第一篇：省級預(yù)算項(xiàng)目資金管理辦法

甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)省級預(yù)算專項(xiàng)資金管理辦法

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范工業(yè)和信息化發(fā)展省級預(yù)算專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《甘肅省人民政府關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造的實(shí)施意見》（甘政發(fā)〔2012〕144號）和省預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱省級預(yù)算專項(xiàng)資金，是由省級預(yù)算安排，專門用于支持全省工業(yè)和信息化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的補(bǔ)助、貼息、獎(jiǎng)勵(lì)資金（以下簡稱專項(xiàng)資金）。

第二章

支持范圍及原則

第三條

專項(xiàng)資金的支持范圍：工業(yè)發(fā)展“六大行動(dòng)計(jì)劃”（包括新材料及現(xiàn)代高載能產(chǎn)業(yè)、裝備制造產(chǎn)業(yè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升）、隴藥產(chǎn)業(yè)、信息化產(chǎn)業(yè)發(fā)展及數(shù)字城市、軍民結(jié)合產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、節(jié)能降耗及淘汰落后產(chǎn)能、循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及資源綜合利用、工業(yè)節(jié)水、工業(yè)節(jié)能監(jiān)察機(jī)構(gòu)能力建設(shè)、重點(diǎn)項(xiàng)目前期等。第四條

專項(xiàng)資金的安排要堅(jiān)持符合規(guī)劃、突出重點(diǎn)、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范程序、決策透明的原則，發(fā)揮專項(xiàng)資金的導(dǎo)向作用。

第五條

堅(jiān)持管事與管資金相統(tǒng)一，各專項(xiàng)資金安排的項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)是落實(shí)的第一責(zé)任人。

第六條

創(chuàng)新專項(xiàng)資金支持方式，按照方便項(xiàng)目實(shí)施單位申報(bào)、不增加基層單位負(fù)擔(dān)、強(qiáng)化監(jiān)督檢查等，積極探索專項(xiàng)資金管理新模式。

第三章

申報(bào)、審核程序 第七條

省工信委根據(jù)全省工業(yè)和信息化發(fā)展規(guī)劃和年度工作重點(diǎn)，于上年末或當(dāng)年初公布專項(xiàng)資金組織申報(bào)總體方案，明確專項(xiàng)資金支持的重點(diǎn)方向、企業(yè)申報(bào)條件、申報(bào)材料要求、工作程序等，及時(shí)發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)信息，建立公開透明的申報(bào)、決策機(jī)制。

第八條

各市州、中央在甘企業(yè)、省屬企業(yè)要嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金支持方向組織申報(bào)項(xiàng)目，并在項(xiàng)目選擇中注意發(fā)揮本地區(qū)的特色和比較優(yōu)勢。

第九條

申報(bào)專項(xiàng)資金項(xiàng)目必須是國家工信部、省、市州、縣區(qū)工信委（局）、有審批權(quán)限的經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)（工業(yè)集中區(qū)）核準(zhǔn)、備案的工業(yè)和信息化項(xiàng)目。

第十條

專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)程序。

專項(xiàng)資金項(xiàng)目一般按照屬地化原則，采取逐級申報(bào)程序，由項(xiàng)目實(shí)施單位向當(dāng)?shù)毓ば殴芾聿块T提出申請，經(jīng)審核同意后報(bào)市州工信委，市州工信委在篩選、審核和綜合平衡后上報(bào)省工信委。中央在甘企業(yè)、省屬單位可直接向省工信委提出專項(xiàng)資金項(xiàng)目申請。

第十一條

申報(bào)項(xiàng)目單位要向省工信委上報(bào)項(xiàng)目資金申請報(bào)告。項(xiàng)目資金申請報(bào)告由項(xiàng)目單位自行編制，包括以下主要內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目申報(bào)單位基本情況表（附件1）；

（二）項(xiàng)目基本情況表（附件2）；

（三）附件材料：申請貼息的項(xiàng)目須出具銀行貸款合同。

第十二條

項(xiàng)目資金申請報(bào)告由市州工信委上報(bào)省工信委。第十三條

省工信委相關(guān)業(yè)務(wù)處室對項(xiàng)目資金申請報(bào)告重點(diǎn)從以下方面進(jìn)行篩選、初審：

（一）項(xiàng)目是否符合當(dāng)年專項(xiàng)資金支持方向；

（二）是否具備項(xiàng)目實(shí)施的能力；

（三）技術(shù)工藝的先進(jìn)性、可行性；

（四）項(xiàng)目建設(shè)資金及各項(xiàng)建設(shè)條件是否落實(shí)。

第十四條

省工信委規(guī)劃發(fā)展處對初審?fù)ㄟ^的備選項(xiàng)目進(jìn)行綜合平衡。項(xiàng)目綜合平衡應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

（一）同一企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)原則上只安排一個(gè)項(xiàng)目，不得重復(fù)安排；

（二）同一企業(yè)的同一項(xiàng)目，原則上只支持一次；

（三）對以前年度專項(xiàng)資金支持過的項(xiàng)目，如項(xiàng)目單位未按計(jì)劃開工或出現(xiàn)其它影響到項(xiàng)目未按計(jì)劃進(jìn)度建設(shè)的情況，對該項(xiàng)目單位不再安排專項(xiàng)資金。

（四）申請國家專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，原則上不得重復(fù)申報(bào)省級預(yù)算專項(xiàng)項(xiàng)目。

