第一篇：防范銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議[定稿]

防范銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

銀行違規(guī)為無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)辦理貼現(xiàn)危害很大，不僅會(huì)造成國(guó)家宏觀調(diào)控的困難，還會(huì)給貼現(xiàn)銀行帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素

偽造欺詐是外部因素。企業(yè)或已注銷(xiāo)稅務(wù)登記，或?yàn)樾∫?guī)模納稅人，不具備購(gòu)領(lǐng)、開(kāi)具增值稅發(fā)票資格，提供的增值稅發(fā)票系偽造，無(wú)真實(shí)的貿(mào)易背景。部分貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入投資公司或房地產(chǎn)公司，有的還流入股市，沒(méi)有用于生產(chǎn)，甚至引發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。

銀行員工違規(guī)操作是主要因素。表現(xiàn)為貼現(xiàn)執(zhí)行利率低于央行法定利率標(biāo)準(zhǔn)；只注重銀行承兌匯票真?zhèn)蔚膶徍?，未核?duì)增值稅發(fā)票、合同原件，忽略對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的審查；忽略對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)人和出票人財(cái)務(wù)狀況的審查；基礎(chǔ)資料不全，缺少貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、協(xié)議書(shū)、銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)貸款卡、公司章程等；一些員工素質(zhì)不高，在存在大量疑點(diǎn)的情況下仍照常辦理業(yè)務(wù)。法規(guī)制度、考核機(jī)制不完善是助推因素。一些銀行未按照《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》等要求將票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的授信制度中、對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)的單一法人客戶確定最高授信額度；《票據(jù)法》等現(xiàn)有的票據(jù)管理法規(guī)等已難以適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展和檢查的需要，部分文件已不能作為檢查票據(jù)業(yè)務(wù)的依據(jù)，對(duì)票據(jù)行為的約束不強(qiáng)；銀行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，在一定程度上助長(zhǎng)了“向錢(qián)看”的風(fēng)氣，利益驅(qū)動(dòng)使少數(shù)員工為了一時(shí)的業(yè)績(jī)和利益不惜采取違規(guī)經(jīng)營(yíng)的行為。

產(chǎn)生問(wèn)題的原因

從承兌銀行角度看，一是銀行承兌匯票表外核算，不占用貸款規(guī)模，各家銀行在計(jì)劃內(nèi)可以大量出票；二是企業(yè)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)要交一定比例的保證金，會(huì)產(chǎn)生派生存款；三是簽出承兌匯票銀行收取手續(xù)費(fèi)，可以增加中間業(yè)務(wù)收入，各行在完成存款任務(wù)和中間業(yè)務(wù)收入的壓力下，簽票意愿強(qiáng)烈。從貼現(xiàn)銀行角度看，一是調(diào)控信貸規(guī)模，銀行的信貸規(guī)模超常增長(zhǎng)時(shí)，票據(jù)業(yè)務(wù)的高流動(dòng)性可起到一個(gè)蓄水池的功能，新增貸款不可能短時(shí)間放款時(shí)，用貼現(xiàn)調(diào)控規(guī)模，通過(guò)賣(mài)出手中票據(jù)達(dá)到平衡；二是優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。銀行承兌匯票由銀行信譽(yù)做擔(dān)保，各行將票據(jù)資產(chǎn)視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)；三是增加效益。由于直貼與轉(zhuǎn)貼存在利差，貼現(xiàn)行無(wú)論是持票還是轉(zhuǎn)賣(mài)都盈利，由于票據(jù)的安全性、流動(dòng)性和效益性都很強(qiáng)，大力發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)的共識(shí)。

從企業(yè)的角度看，貼現(xiàn)率低于貸款利率，企業(yè)從財(cái)務(wù)成本角度出發(fā)，偏愛(ài)銀行承兌匯票；長(zhǎng)三角、珠三角地區(qū)的企業(yè)由于對(duì)金融產(chǎn)品的熟悉，尤其喜愛(ài)銀行承兌匯票結(jié)算；一度較低的貼現(xiàn)率客觀上起到推波助瀾的作用，為企業(yè)套利提供了客觀條件，除去貼息后，存入銀行企業(yè)可以賺錢(qián)，企業(yè)開(kāi)票有利可圖。

防范操作風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)鍵

一是要注重操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，健全內(nèi)部控制制度。應(yīng)對(duì)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及外部監(jiān)管政策、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策等外部環(huán)境進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；查找各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱點(diǎn)，確定可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。

二是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。主要是選擇具有前瞻性的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)至少應(yīng)包括關(guān)鍵崗位人員輪崗率、強(qiáng)制休假率、持證上崗率、流失率、企業(yè)對(duì)賬單有效回收率、客戶有效投訴率、內(nèi)控問(wèn)題整改率等?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在一定時(shí)間內(nèi)建立起某些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)波動(dòng)的區(qū)間、中間值或門(mén)檻值，定期進(jìn)行趨勢(shì)分析，并將分析結(jié)果向高級(jí)管理層報(bào)告；對(duì)持續(xù)不滿意的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查或?qū)Ψ种C(jī)構(gòu)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)提示。

