第一篇：省內(nèi)國有企業(yè)監(jiān)事會工作情況學習心得

最近，我委考核評價處派員參加了由省國資委監(jiān)事會工作處組織的全省國資委監(jiān)事會工作業(yè)務培訓班。現(xiàn)將全省監(jiān)事會工作相關(guān)情況及學習心得匯報如下：

一、省內(nèi)監(jiān)事會設置情況

省國資委監(jiān)事會組建于2002年，設行政公務員編制20人，成立了監(jiān)事會工作處，下設三個監(jiān)事會（目前擬再增設一個），一個監(jiān)事會分別由1名監(jiān)事會主席和5名專職監(jiān)事組成，一個監(jiān)事會監(jiān)管5家企業(yè)，人員通過人事部門從社會公開招聘。監(jiān)事會工作處的主要職責是制定政策規(guī)則、進行專業(yè)技術(shù)保障以及為監(jiān)事會和企業(yè)做好服務。

兄弟市已有南京、南通、鹽城等地設立相應監(jiān)事會工作機構(gòu)，其中南京做得較好。從03年起，南京市國資委設立了董事監(jiān)事工作處，下屬四個監(jiān)事會，分別由一名監(jiān)事會主席和兩名專職監(jiān)事組成，按監(jiān)管企業(yè)進行分配。人員參照公務員性質(zhì)會同人事部門向社會公開招聘。成立以來先后出臺了相關(guān)管理辦法和實施細則，對監(jiān)事會的性質(zhì)、職責、權(quán)利和義務進行了明確規(guī)定。南通與鹽城的監(jiān)事會主要為內(nèi)設，由國資委處室人員兼職。

二、省國資委外派監(jiān)事會的現(xiàn)狀

1、監(jiān)事會的制度框架基本建立

從02年起，省國資委借鑒中央企業(yè)監(jiān)事會的工作方法，在機制不完善、手段落后和力量薄弱的情況下進行了外派監(jiān)事會的試點工作。先后出臺了《江蘇省省屬企業(yè)監(jiān)事會工作規(guī)則（試行）》、《監(jiān)事會成員行為規(guī)范》、《監(jiān)事會工作處（省級國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室）工作職責》和《受理、審核和處理監(jiān)事會的年度檢查報告工作流程圖》等配套文件。并從實際出發(fā)對監(jiān)事會的工作進行了全方位的調(diào)整和完善：一是實現(xiàn)工作定位與指導思想的轉(zhuǎn)變，即從單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務并重轉(zhuǎn)變，從財務監(jiān)督為主向財務監(jiān)督的制度監(jiān)督和風險防范并重轉(zhuǎn)變，從事后監(jiān)督向事中與事前監(jiān)督相結(jié)合方向轉(zhuǎn)變，從防止企業(yè)“犯事”向促進企業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)變；二是實現(xiàn)工作機制與工作方法的創(chuàng)新，主要是從日常監(jiān)督、財務檢查、管理審計、審計軟件、電腦聯(lián)網(wǎng)、交換意見等六方面著手。

2、監(jiān)事會工作已初見成效

隨各項工作的有序開展，監(jiān)事會制度逐步得到企業(yè)的認可和歡迎，成為國資監(jiān)管體制中重要的組成部分，主要體現(xiàn)為以下四方面的作用：一是制衡與威懾作用初步形成；二是財務監(jiān)督與檢查作用初步建立；三是促進企業(yè)加強管理，防范財務風險的作用明顯增強；四是信息溝通的橋梁作用發(fā)揮較好。

3、監(jiān)事會執(zhí)行過程中存在的問題

監(jiān)事會委派以來，盡管在很多方面取得了明顯的成效，但其應有作用尚未充分發(fā)揮，在及時、有效、有力監(jiān)督上還需進一步加強。一是如何處理好依法監(jiān)督、從嚴監(jiān)督與服務企業(yè)、和諧監(jiān)督的關(guān)系；二是有效監(jiān)督、科學監(jiān)督與制度保障不到位、信息不對稱的矛盾；三是有限監(jiān)督、靜態(tài)監(jiān)督與全面防范企業(yè)風險的矛盾；四是監(jiān)事會監(jiān)督與國資委的其它監(jiān)督兩者結(jié)合不緊的問題；五是監(jiān)事會制度建設尚不完善。

三、關(guān)于監(jiān)事會的組成和責權(quán)

從省內(nèi)情況看，監(jiān)事會通常由監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事和監(jiān)事會成員中的職工代表組成。監(jiān)事會實行主席負責制。監(jiān)事會主席負責召集主持監(jiān)事會會議和監(jiān)事會的日常工作以及對監(jiān)事會成員的管理，審定、簽署監(jiān)事會報告和其他重要文件，代表監(jiān)事會向國資部門報告工作。專職監(jiān)事協(xié)助監(jiān)事會主席做好監(jiān)事會日常工作，嚴格執(zhí)行監(jiān)事會決議。監(jiān)事會成員中的職工代表依法由所屬企業(yè)職工代表大會選舉產(chǎn)生，協(xié)助監(jiān)事會對所在公司進行監(jiān)督檢查。

根據(jù)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會履行檢查公司財務；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程和國資部門規(guī)定的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事和高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事和高級管理人員予以糾正；監(jiān)事會成員可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議；必要時，可列席經(jīng)理層有關(guān)會議及黨政聯(lián)席會議。監(jiān)事會的監(jiān)督檢查工作包括日常監(jiān)督檢查、年度監(jiān)督檢查和專項監(jiān)督檢查。監(jiān)事會可以通過查閱資料、參加會議、實地調(diào)研、召開專題會議等形式，對公司日常運營情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會每年根據(jù)國資部門的安排，對公司上年度的經(jīng)營管理情況進行年度監(jiān)督檢查。監(jiān)事會在對公司重大決策、資產(chǎn)變動、會計核

算、財務管理等方面監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)可能或已經(jīng)導致國有資產(chǎn)嚴重損失的行為，有必要深入檢查的，可開展專項監(jiān)督檢查；監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查。

四、關(guān)于我市監(jiān)事會設置的幾點設想

監(jiān)事會是公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，其職能的充分發(fā)揮對公司的正常運行起著很大的作用。2000年3月15日，國務院發(fā)布了《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》，決定“國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會由國務院派出，對國務院負責”，并授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市人民政府參照本條例的規(guī)定，對國有企業(yè)派出監(jiān)事會。國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的國家經(jīng)貿(mào)委《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范（試行）》，又重申了“要強化監(jiān)事會的監(jiān)督作用”。為推進我市國有企業(yè)監(jiān)事會制度的建設，現(xiàn)提出如下幾點設想。