（五）對各市州項(xiàng)目及扶持資金總量進(jìn)行適度平衡。

第十五條

通過綜合平衡的備選項(xiàng)目由省工信委政策法規(guī)與產(chǎn)業(yè)投資處會(huì)同省財(cái)政廳經(jīng)濟(jì)建設(shè)處組織專家進(jìn)行評審。

第十六條

對專家評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目，省工信委相關(guān)業(yè)務(wù)處室根據(jù)專家評審意見和年度專項(xiàng)資金規(guī)模，統(tǒng)籌提出支持項(xiàng)目、支持方式和支持額度初步計(jì)劃，報(bào)委分管副主任初核、主任審核。

第四章

支持方式、額度

第十七條

專項(xiàng)資金支持方式包括：貸款貼息、補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)等。對同一項(xiàng)目原則上只采用其中一種支持方式。第十八條

專項(xiàng)資金項(xiàng)目支持額度。

專項(xiàng)資金主要采取貼息方式，原則上按不高于項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款的5%給予貼息；采取補(bǔ)助方式的，原則上按不高于項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資的3%給予補(bǔ)貼；對技術(shù)創(chuàng)新、信息技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目支持比例可適當(dāng)放寬；對單個(gè)項(xiàng)目的支持額度一般不超過300萬元。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整重大項(xiàng)目，可采取“一事一議”方式提交委辦公會(huì)專題研究確定。淘汰落后產(chǎn)能項(xiàng)目一般采用獎(jiǎng)勵(lì)方式。

第五章

審定、下達(dá)

第十九條

省工信委規(guī)劃發(fā)展處匯總相關(guān)業(yè)務(wù)處專項(xiàng)資金項(xiàng)目初步計(jì)劃，在資金平衡的基礎(chǔ)上，編制年度專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)一提交委辦公會(huì)審定。

第二十條

專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃經(jīng)委辦公會(huì)通過后，由主任或授權(quán)分管副主任審簽，報(bào)省財(cái)政廳銜接，由省工信委、省財(cái)政廳共同下達(dá)專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃。

第二十一條

經(jīng)委辦公會(huì)研究通過的專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃，省工信委任何處室和個(gè)人不得隨意改動(dòng)。如確有必要調(diào)整，須經(jīng)委相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出調(diào)整意見，規(guī)劃發(fā)展處綜合平衡后，提交下一次辦公會(huì)研究確定。

第六章

管理、監(jiān)督檢查

第二十二條 項(xiàng)目實(shí)施單位收到專項(xiàng)資金后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將資金到位時(shí)間、額度以及賬務(wù)處理等信息以書面形式反饋省工信委、省財(cái)政廳。第二十三條 各市州、縣區(qū)工信委（局）負(fù)責(zé)本區(qū)域內(nèi)使用專項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，按要求向上一級工信委報(bào)告項(xiàng)目資金到位、建設(shè)實(shí)施情況和重大事項(xiàng)。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)接受同級政府工業(yè)信息化主管部門、財(cái)政部門的監(jiān)督，定期上報(bào)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資報(bào)表，定期或不定期向同級工信委（局）和省工信委反饋項(xiàng)目資金使用情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況。

第二十四條

項(xiàng)目實(shí)施單位要加強(qiáng)工程施工、財(cái)務(wù)、資金使用的管理，不得擅自改變項(xiàng)目內(nèi)容和目標(biāo)。項(xiàng)目不能按實(shí)施期限完成確定的建設(shè)內(nèi)容的，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)報(bào)告情況，說明原因，提出調(diào)整建議。對確需作重大調(diào)整或撤銷的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按原申報(bào)程序報(bào)送省工信委，省工信委商省財(cái)政廳對已下達(dá)或已撥付的專項(xiàng)資金作出收回、調(diào)整或保留的處理意見。對收回的項(xiàng)目資金，由省工信委另行安排。

第二十五條

項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)向同級工信、財(cái)政部門上報(bào)項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用情況。省工信委會(huì)同省財(cái)政廳對項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十六條

項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)投資項(xiàng)目效能評價(jià)有關(guān)規(guī)定，組織開展項(xiàng)目效能評價(jià)工作，并將評價(jià)結(jié)果報(bào)同級工信部門。省工信委組織或委托第三方等中介機(jī)構(gòu)對重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行效能評價(jià)，評價(jià)結(jié)果作為以后年度安排項(xiàng)目的重要參考。

第二十七條

對因企業(yè)自身或不可預(yù)見的原因，致使項(xiàng)目不宜繼續(xù)實(shí)施的，由省工信委商省財(cái)政廳視具體情況采用停止撥付資金、暫停撥付資金、限期整改、收回資金等方式進(jìn)行處理。

第二十八條

專項(xiàng)資金必須專款專用，對截留、挪用、虛報(bào)專項(xiàng)資金等違法行為，擅自改變項(xiàng)目內(nèi)容和目標(biāo)等違規(guī)行為，追回專項(xiàng)資金，項(xiàng)目實(shí)施單位三年內(nèi)不得申請專項(xiàng)資金。同時(shí)，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）、《甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)財(cái)政扶持項(xiàng)目監(jiān)督檢查辦法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第二十九條

省紀(jì)委監(jiān)察廳駐省工信委紀(jì)檢組監(jiān)察室對專項(xiàng)資金項(xiàng)目安排進(jìn)行全程監(jiān)督。對項(xiàng)目資金的到位、使用和項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行抽查。對有投訴舉報(bào)的項(xiàng)目，會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)處進(jìn)行核實(shí)、處理，并提出是否給予專項(xiàng)資金支持的意見，提交委主任辦公會(huì)研究確定。