三是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。量化管理的短期目標(biāo)是實(shí)施基本指標(biāo)法。將來(lái)實(shí)施巴塞爾新資本[3.45%]協(xié)議，以高級(jí)計(jì)量法測(cè)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金，銀行至少要有3年至5年的歷史基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?？芍鸩椒e累操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷史數(shù)據(jù)，按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、崗位、金額、時(shí)間等不同維度搜集并記錄本行及他行發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，形成操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，為將來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理工作奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

四是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。加強(qiáng)人員管理，對(duì)違法違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理好的給予獎(jiǎng)勵(lì)和表?yè)P(yáng)。完善規(guī)章制度，定期評(píng)估現(xiàn)有規(guī)章制度的有效性，不適應(yīng)的要及時(shí)修訂；操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施應(yīng)考慮不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征而進(jìn)行適當(dāng)?shù)膮^(qū)別化、差異化管理；分支機(jī)構(gòu)制定管理辦法或操作規(guī)程，必須及時(shí)向總行專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)備案，由總行評(píng)估其合規(guī)性與有效性；對(duì)分支行操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)進(jìn)行持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)檢查，建立案件防范長(zhǎng)效機(jī)制。

五是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)報(bào)告。在報(bào)告路線上，對(duì)分支行發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)告時(shí)限同時(shí)報(bào)告上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和本級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。建立年度操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)每年向董事會(huì)或高管層報(bào)告全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況，為制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策提供依據(jù)。

六是加強(qiáng)人才隊(duì)伍和激勵(lì)機(jī)制建設(shè)。在人才方面，要進(jìn)行培訓(xùn)和引進(jìn)相應(yīng)的人才；加強(qiáng)員工隊(duì)伍的思想教育，不斷提高員工隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，筑嚴(yán)思想道德防線。在激勵(lì)機(jī)制方面，對(duì)不太涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的中、后臺(tái)功能的崗位，要將相應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效考核指標(biāo)加諸于銷(xiāo)售、營(yíng)業(yè)額等以業(yè)務(wù)為主的績(jī)效考核指標(biāo)，作全面的工作考核；合理設(shè)定考核周期，把短期考核與中長(zhǎng)期考核有機(jī)結(jié)合，有效防范銀行從業(yè)人員特別是中高層管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇；合理設(shè)置高管人員崗位交流的時(shí)限。

第二篇：票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作細(xì)則

第九條 調(diào)查要點(diǎn)

客戶經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格及提供的資料，審查重點(diǎn)如下：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人和承兌銀行的資信狀況；

（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間交易關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實(shí)性，票據(jù)、合同、稅務(wù)發(fā)票的真實(shí)性，交易對(duì)手、日期、金額等內(nèi)容要素的對(duì)應(yīng)關(guān)系；

（三）根據(jù)票據(jù)查詢(xún)結(jié)果調(diào)查業(yè)務(wù)可行性；

（四）本行需要調(diào)查的其他要點(diǎn)。

經(jīng)辦客戶經(jīng)理盡職調(diào)查完畢，客戶經(jīng)理撰寫(xiě)完整客觀的調(diào)查報(bào)告。

第十條 票據(jù)查詢(xún)與保管

（一）票據(jù)查詢(xún)內(nèi)容

貼現(xiàn)行在辦理貼現(xiàn)時(shí)必須進(jìn)行查詢(xún)，查詢(xún)內(nèi)容包括： 1．銀行承兌匯票票面要素是否真實(shí)、相符； 2．他行是否已辦理查詢(xún)； 3．是否掛失止付或公示催告。

（二）查詢(xún)方式

1．由貼現(xiàn)行所在地銀行承兌的銀行承兌匯票，經(jīng)辦行應(yīng)指 派專(zhuān)人與貼現(xiàn)申請(qǐng)人一同持銀行承兌匯票原件和本行查詢(xún)（復(fù)）書(shū)前往承兌銀行實(shí)地查詢(xún)，并取得承兌銀行簽章確認(rèn)的查詢(xún)結(jié)果。

2．由非貼現(xiàn)行所在地銀行承兌的銀行承兌匯票，經(jīng)辦行應(yīng)通過(guò)本行大額支付系統(tǒng)進(jìn)行查詢(xún)核實(shí)，并取得承兌行的書(shū)面回復(fù)。對(duì)查復(fù)方回

復(fù)“有他行查詢(xún)”應(yīng)采用傳真查詢(xún)、實(shí)地查詢(xún)等方式進(jìn)一步核實(shí)。

（三）貼現(xiàn)行票據(jù)要素審查

貼現(xiàn)行會(huì)計(jì)人員按照《漢口銀行貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)會(huì)計(jì)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》要求，與客戶經(jīng)理、貼現(xiàn)申請(qǐng)人共同對(duì)銀行承兌匯票原件票面要素、票據(jù)真?zhèn)魏捅硶?shū)連續(xù)性等進(jìn)行審查，并對(duì)票據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