1、從源頭上落實好監(jiān)事會的組織機構(gòu)和監(jiān)事會成員的組成方式

根據(jù)省及兄弟市的做法，結(jié)合我市國有企業(yè)的現(xiàn)狀，可設立相應的監(jiān)事會工作機構(gòu)。根據(jù)目前國企的情況先選擇一到兩家重點企業(yè)進行試點。監(jiān)事會主席可聘用或?qū)ν夤_招聘，下設專職監(jiān)事，常駐企業(yè)，隨時掌握和了解企業(yè)的動態(tài)和運營情況。專職監(jiān)事可從企業(yè)聘用也可向社會公開招聘，性質(zhì)另定。職工監(jiān)事由職工或職工代表選舉產(chǎn)生；債權(quán)人監(jiān)事可以明確由債權(quán)總額較多的銀行或其他債權(quán)人直接派出；獨立監(jiān)事可由股東監(jiān)事、職工監(jiān)事和債權(quán)人監(jiān)事審議后以監(jiān)事會的名義向社會聘任。

2、加強監(jiān)事會的制度建設，提高監(jiān)事會成員的履職能力

建立、健全國有企業(yè)監(jiān)事會制度是為了健全國有企業(yè)監(jiān)督機制，加強對國有企業(yè)的監(jiān)督。職能部門應當嚴格按照國務院發(fā)布的《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》，結(jié)合國有企業(yè)的實際情況制定相應的監(jiān)事會工作規(guī)則及相關(guān)配套文件，確保監(jiān)事會正確履行工作職責。監(jiān)事會應具有獨立監(jiān)督權(quán)，且只對派出機構(gòu)負責，任何部門和個人無權(quán)干預監(jiān)事會依法履行監(jiān)督職權(quán)。同時，監(jiān)事會應當堅持“有所為，有所不為”，不干涉企業(yè)的經(jīng)營管理自主權(quán)和企業(yè)的日常運作。監(jiān)事會成員應當提高個人素質(zhì)，遵守法律、法規(guī)和公司章程,忠實履行職責,嚴格遵守《暫行條例》規(guī)定的監(jiān)事會成員各項的紀律要求。

3、加強對監(jiān)事會成員的業(yè)績考評，完善監(jiān)事激勵機制

對監(jiān)事會的考評，應圍繞《暫行條例》規(guī)定的監(jiān)事會的各項職責，著重看履行職責情況。同時，監(jiān)事會管理機構(gòu)應建立必要的評價制度（包括評價程序、評價內(nèi)容和評價標準等），定期對各監(jiān)事會的運作情況和實際業(yè)績作出評價。還要對外派監(jiān)事的能力和盡職狀況作出評價。同時，通過合理確定監(jiān)事會成員的薪酬水平來逐步完善監(jiān)事激勵機制。

4、在實踐中不斷完善監(jiān)事會工作，建設一支高素質(zhì)的監(jiān)事會工作隊伍

監(jiān)事應具備的條件既不等同于董事，也不等同于企業(yè)一般管理人員。他是一種需要職業(yè)技能的工作，不是一般的專業(yè)人員或行政干部憑個人在其他管理崗位上的工作經(jīng)驗就一定能勝任的。對監(jiān)事任用的條件，監(jiān)事會管理機構(gòu)要有明確的規(guī)定。鑒于監(jiān)事會成員有任期限制，建議設立外派監(jiān)事人才庫，并完善監(jiān)事的培訓和考核機制，無論是外派監(jiān)事還是企業(yè)職工代表擔任的監(jiān)事，都必須經(jīng)培訓考核后才能行使職權(quán)。為保證有足夠的符合條件的專業(yè)人士（財務、會計、法律等）加入監(jiān)事會行使實質(zhì)性的監(jiān)督權(quán)，監(jiān)事可向全社會公開招聘，從而確保監(jiān)事會隊伍的精干高效。

第二篇：加強國有企業(yè)監(jiān)事會建設[范文模版]

黨的十八大以來，國資國企改革日益深化，國有企業(yè)重組改制步伐逐步加快。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，更好充分發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督職能，明確監(jiān)事會權(quán)責，創(chuàng)新監(jiān)事會工作模式，加強能力建設，增強監(jiān)督的獨立性、權(quán)威性和實效性，對于完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有企業(yè)綜合競爭能力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值具有重要的現(xiàn)實意義。

中央全面深化改革領導小組指出：“加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、關(guān)鍵崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督”。監(jiān)事會要對國有企業(yè)有關(guān)重大經(jīng)營管理活動事項進行梳理，確定監(jiān)督的范圍重點。特別對國有企業(yè)經(jīng)營方式調(diào)整、管控模式變化、內(nèi)部機制改革和經(jīng)營計劃修訂等，要適時調(diào)整并確定重點監(jiān)督檢查內(nèi)容和事項，不斷增強監(jiān)督的靈敏性、針對性、準確性和科學性。具體為幾方面。

一要提高行為監(jiān)督能力。監(jiān)事會要從企業(yè)改革發(fā)展的大局出發(fā)，立足于維護國有資產(chǎn)權(quán)益。國有企業(yè)董事和高級管理人員執(zhí)行職務的行為貫穿于公司決策、經(jīng)營管理的全過程，體現(xiàn)在公司執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)、公司章程等各個環(huán)節(jié)。這是監(jiān)事會監(jiān)督的一條主線，抓住了這條主線，就等于牽住了“牛鼻子”。突出“三重一大”事項決策行為監(jiān)督，對涉及企業(yè)合并重組、改革改制、重大資產(chǎn)處置和重大投資等敏感事項的決策，要研究掌握有關(guān)情況，可能存有重大安全風險的，應及時質(zhì)詢，存在問題的應及時報告。

二要提高財務監(jiān)督檢查能力。檢查財務是被實踐證明了的重要監(jiān)督手段和途徑。一是通過牽頭組織決算審計，全面系統(tǒng)地掌握公司的財務信息，對需要重點關(guān)注的事項和平常發(fā)現(xiàn)的問題線索要查清楚。二是要認真檢查財務會計資料，定期閱讀會計報表，關(guān)注會計賬目重大變化。三是要關(guān)注企業(yè)重大財務風險。防范和化解公司重大財務風險是監(jiān)事會的重要職責，特別是對重大投融資、大額資金運作等可能帶來的償債和收回風險，要高度關(guān)注，加強預警，及時準確地揭示。

三要提高規(guī)范行使各項職權(quán)能力?！豆痉ā?、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》賦予了監(jiān)事會質(zhì)詢權(quán)、建議等權(quán)力。一是行權(quán)的事實要清楚。只要事實清楚，證據(jù)確鑿，證明公司在重大決策、投資、擔保、大額資金運作等方面存在較大風險，就要及時行使糾正。二是行權(quán)的程序要合規(guī)。行使這些職權(quán)，要根據(jù)實際遵循必要程序，對事實要充分調(diào)查分析，與有關(guān)方面進行必要的溝通協(xié)商。三是行權(quán)的行為要慎重。行使這些職權(quán)時，斟酌要周密，時機要恰當，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。