第七章

附

則

第三十條

本辦法由甘肅省工業(yè)和信息化委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條

本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年?！陡拭C省工業(yè)和信息化委員會(huì)省級預(yù)算專項(xiàng)資金管理辦法》（甘工信發(fā)〔2011〕651號）同時(shí)廢止。

附件：

1、項(xiàng)目申報(bào)單位基本情況表

2、項(xiàng)目基本情況表

第二篇：浙江省省級部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法

關(guān)于印發(fā)浙江省省級部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法的通知

浙財(cái)預(yù)字〔2007〕11號

省級各單位：

為了進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，規(guī)范和加強(qiáng)省級各部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，保障行政工作任務(wù)完成，促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《浙江省省級預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，制定《浙江省省級部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二〇〇七年八月二日

浙江省省級部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，規(guī)范和加強(qiáng)省級各部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，保障行政工作任務(wù)完成，促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《浙江省省級預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于與省財(cái)政廳直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的行政事業(yè)單位的項(xiàng)目支出預(yù)算管理。

第三條項(xiàng)目支出預(yù)算是省級行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的項(xiàng)目支出計(jì)劃。

第四條省級部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理的基本原則

（一）統(tǒng)籌財(cái)力，綜合預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算要體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排的要求。省財(cái)政廳對部門申請安排的項(xiàng)目根據(jù)部門向財(cái)政申請的預(yù)算撥款數(shù)、投入項(xiàng)目的預(yù)算外資金和項(xiàng)目的其他資金來源情況進(jìn)行全面評估，審核確定安排部門的項(xiàng)目支出預(yù)算。

（二）量力而行，合理排序。在對部門申請安排的項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的基礎(chǔ)上，綜合考慮國家政治、經(jīng)濟(jì)政策，省級財(cái)力及部門收入狀況，優(yōu)先安排省委、省政府己經(jīng)確定的項(xiàng)目以及本部門事業(yè)發(fā)展迫切需要、切實(shí)可行的項(xiàng)目。

（三）嚴(yán)格管理，追蹤問效。省財(cái)政廳和省級主管部門對財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目從立項(xiàng)、執(zhí)行、完成全過程進(jìn)行審查監(jiān)督。在立項(xiàng)階段，要對項(xiàng)目的可行性和預(yù)期效益進(jìn)行評估論證；在執(zhí)行階段，要按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付資金，并督促項(xiàng)目資金按規(guī)定的用途使用；項(xiàng)目完成后要開展決算審查和績效評價(jià)，以確保項(xiàng)目資金的使用效益。

第二章項(xiàng)目分類

第五條項(xiàng)目按照其支出性質(zhì)分為專項(xiàng)公用類項(xiàng)目和發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目。

第六條專項(xiàng)公用類項(xiàng)目，是指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務(wù)，而發(fā)生用于商品和服務(wù)支出、人員類支出的特定項(xiàng)目。具體包括:

（一）大型會(huì)議、培訓(xùn)類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位圍繞中心任務(wù)和業(yè)務(wù)工作召開全省性的工作會(huì)議等項(xiàng)目。

（二）重大宣傳、活動(dòng)類項(xiàng)目:是指省委、省政府確定的重大宣傳、活動(dòng)項(xiàng)目。

（三）重大課題調(diào)研、規(guī)劃類項(xiàng)目:是指省委、省政府確定的重大課題調(diào)研、規(guī)劃等項(xiàng)目。

（四）信息化運(yùn)行維護(hù)類項(xiàng)目:是指為保證行政事業(yè)單位計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)正常運(yùn)行和信息安全而必須支付的硬件設(shè)備維護(hù)、軟件維護(hù)和數(shù)據(jù)更新等方面的技術(shù)服務(wù)、有線網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)、零配件費(fèi)用支出項(xiàng)目。

（五）執(zhí)法辦案類項(xiàng)目:是指政法部門和具有執(zhí)法依據(jù)的專設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)，為履行職能在基本支出范圍外支出的執(zhí)法服裝費(fèi)、罰沒物品的倉儲保管和銷毀費(fèi)用及舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)等。

（六）大宗印刷類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位為履行專業(yè)職能，需印制數(shù)量大、同一用途的印刷項(xiàng)目。

（七）房租類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位無辦公業(yè)務(wù)用房，確需承租辦公業(yè)務(wù)場所的房租項(xiàng)目。

（八）物業(yè)管理費(fèi)類項(xiàng)目：是指行政事業(yè)單位聘請社會(huì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦公業(yè)務(wù)用房的保安、公用區(qū)域衛(wèi)生保潔、基礎(chǔ)設(shè)施的日常養(yǎng)護(hù)和小修等涉及物業(yè)管理方面的項(xiàng)目。

（九）其他專項(xiàng)公用類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位為履行職責(zé)、完成工作任務(wù)，在上述項(xiàng)目之外發(fā)生專項(xiàng)公用類項(xiàng)目。

第七條發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目，是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，一次性或階段性發(fā)生的屬于基本支出外的項(xiàng)目。具體包括:

（一）房屋建筑物購建類項(xiàng)目：是指用于購買、自行建造辦公業(yè)務(wù)用房、倉庫、職工生活用房、教學(xué)科研用房、學(xué)生宿舍、食堂等建筑物（含附屬設(shè)施，如電梯、通訊線路、水氣管道等）的支出及前期費(fèi)用。

