴的。

（二）決策層（董事會）因超越?jīng)Q策權(quán)限或違反決策程序而作出的決策行為；管理層（經(jīng)理層）因超越?jīng)Q策層授權(quán)范圍，擅自進(jìn)行重大經(jīng)營活動的行為。

（三）違反規(guī)定，擅自從事證券、期貨等高風(fēng)險的經(jīng)營行為。

（四）未按規(guī)定建立健全內(nèi)控制度，或雖建立了內(nèi)控制度，但未按內(nèi)控制度進(jìn)行操作的行為。

（五）違反《會計法》及有關(guān)法律法規(guī)在財務(wù)會計工作中有弄虛作假的行為。

（六）決策層、管理層隱瞞事實(shí)，阻撓和影響監(jiān)事會履行監(jiān)督職責(zé)的行為。

（七）除上述行為之外的其他違法違規(guī)行為。第三十條（違紀(jì)行為界定）

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人嚴(yán)重違紀(jì)，是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人未按規(guī)定的工作程序辦理以下事項的行為：

（一）任免企業(yè)中層以上經(jīng)營管理人員；

（二）進(jìn)行貸款擔(dān)保、互保、資產(chǎn)抵押、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、支付大額款項、投資等事項；

（三）工程發(fā)包及招投標(biāo)。

（四）其他。

第三十一條（報告簽署、內(nèi)容）

重大事項監(jiān)督報告由監(jiān)事會主席簽署，一事一報。重大事項監(jiān)督報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括事項發(fā)生的時間、地點(diǎn)、原因、經(jīng)過、涉及單位和人員、事項所產(chǎn)生的后果，以及監(jiān)事會對問題的分析和處理建議。情況緊急的，可先作簡要報告，然后再補(bǔ)充報告。

重大事項監(jiān)督報告中涉及違反法律法規(guī)事項的應(yīng)附有相關(guān)證明或說明材料。

第三十二條（定期或?qū)ｍ棛z查報告）

監(jiān)事會實(shí)施定期或?qū)ｍ棛z查結(jié)束后，應(yīng)及時向市國資委提交檢查報告。

檢查報告的內(nèi)容應(yīng)包括：檢查的時間、范圍、事項、內(nèi)容、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題以及解決問題的建議等。

第三十三條（監(jiān)督檢查報告）

監(jiān)事會在結(jié)束后應(yīng)根據(jù)全年監(jiān)督檢查情況提交監(jiān)督檢查報告。報告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）內(nèi)監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查的基本情況；

（二）企業(yè)財務(wù)以及經(jīng)營管理情況評價；

（三）對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營管理業(yè)績評價及獎懲（任免）建議；

（四）企業(yè)存在的問題及建議；

（五）監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其他事項。

監(jiān)事會成員對監(jiān)督檢查報告有原則性不同意見的應(yīng)在報告中說明。

第三十四條（報告評價）監(jiān)督檢查報告中應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常監(jiān)督、重大事項監(jiān)督以及定期和專項檢查結(jié)果，對企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營管理情況進(jìn)行評價。

監(jiān)事會應(yīng)重點(diǎn)對企業(yè)財務(wù)的真實(shí)性和效益性進(jìn)行評價，其真實(shí)性評價為真實(shí)、基本真實(shí)和不能真實(shí)反映企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益情況；其效益性評價是以經(jīng)濟(jì)效益實(shí)績與目標(biāo)及同期同業(yè)先進(jìn)水平比較的情況。

第三十五條（報告簽署、報批）

監(jiān)督檢查報告經(jīng)監(jiān)事會成員議定后，由監(jiān)事會主席簽署，經(jīng)市國資委審核后報市政府批復(fù)。

第三十六條（一企一報）

監(jiān)事會提交的《檢查報告》原則上一企一報。

六、議事規(guī)則

第三十七條（議事形式）

監(jiān)事會議事，主要采用定期會議、日常會議、專題會議的形式進(jìn)行。

第三十八條（定期會議）

監(jiān)事會定期會議，每年召開二次。一次是總結(jié)，一次是半年工作會。

總結(jié)會主要是討論監(jiān)督檢查報告、監(jiān)事會總結(jié)和工作計劃等。半年工作會議內(nèi)容由各監(jiān)事會自行安排。

第三十九條（日常會議）

監(jiān)事會日常工作會議是監(jiān)事會了解信息、調(diào)查研究、溝通、協(xié)調(diào)關(guān)系的議事形式，可適時召開。

監(jiān)事會日常會議可視情況邀請企業(yè)的紀(jì)檢、內(nèi)部審計、財務(wù)人員、職工代表等參加。

第四十條（專題會議）

監(jiān)事會專題會議是監(jiān)事會在監(jiān)督過程中，就某些監(jiān)督事項（包括重大監(jiān)督事項）召開的會議。專題會議由監(jiān)事會主席提議召開。

第四十一條（會議召集）

監(jiān)事會定期會議和專題會議，必須有三分之二以上監(jiān)事出席，由監(jiān)事會主席主持。監(jiān)事會主席因故不能出席，應(yīng)委托其他專職監(jiān)事主持。會議議定事項須經(jīng)監(jiān)事會過半數(shù)的監(jiān)事同意。日常工作會議出席人員由監(jiān)事會根據(jù)會議內(nèi)容決定，可由監(jiān)事會主席或指定專職監(jiān)事主持。

第四十二條（會議記錄）監(jiān)事會必須認(rèn)真做好會議記錄，記錄須由參會監(jiān)事簽名。監(jiān)事有要求在紀(jì)錄上作某些記載的權(quán)利。

第四十三條（會議紀(jì)要）

監(jiān)事會會議紀(jì)要主要包括下列內(nèi)容：

（一）會議時間、地點(diǎn)、內(nèi)容；

（二）會議主持人及監(jiān)事出席情況；

（三）會議議定的事項及表決情況；

（四）監(jiān)事對原則性問題的不同意見。