四要提高問題和風險揭示能力。以問題和風險為導向開展監(jiān)督檢查，既是監(jiān)事會的職責所系，也是有效規(guī)避監(jiān)督風險的內(nèi)在要求。要清醒地認識到，看不到問題、發(fā)現(xiàn)不了問題、不敢揭露問題，將是監(jiān)事會最可怕之處。要抓住企業(yè)面臨的主要矛盾和問題，突出監(jiān)督重點，聚焦重點企業(yè)、重要業(yè)務、重點環(huán)節(jié)以及潛在風險。

隨著國家加強國有資產(chǎn)監(jiān)督、防止國有資產(chǎn)流失力度加大，國有企業(yè)監(jiān)事會工作的責任更加重大，監(jiān)事會要充分認清肩負的責任和使命，準確把握新形勢、新要求，牢固樹立“發(fā)現(xiàn)問題是職責所系，有問題發(fā)現(xiàn)不了是失職”的責任意識，建立健全責任落實機制，對監(jiān)督檢查工作周密策劃，分清責任主體，真正形成分工明確、責任到位、管理有效的責任制度，在圓滿完成各項工作任務的同時，推動國有企業(yè)監(jiān)事會工作再上新臺階、再躍新層面。

第三篇：成都市國有企業(yè)監(jiān)事會業(yè)務工作規(guī)范

成都市國有企業(yè)監(jiān)事會業(yè)務工作規(guī)范

一、總 則

第一條（目的依據(jù)）

為了規(guī)范成都市國有企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）監(jiān)督檢查業(yè)務，根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《四川省國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》和《成都市國有企業(yè)監(jiān)事會工作實施意見》，制定本業(yè)務規(guī)范。

第二條（定義解釋）

監(jiān)事會業(yè)務規(guī)范是指監(jiān)事會在對國有資產(chǎn)運營狀況實施監(jiān)督檢查、反映監(jiān)督檢查結(jié)果、提出任免建議、作出監(jiān)督評價、提出監(jiān)管建議時應當遵循的行為規(guī)范。

第三條（適用范圍）

監(jiān)事會在依法對市屬國有重點企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以及所屬的子（分）公司、控股公司等進行監(jiān)督檢查時適用本規(guī)范。

第四條（監(jiān)督形式）

監(jiān)事會的監(jiān)督檢查主要以日常監(jiān)督、重大事項監(jiān)督、定期和專項檢查的形式進行。

二、日常監(jiān)督規(guī)范

第五條（列席會議）

監(jiān)事會成員在日常監(jiān)督中應列席企業(yè)的下列會議：

（一）定期或臨時召開的股東會議；

（二）董事會會議；

（三）經(jīng)理會議；

（四）職工代表大會；

（五）財務工作會議；

（六）其它需要參加的會議。

企業(yè)所屬的子（分）公司、控股公司的有關(guān)會議，監(jiān)事會可視情況列席。

第六條（書面通知）

監(jiān)事會應將需要列席的會議正式行文通知企業(yè)，并要求企業(yè)在召開會議前2天書面通知監(jiān)事會。第七條（會議登記）

監(jiān)事會應設列席會議登記簿。會議登記簿的內(nèi)容應包括：企業(yè)名稱、會議類別、登記時間、列席人員。

監(jiān)事會接到會議通知后，經(jīng)監(jiān)事會主席簽批后留存?zhèn)洳?。第八條（會議紀要）

列席會議的監(jiān)事會成員，會后應當對會議情況作出紀要，經(jīng)監(jiān)事會主席審閱后留存?zhèn)洳椤?/p>

會議紀要的主要內(nèi)容應包括：企業(yè)及會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內(nèi)容、會議議定事項及表決情況，監(jiān)事會列席人員、記錄人員、監(jiān)事會列席人員認為需要記錄的內(nèi)容。

第九條（走訪調(diào)查）

監(jiān)事會成員走訪調(diào)查，主要包括一般調(diào)查和專項調(diào)查。一般調(diào)查由一人以上（含一人）進行，可根據(jù)調(diào)查情況形成調(diào)查記錄；專項調(diào)查是監(jiān)事會根據(jù)上級領導（單位）交辦事項和企業(yè)的有關(guān)事項，到派入企業(yè)進行的調(diào)查，由二人以上（含二人）進行，專項調(diào)查必須形成調(diào)查記錄。

調(diào)查記錄的主要內(nèi)容包括：被調(diào)查單位、人員、時間、事項、主要內(nèi)容以及被調(diào)查人員和調(diào)查人員的簽字。第十條（質(zhì)詢與答復）

監(jiān)事會成員可以口頭或書面形式，向董事會或向董事、經(jīng)理提出質(zhì)詢，企業(yè)董事會或董事、經(jīng)理應作出正面答復。

口頭質(zhì)詢和口頭答復時，監(jiān)事會成員要作好記錄，由質(zhì)詢?nèi)撕痛饛腿撕炞终J可；質(zhì)詢記錄和書面質(zhì)詢、書面答復，由監(jiān)事會主席簽閱，留存?zhèn)洳椤?/p>

第十一條（日常監(jiān)督成果）

監(jiān)事會在開展日常監(jiān)督工作中形成的會議紀要、調(diào)查記錄、質(zhì)詢答復，根據(jù)需要可作為有關(guān)報告的附件。

三、重大事項監(jiān)督規(guī)范

第十二條（重大事項界定）企業(yè)的重大事項包括：

（一）企業(yè)在資產(chǎn)運營過程中的投資、融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、貸款擔保、抵押等需向市國資委報告并經(jīng)批準的事項；

（二）重大經(jīng)營決策，經(jīng)營方向的重大變更和調(diào)整；

（三）工程發(fā)包及招投標；

（四）其他重大經(jīng)營活動。第十三條（重大事項登記）

監(jiān)事會應設重大事項登記簿。登記簿的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、時間、事項內(nèi)容、知曉途徑、監(jiān)事會主席簽字。

第十四條（監(jiān)督方案制定）

重大事項登記后，監(jiān)事會應作出重大事項過程監(jiān)督方案。重大事項過程監(jiān)督方案的主要內(nèi)容包括：確定重要監(jiān)督環(huán)節(jié)、明確主要監(jiān)督手段、預定監(jiān)督實施步驟、落實監(jiān)督責任人。

第十五條（監(jiān)督方案批準）

重大事項過程監(jiān)督方案經(jīng)監(jiān)事會主席批準后實施。第十六條（監(jiān)督結(jié)果評價）

重大事項過程監(jiān)督方案實施完畢后，應對所監(jiān)督事項進行監(jiān)督結(jié)果評價，作為重大事項過程監(jiān)督方案的附件留存?zhèn)洳椤?/p>

四、檢查規(guī)范

第十七條（計劃編制）

監(jiān)事會應根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照市國資委監(jiān)督檢查的要求和企業(yè)的實際情況，確定檢查重點，編制檢查計劃。第十八條（計劃）