（二）大型修繕類項(xiàng)目：是指按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許資本化的各類設(shè)備、建筑物、公共基礎(chǔ)設(shè)施等大型修繕的支出。

（三）信息網(wǎng)絡(luò)購建類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位用于電子政務(wù)工程、信息化網(wǎng)絡(luò)改造等支出。

（四）設(shè)備購置類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)或開辦時(shí)所發(fā)生的交通工具購置、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置及儲備物資購置項(xiàng)目。

（五）其他發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)在上述項(xiàng)目之外發(fā)生的發(fā)展建設(shè)性支出項(xiàng)目。

第三章項(xiàng)目庫

第八條項(xiàng)目庫是對項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化、動(dòng)態(tài)化管理的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。

第九條項(xiàng)目庫管理遵循統(tǒng)一規(guī)劃的原則。由省財(cái)政廳統(tǒng)一制定省級部門項(xiàng)目庫管理的規(guī)章制度、項(xiàng)目申報(bào)文本，統(tǒng)一設(shè)計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件。

第十條項(xiàng)目庫分為省級部門項(xiàng)目庫和省財(cái)政項(xiàng)目庫。省級部門和省財(cái)政廳按照規(guī)定對各自設(shè)立的項(xiàng)目庫實(shí)行管理。

省級部門項(xiàng)目庫，由省級部門按照申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算的要求，結(jié)合本部門特點(diǎn)，對所屬單位申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行篩選排序后設(shè)立。

省財(cái)政項(xiàng)目庫，由省財(cái)政廳根據(jù)項(xiàng)目支出預(yù)算管理的需要，結(jié)合財(cái)力可能，對省級部門所報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行篩選排序后設(shè)立。

第十一條省級部門項(xiàng)目庫由省級部門負(fù)責(zé)本部門預(yù)算管理工作的財(cái)務(wù)主管機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體管理。省財(cái)政項(xiàng)目庫由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)總預(yù)算的機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體管理。

第十二條項(xiàng)目庫中的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照輕重緩急進(jìn)行合理排序，并實(shí)行滾動(dòng)管理。首先應(yīng)保證省委、省政府既定的政策規(guī)劃安排的項(xiàng)目；其次是安排好經(jīng)常性項(xiàng)目；第三是其他項(xiàng)目。

第四章項(xiàng)目申報(bào)

第十三條省級部門按照省財(cái)政廳編制預(yù)算的要求，統(tǒng)一匯總向省財(cái)政廳申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算。

第十四條省級部門向省財(cái)政廳申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）符合中央、省有關(guān)方針政策；

（二）符合財(cái)政資金支持的方向和財(cái)政資金供給的范圍；

（三）屬于本部門履行行政職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；

（四）要有明確的項(xiàng)目績效目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過充分的研究和論證。

第十五條省級部門要根據(jù)履行行政職能的需要、事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃，合理安排項(xiàng)目的立項(xiàng)，要從立項(xiàng)依據(jù)、可行性論證、項(xiàng)目績效目標(biāo)等方面對新項(xiàng)目進(jìn)行編制和嚴(yán)格審核。第十六條項(xiàng)目申報(bào)要根據(jù)省財(cái)政廳規(guī)定要求，按照政府收支功能分類和經(jīng)濟(jì)分類科目編制預(yù)算。

第十七條對列入部門預(yù)算的專項(xiàng)公用類項(xiàng)目一般應(yīng)列支商品和服務(wù)支出經(jīng)濟(jì)分類科目，特殊情況經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)也可以列支其他經(jīng)濟(jì)分類科目；發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目，不得列支工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助經(jīng)濟(jì)分類科目。

第十八條項(xiàng)目申報(bào)屬性分為新增項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目。

新增項(xiàng)目是指本新增的需列入預(yù)算的項(xiàng)目。

延續(xù)項(xiàng)目是指以前已批準(zhǔn)并已確定分預(yù)算，需在本及以后預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。延續(xù)項(xiàng)目必須明確項(xiàng)目的起止年限，未經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)部門不得自行變更項(xiàng)目

名稱、內(nèi)容、金額。

第十九條項(xiàng)目申報(bào)口徑分為經(jīng)常性、階段性和一次性。

經(jīng)常性是指每個(gè)財(cái)政需要安排經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目。

階段性是指一個(gè)財(cái)政以上且在一定年限內(nèi)需安排經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目。

一次性是指在一個(gè)財(cái)政內(nèi)經(jīng)費(fèi)安排完畢的項(xiàng)目。

第二十條項(xiàng)目申報(bào)重要程度分為重要工作和一般工作。

重要工作是指省委、省政府確定安排的項(xiàng)目，須提供文件依據(jù)。

一般工作指履行工作職能所需安排的項(xiàng)目。

第二十一條項(xiàng)目按照部門預(yù)算編報(bào)要求分專項(xiàng)公用類、發(fā)展建設(shè)類進(jìn)行類別申報(bào)。第二十二條項(xiàng)目申報(bào)文本由項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目可行性論證報(bào)告及相關(guān)材料組成。第二十三條項(xiàng)目申報(bào)文本的填報(bào)要求：

（一）省級部門申報(bào)當(dāng)年預(yù)算時(shí)，應(yīng)按照省財(cái)政廳規(guī)定填寫項(xiàng)目申報(bào)材料，其中：房屋建筑物購建類項(xiàng)目、大型修繕類項(xiàng)目、信息網(wǎng)絡(luò)購建類項(xiàng)目、設(shè)備購置類項(xiàng)目、物業(yè)管理費(fèi)類項(xiàng)目須按要求報(bào)送相關(guān)補(bǔ)充材料。