1．若票據(jù)要素?zé)o瑕疵，審核人員在票據(jù)復(fù)印件（正反面）加蓋“經(jīng)審核票據(jù)無(wú)瑕疵，與原件核對(duì)一致”章，并與客戶經(jīng)理一同在復(fù)印件上簽章。票據(jù)原件由審核人員與客戶經(jīng)理一起眼同封包（“代保管品封包單—商業(yè)匯票”，見(jiàn)附件 1），并在騎縫處雙人簽章。客戶經(jīng)理與保管人員在《重要物品交接登記簿》上簽字 辦理交接手續(xù)，由貼現(xiàn)行營(yíng)業(yè)經(jīng)理監(jiān)交。同時(shí)客戶經(jīng)理與客戶辦理接交手續(xù)，證明票據(jù)由本行代為保管。此封包由會(huì)計(jì)部門(mén)作為代保管品臨時(shí)保管，會(huì)計(jì)部門(mén)憑“商業(yè)匯票入庫(kù)單”（見(jiàn)附件 2）記代保管品帳?！吧虡I(yè)匯票入庫(kù)單”和經(jīng)審核人員、客戶經(jīng)理雙人簽章確認(rèn)的票據(jù)復(fù)印件一并作為業(yè)務(wù)資料上上報(bào)有權(quán)部門(mén)審查審批。

2．若票據(jù)要素有瑕疵，審核人員將原件交還客戶經(jīng)理。

3．貼現(xiàn)行應(yīng)結(jié)合票據(jù)查詢(xún)方式合理確定票據(jù)封包時(shí)間。若業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，確需將票據(jù)拆包的，應(yīng)在《重要物品交接登記簿》上登記并憑報(bào)經(jīng)有權(quán)人審批后的“商業(yè)匯票出庫(kù)單”（見(jiàn)附件3）銷(xiāo)計(jì)代保管品帳，收回經(jīng)審核人員和客戶經(jīng)理雙簽確認(rèn)的票據(jù)復(fù)印件。在票據(jù)再次移交本行時(shí)，應(yīng)按照以上流程對(duì)該票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核，以防票據(jù)調(diào)換的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）經(jīng)查詢(xún)有下列情況之一的，貼現(xiàn)行不得為持票人辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)： 1．票面要素不真實(shí)或有不符點(diǎn)； 2．已辦理掛失止付或公示催告。

第十三條 審查要點(diǎn)

信貸審查人員除須按照本行對(duì)公授信操作規(guī)程要求進(jìn)行綜 合風(fēng)險(xiǎn)判斷，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的合法資格；

（二）根據(jù)票據(jù)查詢(xún)結(jié)果判斷能否辦理票據(jù)貼現(xiàn)；

（三）根據(jù)會(huì)計(jì)人員和客戶經(jīng)理雙簽確認(rèn)的票據(jù)復(fù)印件（正反面），審核票面要素和背書(shū)情況，對(duì)大額關(guān)聯(lián)交易、回頭背書(shū)交易、短期跨多區(qū)域背書(shū)以及具有融資嫌疑的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)跟蹤了 解票據(jù)項(xiàng)下是否發(fā)生了實(shí)際的貨物轉(zhuǎn)移，且貨物的流向與資金和 匯票的是否流向一致，從而確定貿(mào)易背景的真實(shí)性；

（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間是否具有真實(shí)的交易關(guān) 系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，票據(jù)、交易合同和稅務(wù)發(fā)票的日期、金額等 要素是否相互對(duì)應(yīng)；

（五）對(duì)須提供擔(dān)保的，應(yīng)按照本行授信擔(dān)保操作規(guī)程的有 關(guān)規(guī)定，分析擔(dān)保的合法性、足值性、有效性和變現(xiàn)能力；

（六）信貸初審人員應(yīng)按照發(fā)票常識(shí)查驗(yàn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票（普 通發(fā)票）復(fù)印件，判斷發(fā)票的真實(shí)性（例如：發(fā)票代碼代表的省 份、制版、批次、語(yǔ)言文字、聯(lián)數(shù)等含義是否與實(shí)際情況相 符；發(fā)票

代碼、流水號(hào)和密碼區(qū)對(duì)應(yīng)號(hào)碼是否相符；發(fā)票的各個(gè) 要素是否填制完整、字跡清晰；電腦版發(fā)票字體、字間距、行間 距是否異常等；如涉及金額較大，可要求客戶提供該張發(fā)票所屬 月份的增值稅納稅申報(bào)表附表，檢查申報(bào)金額是否大于該張發(fā)票的金額等）。同時(shí)應(yīng)通過(guò)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站在線輸入發(fā)票代碼和流水號(hào)信息，查詢(xún)發(fā)票的真實(shí)性，杜絕虛假發(fā)票或重復(fù)發(fā)票貼現(xiàn)；對(duì) 于發(fā)票信息查詢(xún)無(wú)結(jié)果的，應(yīng)要求企業(yè)提供合理有效的說(shuō)明證明 貿(mào)易背景的真實(shí)性；