檢查計劃是指監(jiān)事會每年對企業(yè)定期檢查和專項檢查作出的統(tǒng)一安排。

第十九條（內(nèi)容審核）

檢查計劃的內(nèi)容包括：計劃編制依據(jù)、檢查的范圍和主要內(nèi)容、完成計劃的主要措施及參加檢查的責任人、完成時限等。

檢查計劃經(jīng)監(jiān)事會主席簽署并報市國資委審核批準后，由監(jiān)事會組織實施。

第二十條（檢查組）

監(jiān)事會按照檢查計劃，根據(jù)監(jiān)督檢查項目的需要，可選派以監(jiān)事會成員為主的檢查組，并指定組長。

第二十一條（檢查方案）

檢查組應當編制檢查實施方案，確定檢查目標和重點。檢查實施方案的內(nèi)容包括：

（一）企業(yè)名稱和基本情況；

（二）檢查的時間、范圍、內(nèi)容、方式、步驟；

（三）檢查組長、成員名單及其分工。

檢查方案經(jīng)監(jiān)事會主席批準后，由檢查組負責實施。第二十二條（檢查通知）

監(jiān)事會應當在實施檢查5日前，向企業(yè)送達檢查通知書。檢查通知書的內(nèi)容應包括：

（一）企業(yè)名稱；

（二）檢查的時間、范圍、內(nèi)容、方式；

（三）企業(yè)配合檢查的具體要求；

（四）檢查組成員的名單；

（五）監(jiān)事會公章、監(jiān)事會主席簽字及日期。第二十三條（檢查內(nèi)容）監(jiān)事會開展檢查的主要內(nèi)容：

（一）會計報表。會計報表的編制是否合規(guī)；會計處理選用是否符合一貫性原則；會計報表的內(nèi)容是否真實、完整、準確、及時；合并會計報表的編制是否符合規(guī)定等。

（二）會計賬簿。賬簿反映的內(nèi)容是否真實、完整、準確、清晰，記錄是否明晰等。

（三）會計憑證。會計憑證的審核、傳遞是否符合規(guī)定，原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務是否真實合法。

（四）資產(chǎn)。企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、長期投資等是否真實并為企業(yè)所擁有，核算是否合規(guī)。

（五）負債。驗證企業(yè)的流動負債和長期負債的正確性。

（六）損益。驗證企業(yè)各項收入以及各項支出的合法性。

（七）所有者權(quán)益。驗證企業(yè)實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤核算的真實性。

（八）企業(yè)在重大經(jīng)濟活動中形成的相關(guān)合同和文件等。第二十四條（檢查記錄）

監(jiān)事會在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違法違規(guī)問題的應當形成檢查記錄。

檢查記錄的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、檢查日期、檢查事項、檢查內(nèi)容、存在問題。檢查記錄由檢查人員簽字。

第二十五條（人員規(guī)定）

向有關(guān)單位和個人對檢查事項進行調(diào)查核對時，監(jiān)事會成員不得少于2人。

五、監(jiān)督檢查報告規(guī)范

第二十六條（報告種類）

在監(jiān)督檢查過程中監(jiān)事會應當形成以下《檢查報告》：

（一）重大事項監(jiān)督報告；

（二）定期或?qū)ｍ棛z查報告；

（三）監(jiān)督檢查報告。第二十七條（重大事項監(jiān)督報告）

監(jiān)事會在日常監(jiān)督及重大事項監(jiān)督過程中，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)或企業(yè)領導人有違反法律法規(guī)、侵害國有資產(chǎn)、造成國有資產(chǎn)流失、損害公司利益以及企業(yè)領導人嚴重違紀行為時應及時向市國資委提交重大事項報告。

第二十八條（資產(chǎn)流失界定）

企業(yè)因經(jīng)營管理不善或企業(yè)領導人決策失誤，造成國有資產(chǎn)流失的主要情形有：

（一）因被詐騙、盜竊等原因造成重大損失的；

（二）因擔保、抵押等情況須承擔賠償責任而造成損失的；

（三）因?qū)ν馔顿Y和工程項目遭受損失的；

（四）因國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓或置換中造成損失的；

（五）因產(chǎn)權(quán)糾紛經(jīng)有關(guān)部門裁決后造成損失的；

（六）因賬實不符造成損失的；

（七）其他原因造成損失的。第二十九條（違法違規(guī)行為界定）

企業(yè)或企業(yè)領導人違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定的行為是指：

（一）因侵犯國家或其他企業(yè)權(quán)益的行為，受到司法機關(guān)追訴的。

（二）決策層（董事會）因超越?jīng)Q策權(quán)限或違反決策程序而作出的決策行為；管理層（經(jīng)理層）因超越?jīng)Q策層授權(quán)范圍，擅自進行重大經(jīng)營活動的行為。

（三）違反規(guī)定，擅自從事證券、期貨等高風險的經(jīng)營行為。

（四）未按規(guī)定建立健全內(nèi)控制度，或雖建立了內(nèi)控制度，但未按內(nèi)控制度進行操作的行為。

（五）違反《會計法》及有關(guān)法律法規(guī)在財務會計工作中有弄虛作假的行為。

（六）決策層、管理層隱瞞事實，阻撓和影響監(jiān)事會履行監(jiān)督職責的行為。

（七）除上述行為之外的其他違法違規(guī)行為。第三十條（違紀行為界定）

企業(yè)領導人嚴重違紀，是指企業(yè)領導人未按規(guī)定的工作程序辦理以下事項的行為：

（一）任免企業(yè)中層以上經(jīng)營管理人員；

（二）進行貸款擔保、互保、資產(chǎn)抵押、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、支付大額款項、投資等事項；

（三）工程發(fā)包及招投標。

（四）其他。

第三十一條（報告簽署、內(nèi)容）

重大事項監(jiān)督報告由監(jiān)事會主席簽署，一事一報。重大事項監(jiān)督報告的主要內(nèi)容應包括事項發(fā)生的時間、地點、原因、經(jīng)過、涉及單位和人員、事項所產(chǎn)生的后果，以及監(jiān)事會對問題的分析和處理建議。情況緊急的，可先作簡要報告，然后再補充報告。

重大事項監(jiān)督報告中涉及違反法律法規(guī)事項的應附有相關(guān)證明或說明材料。

第三十二條（定期或?qū)ｍ棛z查報告）

監(jiān)事會實施定期或?qū)ｍ棛z查結(jié)束后，應及時向市國資委提交檢查報告。

檢查報告的內(nèi)容應包括：檢查的時間、范圍、事項、內(nèi)容、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題以及解決問題的建議等。

