第一篇：商業(yè)銀行票據(jù)管理的漏洞及防范措施淺析

商業(yè)銀行票據(jù)管理的漏洞及防范措施淺析

一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)市場的快速發(fā)展

票據(jù)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，近年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)也逐漸成為商業(yè)銀行的重點發(fā)展業(yè)務(wù)，尤其是在2003年后,中國票據(jù)業(yè)務(wù)市場上出現(xiàn)了異乎尋常的瘋狂增長態(tài)勢，根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《中國貨幣政策執(zhí)行報告》，2003年企業(yè)累計簽發(fā)商業(yè)匯票2.77萬億元，同比增加1.16萬億元，增長72.2％；累計票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)4.44萬億元，同比增加2.12萬億元，增長91％。2004年累計簽發(fā)商業(yè)匯票3.4萬億元,同比增長22%；累計票據(jù)貼現(xiàn)4.5萬億元、再貼現(xiàn)223.7億元,同比分別增長4%和下降79%。到12月末,已簽發(fā)的未到期商業(yè)匯票余額為1.5萬億元,同比增長17%；票據(jù)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)余額分別為1萬億元和33億元,同比分別增長26%、下降96%。

據(jù)2005年最新一期的《財經(jīng)時報》報道，全國一季度的銀行票據(jù)融資規(guī)模新增1,066億元，工行票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)出歷史新高，截至5月10日，工行累計買入票據(jù)2,009.86億元，同比增加294.83億元，增幅17.2%。同時中行的票據(jù)業(yè)務(wù)增加更為驚人。中行公布的數(shù)據(jù)顯示，該行一季度票據(jù)融資新增額達(dá)到475億元，同比多增146億元，完成全年計劃的158.4%。

票據(jù)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行經(jīng)營當(dāng)中越來越成為備受關(guān)注的業(yè)務(wù)發(fā)展亮點，它的快速發(fā)展既有效改善了銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，又進(jìn)一步增強(qiáng)了銀行盈利能力，促進(jìn)了經(jīng)營流動性、安全性和效益性的統(tǒng)一。隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行在辦理各項票據(jù)業(yè)務(wù)過程中存在的一些問題也逐步暴露，給銀行資產(chǎn)帶來了潛在的風(fēng)險和損失。這些問題反映出我國票據(jù)市場仍需進(jìn)一步規(guī)范，票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)法規(guī)體系仍有待進(jìn)一步完善。

二、商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)中的典型案例及分析

(一)利益驅(qū)動，違規(guī)承兌、貼現(xiàn)票據(jù)案

2003年5月15日，重慶某機(jī)電公司到某商業(yè)銀行下屬支行申請3億元銀行承兌匯票貼現(xiàn)，此時該機(jī)電公司手中并無正式承兌匯票，但承兌銀行、牽涉貿(mào)易往來的出票人、背書人等材料齊全，并于貼現(xiàn)前一天在該行所屬某支行開立了一般存款賬戶。某商業(yè)銀行在扣下手續(xù)費之后，將2.98億元貼現(xiàn)資金劃入機(jī)電公司存款賬戶。機(jī)電公司憑此申請開出2。97億元銀行本票，背書轉(zhuǎn)讓給出票人公司，該公司又將2。97億元貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入票據(jù)的承兌行作為保證金，最終獲得了承兌行開具的正式的銀行承兌匯票，票面仍是3億元。很快地，某商業(yè)銀行終于拿到了相應(yīng)的真實的銀行承兌匯票。這種“逆向操作”的做法，屬于嚴(yán)重違規(guī)行為。此外，某商業(yè)銀行辦理的另一筆5億元商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，涉及公司是某商業(yè)銀行新入股的大股東之一某集團(tuán)的控股子公司，申請貼現(xiàn)的為該集團(tuán)公司的關(guān)聯(lián)公司。

分析：由于票據(jù)業(yè)務(wù)不僅能使得商業(yè)銀行完成票據(jù)業(yè)務(wù)量和得到貼現(xiàn)利息收入，而且往往以此作為一種攬存的手段。攬存是目前商業(yè)銀行十分普遍的現(xiàn)象，因為銀行只有存款多了，才會有更多資金貸出去，才會有存貸差，銀行才會有利潤，這是銀行經(jīng)營最為傳統(tǒng)的模式，也是個商業(yè)銀行瘋狂攬存的原動力。某商業(yè)銀行經(jīng)營管理層短期行為意識濃重，只圖眼前的發(fā)展和政績，沒有樹立科學(xué)發(fā)展觀，不顧長遠(yuǎn)風(fēng)險產(chǎn)生，利用內(nèi)部管理的疏漏，肆意違規(guī)作案，潛在風(fēng)險巨大。

（二）內(nèi)外勾結(jié)，利用克隆票據(jù)詐騙案

犯罪嫌疑人趙某與周某、王某、郭某等互相勾結(jié)，由王某等人提供銀行承兌匯票資料，周某等人采用克隆技術(shù)偽造假匯票，郭某負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的核押、微機(jī)查詢，趙某以蘭州中環(huán)生物工程技術(shù)開發(fā)有限公司等單位的名義用辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)的方式大肆進(jìn)行票據(jù)詐騙犯罪活動。從1999年10月到2000年11月，先后12次持12張克隆銀行承兌匯票總額計2580萬元，在蘭州某信用社下屬的三家信用合作社辦理貼現(xiàn)10次，騙取現(xiàn)金人民幣2200余萬元，造成直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)1200余萬元人民幣。

分析：這一典型案件說明少數(shù)商業(yè)銀行員工道德低下，利欲熏心，為一己私利鋌而走險，造成金融資產(chǎn)的大量流失。在當(dāng)前發(fā)生的利用票據(jù)進(jìn)行犯罪的案件中，有相當(dāng)大的一部分存在“里應(yīng)外合”、行賄受賄，從而導(dǎo)致犯罪行為得以順利實施。

（三）偽造貿(mào)易背景，利用假票據(jù)進(jìn)行詐騙案

2002年廣東省河源市中級法院公開審理由公安部、最高人民檢察院掛牌督辦的廣東省河源市關(guān)某、黃某為首的特大票據(jù)詐騙犯罪團(tuán)伙案。從1998年10月到2000年9月該犯罪團(tuán)伙偽造了面額達(dá)4億元的銀行承兌匯票。這些犯罪團(tuán)伙以河源為據(jù)點，與不法商人、郵局及個別銀行工作人員等相互串通勾結(jié)，共同作案。他們盜用“A銀行河源分行”、“B銀行河源分行”等單位名義，以河源市A總公司、河源市B貿(mào)易公司等名義，偽造交易背景，騙取黑龍江、云南、吉林、山東、福建等省市20多家銀行貼現(xiàn)或抵押貸款2,8601萬元，造成8084.6萬元的經(jīng)濟(jì)損失。犯罪分子相當(dāng)熟悉銀行承兌匯票的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程（如關(guān)某原來就是銀行工作人員），并認(rèn)識和收買了河源有關(guān)銀行的工作人員，當(dāng)貼現(xiàn)行派人來河源作貼現(xiàn)前的“實地查詢”時，他們冒充銀行工作人員在柜臺或辦公室直接接受貼現(xiàn)行查詢?nèi)藛T的查詢，在“查復(fù)書”上寫上“此票由我行開出”字樣，并蓋上事先已準(zhǔn)備好的假印章，造成假象使貼現(xiàn)行查詢?nèi)苏J(rèn)為“匯票”確實是從“銀行”開出的。犯罪分子還勾結(jié)郵局工作人員，截收貼現(xiàn)銀行的查詢傳真、電報等文件，然后盜用銀行名義回電以“確認(rèn)”，每次作案屢屢得手。

分析：銀行、郵局和貼現(xiàn)銀行的個別工作人員經(jīng)不起金錢的誘惑，明知是違法犯罪行為仍甘當(dāng)不法分了的“馬前卒”并參與犯罪，這是本案中的假銀行承兌匯票詐騙大行其道的一個主要原因；但同時也暴露出受騙銀行內(nèi)部管理上的漏洞。目前銀行間的承兌匯票業(yè)務(wù)實行全國聯(lián)行制，有資格辦理此種業(yè)務(wù)的銀行才能參加《全國銀行行名行號本》，并由各銀行的總行定期進(jìn)行發(fā)布。河源市有關(guān)銀行從98年起已不再具備開展銀行承兌匯票匯票承兌資格，各貼現(xiàn)受理銀行無需派查詢?nèi)藛T去河源銀行進(jìn)行查詢，就可確認(rèn)以河源市有關(guān)銀行名義發(fā)出的承兌匯票根本說是非法假票。顯然，全國各銀行間的信息溝通亟需進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中的風(fēng)險和防范措施