（七）本行需要審查的其他要點(diǎn)。第二節(jié)

第十四條

簽訂協(xié)議銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)人審批同意后，經(jīng)辦客戶經(jīng)理按照授信批復(fù)意見(jiàn)書(shū)的要求落實(shí)授信條件后，與客戶簽訂各類(lèi)合同文書(shū)并辦妥票據(jù)入庫(kù)等手續(xù)。

第十五條 票據(jù)入庫(kù)保管

客戶經(jīng)理持授信批復(fù)意見(jiàn)書(shū)、商業(yè)匯票出庫(kù)單與貼現(xiàn)行票據(jù)審核人員一同辦理代保管品出庫(kù)拆包手續(xù)，在《重要物品交接登記簿》上辦理交接手續(xù)，貼現(xiàn)行會(huì)計(jì)銷(xiāo)計(jì)對(duì)應(yīng)代保管品帳。

經(jīng)審批通過(guò)同意辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，由貼現(xiàn)行會(huì)計(jì)審核人員在票據(jù)原件上制作背書(shū)，審核人員與客戶經(jīng)理一同封包入庫(kù)，貼現(xiàn)行會(huì)計(jì)人員根據(jù)《權(quán)證類(lèi)檔案入庫(kù)憑證》進(jìn)行入庫(kù)記賬操作。

審批不同意辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，客戶經(jīng)理將票據(jù)原件退還客戶并辦妥移 放款與支付

交手續(xù)。

第十六條 放款審核客戶經(jīng)理辦妥全部手續(xù)后，按照本行對(duì)公授信操作規(guī)程的放款操作要求，提交相關(guān)資料（包括但不限于貼現(xiàn)憑證、背書(shū)后票據(jù)復(fù)印件、權(quán)證類(lèi)檔案入庫(kù)憑證等相關(guān)資料）供放款機(jī)構(gòu)審核，辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)放款手續(xù)。

第十七條 賬務(wù)處理 貼現(xiàn)行會(huì)計(jì)部門(mén)憑放款審核部門(mén)出具的《銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)放款通知書(shū)》按照《漢口銀行貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》的規(guī)定進(jìn)行放款的賬務(wù)處理。

第三節(jié) 授信后管理

第十八條 資料保管 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理后，貼現(xiàn)行應(yīng)及時(shí)將收集整理后的相關(guān)資料（要素齊全、簽章清晰完整，復(fù)印件應(yīng)注明“與原件核對(duì)一致”簽章和核驗(yàn)人名章）和貼現(xiàn)契約等按照本行信貸檔案管理的要求歸檔保管。對(duì)于業(yè)務(wù)存續(xù)期間收集的最新資料等應(yīng)一并歸檔保管。

第十九條

貸后管理 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理后，貼現(xiàn)行應(yīng)按本行對(duì)公授信后管理規(guī)程要求進(jìn)行貸后檢查和管理，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）加強(qiáng)貼現(xiàn)資金發(fā)放后資金流向監(jiān)控，防止貼現(xiàn)資金違 規(guī)進(jìn)入

股市、回流至出票單位或背書(shū)前手，杜絕企業(yè)通過(guò)票據(jù)貼 現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行套利、套現(xiàn)等行為；

（二）貼現(xiàn)行應(yīng)建立客戶貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，記錄貼現(xiàn)人增值稅發(fā)票（普通發(fā)票）、合同中的金額、期限、號(hào)碼等重要信息，有效識(shí)別客戶提供資料的真實(shí)性和有效性，防止客戶利用同一交易合同或發(fā)票重復(fù)貼現(xiàn)；

（三）經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)查詢(xún)將到期的貼現(xiàn)票據(jù)，同時(shí)經(jīng)辦行綜合管理部應(yīng)做好提醒工作，客戶經(jīng)理按照已貼現(xiàn)票據(jù)到期前三天（異地票據(jù)提前一周）的原則，及時(shí)辦理票據(jù)出庫(kù)手續(xù)并與貼現(xiàn)行會(huì)計(jì)人員辦理實(shí)物交接；

（四）其他需要檢查的事項(xiàng)。

第二十條 到期收款 已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票到期，貼現(xiàn)行應(yīng)按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定將持有的已貼現(xiàn)票據(jù)向票據(jù)上注明的付款人開(kāi)戶銀行辦理委托收款。

承兌匯票如果遭到拒付，貼現(xiàn)行應(yīng)在收到拒絕付款證明或退 票理由書(shū)的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時(shí)立即將拒絕付款證明或退票理由書(shū) 移交信貸部門(mén)，信貸部門(mén)應(yīng)立即將被拒絕事由書(shū)面通知貼現(xiàn)申請(qǐng) 人，對(duì)尚未收回的部分行使追索權(quán)。第二十一條 特殊情況

貼現(xiàn)行在已貼現(xiàn)票據(jù)中發(fā)現(xiàn)假票、克隆票或其他票據(jù)欺詐行為的，應(yīng)