第三十三條（監(jiān)督檢查報告）

監(jiān)事會在結(jié)束后應根據(jù)全年監(jiān)督檢查情況提交監(jiān)督檢查報告。報告一般應包括以下內(nèi)容：

（一）內(nèi)監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查的基本情況；

（二）企業(yè)財務以及經(jīng)營管理情況評價；

（三）對企業(yè)負責人經(jīng)營管理業(yè)績評價及獎懲（任免）建議；

（四）企業(yè)存在的問題及建議；

（五）監(jiān)事會認為需要報告的其他事項。

監(jiān)事會成員對監(jiān)督檢查報告有原則性不同意見的應在報告中說明。

第三十四條（報告評價）監(jiān)督檢查報告中應當根據(jù)日常監(jiān)督、重大事項監(jiān)督以及定期和專項檢查結(jié)果，對企業(yè)財務、經(jīng)營管理情況進行評價。

監(jiān)事會應重點對企業(yè)財務的真實性和效益性進行評價，其真實性評價為真實、基本真實和不能真實反映企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況；其效益性評價是以經(jīng)濟效益實績與目標及同期同業(yè)先進水平比較的情況。

第三十五條（報告簽署、報批）

監(jiān)督檢查報告經(jīng)監(jiān)事會成員議定后，由監(jiān)事會主席簽署，經(jīng)市國資委審核后報市政府批復。

第三十六條（一企一報）

監(jiān)事會提交的《檢查報告》原則上一企一報。

六、議事規(guī)則

第三十七條（議事形式）

監(jiān)事會議事，主要采用定期會議、日常會議、專題會議的形式進行。

第三十八條（定期會議）

監(jiān)事會定期會議，每年召開二次。一次是總結(jié)，一次是半年工作會。

總結(jié)會主要是討論監(jiān)督檢查報告、監(jiān)事會總結(jié)和工作計劃等。半年工作會議內(nèi)容由各監(jiān)事會自行安排。

第三十九條（日常會議）

監(jiān)事會日常工作會議是監(jiān)事會了解信息、調(diào)查研究、溝通、協(xié)調(diào)關(guān)系的議事形式，可適時召開。

監(jiān)事會日常會議可視情況邀請企業(yè)的紀檢、內(nèi)部審計、財務人員、職工代表等參加。

第四十條（專題會議）

監(jiān)事會專題會議是監(jiān)事會在監(jiān)督過程中，就某些監(jiān)督事項（包括重大監(jiān)督事項）召開的會議。專題會議由監(jiān)事會主席提議召開。

第四十一條（會議召集）

監(jiān)事會定期會議和專題會議，必須有三分之二以上監(jiān)事出席，由監(jiān)事會主席主持。監(jiān)事會主席因故不能出席，應委托其他專職監(jiān)事主持。會議議定事項須經(jīng)監(jiān)事會過半數(shù)的監(jiān)事同意。日常工作會議出席人員由監(jiān)事會根據(jù)會議內(nèi)容決定，可由監(jiān)事會主席或指定專職監(jiān)事主持。

第四十二條（會議記錄）監(jiān)事會必須認真做好會議記錄，記錄須由參會監(jiān)事簽名。監(jiān)事有要求在紀錄上作某些記載的權(quán)利。

第四十三條（會議紀要）

監(jiān)事會會議紀要主要包括下列內(nèi)容：

（一）會議時間、地點、內(nèi)容；

（二）會議主持人及監(jiān)事出席情況；

（三）會議議定的事項及表決情況；

（四）監(jiān)事對原則性問題的不同意見。

第四篇：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作指引

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作指引

第一部分 指導原則

一、貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會由監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事、職工代表監(jiān)事組成，監(jiān)事會實行主席負責制。

二、監(jiān)事會在貴陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）領導下開展工作，對市國資委負責并報告工作。市國資委監(jiān)事會工作處承擔監(jiān)事會的日常管理和服務工作。

三、監(jiān)事會以《貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會暫行規(guī)定》為依據(jù)，以財務監(jiān)督為核心，按照出資人意志依法履行職責，尊重并維護企業(yè)的自主經(jīng)營權(quán)利。

四、監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干預企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。

第二部分 監(jiān)事會會議

一、監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持，監(jiān)事會主席因故不能履行職責時，可委托監(jiān)事會其他成員召集和主持監(jiān)事會會議。監(jiān)事會會議應由專人進行記錄，記錄人員由監(jiān)事會主席指定。

二、監(jiān)事會會議討論、審議、通過以下事項：

（一）監(jiān)事會工作計劃及總結(jié)；

（二）監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查及監(jiān)督檢查工作方案；

（三）監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查報告、監(jiān)督檢查報告；

（四）是否需提請市國資委進行專項審計的事項；

（五）其他需要討論和審議的事項。

三、監(jiān)事會會議應當按照以下流程進行：（1）會議簽到；

（2）監(jiān)事會主席或其委托成員主持會議，宣布會議內(nèi)容；（3）全體監(jiān)事就所議事項充分發(fā)表意見；

（4）對會議事項進行表決，表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會議監(jiān)事享有一票表決權(quán)。凡所議事項的表決應以全體監(jiān)事的半數(shù)以上同意方可通過。

（5）形成會議決議，以書面形式予以記載，出席會議的監(jiān)事在決議文件上簽字。

四、監(jiān)事會決議包括如下內(nèi)容：

（一）會議召開的日期、地點；

（二）會議應到人數(shù)、實到人數(shù)；

（三）會議所議事項、表決結(jié)果及監(jiān)事會成員對所議事項的原則性不同意見；

（四）其他應當在決議中說明和記載的事項。

五、監(jiān)事會會議記錄、決議應由監(jiān)事會主席指定專職監(jiān)事保管，按規(guī)定程序和時間，在每上監(jiān)督檢查報告終了后向市國資委監(jiān)事會工作處移交歸檔，并辦理相關(guān)手續(xù)。

第三部分 監(jiān)事會日常監(jiān)督檢查

一、監(jiān)事會在日常監(jiān)督檢查中應及時收集和整理企業(yè)財務制度、會計核算、內(nèi)部機構(gòu)、內(nèi)控制度、重要事項等信息，主要包括以下幾個方面：

（一）企業(yè)財務制度和會計核算情況；

（二）企業(yè)財務、投資、資產(chǎn)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部機構(gòu)的建立、職能劃分以及運行情況；

（三）企業(yè)內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況，包括預決算、投融資、采購、銷售、成本費用、貨幣資金管理、應收款項管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面；

（四）企業(yè)“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項）決策情況。

二、監(jiān)事會開展日常監(jiān)督檢查工作的主要方式有：

（一）列席企業(yè)股東大會、董事會會議等重要會議；

（二）及時查閱企業(yè)財務制度、會計政策、資產(chǎn)負債、投資融資以及大額資金流動情況的有關(guān)資料；

（三）問卷調(diào)查、工作評議、質(zhì)詢、約談等；

（四）實地調(diào)研企業(yè)重大項目情況；

（五）監(jiān)事會認為必要的其他監(jiān)督檢查方式。

三、在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事會應對企業(yè)制定的“三重一大”事項范圍是否全面科學、決策程序是否嚴密、責任追究措施是否有效進行重點檢查，主要包括：