（一）商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險環(huán)節(jié)

當(dāng)前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險貫穿于整個業(yè)務(wù)的的操作和管理全過程，票據(jù)的簽發(fā)、貼現(xiàn)、保管、托收、經(jīng)營管理等各個環(huán)節(jié)。內(nèi)部違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)是銀行易發(fā)風(fēng)險的重點環(huán)節(jié)，主要存在的風(fēng)險內(nèi)容在以下兩方面：

1、票據(jù)簽發(fā)環(huán)節(jié)中存在的問題

（1）商業(yè)銀行對企業(yè)提供的商品交易合同或增值稅發(fā)票未加以嚴(yán)格審查，就為其簽發(fā)無貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

（2）利用銀行承兌匯票置換資產(chǎn)、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票問題普遍存在。部分商業(yè)銀行為了掩蓋不良資產(chǎn)，對于無力支付到期票據(jù)款項的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款。

（3）在實際操作中有章不循，隨意放大銀行信用，超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票。為了逃避上級行對其授權(quán)限額的規(guī)定，部分商業(yè)銀行采取拆分等違規(guī)手法，將一筆銀行承兌匯票拆成幾筆簽發(fā)。部分銀行擅自放寬保證金的收取比例或放松抵押擔(dān)保的條件，為一些資信度不符合規(guī)定的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，給銀行的資產(chǎn)帶來極大的風(fēng)險。

（4）賬外經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)問題依然存在。部分商業(yè)銀行賬外為企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票、或簽發(fā)融資類票據(jù)等；有的銀行將收取的保證金不入大賬核算，設(shè)置賬外賬戶用于發(fā)放貸款等等；有的銀行與證券公司私下簽定協(xié)議，以簽發(fā)銀行承兌匯票的形式向證券公司融資等等。

2、票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)存在的主要問題

（1）部分銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時只注重匯票本身的真實性，放松對企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，導(dǎo)致為大量沒有真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理了貼現(xiàn)，大量貼現(xiàn)資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，有的資金甚至流入股票證券市場，嚴(yán)重擾亂了正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序和票據(jù)市場秩序。

（2）部分銀行與企業(yè)相互勾結(jié)，聯(lián)手“包裝”票據(jù)問題嚴(yán)重。一些銀行在經(jīng)營過程中，對一些大客戶辦理貼現(xiàn)的票據(jù)放松審查，對貼現(xiàn)企業(yè)由于各種原因不能提供增值稅發(fā)票、商品交易合同復(fù)印件的票據(jù)，也違規(guī)授理其貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。為了逃避監(jiān)管和套取人民銀行再貼現(xiàn)資金，銀行與一些企業(yè)相互勾結(jié)，進(jìn)行票據(jù)“包裝”：即由銀行將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給與其有信貸關(guān)系、信用度較好的企業(yè)，由這些企業(yè)提供與該匯票無關(guān)的增值稅發(fā)票、商品交易合同（復(fù)印件），到銀行辦理貼現(xiàn)后，再將資金轉(zhuǎn)回到真正的貼現(xiàn)企業(yè)賬戶之內(nèi)。

（3）違規(guī)降低貼現(xiàn)利率。銀行在經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中，為了爭搶票源，展開惡性競爭，紛紛降低貼現(xiàn)利率，有的銀行將貼現(xiàn)利率降到低于人民銀行的再貼現(xiàn)利率，嚴(yán)重擾亂了正常的利率市場秩序，同時少收貼現(xiàn)利息收入也給銀行的資產(chǎn)帶來了一定的損失。

（4）違反人民銀行有關(guān)結(jié)算紀(jì)律和賬戶管理的規(guī)定辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。部分銀行為一些沒有在本行開立存款賬戶的企業(yè)辦理貼現(xiàn)；有的銀行違規(guī)將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入企業(yè)在證券公司開設(shè)的賬戶，有的銀行將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入融資公司、投資公司賬戶；有的銀行則將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄存款賬戶等等。

（5）違法違規(guī)經(jīng)營問題依然存在。部分商業(yè)銀行與票據(jù)掮客內(nèi)外勾結(jié)，在辦理貼現(xiàn)時為其提供貼現(xiàn)利率、資金劃轉(zhuǎn)等多項優(yōu)惠條件，為其不法經(jīng)營提供方便，從中收取回扣、好處費；有的銀行采取降低貼現(xiàn)利率、壓低賬內(nèi)貼現(xiàn)利息收入、賬外收取好處費私設(shè)“小金庫”；有的銀行職工則利用工作之便，以自已或其親屬名義成立“票據(jù)包裝公司”，充當(dāng)票據(jù)掮客，非法經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)，從中牟取暴利。

另外，目前由于一些商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)為競爭業(yè)務(wù)、提高經(jīng)營業(yè)績，放松了對商業(yè)票據(jù)的風(fēng)險防范要求，許多犯罪分子常常利用銀行的疏忽和高科技手段來進(jìn)行商業(yè)票據(jù)詐騙，其主要的詐騙手法有三種：一是直接制造假票據(jù)；二是通過真票據(jù)克隆出假票據(jù)；三是利用國內(nèi)銀行不熟悉國際票據(jù)業(yè)務(wù)的具體操作慣例進(jìn)行詐騙。第一種如果沒有銀行內(nèi)部人員作為內(nèi)應(yīng)，通過正常的查詢查復(fù)就能夠及時發(fā)現(xiàn)，目前這種詐騙案較少。第二種如果克隆技術(shù)高超，通過正常的查詢查復(fù)難以鑒別，極易形成損失。第三種目前國內(nèi)較為少見，同時因為牽涉到國際票據(jù)，一般商業(yè)銀行較為慎重，詐騙分子很難實施得手。

（二）商業(yè)銀行防范票據(jù)業(yè)務(wù)的主要措施

1、嚴(yán)格規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作，強(qiáng)化票據(jù)風(fēng)險防范。首先，嚴(yán)格遵守和完善操作相關(guān)法律，建立健全內(nèi)部管理機(jī)制。同時，加大監(jiān)管力度，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，定期不定期對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項檢查，對違規(guī)承兌貼現(xiàn)、拖延付款劃款和無理拒付的給予處罰。商業(yè)銀行通過完善自我約束，建立健全內(nèi)控制度，構(gòu)筑票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險預(yù)警、預(yù)測及防范機(jī)制。其次，加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作規(guī)范化管理。一是對商業(yè)匯票出票環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，確保商業(yè)匯票具有真實的商品、勞務(wù)交易或物流背景；二是在承兌環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行既要嚴(yán)格核實出票人的資金來源和資金狀況，確認(rèn)承兌申請人具有到期支付票款的能力，又要審查商品交易的真實性、可靠性，對無真實貿(mào)易的商業(yè)匯票一律不辦理承兌；三是在貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行通過對銀行承兌匯票真實性的審核和查詢嚴(yán)把三關(guān)，即票據(jù)記載事項合法合規(guī)性審查關(guān)，背書核實關(guān)，票據(jù)真假核實關(guān)，防范銀行承兌匯票的欺詐風(fēng)險和信用風(fēng)險；四是在再貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，要警惕無真實性商品交易的票據(jù)套取央行基礎(chǔ)貨幣，防止基層行套利行為和不正當(dāng)競爭，控制銀行信用的過度膨脹，發(fā)揮再貼現(xiàn)合理引導(dǎo)資金流向的作用。

2、加強(qiáng)信用制度建設(shè)。一是通過加大《票據(jù)法》的宣傳和普及，使企業(yè)能夠積極主動地應(yīng)用票據(jù)改進(jìn)信用狀況。二是加強(qiáng)《票據(jù)法》執(zhí)法力度，理順票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系，通過市場力量推動信用的建立，通過利差誘導(dǎo)企業(yè)權(quán)衡違約行為的受益與成本，以優(yōu)化社會的信用環(huán)境。

3、銀企攜手，斬斷票據(jù)詐騙魔爪。主要采取以下措施：加強(qiáng)對企業(yè)法人代表、財務(wù)人員和銀行從業(yè)人員的思想教育和制度學(xué)習(xí)，增強(qiáng)責(zé)任意識；加強(qiáng)基層行員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高反詐騙能力；建立必要的激勵和責(zé)任追究制度，對在支付結(jié)算中堵截假票據(jù)的經(jīng)辦人員除精神獎勵外，同時給予一定物質(zhì)獎勵，對票據(jù)業(yè)務(wù)處理過程中違反規(guī)章制度、違規(guī)操作人員，不管是否造成損失，都給予嚴(yán)肅處罰；主動上門為企業(yè)財務(wù)人員介紹票據(jù)特征和一些假票據(jù)的詐騙案例，并實行銀企大額支付核實制；利用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)建立跨系統(tǒng)查詢系統(tǒng)，解決跨系統(tǒng)匯票查詢難、慢的弊端，有效堵截克隆匯票。