立即采取有效的資產(chǎn)保全措施，同時(shí)按照貼現(xiàn)契約約定直接從申請(qǐng)人存款賬戶扣收票款，對(duì)未收回部分按約定計(jì)收利息。

已貼現(xiàn)的票據(jù)不慎滅失，貼現(xiàn)行應(yīng)立即通知承兌人掛失止付，并在通知掛失止付后 3 日內(nèi)向承兌人所在地人民法院申請(qǐng)公示催告，同時(shí)將相關(guān)情況告知承兌人開(kāi)戶行。掛失止付及公示催告手續(xù)按《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定辦理。

票據(jù)直貼操作規(guī)程

第一條 辦理貼現(xiàn)時(shí)，各營(yíng)銷(xiāo)支行負(fù)責(zé)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人

協(xié)商確定符合規(guī)定的貼現(xiàn)利率、辦理對(duì)貼現(xiàn)資料審查和票據(jù)查詢(xún)查復(fù)事項(xiàng)，然后由支行授權(quán)的票據(jù)客戶經(jīng)理收集整理以下資料到分行票據(jù)中心辦理審查審批和劃款手續(xù)。

1、經(jīng)年審合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本復(fù)印件（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對(duì)一致”印章）；

2、企業(yè)代碼證或組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對(duì)一致”印章）；

3、貼現(xiàn)經(jīng)辦人持有的授權(quán)申辦委托書(shū)；

4、法定代表人和經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對(duì)一致”印章）；

5、貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)和加蓋支行行政公章的貼現(xiàn)審批書(shū)；

6、貸款卡復(fù)印件（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對(duì)一致”印章）；

7、商業(yè)匯票原件及正反面復(fù)印件；

8、商業(yè)匯票查詢(xún)查復(fù)書(shū)；

9、商品交易合同和相匹配的稅務(wù)發(fā)票復(fù)印件，不能提供交易合同或稅務(wù)發(fā)票的須提供相應(yīng)的證明文件或資料（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對(duì)一致”印章）；

10、加蓋有開(kāi)戶銀行預(yù)留印鑒的貼現(xiàn)憑證；

11、查詢(xún)《銀行征信管理系統(tǒng)》獲得的貸款卡狀態(tài)報(bào)告單；

12、查詢(xún)《特別關(guān)注系統(tǒng)》獲得的貼現(xiàn)申請(qǐng)人狀態(tài)報(bào)告單；

13、其他需提供的資料。

各營(yíng)銷(xiāo)票據(jù)業(yè)務(wù)的支行對(duì)所有提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)上述資料存有疑問(wèn)的，分中心可要求客戶提供原件和其它可選資料，如商品貨運(yùn)單據(jù)、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、承兌行出具的審批文件（針對(duì)大額連號(hào)票據(jù)）等。

第二條

分中心市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)初審崗由支行票據(jù)客戶經(jīng)理陪同，將匯票原件交會(huì)計(jì)核算初審崗，對(duì)余下的上述各項(xiàng)資料進(jìn)行初審。重點(diǎn)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人商品交易合同、稅務(wù)發(fā)票的復(fù)印件。在確定貼現(xiàn)申請(qǐng)人的申請(qǐng)資格和票據(jù)跟單資料的合規(guī)性后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見(jiàn)。

第三條

分中心市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)初審崗審查合格后，將整套資料交市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)復(fù)審崗進(jìn)行復(fù)審。審查合格后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見(jiàn)。

第四條

分中心市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)復(fù)審崗審查合格后，將整套資料交資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗進(jìn)行審查。審查合格后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見(jiàn)。

第五條

分中心會(huì)計(jì)核算初審崗接到匯票原件后，應(yīng)與支行票據(jù)客戶經(jīng)理辦理雙方交接登記手續(xù)。然后對(duì)票據(jù)的票面要素和真實(shí)性進(jìn)行審查，并進(jìn)入《票據(jù)登記核查系統(tǒng)》對(duì)匯票真實(shí)有效性查詢(xún)打印。審查合格后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見(jiàn)。

第六條

分中心會(huì)計(jì)核算初審崗審查合格后，將匯票原件和《票據(jù)登記核查系統(tǒng)》的查詢(xún)書(shū)交會(huì)計(jì)核算復(fù)審崗進(jìn)行審查。審查合格后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見(jiàn)。

第七條

申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票原件在辦理查詢(xún)和貼現(xiàn)

手續(xù)期間不得退還貼現(xiàn)申請(qǐng)單位。如貼現(xiàn)申請(qǐng)單位因取消貼現(xiàn)申請(qǐng)而要求退票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理退票手續(xù)。如貼現(xiàn)申請(qǐng)單位持退還的商業(yè)匯票再次申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，分中心、支行必須按規(guī)定重新辦理票據(jù)審驗(yàn)、查詢(xún)事宜。