（一）“三重一大” 事項的主要范圍是否合理，是否符合中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的規(guī)定。

（二）“三重一大”事項決策的基本程序是否合規(guī)，包括：

1、“三重一大”事項提交會議集體決策前是否進行認真調(diào)查研究，是否經(jīng)過必要的研究論證程序、充分吸收各方面意見；

2、決策事項是否提前告知所有參與決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料；

3、企業(yè)董事會或未設董事會的經(jīng)理班子是否以會議的形式，對職責權(quán)限內(nèi)的“三重一大”事項作出集體決策；

4、決策會議是否符合規(guī)定人數(shù)；

5、會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等內(nèi)容，是否有完整、詳細記錄并存檔備查；

6、決策作出后，企業(yè)是否及時向市國資委報告有關(guān)決策情況；企業(yè)負責人是否按照分工組織實施，并明確落實部門和責任人。

（三）“三重一大”事項決策責任追究措施是否有效，即企業(yè)是否建立對決策的考核評價和后評估制度，是否建立決策失誤糾錯改正機制和責任追究制度。

四、監(jiān)事會在日常監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務核算不規(guī)范、決策不符合程序、管理制度不完善、有輕微違規(guī)違紀等問題，由監(jiān)事會采取約談、提醒函、糾正函等方式與企業(yè)交換意見，敦促企業(yè)糾正，并將交換意見情況及整改情況報市國資委備案。如企業(yè)整改不力或拒絕糾正，監(jiān)事會應及時向市國資委作專題匯報。

第四部分 監(jiān)事會監(jiān)督檢查

一、監(jiān)事會應結(jié)合日常監(jiān)督檢查，于每年年初確定監(jiān)督檢查重點，主要包括以下幾個方面：

（一）法律法規(guī)方面，即企業(yè)是否合法經(jīng)營，是否遵守財經(jīng)法律法規(guī)，企業(yè)領導人員是否有違法違規(guī)行為等。

（二）財務會計方面，即財務制度是否完善，會計政策是否科學，核算流程是否規(guī)范，會計信息是否真實、財務報表是否有效等。

（三）內(nèi)控制度方面，即內(nèi)控制度是否健全合理，內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行，內(nèi)控問題是否經(jīng)過整改程序并得到糾正等。

（四）重大事項方面，即委托理財、股票交易、期貨交易、投融資、資金拆借、對外擔保、產(chǎn)權(quán)變動、重大關(guān)聯(lián)交易、重大人事變動等事項的決策制度是否健全，基本程序是否合規(guī)，責任追究措施是否有效等。

二、監(jiān)事會應根據(jù)監(jiān)督檢查重點,編制監(jiān)督檢查工作方案。監(jiān)督檢查工作方案應包括監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容,實施監(jiān)督檢查的步驟、方法,監(jiān)督檢查工作時間安排、人員分工及重要說明事項等內(nèi)容。

監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)監(jiān)事會成員討論通過后，由監(jiān)事會主席簽署后，于每年1月30日前報告市國資委。

三、監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作的主要方式有：

（一）召開與監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議，聽取企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員有關(guān)經(jīng)營管理、財務狀況、盈利能力等情況的匯報，必要時要求企業(yè)董事會及經(jīng)理班子做出說明。

（二）查閱企業(yè)的財務制度、會計核算、內(nèi)部控制、財務監(jiān)管制度等相關(guān)文件與資料；

（三）與承擔財務決算審計的中介機構(gòu)溝通，了解企業(yè)經(jīng)營管理和資產(chǎn)財務管理等情況，查閱財務決算審計報告，掌握報告中披露的信息；

（四）監(jiān)事會認為必要的其他監(jiān)督檢查方式。

四、根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會應對企業(yè)及其領導人員進行客觀評價。包括：

（一）財務制度評價。監(jiān)事會應當對企業(yè)財務制度和會計政策的合規(guī)性、完整性、嚴密性以及能否嚴格執(zhí)行等情況進行評價。

（二）經(jīng)營管理評價。監(jiān)事會應當對企業(yè)經(jīng)營管理制度、重要子企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營風險等進行評價。

（三）重大問題揭示評價。監(jiān)事會應當對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題及其原因、性質(zhì)、影響予以揭示評價。

（四）企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員評價。監(jiān)事會應當對企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員履行職責情況進行評價。

第五部分 監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查

一、按照市國資委的要求或監(jiān)事會認為必要時，監(jiān)事會可對企業(yè)開展專項監(jiān)督檢查。

二、監(jiān)事會開展專項監(jiān)督檢查，應制定專項監(jiān)督檢查工作方案，經(jīng)監(jiān)事會主席簽署，報市國資委批準后進行。

三、根據(jù)專項監(jiān)督檢查工作的情況和需要，監(jiān)事會可以請有關(guān)紀檢、監(jiān)察、審計、政法部門的人員參加工作，組成聯(lián)合工作組。專項監(jiān)督檢查工作期間，監(jiān)事會主席負責聯(lián)合工作組的組織和領導工作。參加工作的人員，要及時向監(jiān)事會主席通報工作情況。

第六部分 監(jiān)事會工作報告

一、監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)督檢查工作的內(nèi)容，形成《日常監(jiān)督檢查報告》、《監(jiān)督檢查報告》、《專項監(jiān)督檢查報告》。

二、根據(jù)日常監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會可以有選擇地撰寫《日常監(jiān)督檢查報告》，供市國資委領導及相關(guān)處室參考，《日常監(jiān)督檢查報告》應包括以下內(nèi)容:

（一）引言；

（二）相關(guān)企業(yè)基本情況；

（三）現(xiàn)狀及問題；

（四）對策及建議。

三、監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，監(jiān)事會應及時撰寫《監(jiān)督檢查報告》，《監(jiān)督檢查報告》應當（但不必須）包括以下內(nèi)容：

（一）引言；

（二）企業(yè)基本情況；

（三）主要經(jīng)營業(yè)績指標及評價；

（四）經(jīng)營管理情況及評價；

（五）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的重大事項揭示及處理建議；

（六）對企業(yè)領導經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；

（七）監(jiān)事保留意見說明；

（八）市國資委要求報告或監(jiān)事會認為需要報告的其他事項；

（九）附表及附件。

監(jiān)事會不得向企業(yè)透露《監(jiān)督檢查報告》內(nèi)容。各個監(jiān)事會于每年6月30日前必須向市國資委報上一《監(jiān)督檢查報告》。

四、專項監(jiān)督檢查工作完成后，監(jiān)事會應盡快形成《專項監(jiān)督檢查報告》，《專項監(jiān)督檢查報告》應包括以下內(nèi)容：

（一）引言；

（二）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急（交辦）事項的事實；

（三）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急（交辦）事項的意見和建議；

（四）附件。

引言中應說明參加本次檢查的工作的人員和單位、檢查起始時間、檢查方式等情況，交辦事項應說明交辦單位及交辦事項的由來、過程、違反國家法律法規(guī)行為的性質(zhì)和影響，當事人的責任等。處理意見和建議應依據(jù)國家法律行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定提出對企業(yè)及當 10 事人的處理意見和建議。附件應包括對緊急（交辦）事項事實、處理意見的說明及證明材料。