（二）新增發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目中金額在300萬元以上或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填報(bào)項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告、專家咨詢意見。

（三）省級部門申報(bào)的項(xiàng)目包括上年延續(xù)項(xiàng)目和當(dāng)年新增項(xiàng)目。當(dāng)年新增項(xiàng)目必須填寫項(xiàng)目申報(bào)文本；上年延續(xù)項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算沒有變化的，省級部門應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目支出預(yù)算總報(bào)告中予以說明；項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算發(fā)生變化的，須重新填寫項(xiàng)目申報(bào)文本，并附項(xiàng)目調(diào)整依據(jù)；

（四）省級部門應(yīng)當(dāng)按照省財(cái)政廳規(guī)定的時(shí)間報(bào)送申報(bào)材料，申報(bào)材料的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二十四條項(xiàng)目申報(bào)程序

（一）項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級次申報(bào)項(xiàng)目，不得越級上報(bào)；

（二）省級部門對申報(bào)的項(xiàng)目審核后，將符合條件的項(xiàng)目納入省級部門項(xiàng)目庫；

（三）對進(jìn)入省級部門項(xiàng)目庫的項(xiàng)目，省級部門擇優(yōu)排序后匯總向省財(cái)政廳申報(bào)。第二十五條按照規(guī)定屬于政府采購的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編制政府采購預(yù)算，并按照政府采購制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章項(xiàng)目審核

第二十六條項(xiàng)目審核內(nèi)容主要包括：

（一）項(xiàng)目單位及所申報(bào)的項(xiàng)目是否符合規(guī)定的申報(bào)條件；

（二）項(xiàng)目申報(bào)書是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，相關(guān)材料是否齊全等；

（三）項(xiàng)目的申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)完整；

（四）項(xiàng)目的規(guī)模及開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；

（五）項(xiàng)目排序是否合理等。

第二十七條省財(cái)政廳對省級部門申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核后，對符合條件的項(xiàng)目，排序納入省財(cái)政項(xiàng)目庫。

第二十八條對于納入省財(cái)政項(xiàng)目庫的房屋建筑物購建類項(xiàng)目、大型修繕類項(xiàng)目、信息網(wǎng)絡(luò)購建類項(xiàng)目、50萬元以上設(shè)備購置類項(xiàng)目、物業(yè)管理費(fèi)類項(xiàng)目，以及其他專業(yè)技術(shù)較復(fù)雜的項(xiàng)目，須先由省財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算審核中心進(jìn)行審核，其審核意見作為預(yù)算安排的必要依據(jù)。

第六章項(xiàng)目核定與組織實(shí)施

第二十九條省財(cái)政廳根據(jù)國家有關(guān)方針、政策和省級部門行政工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定當(dāng)年省級部門項(xiàng)目安排的原則和重點(diǎn)，并根據(jù)省級財(cái)力狀況和項(xiàng)目排序，安排項(xiàng)目支出預(yù)算，列入省級預(yù)算。

第三十條項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，省級部門和項(xiàng)目單位不得自行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項(xiàng)目變更、終止的，必須按照項(xiàng)目支出預(yù)算管理規(guī)定的程序報(bào)批，并進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。對于在項(xiàng)目支出預(yù)算額度內(nèi)的經(jīng)濟(jì)分類科目金額，執(zhí)行時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況按規(guī)定通過編制用款計(jì)劃調(diào)整。

第三十一條省級部門應(yīng)當(dāng)按照批復(fù)的項(xiàng)目支出預(yù)算組織項(xiàng)目的實(shí)施，并責(zé)成項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目支出預(yù)算。

第三十二條省級部門和省財(cái)政廳應(yīng)按照結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對項(xiàng)目支出結(jié)余資金的管理，提高財(cái)政資金使用效益。

第七章項(xiàng)目清理與滾動(dòng)管理

第三十三條為推動(dòng)項(xiàng)目滾動(dòng)管理，在當(dāng)年部門預(yù)算批復(fù)后下一部門預(yù)算編制開始前，省財(cái)政廳將對上預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)行清理，即從上預(yù)算已批復(fù)項(xiàng)目中確定下預(yù)算需繼續(xù)安排的延續(xù)項(xiàng)目。

第三十四條省財(cái)政廳將對當(dāng)年部門預(yù)算中一次性項(xiàng)目和執(zhí)行年限到期的延續(xù)項(xiàng)目予以取消；對到期后需繼續(xù)安排預(yù)算的項(xiàng)目，視同其他項(xiàng)目類的新增項(xiàng)目，省級部門須按照規(guī)定程序重新申報(bào)。

第三十五條對延續(xù)項(xiàng)目要嚴(yán)格按照立項(xiàng)時(shí)核定的分預(yù)算逐年編報(bào)。編報(bào)延續(xù)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目的名稱、編碼、項(xiàng)目的使用方向不得變動(dòng)，如發(fā)生變動(dòng)視同其他項(xiàng)目類的新增項(xiàng)目，按照規(guī)定程序重新申報(bào)。

第八章機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的管理

第三十六條機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)是為解決部門在預(yù)算執(zhí)行過程中的零星支出和臨時(shí)性開支，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整，而按年初預(yù)算布置要求設(shè)立的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，列入專項(xiàng)公用類項(xiàng)目。第三十七條機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理，可用于基本支出，主要用于編制內(nèi)增人、增編等支出，但不得擅自用于提高人員待遇；機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)也可用于其他項(xiàng)目支出。