第八條

商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須在分行開(kāi)立存款賬戶（含一般存款戶或臨時(shí)存款戶），如未在分行開(kāi)戶，客戶經(jīng)理應(yīng)引導(dǎo)申請(qǐng)人辦理開(kāi)戶事宜。

第九條

貼現(xiàn)審批表通過(guò)各個(gè)審查環(huán)節(jié)后報(bào)送分行票據(jù)中心主任簽批。授權(quán)范圍內(nèi)的由分行票據(jù)中心主任簽批完成，超授權(quán)范圍的經(jīng)分行票據(jù)中心主任簽批同意后，由分行票據(jù)中心報(bào)送分行有權(quán)簽批人審查，并簽注意見(jiàn)。

第十條

在書(shū)面貼現(xiàn)審批表流轉(zhuǎn)的同時(shí)，分中心各崗位人員應(yīng)按總行《票據(jù)綜合管理系統(tǒng)操作管理辦法（試行）》的要求同步進(jìn)行電子業(yè)務(wù)流程的處理。

第十一條

分行票據(jù)中心帳務(wù)核算人員接到有權(quán)簽批人簽批同意的貼現(xiàn)審批表后，應(yīng)及時(shí)辦理貼現(xiàn)資金的劃款手續(xù)。貼現(xiàn)資金由分中心通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)同城通兌方式劃付到貼現(xiàn)申請(qǐng)人在支行開(kāi)立的存款賬戶上。

第十二條

分中心完成貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程后，會(huì)計(jì)核算復(fù)審崗要將實(shí)際辦理貼現(xiàn)票據(jù)的票號(hào)、金額、貼現(xiàn)日期、到期日、貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)利息打印成買(mǎi)入票據(jù)清單一式三份。一份作為貼現(xiàn)審批書(shū)附件，另兩份由支行和分中心分別保存，作為利息返還和業(yè)務(wù)考核依據(jù)。

第十三條

申請(qǐng)貼現(xiàn)而未通過(guò)審查或因其他原因取消

貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)將商業(yè)匯票及時(shí)退還支行票據(jù)客戶經(jīng)理。退還匯票原件時(shí)，會(huì)計(jì)核算初審崗應(yīng)要求支行票據(jù)客戶經(jīng)理在票據(jù)交接登記簿上簽收。

第十四條

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理完畢后，所有業(yè)務(wù)檔案文件均應(yīng)移交分中心檔案管理員（暫由資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗擔(dān)任）集中保管。如某筆業(yè)務(wù)未通過(guò)審批或因其他原因取消貼現(xiàn)申請(qǐng)的，該筆業(yè)務(wù)的審批表不得交給客戶，應(yīng)由分中心留存歸檔。

第十五條

檔案管理員若發(fā)現(xiàn)檔案文件欠缺的，應(yīng)通知相關(guān)部門(mén)或人員限期補(bǔ)齊。

第十六條

每日營(yíng)業(yè)終了，會(huì)計(jì)核算復(fù)審崗應(yīng)對(duì)當(dāng)日買(mǎi)進(jìn)的商業(yè)匯票與貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)，按筆數(shù)與金額核對(duì)一致。

第十七條

分行應(yīng)指定兩名人員作為票據(jù)專(zhuān)管員共同管理已貼現(xiàn)承兌匯票。每日上午上班時(shí)，一人以密碼開(kāi)啟，另一人以鑰匙開(kāi)啟；下班后由兩人共同關(guān)閉保險(xiǎn)柜。

第十八條

票據(jù)專(zhuān)管員應(yīng)每周核對(duì)一次臺(tái)帳和票據(jù)實(shí)物，并在核對(duì)單上簽字。

第十九條

票據(jù)專(zhuān)管員應(yīng)對(duì)已貼現(xiàn)商業(yè)匯票專(zhuān)夾保管，并按規(guī)定的時(shí)間和方法辦理票據(jù)到期托收。

第二十條

票據(jù)專(zhuān)管員負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)出托收逾期十日（含）以?xún)?nèi)票據(jù)的催收和上報(bào)逾期七天（含）以上票據(jù)的詳細(xì)信息；資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗負(fù)責(zé)對(duì)逾期十天以上以及非結(jié)算原因引起的風(fēng)險(xiǎn)逾期票據(jù)的催收和追索，負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)資產(chǎn)的保全管理。

第二十一條

托收收回的票據(jù)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣(mài)出的票據(jù)，由分中心帳務(wù)核算人員負(fù)責(zé)按會(huì)計(jì)核算制度的規(guī)定和總行《票據(jù)綜合管理系統(tǒng)操作管理辦法（試行）》的要求在營(yíng)業(yè)當(dāng)日及時(shí)進(jìn)行處理，嚴(yán)禁跨工作日處理。

到期托收業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第二十二條

分中心會(huì)計(jì)核算復(fù)審崗每個(gè)工作日應(yīng)根據(jù)票據(jù)綜合管理系統(tǒng)的提示負(fù)責(zé)建立發(fā)出托收單據(jù)（一般須提前10天發(fā)出托收，遇長(zhǎng)假順延），并通知票據(jù)專(zhuān)管員對(duì)照單據(jù)將庫(kù)存票據(jù)實(shí)物序時(shí)發(fā)出托收。