第二篇：商業(yè)銀行票據(jù)

票 據(jù)

一、銀行承兌匯票

1、業(yè)務(wù)概述

銀行承兌匯票是指由申請人簽發(fā)的，民生銀行承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。銀行承兌匯票申請人應(yīng)在民生銀行開立存款賬戶。

2、簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載的事項（1）、表明“銀行承兌匯票”的字樣。（2）、無條件支付的委托。（3）、確定的金額。（4）、付款人名稱。（5）、收款人名稱。（6）、出票日期。（7）、出票人簽章。

3、申請條件

（1）、企業(yè)法人或經(jīng)授權(quán)的獨立核實企業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織。

（2）、在民生銀行開立存款賬戶，保持良好結(jié)算關(guān)系，無貸款逾期記錄，具有到期支付匯票款項的資金來源。

（3）、有合法的商品交易，商品購銷合同中注明貨款以銀行承兌匯票結(jié)算及增值稅發(fā)票。

（4）、企業(yè)信用等級評定為B級（含）以上的企業(yè)，原則上有30％以上的存款保證金。（5）、每張票面金額最高為1千萬元（含），期限不超過6個月。

4、客戶需提供資料

民生銀行各營業(yè)機(jī)構(gòu)的公司金融部門均可受理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。承兌申請人提出申請時應(yīng)填寫《銀行承兌匯票申請書》一式兩份，同時提供下列銀行要求的資料：

（1）匯票承兌申請書。

（2）營業(yè)執(zhí)照、貸款證（卡）、法人代碼證和法人代表身份證。（3）已經(jīng)審計的上年報及近期財務(wù)報表，資信狀況文件。（4）商品交易合同和提貨單據(jù)等。（5）擔(dān)保企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（經(jīng)年檢）復(fù)印件、企業(yè)稅務(wù)登記復(fù)印企業(yè)法人代表或授權(quán)人身份證明，有關(guān)企業(yè)法人變更資料等。

（6）其他相關(guān)資料。

5、衍生業(yè)務(wù)

“廠、商一票通”簡單地講是指銀行對某種商品的特許經(jīng)銷商開出以生產(chǎn)廠商為收款人的銀行承兌匯票，以此作為經(jīng)銷商向生產(chǎn)廠商交付的預(yù)付貨款，承兌到期時，若經(jīng)銷商未足額償付票款，則由生產(chǎn)廠商無條件承擔(dān)返款責(zé)任。

二、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

1、業(yè)務(wù)概述

商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日之前，為取得資金貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給民生銀行的票據(jù)行為。

2、客戶需提供資料

（1）.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)法人代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡復(fù)印件及密碼；（2）.法定代表身份證明和身份證復(fù)印件；（3）.法定代表人授權(quán)委托書委托人身份證復(fù)印件；（4）.貼現(xiàn)申請書；

（5）.商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿(mào)易背景真實的資料復(fù)印件；（6）.我行需要的其他材料。

3、業(yè)務(wù)流程

（1）.持票人在我行開立結(jié)算賬戶，提出授信申請，提交相關(guān)資料；（2）.我行根據(jù)授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定對持票人實施授信，確定授信額度(僅限于商業(yè)承兌匯票)；

（3）.出票人向持票人承兌交付票據(jù)；

（4）.持票人持商業(yè)匯票及能夠證明貿(mào)易背景真實的資料復(fù)印件來我行申辦貼現(xiàn)；（5）.我行向承兌人發(fā)出查詢，審查確認(rèn)票據(jù)和貿(mào)易背景真實、有效；（6）.辦理貼現(xiàn)手續(xù)，發(fā)放貼現(xiàn)款項；（7）.票據(jù)到期我行向承兌人辦理托收。

三、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)

1、業(yè)務(wù)概述

賣方企業(yè)在銷售商品后，持買方企業(yè)交付的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票到民生銀行申請辦理貼現(xiàn)，民生銀行審核無誤后，辦理貼現(xiàn)手續(xù)，票據(jù)貼現(xiàn)利息由買方企業(yè)承擔(dān)。

買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除貼現(xiàn)利息承擔(dān)人不同外，其他條件完全一樣。票據(jù)的出票、背書、承兌和保證行為相同，均受現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)范和約束。

2、客戶需提供資料

（1）.買方付息額度使用申請書；（2）.供應(yīng)商清單；

（3）.民生銀行要求的其他材料。

3、賣方企業(yè)辦理業(yè)務(wù)所需材料（1）.貼現(xiàn)申請書；

（2）.營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復(fù)印件；

（3）.對應(yīng)的有關(guān)交易合同或協(xié)議、增值稅發(fā)票復(fù)印件等足以證明交易背景真實性的書面材料；

（4）.相關(guān)財務(wù)報表；（5）.貸款卡復(fù)印件及密碼；（6）.商業(yè)匯票原件；

（7）.民生銀行要求的其它材料。

4、業(yè)務(wù)流程

（1）.買方企業(yè)與賣方企業(yè)均在民生銀行開立存款帳戶，買方或者賣方向我行提出授信申請（如使用他行承兌的銀行承兌匯票則無需授信）；（2）.我行根據(jù)授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定對申請人實施授信，確定買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)授信額度，簽訂買方付息補(bǔ)充協(xié)議；

（3）.買方企業(yè)簽發(fā)票據(jù)，交付賣方企業(yè)；

（4）.賣方持票及跟單資料向我行提出買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請，提交相關(guān)材料；（5）.我行對賣方企業(yè)提供的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票及跟單材料進(jìn)行審查，確保票據(jù)、貿(mào)易背景真實、有效；

（6）.我行直接借記買方企業(yè)存款帳戶，確認(rèn)貼現(xiàn)利息收妥后，將票面金額全額貸記賣方企業(yè)存款帳戶；

（7）.票據(jù)到期，民生銀行向承兌人發(fā)出托收。

四、協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)

1、業(yè)務(wù)概述

賣方企業(yè)銷售商品后，將買方交付的商業(yè)匯票（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）轉(zhuǎn)讓給銀行，并由買賣雙方協(xié)商分擔(dān)支付票據(jù)貼現(xiàn)利息的票據(jù)業(yè)務(wù)行為。

2、客戶需提供資料

（1）.買方付息額度使用申請書；（2）.供應(yīng)商清單；

（3）.民生銀行授信業(yè)務(wù)要求的其他材料

4、賣方企業(yè)辦理業(yè)務(wù)所需材料（1）.貼現(xiàn)申請書；

（2）.營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復(fù)印件；

（3）.對應(yīng)的有關(guān)交易合同或協(xié)議、增值稅發(fā)票復(fù)印件等足以證明交易背景真實性的書面材料；

（4）.相關(guān)財務(wù)報表；（5）.貸款卡復(fù)印件及密碼；（6）.商業(yè)匯票原件；

（7）.民生銀行要求的其它材料。

5、業(yè)務(wù)流程

（1）.買方或賣方企業(yè)向民生銀行提出授信申請；（2）.民生銀行根據(jù)授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定對買方或賣方企業(yè)實施授信；(對買方企業(yè)實施授信的，在授信額度內(nèi)為其承兌銀行承兌匯票或貼現(xiàn)其承兌的商業(yè)承兌匯票；對賣方企業(yè)實施授信的,在授信額度內(nèi)貼現(xiàn)其持有的商業(yè)承兌匯票)；

（3）.買、賣雙方企業(yè)在民生銀行開立存款賬戶；

（4）.民生銀行與買、賣雙方企業(yè)簽訂《協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)議》,買方授權(quán)民生銀行將其承諾承擔(dān)的票據(jù)貼現(xiàn)利息直接借記其存款賬戶,賣方承諾承擔(dān)的貼現(xiàn)利息自票據(jù)貼現(xiàn)款中直接扣收,實付貼現(xiàn)資金貸記其存款賬戶；

（5）.賣方持買方交付的商業(yè)匯票向民生銀行申請辦理貼現(xiàn)；

（6）.民生銀行按規(guī)定審查確認(rèn)商業(yè)匯票和交易背景真實性、合法性后，辦理票據(jù)貼現(xiàn)；（7）.票據(jù)到期，民生銀行向買方企業(yè)辦理托收。