第三十八條機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)動(dòng)用時(shí)應(yīng)按以下順序安排支出：編制內(nèi)增人、增編增加的支出，當(dāng)年執(zhí)行中新增不可預(yù)見的項(xiàng)目支出，當(dāng)年預(yù)算已安排項(xiàng)目執(zhí)行中出現(xiàn)的缺口等。第三十九條動(dòng)用機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)須按預(yù)算申報(bào)程序報(bào)批。

第四十條機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)規(guī)模較大的部門可根據(jù)本辦法規(guī)定的原則，單獨(dú)制定本部門的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。

第九章項(xiàng)目監(jiān)督與績效評價(jià)

第四十一條省財(cái)政廳、省級部門以及項(xiàng)目單位等要對項(xiàng)目的實(shí)施過程和完成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、檢查。對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十二條項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位要及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)，并將項(xiàng)目完成情況報(bào)省級主管部門；省級主管部門要將項(xiàng)目完成情況匯總報(bào)送省財(cái)政廳。

第四十三條對預(yù)算安排的項(xiàng)目實(shí)行績效評價(jià)制度，具體評價(jià)工作按照我省績效評價(jià)有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。

第四十四條省財(cái)政廳和省級部門要將項(xiàng)目完成情況和績效考評結(jié)果分別列入省財(cái)政項(xiàng)目庫和省級部門項(xiàng)目庫，并作為以后省級部門項(xiàng)目審批立項(xiàng)和省財(cái)政廳安排項(xiàng)目支出預(yù)算的重要依據(jù)。

第十章附則

第四十五條省對市縣專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付參照本辦法申報(bào)。

第四十六條本辦法自發(fā)布之日起試行。原省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)《浙江省省級部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法》的通知（浙財(cái)預(yù)字〔2002〕17號）同時(shí)廢止。

第三篇：預(yù)算資金申請管理辦法

預(yù)算資金申請管理辦法

第一章 總則

第一條 為提高公司月度資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，更好的調(diào)度和安排資金，達(dá)到部門自控、事前規(guī)劃、有效統(tǒng)籌的目的，規(guī)范費(fèi)用的支出程序，提高管理水平，現(xiàn)根據(jù)公司的實(shí)際情況，制訂本辦法。

第二條 財(cái)務(wù)部作為公司資金管理部門，對各部月度資金預(yù)申請進(jìn)行匯總、審核，對不符合國家財(cái)務(wù)制度或公司管理制度規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予列支。

第三條 月度資金預(yù)申請是對支出的控制，各部門次月須發(fā)生資金支出的，均應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定提報(bào)部門月度資金預(yù)申請。

第二章 申請范圍及要求

第四條 各部門應(yīng)根據(jù)已下達(dá)的部門預(yù)算、季度分解、累計(jì)執(zhí)行情況及下月支出計(jì)劃，于每月25日前填寫“年月資金預(yù)申請表（詳見附件，以下簡稱月度資金預(yù)申請表）”，每月報(bào)下月資金支出預(yù)申請，次月按實(shí)際執(zhí)行、逐月滾動(dòng)調(diào)整報(bào)下月預(yù)申請。

第五條 歸屬各部預(yù)算內(nèi)的成本費(fèi)用項(xiàng)目，由各部直接上報(bào)資金申請；各部發(fā)生歸口費(fèi)用的，應(yīng)向歸口部門提報(bào)資金需求，由歸口部門統(tǒng)一向財(cái)務(wù)部提報(bào)資金申請（參照年

月資金預(yù)申請表“填報(bào)部門”欄）。

第六條 各部應(yīng)在本部門預(yù)算內(nèi)申報(bào)資金，確須發(fā)生預(yù)算外支出的，按規(guī)定填寫“公司預(yù)算外資金審批表”，辦理審批手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案后，方可申請資金。

第七條 各部須核實(shí)申請資金的準(zhǔn)確性，因部門原因多次申報(bào)資金不執(zhí)行的視情況進(jìn)行考核；當(dāng)月未申請或逾期申請資金的，財(cái)務(wù)部按規(guī)定可不予列支，確屬緊急或臨時(shí)支出的，由財(cái)務(wù)部在總體資金允許的情況下列支。

第八條 上月申請資金實(shí)際未執(zhí)行，延遲至本月支出的，本月須重新申請資金。

第三章 申請流程

第九條 各部月度資金預(yù)申請表應(yīng)在每月25日前，以紙質(zhì)版和電子版同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部。本月部門無資金支出的，須報(bào)送空表。紙質(zhì)版須經(jīng)編制人、部門負(fù)責(zé)人簽字，并加蓋部門印章。

第十條 財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)，完成對各部月度資金預(yù)申請表的審核，并就審核存在異議的項(xiàng)目通知各部門。同時(shí)將匯總、審核后的資金計(jì)劃報(bào)公司審核。

第四章 附則

第十一條 各部門預(yù)算員、報(bào)銷員應(yīng)負(fù)責(zé)或配合月度資金預(yù)申請工作。部門月度資金預(yù)申請表的編制人，應(yīng)于每月20日核查本月度申請資金的執(zhí)行情況，如有未執(zhí)行金額較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)反饋財(cái)務(wù)部。