五、各報告均需嚴格按照固定的格式和排版進行，并需各監(jiān)事會成員簽字后上報市國資委，具體的排版格式見附件一。

六、監(jiān)事會向市國資委匯報檢查結(jié)論，不能直接向所監(jiān)督企業(yè)發(fā)表結(jié)論性意見。監(jiān)事會成員必須對各檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密和國家秘密。

第七部分 監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果的管理

一、監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果，主要包括：

（一）報告，即《日常監(jiān)督檢查報告》、《監(jiān)督檢查報告》和《專項監(jiān)督檢查報告》；

（二）敦促企業(yè)注意和整改的提醒函、糾正函等。

二、監(jiān)事會提交的報告，由監(jiān)事會工作處專人建立登記冊，附報告處理箋，經(jīng)分管領導批示后，上報市國資委相關(guān)領導。監(jiān)事會工作處根據(jù)委領導對報告的批示意見，將報告（或報告相關(guān)內(nèi)容）及委領導的批示意見送委相關(guān)處室予以落實。如委領導要求報告市領導批示的，由監(jiān)事會工作處負責辦理。

三、監(jiān)事會根據(jù)市國資委就報告中有關(guān)事項形成的處理決定，監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行處理決定的落實、整改情況，并向市國資委匯報其監(jiān)督信息；對企業(yè)無故拖延或整改不力的，監(jiān)事會應及時向市國資委報告。

四、市國資委有關(guān)處室在辦理企業(yè)業(yè)績考核、績效評價、改革改制方案、重大產(chǎn)權(quán)處置、重大投融資方案、重大對外擔保事項審批、企業(yè)領導考察任免等重大事項時，應當參考監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果。

第八部分 附 則

一、沒有派駐監(jiān)事會的市屬國有企業(yè)的監(jiān)事會工作參照本指引執(zhí)行。

二、本指引由市國資委負責解釋。

三、本指引適用于2011年國有企業(yè)監(jiān)事會工作。

四、本指引自下發(fā)之日起施行。

附件一 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作報告格式

一、封面

標題：XXXXXXX公司監(jiān)事會XX報告 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

三、報告結(jié)尾

結(jié)尾處要寫明工作報告共多少份，報和抄送哪些部門以及監(jiān)事會工作部保存分數(shù)。每份報告均附有監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事和職工監(jiān)事的親筆簽字。

四、其他要求

頁腳：本報告共 頁，第 頁 字體：三號宋體 排版：居中對齊

《日常監(jiān)督檢查報告》、《監(jiān)督檢查報告》和《專項監(jiān)督檢查報告》以及《企業(yè)基本情況報告》（即對于貴陽市國資委未派駐監(jiān)事會只派遣監(jiān)事的企業(yè)所提供的工作報告），其格式均參照上述內(nèi)容，更具體的格式內(nèi)容見下報告范本所示： 14

公司監(jiān)事會XX報告 XXXX年X月X日

本報告共X頁 第X頁15 ※機密※

XXXXXXX

XXXXXXX公司監(jiān)事會工作報告

市國資委：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

一、監(jiān)事會工作情況

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

二、企業(yè)基本情況（公司概述、完成的工作）

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

三、存在的問題

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

四、意見和建議

本報告共X頁 第X頁

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

監(jiān)事會主席：（簽章）

專職監(jiān)事：（簽章）

職工監(jiān)事：（簽章）本報告一式五份 本報告X頁 報：市國資委

送：監(jiān)事會工作處、紀委綜合室、統(tǒng)計評價和國有資本經(jīng)營預 部保存一份 XX年X月X日

本報告共X頁 第X頁18 算處

監(jiān)事會工作X

附件二 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函

一、函頭

標題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函

XXX公司：

經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，存在XXX風險，現(xiàn)提醒你們。

XX年X月X日

附件三：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函

一、函頭

標題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函

XXX公司：

經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，需糾正。

XX年X月X日

第五篇：黔東南州國有企業(yè)監(jiān)事會暫行規(guī)定[推薦]

黔東南州國有企業(yè)監(jiān)事會暫行規(guī)定

第一條 為了加強國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，完善國有企業(yè)監(jiān)督機制，確保國有資產(chǎn)保值增值，依照《中華人民共和國公司法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及《貴州省國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 黔東南州國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱州國資委）代表州人民政府依法向所出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）派出監(jiān)事會,并履行職責。

第三條 州國資委依法向企業(yè)推薦監(jiān)事會主席及監(jiān)事，被推薦人按照《中華人民共和國公司法》和本規(guī)定履行職責。

第四條 監(jiān)事會以財務監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)的財務活動及企業(yè)負責人的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。

監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干預企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。第五條 監(jiān)事會履行下列職責：

（一）檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的情況；

（二）檢查企業(yè)財務，查閱企業(yè)的財務會計資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，驗證企業(yè)財務會計報告的真實性、合法性；

（三）檢查企業(yè)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營等情況；

（四）檢查企業(yè)負責人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；

（五）及時向州國資委和其他監(jiān)管部門報告監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)資產(chǎn)運作及經(jīng)營管理中的重大問題，以及企業(yè)負責人經(jīng)營行為中的突出問題；

（六）履行法律、法規(guī)等規(guī)定的其他職責，承辦州國資委交辦的其他事項。

第六條 監(jiān)事會由監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事及企業(yè)職工代表等組成，監(jiān)事會成員每屆任期3年，其中監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事不得在同一企業(yè)連任。

監(jiān)事會主席由州人民政府任命，專職監(jiān)事由州國資委任命；監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表由企業(yè)職工代表大會民主選舉產(chǎn)生，報州國資委批準。企業(yè)負責人不得擔任監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表。

監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事可以擔任1至3家企業(yè)監(jiān)事會的工作。

第七條 擔任企業(yè)監(jiān)事會主席必須具備如下條件：(一)具有較高的政策水平、較強的組織協(xié)調(diào)能力；(二)堅持原則，忠于職守，廉潔自律，能自覺履行職責；(三)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和政策，具有獨立開展監(jiān)督工