五、票據(jù)包買

1、業(yè)務(wù)概述

票據(jù)包買業(yè)務(wù)又稱為商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)，是對授信客戶簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票，民生銀行承諾在授信額度和授信期限內(nèi)以商定的貼現(xiàn)利率予以保證貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)。即取得民生銀行授信的承兌人或持票人,其所承兌或持有的商業(yè)承兌匯票,民生銀行在額度內(nèi)以確定的價格予以包買。被譽(yù)為“企業(yè)貨幣”。

2、客戶需提供資料

（1）.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和法人代碼證、近期財務(wù)報表復(fù)印件；（2）.貸款卡復(fù)印件及密碼；

（3）.銀行匯票所涉及的交易合同和發(fā)票復(fù)印件；（4）.貼現(xiàn)申請書；（5）.商業(yè)匯票原件。

3、業(yè)務(wù)流程

（1）.商票承兌人或持票人向民生銀行提出商票包買業(yè)務(wù)的申請；

（2）.民生銀行根據(jù)授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定對授信申請人主體資格及申請材料進(jìn)行審核，確定包買額度、期限及利率，簽訂綜合授信合同；

（3）.簽訂票據(jù)包買業(yè)務(wù)協(xié)議，民生銀行取得相關(guān)直接借記授權(quán)；（4）.在包買額度內(nèi)，持票人持商票及跟單資料來民生銀行申辦貼現(xiàn)；

（5）.民生銀行審核包買業(yè)務(wù)資格、額度、期限、利率，并對票面、跟單資料進(jìn)行審查；（6）.簽訂商票貼現(xiàn)協(xié)議；（7）.發(fā)放貼現(xiàn)款項；

（8）.直接借記貼現(xiàn)款項入異地供應(yīng)商指定賬戶（衍生方案）。

六、票據(jù)置換

1、業(yè)務(wù)概述

票據(jù)置換業(yè)務(wù)是指持票人將其持有的一張或多張未到期商業(yè)匯票質(zhì)押于民生銀行，由民生銀行為其承兌到期日在質(zhì)押票據(jù)到期日之后的一張或多張銀行承兌匯票用于支付。質(zhì)押票據(jù)到期由我行負(fù)責(zé)委托收款，委托款項作為承兌申請人在我行承兌項下保證金，以備我行承兌票據(jù)到期扣款的業(yè)務(wù)。

2、業(yè)務(wù)流程

（1）.申請人提供擬質(zhì)押商業(yè)匯票及其他相關(guān)資料，向民生銀行提出業(yè)務(wù)申請；（2）.民生銀行受理申請，對擬質(zhì)押票據(jù)票面真實性進(jìn)行審查，對申請承兌匯票項下貿(mào)易背景真實性進(jìn)行審查；

（3）.雙方辦理票據(jù)質(zhì)押背書、簽訂質(zhì)押合同、簽訂承兌協(xié)議；（4）.申請企業(yè)開立保證金賬戶；民生銀行為其承兌銀行承兌匯票；

（5）.質(zhì)押票據(jù)到期，民生銀行辦理委托收款，委收款項全額劃入保證金賬戶；（6）.民生銀行承兌的銀行承兌匯票到期，從企業(yè)保證金賬戶進(jìn)行扣收。

七、企業(yè)票據(jù)管理

1、產(chǎn)品介紹

企業(yè)票據(jù)管理業(yè)務(wù)是指民生銀行對持票人持有的未到期商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）以代保管為基礎(chǔ)進(jìn)行綜合管理的業(yè)務(wù)。企業(yè)通過網(wǎng)上銀行就可以完成票據(jù)的存取、開立、查詢、通存通兌等業(yè)務(wù)。

2、產(chǎn)品優(yōu)勢

(1)降低風(fēng)險：銀行票據(jù)專業(yè)化優(yōu)勢保證，有效防范偽造、變造票據(jù)，票據(jù)分戶入庫保管，避免丟失；

(2)節(jié)約成本：票據(jù)交由銀行保管，背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)申請、承兌申請由網(wǎng)上發(fā)出指令即可完成，節(jié)約了人力成本和時間成本；

(3)完善管理：通過網(wǎng)上銀行就可以實現(xiàn)總部及分支機(jī)構(gòu)的票據(jù)全面掌控；

(4)盤活庫存：將流動的票據(jù)所產(chǎn)生的余額變成銀行信用額度，開票、貸款等輕松完成；(5)簡單融資：利用票據(jù)余額產(chǎn)生的信用額度發(fā)放資產(chǎn)業(yè)務(wù)快捷，并輕松替代票據(jù)置換業(yè)務(wù)。

八、電子匯票

1、產(chǎn)品介紹

電子匯票業(yè)務(wù)是借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，依托網(wǎng)上銀行和銀行內(nèi)部票據(jù)系統(tǒng)，實現(xiàn)商業(yè)匯票簽發(fā)、承兌、交付、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、委托收款等環(huán)節(jié)的電子化處理過程。電子匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，以電子方式制成的票據(jù)，并以電子簽章取代實體蓋章。

2、產(chǎn)品優(yōu)勢

(1)方便快捷：網(wǎng)上操作，節(jié)約人力，快速流轉(zhuǎn)，異地傳送，實時到達(dá)；

(2)機(jī)制安全：引入安全數(shù)字認(rèn)證和電子簽章機(jī)制，有效防止票據(jù)克隆、盜搶、丟失等隱患；

(3)加強(qiáng)管理：支持包括票據(jù)在內(nèi)的現(xiàn)金管理，強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理；(4)增加效益：與買方付息等票據(jù)產(chǎn)品綁定使用，有效降低企業(yè)財務(wù)成本。

第三篇：社區(qū)安全防范漏洞防范措施

**同志在深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀動員會上要求，公安機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀要結(jié)合實際工作、解決實際問題。據(jù)此，筆者對我市城區(qū)社區(qū)安全防范工作進(jìn)行了調(diào)研。對當(dāng)前我市城區(qū)社區(qū)安全防范存在的主要問題及其原因分析如下：