第十二條 本辦法自發(fā)布之日起正式實(shí)施。

附件：年月資金預(yù)申請表

第四篇：公司資金預(yù)算管理辦法

資金預(yù)算管理辦法（試行）

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，增加資金投放的計(jì)劃性、科學(xué)性，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)融資等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順利進(jìn)行，根據(jù)總局《關(guān)于全面深化資金集中管理工作的通知》要求和公司《全面預(yù)算管理辦法》，制定本辦法。

第一條

資金預(yù)算管理的內(nèi)容。資金預(yù)算管理是對公司計(jì)劃期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營、固定資產(chǎn)投資、財(cái)務(wù)融資等資金收付活動(dòng)進(jìn)行全面規(guī)劃和測算，并對其執(zhí)行過程與結(jié)果進(jìn)行控制、分析和考核。

1.各部門、分公司按時(shí)編制上報(bào)和月度資金預(yù)算草案。2.公司預(yù)算管理委員會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審批、平衡各部門、分公司資金預(yù)算草案，并下達(dá)公司、月度預(yù)算。

3.各部門、分公司嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算。

4.財(cái)務(wù)部定期編制反饋報(bào)告，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。5.公司定期對各部門、分公司的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。第二條

本辦法是公司《全面預(yù)算管理辦法》的有機(jī)組成部分，未涉及的的內(nèi)容，按公司《全面預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。

第三條

本辦法適用于公司各部門、分公司的資金收付活動(dòng)。第四條

預(yù)算管理委員會(huì)作為公司資金預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：

1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部開展資金預(yù)算管理工作。2.審定公司、月度資金預(yù)算。3.審定公司月度內(nèi)新開項(xiàng)目資金預(yù)算。

4.審定財(cái)務(wù)部提交的資金預(yù)算執(zhí)行情況獎(jiǎng)懲方案。5.審批預(yù)算外資金的支付。

第五條

財(cái)務(wù)部為公司資金預(yù)算管理部門，主要職責(zé)包括： 1.審查、平衡各部門、分公司編制的資金預(yù)算草案。2.編制供預(yù)算管理委員會(huì)審批的資金預(yù)算預(yù)案。

3.根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審批意見，編制、下達(dá)資金預(yù)算。4.嚴(yán)格執(zhí)行公司資金預(yù)算，確保預(yù)算的順利實(shí)施。5.對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行嚴(yán)格管理和控制，分別于期中、期末對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，督促各部門、分公司按預(yù)算開展資金收付業(yè)務(wù)。

6.根據(jù)需要，提出調(diào)整資金預(yù)算指標(biāo)的建議方案。

7.對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、考核，提出對相關(guān)部本、單位的獎(jiǎng)懲方案。

8.負(fù)責(zé)資金管理的其他日常工作。

第六條

公司各部門、分公司作為資金預(yù)算執(zhí)行部門，主要職責(zé)包括：

1.按時(shí)編制上報(bào)、月度資金預(yù)算草案。

2.嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的資金預(yù)算，確保資金預(yù)算的順利完成。3.認(rèn)真遵守公司資金管理制度，積極配合財(cái)務(wù)部的管理工作。第七條

依據(jù)執(zhí)行者編制預(yù)算草案的原則確定資金預(yù)算草案編制單位。

1.各分公司、運(yùn)營部負(fù)責(zé)編制銷售貨款收入預(yù)算草案和銷售費(fèi)用支出預(yù)算草案；負(fù)責(zé)編制已簽訂合同的工程項(xiàng)目資金收支預(yù)算草案。

2.采購部負(fù)責(zé)編制物資采購款支出預(yù)算草案。

3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用、上繳稅金等資金支出預(yù)算草案，負(fù)責(zé)編制資金借款及歸還預(yù)算草案。

4.綜合辦公室負(fù)責(zé)編制員工（除各分公司、運(yùn)營部以外）工資支出預(yù)算草案；負(fù)責(zé)匯總編制公司辦公用品及其他管理費(fèi)用支出預(yù)算草案。

5.各部門、分公司嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部格式和要求，及時(shí)上報(bào)本單位、月度資金預(yù)算草案。

第八條

資金預(yù)算的編制

1.編制資金預(yù)算草案。12月1日前，各部門、分公司根據(jù)公司分解下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)編制下資金收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部。

2.編制資金預(yù)算預(yù)案。12月10前，財(cái)務(wù)部將各部門、分公司上報(bào)的資金預(yù)算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預(yù)算預(yù)案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審批。

3.資金預(yù)算審批。12月20日前，預(yù)算管理委員會(huì)對公司下資金預(yù)算進(jìn)行審議、批準(zhǔn)。公司籌資預(yù)算需提交公司董事會(huì)審批。

4.資金預(yù)算下達(dá)。12月31日前，財(cái)務(wù)部將公司下的資金預(yù)算下達(dá)公司各部門、分公司。

5.資金預(yù)算的編制必須與公司其它預(yù)算形成勾稽關(guān)系。第九條

月度資金預(yù)算的編制

1.月度資金預(yù)算的審批流程與資金預(yù)算相同。2.各部門、分公司每月1日前上報(bào)月度資金預(yù)算草案。3.財(cái)務(wù)部每月3日前匯總編報(bào)本月資金預(yù)算預(yù)案。4.公司預(yù)算管理委員會(huì)每月5日前（與月度例會(huì)同步）審批本月資金預(yù)算，財(cái)務(wù)部同日向各部門、分公司下達(dá)本月資金預(yù)算。

5.月度資金預(yù)算的編制基礎(chǔ)是月度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃。第十條