第二十三條

票據(jù)專(zhuān)管員負(fù)責(zé)在發(fā)出托收票據(jù)背面背書(shū)欄作委托收款背書(shū)，加蓋結(jié)算專(zhuān)用章和授權(quán)經(jīng)辦人員名章，注明“委托收款”字樣及委托收款銀行全稱(chēng)，并逐份填制委托收款憑證和特快專(zhuān)遞信封，委托收款憑證上加蓋印章。

第二十四條

票據(jù)專(zhuān)管員應(yīng)將做完委托收款背書(shū)的擬發(fā)出托收票據(jù)的正反面按1：1的比例復(fù)印后留存，用作票據(jù)保全依據(jù)。然后將票據(jù)實(shí)物、填制好的委托收款憑證和特快專(zhuān)遞信封交會(huì)計(jì)核算初審崗復(fù)核。

第二十五條

會(huì)計(jì)核算初審崗接到票據(jù)專(zhuān)管員交來(lái)的托收票據(jù)及憑證后，應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)審核，查看加蓋的結(jié)算專(zhuān)用章日期與憑證日期是否一致，核對(duì)委托收款憑證的要素及托收票據(jù)的委托收款背書(shū)是否正確完整，以確保發(fā)出托收正確無(wú)誤。同時(shí)還須審核EMS特快專(zhuān)遞信封上填列的要素是否正確完整（主要包括寄信人全稱(chēng)、地址、郵編、電話，收件人全

稱(chēng)、地址、郵編和委托收款份數(shù)等，信封的內(nèi)存品名處注明“銀行/商業(yè)承兌匯票”字樣及匯票號(hào)碼）。審核無(wú)誤后，在每一信封中放入一份說(shuō)明，詳細(xì)注明分行業(yè)務(wù)處理中心的大額支付行號(hào)、聯(lián)行行號(hào)、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等，供承兌行聯(lián)系使用。

第二十六條

會(huì)計(jì)核算初審崗將審核后的上述物品退還給票據(jù)專(zhuān)管員，由票據(jù)專(zhuān)管員封入EMS信封，并軋計(jì)當(dāng)日信封上票據(jù)總筆數(shù)與托收表外憑證合計(jì)筆數(shù)是否一致。

第二十七條

票據(jù)專(zhuān)管員負(fù)責(zé)與郵局收件人員辦理EMS信件發(fā)出、退回的交接手續(xù)，并建立《重要物品交接登記薄》以明確責(zé)任。

第二十八條

次日，郵局送還信件回執(zhí)時(shí)，票據(jù)專(zhuān)管員應(yīng)當(dāng)面逐張清點(diǎn)份數(shù)，查看是否蓋有郵局章戳，并與上日交接登記簿所列份數(shù)核對(duì)是否一致。所有回執(zhí)專(zhuān)夾保管，以后備查。

第二十九條

正常收回業(yè)務(wù)。票據(jù)專(zhuān)管員收到由人行大額支付系統(tǒng)、工行資金匯劃系統(tǒng)及同城清算系統(tǒng)劃來(lái)的托收款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容從專(zhuān)夾保管的托收卡片中抽出底卡，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，在票據(jù)綜合管理系統(tǒng)中進(jìn)行托收收回處理，正確錄入票據(jù)劃款日期。

退票、拒付業(yè)務(wù)。票據(jù)專(zhuān)管員收到郵局退回（主要為地址不詳）或承兌行拒付的EMS信件，經(jīng)審核為無(wú)理退票（拒付）或合理退票但能通過(guò)協(xié)商解決的，應(yīng)及時(shí)與承兌行聯(lián)系后重新發(fā)出托收，并在票據(jù)綜合管理系統(tǒng)中做“建立退票單

據(jù)”后再按托收業(yè)務(wù)操作規(guī)程進(jìn)行處理。對(duì)于不能協(xié)商解決的應(yīng)及時(shí)向前手追索，并上報(bào)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗人員。

第三十條 分中心帳務(wù)核算人員負(fù)責(zé)票據(jù)托收業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理及核對(duì)工作。根據(jù)發(fā)出托收票據(jù)、正常收回票據(jù)和退票拒付業(yè)務(wù)制作相應(yīng)的表外憑證，分別核算“810001買(mǎi)入票據(jù)實(shí)物”、“833199應(yīng)收托收款項(xiàng)”等表外科目，實(shí)物筆數(shù)、金額核對(duì)一致。

并與票據(jù)

第三篇：票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)提示

操作風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警提示

?2009?第2期

省行營(yíng)業(yè)部操作風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部）

管理委員會(huì) 秘書(shū)處 二〇〇九年四月十五

關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示

各支行：

近期，總省行先后發(fā)布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)管理，有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)業(yè)部機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部就加強(qiáng)防范偽假票據(jù)的操作風(fēng)險(xiǎn)提示如下：