一、社區(qū)民警工作時間難以保證，社區(qū)民警的作用難以發(fā)揮

從社區(qū)民警方面看，其社區(qū)工作時間難以保證，社區(qū)民警的作用難以發(fā)揮。社區(qū)民警是開展社區(qū)安全防范工作的中堅力量，在安全防范工作中本來應(yīng)該發(fā)揮著重要作用：(1)組織、指導(dǎo)作用。(2)宣傳作用。(3)整合作用。(4)服務(wù)作用。但是由于種種原因，影響著社區(qū)民警這種作用的發(fā)揮。從主觀上看，民警社區(qū)意識薄弱，民警自身素質(zhì)不夠。公安機(jī)關(guān)實施社區(qū)警務(wù)戰(zhàn)略，責(zé)任區(qū)民警改稱為社區(qū)民警，這不是簡單的名稱的改變，而是表明民警的管理、服務(wù)對象發(fā)生了顯著變化。“社區(qū)”與“責(zé)任區(qū)”二者在劃分的主體、原則、標(biāo)準(zhǔn)等方面都有差異，是兩個截然不同的概念。可以說，相對于派出所根據(jù)轄區(qū)情況劃分的責(zé)任區(qū)，社區(qū)的劃分更加科學(xué)、合理、規(guī)范，因為社區(qū)是在注重地域性、資源共享性、認(rèn)同感以及便于居民自治和服務(wù)管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行劃分的。有的社區(qū)民警缺乏對社區(qū)內(nèi)涵的正確認(rèn)識，將二者混為一談，“立足社區(qū)，與社區(qū)公眾共同聯(lián)手打擊犯罪、維護(hù)社會治安”的理念未完全確立，工作中堅持老一套做法，難以適應(yīng)新形勢下社區(qū)安全防范工作的要求，影響自身作用的發(fā)揮。同時，民警自身素質(zhì)也制約著社區(qū)民警作用的發(fā)揮。實踐中，有的社區(qū)民警知識結(jié)構(gòu)不合理，綜合能力不強(qiáng)，尤其是不懂得現(xiàn)代社區(qū)安全管理知識，沒有掌握市場經(jīng)濟(jì)條件下開展警務(wù)工作與居民之間互動的規(guī)律，導(dǎo)致工作中缺乏整體規(guī)劃，難以有效地駕馭、控制社區(qū)治安；有的社區(qū)民警習(xí)慣于打擊犯罪，不善于做預(yù)防犯罪和服務(wù)、發(fā)動群眾的工作，聽不進(jìn)群眾的批評建議，工作方法生硬、簡單，引起群眾誤解，影響安全防范工作的開展。從客觀上看，一是管理、防范的職能缺乏保障。雖然公安部規(guī)定派出所的主要職能是管理和防范，并且規(guī)定不得向所隊下達(dá)抓人、罰款和收費指標(biāo)，切實減輕所隊負(fù)擔(dān)（公安部2月23日出臺了《公安部關(guān)于加強(qiáng)基層所隊正規(guī)化建設(shè)的意見》），但實際上派出所工作重心尚未完全轉(zhuǎn)移。公安機(jī)關(guān)接連不斷地給派出所下達(dá)了數(shù)量不等的抓人、罰款和收費的指標(biāo)，指標(biāo)完成情況直接影響到單位的榮譽(yù)和個人的前程，致使許多基層派出所把處罰、打擊當(dāng)作硬任務(wù)，而把實施社區(qū)警務(wù)戰(zhàn)略當(dāng)作軟任務(wù)。這必然產(chǎn)生兩種結(jié)果：一種是社區(qū)民警深入社區(qū)開展工作的時間、工作量得不到有效保障，達(dá)不到融入社區(qū)，與群眾打成一片，挖掘、利用社區(qū)治安資源的要求。有的社區(qū)居民十幾天還見不到一次社區(qū)民警，居民找民警還要預(yù)約等現(xiàn)象。另一種是防范、管理工作做得好的派出所，民警無法完成抓人、罰款和收費指標(biāo)，只能跨轄區(qū)執(zhí)法，否則只能受處罰的怪現(xiàn)象。這也極大地打擊了民警抓防范、管理的積極性。二是民警不堪重負(fù)。公安部規(guī)定每名民警負(fù)責(zé)管轄1000戶居民,而我市實際上民警負(fù)責(zé)管轄的居民已達(dá)3000戶以上,有的達(dá)到6000戶，超過規(guī)定五倍多,再加上日常治安案件的處理和各種勤務(wù)工作，治安巡控工作,工作量可見一斑。而且社區(qū)警務(wù)形式上的東西太多，社區(qū)警務(wù)室掛滿了條條規(guī)規(guī)、職責(zé)、義務(wù)、辦法、機(jī)構(gòu)、人員名單等,有人把它形容是“牛皮癬”,還有社區(qū)民警的簿簿冊冊一本比一本厚,受理一起案件就要填好幾個本子,多項重復(fù)工作。對照社區(qū)民警的主要職責(zé),社區(qū)民警有點“不務(wù)正業(yè)”了,上級公安機(jī)關(guān)為社區(qū)民警規(guī)定的“框框”太多。三是社區(qū)建設(shè)不完善。社區(qū)建設(shè)是開展安全防范的基礎(chǔ)。歐美發(fā)達(dá)國家的社區(qū)大多是在較長的城市化過程中自然形成的，而我國現(xiàn)階段的社區(qū)行政化特征明顯，社區(qū)建設(shè)也還處于起步階段。社區(qū)的文化、衛(wèi)生、服務(wù)等公共基礎(chǔ)建設(shè)相對滯后，政府各職能部門(如司法、民政、城管、衛(wèi)生等)與公安機(jī)關(guān)缺乏信息溝通，未形成有效的工作合力，社區(qū)防范可以依托的資源還不很豐富。特別是社區(qū)公眾的自治、自我管理意識不強(qiáng)，對社區(qū)的歸屬感、認(rèn)同感較低，仍舊習(xí)慣于計劃經(jīng)濟(jì)時代的服從管理、被動的行為方式，缺乏主動參與社區(qū)管理、建設(shè)的積極性。這種狀況既增加了民警調(diào)動群眾治安積極性的難度，也影響了社區(qū)民警作用的發(fā)揮。四是社區(qū)民警工作考核不夠合理。實踐中對社區(qū)民警工作的考核不合理主要表現(xiàn)在：考核存在著“一刀切”現(xiàn)象，考核內(nèi)容注重形式忽略實質(zhì)內(nèi)容，造成一些民警平時工作不扎實，為考核而考核，搞形式主義，弄虛作假，背離社區(qū)警務(wù)戰(zhàn)略的宗旨；查處違法犯罪人員、破獲案件情況在考核中所占分值較重，變相誤導(dǎo)民警偏離工作重心。五是執(zhí)法環(huán)境惡化，打擊民警積極性。近年來，警察依法執(zhí)行公務(wù)受阻礙、受侵害事件層出不窮，違警、擾警、襲警、惡意投訴警察的事件頻頻發(fā)生。但在這些事件的處理上，往往不夠嚴(yán)厲，當(dāng)事人不能得到應(yīng)有的處罰，加上媒體的誤報、誤導(dǎo)，又把當(dāng)事民警置于不力的尷尬境地，嚴(yán)重打擊了民警的積極性，出現(xiàn)了有些民警出工不出力消極敷衍的現(xiàn)象。

二、群防群治組織名存實亡

在新的形勢下，群防群治工作由行政性變?yōu)槊耖g性，群防群治人員由原來的“單位人”變?yōu)椤吧鐣恕?。雖然群防群治組織在形式上都有設(shè)立，并且還比較豐富，但從實際運(yùn)作看，是處于癱瘓的狀態(tài)，出現(xiàn)了“五難”問題，即“觀念轉(zhuǎn)變難、經(jīng)費籌集難、人員發(fā)動難、警民互動難、防范落實難”的問題。由于一些領(lǐng)導(dǎo)和民警習(xí)慣于用計劃經(jīng)濟(jì)條件下形成的那種行政命令的方式，在組織實施群防群治工作中仍局限于傳統(tǒng)的老觀念、老套路，不愿意或不善于做過細(xì)的宣傳、組織工作，從而在新的形勢下吃“閉門羹”，無法有效地調(diào)動群眾的積極性、主動性、創(chuàng)造性。再加上目前，在城市，群防群治的日常管理經(jīng)費是本著自愿的原則，采取財政安排一點，受益單位和個人出一點，開展便民活動解決一點的辦法籌集資金。但由于社會成員法制意識和“納稅人意識”的加強(qiáng)，認(rèn)為自己已經(jīng)納了稅，國家就應(yīng)該保證納稅人的安全，自然就沒有必要再為安全防范工作出錢了，因此采用這種辦法進(jìn)行籌集資金是很困難的。由此引發(fā)了“觀念轉(zhuǎn)變難、經(jīng)費籌集難、人員發(fā)動難、警民互動難、防范落實難”的連鎖反映。

三、社區(qū)干部基本無暇顧及治安問題

隨著社區(qū)建設(shè)的升溫，不少政府部門紛紛把職能任務(wù)延伸到社區(qū)。社區(qū)對上級部門下達(dá)的任務(wù)不能拒絕，只有盡力應(yīng)付，工作任務(wù)特別繁重，長期處于超負(fù)荷運(yùn)行之中。通過調(diào)查表明，其常年性工作、階段性工作、季節(jié)性工作、臨時性工作、報表臺帳等累計高達(dá)100多項。社區(qū)干部要用2/3的時間來應(yīng)付各種檢查和評比的各種表格。（而且這種表格是沒有一點現(xiàn)實意義的。在調(diào)查中，社區(qū)主任都表示：各種表格的數(shù)字都是用“蒙”的）。同時，社區(qū)干部的文化水平一般不高，知識結(jié)構(gòu)單一，而上級各部門較多的是下任務(wù)、提要求、要成果，而對社區(qū)工作者的教育、培養(yǎng)不夠，受文化水平和知識結(jié)構(gòu)所限，缺乏比較扎實的工作理論基礎(chǔ)和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗，組織才能，協(xié)調(diào)能力，語言表達(dá)能力和科學(xué)工作方法，做工作有闖勁而無創(chuàng)新，更增加了工作的難度。另外，由于其他工作（如計生、衛(wèi)生等）都有專項經(jīng)費，而綜治沒有，又加上綜治的“一票否決制”不如計生的剛性。因此，社區(qū)干部當(dāng)然更愿意去做有補(bǔ)貼、領(lǐng)導(dǎo)重視的工作，基本無暇顧及治安問題。

四、社區(qū)居民自防意識不夠、“花錢買平安”意識不強(qiáng)