月度資金預(yù)算草案的編制

1.各事業(yè)部、分公司編制月度資金預(yù)算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。

2.商貿(mào)類業(yè)務(wù)收入按照月度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃編制，工程項(xiàng)目類業(yè)務(wù)收入按已簽訂合同進(jìn)度節(jié)點(diǎn)匯總編制。

3.各事業(yè)部、分公司在草案編制中嚴(yán)格區(qū)分管理費(fèi)用支出、經(jīng)營費(fèi)用支出和成本支出，經(jīng)營費(fèi)用能夠明確歸屬到具體項(xiàng)目的可以在項(xiàng)目中填列。

4.月度內(nèi)新簽合同的實(shí)施，單獨(dú)編報(bào)資金預(yù)算，審批流程與月度資金預(yù)算相同。

5.各職能部門編報(bào)月度資金預(yù)算可以區(qū)分固定費(fèi)用支出與變動(dòng)費(fèi)用支出。

6.各事業(yè)部、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上報(bào)月度借款申請，與月度資金預(yù)算草案同時(shí)提交，同流程審批。

經(jīng)審批后的借款申請，需與總公司簽訂借款協(xié)議，協(xié)議注明借款原因、借款金額、還款時(shí)限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。

第十一條

月度資金預(yù)算的執(zhí)行與控制

1.財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照收支分離的原則對公司范圍內(nèi)的收款業(yè)務(wù)進(jìn)行管控。各分公司經(jīng)營收入必須匯入總公司基本戶，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶的，業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)天必須匯入總公司基本戶，總公司按照資金預(yù)算及時(shí)撥付。

天津分公司商貿(mào)及服務(wù)類業(yè)務(wù)收入，可以收入分公司結(jié)算賬戶，資金支出必須嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算支出項(xiàng)目列支，工程項(xiàng)目類收入必須通過總公司基本賬戶收款。

2.財(cái)務(wù)部及分公司財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算項(xiàng)目對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，預(yù)算內(nèi)支出業(yè)務(wù)，履行簽批手續(xù)后直接支付；經(jīng)審批的月度內(nèi)新開項(xiàng)目預(yù)算，按預(yù)算內(nèi)支出業(yè)務(wù)執(zhí)行。預(yù)算外支出業(yè)務(wù)原則上不予支付，已經(jīng)發(fā)生的可列入下一月度資金預(yù)算。

3.各事業(yè)部、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個(gè)前提條件，一是屬于預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目，二是本單位在總公司有資金結(jié)余，否則不予辦理。4.保證金類支出作為例外事項(xiàng)管理，在辦理完簽批手續(xù)后財(cái)務(wù)直接支付。

5.各事業(yè)部、分公司原則上不允許臨時(shí)借款，如確有需要，由事業(yè)部、分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理，公司副總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長按順序?qū)徟?，并簽訂借款協(xié)議。

6.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，適時(shí)開展融資業(yè)務(wù)，確保生產(chǎn)經(jīng)營所需資金。

第十二條

月度資金預(yù)算的監(jiān)督與考核

1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各部門、分公司的月度資金預(yù)算執(zhí)行情況。每月16日編制半月資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報(bào)公司班子成員、總工及副總會(huì)計(jì)師，并通報(bào)相關(guān)部門，督促月度資金預(yù)算的落實(shí)，每月5日前編制月度資金預(yù)算執(zhí)行情況，并對各部門、分公司提出考核建議。

2.合同管理部門根據(jù)合同臺賬登記信息，對照在建工程項(xiàng)目的驗(yàn)收、回款節(jié)點(diǎn)，提醒、督促項(xiàng)目經(jīng)理，按合同節(jié)點(diǎn)履行，確保項(xiàng)目按合同回款，并就項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)執(zhí)行情況提出考核建議。

3.清欠辦根據(jù)應(yīng)收賬款對策表，提醒、督促項(xiàng)目聯(lián)系人對項(xiàng)目質(zhì)保金、異常合同工程款開展催收，并就回款計(jì)劃執(zhí)行情況提出考核建議。

4.公司將部門、分公司月度資金預(yù)算執(zhí)行情況納入公司考核體系，積極推進(jìn)資金預(yù)算管理，逐步提高資金預(yù)算管控水平。

第十三條

資金預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整 1.財(cái)務(wù)部每年于7月15前，編制半年資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報(bào)公司班子成員、總工及副總會(huì)計(jì)師。

2.公司各部門、分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營開展情況，對本單位資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，財(cái)務(wù)部匯總后按流程進(jìn)行審批，形成資金預(yù)算。

3.各部門、分公司資金預(yù)算執(zhí)行情況反映各單位收支管控水平，將納入各單位的績效考核。

第十四條

附則

1.本辦法由公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。2.本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：項(xiàng)目資金管理辦法

項(xiàng)目資金管理辦法

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。第二章 項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第三條 各級財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接 受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第四條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款支付回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。

(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對項(xiàng)目資金合理使用負(fù)責(zé)。

(二)項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。

(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽 證等工作，協(xié)助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對工作。

(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。第五條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

第六條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取房款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì) 第三章銀行帳戶管理

第七條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第八條 對開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第九條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第十條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。第四章 項(xiàng)目資金使用管理

第十一條 項(xiàng)目資金使用原則:計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。第十二條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。

第十三條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購計(jì)劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費(fèi)。第十四條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全發(fā)包工程結(jié)算臺帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)發(fā)包工程付款審批程序。第五章 項(xiàng)目資金檢查與分析

第十五條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第十六條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。