作的能力。

第八條 擔任企業(yè)專職監(jiān)事必須具備如下條件：

（一）比較熟悉并能夠認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

（二）具有財務、會計、審計、金融、法律或經(jīng)濟等方面的專業(yè)知識，比較熟悉企業(yè)經(jīng)營管理工作；

（三）有一定的工作經(jīng)驗，具有較強的綜合分析、判斷、文字表達和獨立工作能力；

（四）能夠依法維護國家所有者權(quán)益，堅持原則，廉潔自律，忠于職守。

第九條 監(jiān)事會主席職責：(一）召集、主持監(jiān)事會會議；(二）負責監(jiān)事會的日常工作；

(三)審定、簽署監(jiān)事會的報告和其他重要文件；

（四）應當由監(jiān)事會主席履行的其他職責。第十條 專職監(jiān)事職責：(一)維護出資人和職工的權(quán)益；

(二)在監(jiān)事會主席領導下，具體負責各項檢查工作；(三)受監(jiān)事會主席委托列席參加企業(yè)有關(guān)會議；(四)行使監(jiān)事表決權(quán)；(五)執(zhí)行監(jiān)事會決議；

(六)完成監(jiān)事會主席交辦的其他事項。

第十一條 監(jiān)事會依據(jù)職責對企業(yè)進行日常監(jiān)督檢查，在此基礎上，每年對企業(yè)定期檢查不少于2次，并可根據(jù)實際需要不定期地對企業(yè)進行專項檢查。

監(jiān)事會對企業(yè)定期檢查和專項檢查包括對企業(yè)子公司、控股公司的檢查。

監(jiān)事會對企業(yè)的監(jiān)督檢查堅持實事求是的原則，做到客觀、公正、全面、真實。

第十二條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查一般采取下列方式：

（一）根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，監(jiān)事會成員列席企業(yè)召開的董事會會議或涉及企業(yè)重大經(jīng)濟活動的有關(guān)會議。

（二）聽取企業(yè)有關(guān)財務、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報，召開與監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議；

（三）查閱企業(yè)的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等財務會計資料以及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料；

（四）核查企業(yè)的財務、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況，必要時可約談企業(yè)負責人和其他相關(guān)人員，對有關(guān)情況和問題進行質(zhì)詢；

（五）向有關(guān)部門和單位調(diào)查了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營管理情況。

第十三條 監(jiān)事會根據(jù)對企業(yè)監(jiān)督檢查的需要，經(jīng)州國資委批準，可委托中介機構(gòu)對企業(yè)進行審計，相關(guān)費用在企業(yè)列支。根據(jù)監(jiān)督檢查情況，可建議州人民政府責成審機關(guān)

依法對企業(yè)進行審計。

第十四條 監(jiān)事會對企業(yè)進行檢查結(jié)束后，應當及時做出檢查報告。內(nèi)容包括：企業(yè)財務以及經(jīng)營管理情況評價、企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績評價及獎懲任免建議、企業(yè)存在問題的處理建議、州人民政府要求報告或監(jiān)事會認為必須報告的其他事項。

監(jiān)事對檢查報告有原則性不同意見的，應該在檢查報告中說明。

監(jiān)事會不得向企業(yè)透露以上檢查報告內(nèi)容。

第十五條 檢查報告經(jīng)監(jiān)事會成員討論，由監(jiān)事會主席審定簽署后，報州國資委，由州國資委報州人民政府研究批復。

第十六條 監(jiān)事會成員必須對檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密。

第十七條 監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益以及監(jiān)事會認為應當立即報告的其他緊急情況，應及時向州國資委提出專項報告，也可同時向州人民政府報告。

第十八條 監(jiān)事會成員須參加州國資委組織的各項專業(yè)培訓和繼續(xù)教育學習。

監(jiān)事會成員初次上崗前集中培訓時間不少于30天，業(yè)

務培訓時間每人每年不少于15天。

第十九條 監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事實行回避原則，不得在曾經(jīng)管轄的行業(yè)、曾經(jīng)工作過的企業(yè)或者其近親屬（指夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親及近姻親）擔任主要負責人的企業(yè)監(jiān)事會中任職。

第二十條 監(jiān)事會成員不得接受企業(yè)的任何饋贈，不得參加由企業(yè)安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動，不得在企業(yè)中為自己、親友及其他人謀取私利。監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事不得接受企業(yè)任何報酬、福利待遇，不得在企業(yè)報銷任何費用。

第二十一條 監(jiān)事會成員在監(jiān)督檢查中成績突出，為維護國家利益作出重要貢獻的，給予表彰和獎勵。

第二十二條 監(jiān)事會成員有下列行為之一的，給予行政處分或者紀律處分，直至撤銷相應職務；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一）對企業(yè)的重大違法違紀問題隱匿不報或者嚴重失職的；

（二）不履行職責，造成企業(yè)國有資產(chǎn)重大流失的；

（三）與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的；

（四）接受企業(yè)的饋贈，參加由企業(yè)安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動，在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利的；監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事接受企

業(yè)報酬、福利待遇，在企業(yè)報銷費用的。

（五）泄露檢查報告內(nèi)容和企業(yè)商業(yè)秘密的；

（六）有其他違反監(jiān)事會行為規(guī)范或廉潔自律規(guī)定行為的。

第二十三條 企業(yè)應積極支持配合監(jiān)事會工作，為監(jiān)事會開展工作提供必要的工作條件。

第二十四條 企業(yè)有下列行為之一的，對直接責任人和直接負責的主管人員，依法給予紀律處分，直至撤銷職務；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）拒絕、阻礙監(jiān)事會依法履行職責的；

(二）拒絕、無故拖延向監(jiān)事會提供財務狀況和經(jīng)營管理情況等有關(guān)資料的；

(三）隱匿、篡改、偽報重要情況和有關(guān)資料的；(四）有阻礙監(jiān)事會監(jiān)督檢查的其他行為。

第二十五條 州國資委為州人民政府出資的國有企業(yè)監(jiān)事會管理機構(gòu)。主要管理職責為：

(一)擬定監(jiān)事會工作計劃和派出方案，報州人民政府決定后組織實施；

(二)協(xié)調(diào)監(jiān)事會與州人民政府有關(guān)部門、有關(guān)單位的聯(lián)系；

(三)審核、報送監(jiān)事會檢查報告，承轉(zhuǎn)監(jiān)事會向州人民政府的請示、報告；審查監(jiān)事會組成人員任職資格，對監(jiān)事

會主席、專職監(jiān)事進行考核和獎懲；

(四)審核批準監(jiān)事會聘請中介機構(gòu)和其他工作人員；做好專項問題監(jiān)督檢查和重大事項審計的組織協(xié)調(diào)工作；(五)負責監(jiān)事會的日常管理工作；

(六)承辦州人民政府交辦的其他國有資產(chǎn)監(jiān)督事項。

第二十六條 州國資委企業(yè)領導人員管理和監(jiān)事會工作科負責派出監(jiān)事會的日常管理工作；各監(jiān)事會辦事處負責本監(jiān)事會日常事務工作。

第二十七條 州屬其他占用、經(jīng)營國有資產(chǎn)的重點單位由州國資委參照本規(guī)定，代表州人民政府派出監(jiān)事會。

第二十八條 縣(市、區(qū))國有企業(yè)監(jiān)事會管理可參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本規(guī)定由州國資委負責解釋。第三十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。