社區(qū)居民自防意識是社區(qū)安全防范的重要內(nèi)容。但社區(qū)居民自防意識較差，由此引發(fā)的案件占發(fā)案數(shù)的40%。如溜門入室盜竊、詐騙、機(jī)動車、自行車亂停亂放引發(fā)的盜竊等，都是由于社區(qū)居民自防意識不夠引起的。自防意識不夠還表現(xiàn)在報案率上，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，居民一般案件的報案率達(dá)不到70%。發(fā)生案件不報案，報案率低的原因主要在報案成本高和破案率低。在調(diào)查中，有的居民認(rèn)為：報案要跟民警到派出所做筆錄，少則幾小時，多則大半天，有的一個案件要好幾次到派出所、做好幾次筆錄，而且不是做了筆錄案件就能破，損失就能拿回來，還是自認(rèn)倒霉算了。另一方面，民眾普遍缺乏“花錢買安全”的意識。安全服務(wù)是一種“商品”的觀念尚未確立，廣大民眾過分依賴政府的力量，認(rèn)為維護(hù)治安是公安機(jī)關(guān)的職責(zé)，“有事找政府，出事怪警察”。但他們沒有意識到，政府機(jī)關(guān)只向社會提供最基本的公共安全保障，無法滿足單位、公民特殊的安全需求。由于改革開放30多年來，許多民眾、組織及專家學(xué)者呼吁政府從“萬能政府”過渡到“有限政府”，但對民眾事事依賴政府的意識針貶較少。民眾仍將自己的人身、財產(chǎn)等安全寄托于政府，不愿自己花錢增加安全防范。

五、技防不普遍而且布局不科學(xué)

許多單位、民眾舍不得在安全防范上多投入，即使有的公民愿意出錢維護(hù)自身的安全，也是限于“牢門固窗”式的傳統(tǒng)的物防，或者是雇傭物業(yè)及保安人員，進(jìn)行死盯硬守的人防。大多數(shù)公民對技術(shù)防范知之甚少，甚至根本不了解，更莫說將科技作為一種商品進(jìn)行消費，以增強(qiáng)自身的生命、財產(chǎn)安全。而公安機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織安裝技防實施，單位和民眾又疑心集資攤派。因此，技防的推廣還有較大的困難。

此外，在防范課題上還存在著不少問題，流動人口管理漏管率高，重點人口以常住戶口所在地列管，造成外籍人員中的重點人口成為漏管對象；幫教對象不配合，幫教工作難度大；出租戶的業(yè)主更換太頻繁，無法與業(yè)主聯(lián)系，出租戶管理難度大等也是治安防范的突出問題。

第四篇：國有商業(yè)銀行風(fēng)險及防范措施

國有商業(yè)銀行風(fēng)險及防范措施

內(nèi)容摘要：信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。隨著我國金融體制改革日益

深化，國有商業(yè)銀行風(fēng)險日趨增大。毫無疑問，建立健全國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)

制迫在眉睫。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險金融制度防范體制迫在眉睫

一、我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險因素

銀行風(fēng)險，即銀行經(jīng)營結(jié)果的潛在變動，也是貸款市場的常態(tài)。按照它的波及

區(qū)域和輻射范圍，我們可以把它區(qū)分為系統(tǒng)性與非系統(tǒng)性銀行風(fēng)險。所謂系統(tǒng)性銀

行風(fēng)險，也叫市場風(fēng)險，它是與市場波動(利率、貨幣、通貨膨脹等)相聯(lián)系的、由

整個銀行系統(tǒng)所遭遇的風(fēng)險；而非系統(tǒng)性銀行風(fēng)險則是指由單個銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，它并不會給整個間接融資市場帶來風(fēng)險。而現(xiàn)階段，我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險既有因

全社會信用環(huán)境不佳、體制不健全等原因，造成整個國有商業(yè)銀行普遍面臨的系統(tǒng)

風(fēng)險成分；也有因管理、操作不健全等原因形成的個別國有商業(yè)銀行面臨的非系統(tǒng)

風(fēng)險成分，主要有：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險、法律風(fēng)險。

而信用風(fēng)險是當(dāng)前國有商業(yè)銀行全系統(tǒng)普遍面臨的最主要風(fēng)險。眾所周知，國有商

業(yè)銀行的風(fēng)險形成除經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身產(chǎn)生的風(fēng)險外，還跟我們的政治體制、銀行的產(chǎn)

權(quán)制度、國有企業(yè)制度等有很大關(guān)系。

二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險形成原因

1、政府干預(yù)。政府對于國有商業(yè)銀行的干預(yù)及由此形成不良貸款是一個公認(rèn)的事實，國有商業(yè)銀行是國家擁有百分之百產(chǎn)權(quán)的獨資企業(yè)，政府是國有資本的人格

化代表。由于政府既是國有商業(yè)銀行的所有者，又是國有企業(yè)的所有者，同時還是

社會經(jīng)濟(jì)的管理者，這三重身份成為政府干預(yù)國有商業(yè)銀行的制度基礎(chǔ)。另一方面

我國國有商業(yè)銀行的組織體系是按照行政區(qū)劃原則設(shè)置的，這為政府干預(yù)提供了現(xiàn)

實的便利條件。

2．國有商業(yè)銀行的社會責(zé)任。在計劃經(jīng)濟(jì)條件下，對國有企業(yè)實行信貸資金供

給制，使國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)之間形成了超信用的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，同時也使國有商

業(yè)銀行成為國有企業(yè)的最大債權(quán)人，國有商業(yè)銀行事實信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀

行經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。國家也采取了施工辦法來化解信貸風(fēng)險，但本人認(rèn)為國有商業(yè)銀行實

行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險防范對策。經(jīng)

濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期，國有商業(yè)銀行還承擔(dān)以下社會責(zé)任：(1)由于銀行與財政關(guān)系未理順、企業(yè)資本積累機(jī)制不健全，受舊觀念和體制的影響，造成大量銀行信貸資金財政化，必然造成銀行大量短期信貸資金被長期占用，貸款不能按期收回，流動性差；(2)

轉(zhuǎn)軌時期，由于中央銀行問接調(diào)控機(jī)制尚未有效建立，使得國有商業(yè)銀行成為調(diào)控

國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要手段，國有商業(yè)銀行必須擔(dān)負(fù)“宏觀調(diào)控任務(wù)”，不可能以“利

潤”為唯一經(jīng)營目標(biāo)，違背銀行的商業(yè)性原則；(3)國有商業(yè)銀行承擔(dān)大量的政策性

任務(wù)，伴隨著國家政策性銀行的設(shè)立，盡管國有商業(yè)銀行的政策性任務(wù)有所減輕，但國有商業(yè)銀行承擔(dān)的政策性任務(wù)仍很重。

3．國有企業(yè)的改革。我國國有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)不明晰，在傳統(tǒng)體制慣性的影響下，改革進(jìn)展緩慢，絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營機(jī)制尚未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變沒有形成自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營機(jī)制。加之國有企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)力和責(zé)任處于極不對稱狀態(tài)，導(dǎo)致其對

企業(yè)經(jīng)營漠不關(guān)心，更有甚者，以權(quán)謀私，大量侵吞國有資產(chǎn)。同時，國家對國有

企業(yè)的經(jīng)營缺乏有效的控制手段，企業(yè)經(jīng)營缺乏內(nèi)在動力和壓力，導(dǎo)致國有企業(yè)預(yù)

算約束軟化，形成大面積虧損的局面。而國有商業(yè)銀行又是國有企業(yè)的最大債權(quán)人，國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行之間的借貸關(guān)系，使得國有商業(yè)銀行的改革與國有企業(yè)的改革緊緊地綁在一起。因此，國有企業(yè)改革不能推進(jìn)，國有企業(yè)不能走向市場，國

有商業(yè)銀行改革也難以推進(jìn)，國有商業(yè)銀行也難以走向市場。

4．銀行缺乏內(nèi)控機(jī)制，使不良貸款逐年積累。國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險，是社

會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中諸多矛盾的綜合反映，但銀行自身也有不可推卸的責(zé)任，如果

有健全的商業(yè)銀行管理制度，實行嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，則可以在一定程度上消解和阻

止銀行不良貸款的增加。同國有企業(yè)一樣，國有商業(yè)銀行內(nèi)部未能建立有效的風(fēng)險

約束與激勵機(jī)制。加之，銀行經(jīng)營者的利益與銀行經(jīng)營狀況沒多大關(guān)聯(lián)，經(jīng)營好，不良資產(chǎn)少，并不體現(xiàn)為個人收益狀況的改善；經(jīng)營差，資產(chǎn)流失，風(fēng)險加大，損

失由國家負(fù)擔(dān)，懲罰措施落實不到個人頭上，經(jīng)營者對于逆經(jīng)濟(jì)原則的行為并沒有

強(qiáng)烈的規(guī)避意識。另一方面，政府與國有商業(yè)銀行之間是一種委托代理關(guān)系，委托

代理的鏈條很長，在所有者缺位的背景下，委托代理成本費用很高，道德風(fēng)險無處

不在，違規(guī)經(jīng)營、繞規(guī)模放款現(xiàn)象普遍。

三、建立科學(xué)的考評機(jī)制

商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范

化。

1、統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。一般說來，銀行必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸

客戶進(jìn)行一次信用等級評審，并對照原有評級進(jìn)行調(diào)整。

2、統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分

類方法應(yīng)盡早制定細(xì)則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質(zhì)量狀況。

3、統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期

發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款

方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式

可以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。商業(yè)

銀行統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)后，商業(yè)銀行能更好地進(jìn)行信貸工作，知道能不

能貸，如何，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身

信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范信貸風(fēng)險。

四、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

1、要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企

業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運(yùn)狀況、企業(yè)財務(wù)管

理狀況及有無違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進(jìn)行分析和

評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險。

2、發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競

爭，采取欺騙的行為。

3、加強(qiáng)與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能

部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進(jìn)行分析和判

斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出防范措施，做好防范工作。

五、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)制的完善和改革

1．進(jìn)行股份制改造，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，建立明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系。股份制

是市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式。

股份制是我國市場經(jīng)濟(jì)體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，也應(yīng)成為國有商業(yè)銀行產(chǎn)

權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。選擇有條件的國有商業(yè)銀行實行股份制改造，加快處置不良資

產(chǎn)，充實資本金，創(chuàng)造條件上市。走股份制改造之路，是當(dāng)前國有商業(yè)銀行走出所

面臨困境的戰(zhàn)略選擇。同時，股份制改革也是解決所有者缺位問題的客觀要求。

2．建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全國有商業(yè)銀行公司治理框架。國有商業(yè)銀行通過股

份化，實現(xiàn)銀行產(chǎn)權(quán)主體多元化，為銀行的所有權(quán)、法人財產(chǎn)控制權(quán)及監(jiān)督權(quán)的人

格化奠定制度基礎(chǔ)，這是銀行實現(xiàn)有效公司治理不可或缺的前提。首先，國有商業(yè)

銀行應(yīng)按照股份制要求建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，即體現(xiàn)資本所有權(quán)的股東大會、體現(xiàn)公司法人財產(chǎn)控制權(quán)的董事會和體現(xiàn)經(jīng)營管理權(quán)的高級管理層。

六、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作。完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)

化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點，逐步實現(xiàn)補(bǔ)救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實防范

風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。

1、立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救向事前防范

轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。要以加入世貿(mào)組織為契機(jī)，對現(xiàn)有內(nèi)控

制度進(jìn)行認(rèn)真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進(jìn)行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實在各業(yè)務(wù)制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增

強(qiáng)“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機(jī)制上，要堅持三項原則：一是體制牽

制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新設(shè)計信貸經(jīng)營

與審批、監(jiān)管三分離的運(yùn)行機(jī)制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機(jī)制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原

則。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職務(wù)相分離，達(dá)到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務(wù)的全過程，否則

必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理

業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。

2、強(qiáng)化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系。一是加強(qiáng)中央銀行對國有

商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制并制定內(nèi)控建設(shè)時間表，促使國有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點，加大對內(nèi)

控問題較多的分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善國有

商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行，并加快上市

步伐，構(gòu)建以股東大會——董事會——監(jiān)事會——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制

衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。

3、國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當(dāng)前應(yīng)突出重點，集中抓好兩個方面的控制

其一、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計商業(yè)銀行

組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職

權(quán)；建立內(nèi)部控制的檢查評價機(jī)制和處罰機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強(qiáng)化稽

核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負(fù)責(zé)，促進(jìn)內(nèi)部稽核

從合規(guī)性稽核向風(fēng)險性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽

核轉(zhuǎn)變。

其二、會計系統(tǒng)控制。

總之，信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個非常突出的問題，也是

制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。隨著我國金融體制改革日益深化，國有商業(yè)銀行風(fēng)險日趨增大。毫無疑問，建立健全國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)制迫在眉睫。

參考文獻(xiàn)：

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【6】 郭清馬.開放條件下投機(jī)攻擊的策略分析【J】廣東金融學(xué)院

第五篇：票據(jù)管理

一、單選題

1、下列不屬于匯票必須記載事項的有（）A、背書人名稱 B、確定的金額 C、付款人名稱 D、收款人名稱 【正確答案】A

2、票據(jù)的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術(shù)要求和印制，由（）規(guī)定。A、財政部 B、印鈔總公司 C、人民銀行 D、稅務(wù)總局 【正確答案】C

3、當(dāng)事人在票據(jù)上簽章時，必須按照規(guī)定進(jìn)行，下列簽章不符合國家規(guī)定的是（）。

A、單位在票據(jù)上使用該單位的公章加其法定代表人授權(quán)的代理人的蓋章 B、個人在票據(jù)上使用該個人的簽名

C、銀行本票的出票人在票據(jù)上僅使用本票專用章 D、支票的出票人在票據(jù)上簽章使用其預(yù)留銀行的簽章 【正確答案】C

4、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是（）。

A、人民法院予以支持

B、出票人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

C、原背書人對后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任 D、承兌人對受讓人承擔(dān)付款責(zé)任 【正確答案】B

5、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果收款人或持票人將出票人禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓，在匯票不獲承兌時，下列有關(guān)出票人票據(jù)責(zé)任的表述中，正確的是()。A、出票人對受讓人不負(fù)任何票據(jù)責(zé)任

B、出票人仍需對善意持票人負(fù)償還票款的責(zé)任

C、出票人與背書人對善意持票人負(fù)償還票款的連帶責(zé)任 D、出票人與背書人、持票人共同負(fù)責(zé) 【正確答案】A

6、票據(jù)的持票人行使追索權(quán)，應(yīng)當(dāng)自將被拒絕事由書面通知其前手，通知的期限是()。

A、自收到有關(guān)證明之日起3日內(nèi) B、自收到有關(guān)證明之日起5日內(nèi) C、自收到有關(guān)證明之日起7日內(nèi) D、自收到有關(guān)證明之日起10日內(nèi) 【正確答案】A

7、票據(jù)的付款人對見票即付的票據(jù)故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額（）的罰款。A、2% B、5% C、0.07% D、0.05% 【正確答案】C

8、匯票的付款人承兌匯票，不得附有條件，附有條件的（）。A、該票據(jù)無效 B、視為拒絕承兌 C、視為承兌

D、承兌人對所附條件承擔(dān)付款責(zé)任 【正確答案】B

9、甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載有收款人乙、保證人丙等事項。乙依法承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁，但在背書時記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，丁又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給戊。戊在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，不獲付款。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項中，戊不可以行使追索權(quán)的對象包括（）。A、甲 B、乙 C、丙 D、丁

【正確答案】B

10、銀行審核支票付款的依據(jù)是（）。A、出票人預(yù)留銀行簽章 B、出票人單位公章

C、出票人法定代表人的簽章

D、出票人單位公章加法定代表人的簽章 【正確答案】A

11、商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的（）承兌的商業(yè)匯票。A、收款人 B、付款人 C、出票人 D、背書人 【正確答案】B

12、《支付結(jié)算辦法》對商業(yè)匯票的最長付款期限有明確的規(guī)定。該期限是（）。A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、9個月 【正確答案】C

13、甲公司為購買貨物而將所持有的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，但因擔(dān)心以此方式付款后對方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質(zhì)交貨，否則不付款”的字樣，乙公司在收到票據(jù)后沒有按期交貨。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、背書無效

B、背書有效，乙的后手持票人應(yīng)受上述記載約束 C、背書有效，但是上述記載沒有匯票上的效力 D、票據(jù)無效 【正確答案】C

14、出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發(fā)生在中華人民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)是指（）A、涉外票據(jù) B、國內(nèi)票據(jù) C、國際票據(jù) D、貿(mào)易票據(jù) 【正確答案】A

15、甲公司向乙公司購買貨物，以一張丙公司為出票人的匯票支付貨款，乙公司要求甲公司提供擔(dān)保，甲公司請丁公司為該匯票作保證；丁公司在匯票背書欄簽注：若該匯票出票真實，本公司愿意保證。后經(jīng)了解丙公司實際并不存在。丁公司對該匯票承擔(dān)的責(zé)任是（）。A、應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任

B、只承擔(dān)一般保證責(zé)任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任 C、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任 D、不承擔(dān)任何責(zé)任 【正確答案】C

16、下列不屬于票據(jù)取得方式的是（）。A、偽造取得 B、轉(zhuǎn)讓取得 C、繼承取得 D、贈與取得 【正確答案】A

17、依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列票據(jù)中，需要提示承兌的是（）。A、支票 B、本票 C、商業(yè)匯票 D、銀行匯票 【正確答案】C

18、下列各項中，關(guān)于商業(yè)匯票承兌的表述錯誤的是（）。A、付款人拒絕承兌匯票的，必須出具拒絕承兌的證明

B、匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權(quán) C、商業(yè)匯票在出票時向付款人提示承兌后使用 D、承兌附有條件的，承兌無效 【正確答案】D

19、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于匯票的表述中，正確的是（）。A、匯票金額中文大寫與數(shù)碼記載不一致的，以中文大寫金額為準(zhǔn) B、匯票保證中，被保證人的名稱屬于絕對應(yīng)記載事項 C、見票即付的匯票，無須提示承兌

D、匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對抗持票人 【正確答案】C

20、票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，兩者不一致時其結(jié)果是（）。

A、以中文大寫和數(shù)碼中較小的為準(zhǔn) B、以中文大寫為準(zhǔn)

C、以數(shù)碼為準(zhǔn)

D、票據(jù)無效 【正確答案】D

21、在票據(jù)當(dāng)事人中，由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人稱為（）。A、背書人 B、出票人 C、收款人 D、付款人 【正確答案】D

22、支票的基本當(dāng)事人不包括（）。A、出票人 B、付款人 C、背書人 D、收款人 【正確答案】C

23、由出票人簽發(fā)、委托辦理該種票據(jù)存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的結(jié)算方式是（）。A、銀行匯票 B、支票 C、銀行本票 D、商業(yè)匯票 【正確答案】B

24、票據(jù)持有人在行使票據(jù)權(quán)利時，只以持有票據(jù)為必要條件，無須證明其取得票據(jù)的原因是指（）。A、無因性 B、有因性 C、文義性 D、流通性 【正確答案】A

25、見票即付匯票的持票人在出票日起（）內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。A、10日 B、1個月 C、2個月 D、3個月 【正確答案】B

二、多選題

1、下列屬于不得掛失止付的票據(jù)是（）。A、已承兌的商業(yè)承兌匯票，B、由失票人通知承兌人掛失止付，C、未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票喪失的 D、未填明和代理付款人的銀行匯票喪失的 【正確答案】ABCD

2、下列關(guān)于票據(jù)的無因性說法正確的是（）

A、票據(jù)權(quán)利的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和行使與票據(jù)原因無關(guān)，無論原因關(guān)系如何，都不影響票據(jù)的效力

B、凡在票據(jù)上簽名的人，不論原因如何，都應(yīng)依票據(jù)上的文義，負(fù)有擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的責(zé)任

C、票據(jù)上簽名的人，不能以自己與持票人的前手所存在的抗辯事由，來對抗持票人，持票人取得票據(jù)系出于惡意或欺詐也包括在內(nèi) D、銀行作為付款人對于真正的票據(jù)權(quán)利人提示付款的票據(jù)，不應(yīng)因與真正票據(jù)權(quán)利人的前手之間票據(jù)當(dāng)事人存在抗辯事由，而不予付款 【正確答案】ABD

3、票據(jù)的特征包括（）。A、票據(jù)是完全有價證券 B、票據(jù)是設(shè)權(quán)證券 C、票據(jù)是無因證券 D、票據(jù)是文義證券 【正確答案】ABCD

4、票據(jù)的基本當(dāng)事人，包括（）。A、出票人 B、收款人 C、付款人 D、被背書人 【正確答案】ABC

5、票據(jù)行為包括（）。A、保證 B、背書 C、承兌 D、出票

【正確答案】ABCD

6、下列對于票據(jù)簽章的理解正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章 B、銀行匯票的出票人(即有權(quán)簽發(fā)銀行匯票的經(jīng)辦行)在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人

民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章 C、支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，為其預(yù)留銀行的簽章

D、個人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個人的簽名或者蓋章 【正確答案】ABCD

7、持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付的費用包括（）。A、被拒絕付款的票據(jù)金額

B、取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用 C、票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息 D、票據(jù)金額的一定滯納費用 【正確答案】ABC

8、票據(jù)丟失采取的補(bǔ)救措施包括（）。A、掛失支付 B、公示催告 C、普通訴訟 D、仲裁

【正確答案】ABC

9、常見的清算模式有（）。A、實時全額清算 B、凈額批量清算 C、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng) D、小額定時清算 【正確答案】ABCD

10、本票的基本當(dāng)事人是（）。A、出票人 B、背書人 C、收款人 D、付款人 【正確答案】AC

11、下列關(guān)于票據(jù)簽章的說法中，正確的是（）。

A、支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章 B、銀行本票的出票人在票據(jù)上簽章的，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章 C、商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章 D、銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章 【正確答案】ABC

12、下列各種票據(jù)中，屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的有（）。A、匯票 B、本票 C、發(fā)票 D、支票

【正確答案】ABD

13、票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。該權(quán)利包括（）。

A、付款請求權(quán) B、追索權(quán)

C、更改非主要記載事項權(quán) D、委托簽章權(quán) 【正確答案】AB

14、根據(jù)一般情形，行為人可通過下列方式取得票據(jù)權(quán)利（）A、從持有票據(jù)的人處依法受讓票據(jù) B、依法繼承而從被繼承人處獲得票據(jù) C、直接從出票人處合法獲得票據(jù) D、依法征稅而從納稅人處獲得票據(jù) 【正確答案】ABCD

15、下列情形中，屬于票據(jù)偽造的有（）A、張某以王某的名義簽章出票 B、張某以在票據(jù)上更改了收款人 C、張某在票據(jù)上更改了付款日期

D、張某以王某的名義在票據(jù)上簽章背書

【正確答案】AD

16、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于支票絕對應(yīng)記載事項的是（）。A、無條件支付的委托 B、付款人名稱 C、出票地 D、出票日期 【正確答案】ABD

17、下列選項中，不得享有票據(jù)權(quán)利的是（）A、因欺詐而取得票據(jù) B、以脅迫方式取得票據(jù) C、因繼承而取得票據(jù) D、因重大過失取得票據(jù) 【正確答案】ABD

18、票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，下列不得辦理掛失止付的票據(jù)是（）。A、未記載付款人的銀行匯票 B、未記載收款人的支票

C、未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 D、未記載付款人的銀行本票 【正確答案】ACD

19、下列關(guān)于商業(yè)匯票的表述中，符合法律規(guī)定的有（）。A、商業(yè)匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) B、商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) C、商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月

D、出票后定期付款的商業(yè)匯票，提示承兌期限為自出票日起1個月內(nèi) 【正確答案】BC

20、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的記載事項可以授權(quán)補(bǔ)記的有（）。A、代理付款人名稱 B、收款人名稱 C、金額

D、代理行名稱 【正確答案】BC

三、判斷題

1、付款人后者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。（）【正確答案】對

2、我國《票據(jù)法》上的票據(jù)包括匯票、本票和發(fā)票。（）【正確答案】錯

3、票據(jù)關(guān)系的基本當(dāng)事人包括：出票人、收款人、承兌人。（）【正確答案】錯

4、因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。（）【正確答案】對

5、我國《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力。（）【正確答案】對

6、支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。（）

【正確答案】對

7、支票超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行可以受理，付款人可以付款。（）【正確答案】錯

8、商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）【正確答案】對

9、出票人簽章未記載的商業(yè)匯票無效。（）【正確答案】對

10、匯票未按照規(guī)定的期限提示承兌的，則喪失對其前手的追索權(quán)。（）【正確答案】對

11、商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過2個月。（）【正確答案】錯

12、背書日期是商業(yè)匯票的絕對記載事項。（）【正確答案】錯

13、支票是由銀行簽發(fā)的，由存款人委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）【正確答案】錯

14、支票的出票人于2010年9月9日出票時，在票面上記載“到期日為2010年9月18日”，該記載有效。（）【正確答案】錯

15、某公司開出一張匯票用以支付貨款，后發(fā)現(xiàn)金額有誤，便涂改后重新填寫，該行為屬于票據(jù)的變造。()【正確答案】錯

16、票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為，是指保證。（）【正確答案】對

17、見票即付匯票的持票人在出票日起2個月內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。（）

【正確答案】錯

18、銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章。（）【正確答案】錯

19、背書附有條件的，所附條件無效，背書有效。（）【正確答案】對

20、商業(yè)匯票的簽發(fā)必須以商業(yè)交易為基礎(chǔ)，出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。（）【正確答案】對