【風(fēng)險(xiǎn)提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號(hào)01285921，金額900萬(wàn)元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真?zhèn)?。營(yíng)業(yè)經(jīng)理查看該銀行承兌匯票，發(fā)現(xiàn)出票行分簽號(hào)不符，通過(guò)印模比對(duì)及鑒別儀鑒別存在諸多疑點(diǎn)，即向支行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)進(jìn)一步查驗(yàn)及鑒別后，確認(rèn)該票為假票。隨即支行報(bào)警，縣公安局將其兩人及假票帶走調(diào)查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發(fā)一張2萬(wàn)元的銀行承兌匯票，票號(hào)01275923，出票人宜昌市某商貿(mào)有限公司，收款人西藏某摩托車(chē)有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱(chēng)匯票被盜，要求辦理掛失手續(xù)，我行按照相關(guān)規(guī)定對(duì)該筆匯票辦理了掛失止付手續(xù)。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢(xún)，但金額變?yōu)?20萬(wàn)元。據(jù)此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風(fēng)險(xiǎn)分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進(jìn)行金融犯罪活動(dòng)的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化、團(tuán)伙集團(tuán)化趨勢(shì)；

3、個(gè)別案例中發(fā)現(xiàn)不法分子處心積慮，不擇手段，想方設(shè)法地?fù)駲C(jī)作案。

【管理對(duì)策】

1、嚴(yán)密貼現(xiàn)查詢(xún)。嚴(yán)格執(zhí)行總、省行規(guī)定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)雙查詢(xún)?cè)瓌t，切不可流于形式。對(duì)每一張票據(jù)都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢(xún)內(nèi)容要求全要素查詢(xún)，必要時(shí)進(jìn)行再次查詢(xún)、再再次查詢(xún)或?qū)?fù)印件傳真至承兌行作為核對(duì)依據(jù)。同時(shí)須應(yīng)由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗換人進(jìn)行電話復(fù)查核對(duì)票面要素及協(xié)議號(hào)、經(jīng)辦人簽章等事項(xiàng)，確保查詢(xún)工作準(zhǔn)確翔實(shí)。

2、強(qiáng)化票據(jù)審驗(yàn)。注重票據(jù)透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質(zhì)、書(shū)寫(xiě)等關(guān)鍵部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查和審驗(yàn)。另

—2— 外從以往公布的案例中還發(fā)現(xiàn)不法分子有意選擇特殊時(shí)間，如周五下午或臨近下班時(shí)間辦理業(yè)務(wù)，企圖利用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員一時(shí)疏忽達(dá)到目的。因此更要嚴(yán)密和嚴(yán)格操作流程辦理業(yè)務(wù)，將基礎(chǔ)審驗(yàn)工作做實(shí)做細(xì)，不給不法分子以可乘之機(jī)。

3、總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)。針對(duì)出現(xiàn)的偽假票據(jù)案件特點(diǎn)，各支行特別是票據(jù)中心要防患于未然，總結(jié)偽假及案防經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和交流，并采取重要業(yè)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)交流共享的方式，使全員進(jìn)一步了解相關(guān)知識(shí)，掌握防范技能，達(dá)到全員業(yè)務(wù)技能的整體提升。

4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理。各支行及票據(jù)中心要加強(qiáng)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和客戶經(jīng)理管理，堅(jiān)持營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)自主開(kāi)發(fā)，禁止與票據(jù)掮客有關(guān)聯(lián)，防止被票據(jù)掮客惡意利用等不法行為的發(fā)生。

行內(nèi)發(fā)送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機(jī)構(gòu)，各位行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。

—3—

第四篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程【票據(jù)結(jié)算】

銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程【票據(jù)結(jié)算】銀行承兌匯票貼現(xiàn)涉及到銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，它有著一整套完整的貼現(xiàn)流程。

一、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

1、持票人向開(kāi)戶行申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類(lèi)型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請(qǐng)。

2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類(lèi)型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)。

3、持票人接受業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準(zhǔn)備各項(xiàng)辦理業(yè)務(wù)所需的資料。其中包括：

·申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)提供）；

·經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書(shū)（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）·經(jīng)辦人身份證、工作證（無(wú)工作證提供介紹信）原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件；

·貸款卡原件及復(fù)印件；

·加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡； 更多內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)： 票據(jù)結(jié)算

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金蝶KIS理稅王

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·填寫(xiě)完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)；

·加蓋與預(yù)留印鑒一致的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的貼現(xiàn)憑證；

·銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件；

·票據(jù)最后一手背書(shū)的票據(jù)復(fù)印件，填寫(xiě)《銀行承兌匯票查詢(xún)申請(qǐng)

書(shū)》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復(fù)印件和填寫(xiě)完整的《銀行承兌匯票查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)》交清算崗位辦理查詢(xún)。

4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢(xún)方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢(xún)，屬他行的填寫(xiě)銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢(xún)書(shū)，通過(guò)交換向承兌行查詢(xún)票據(jù)的真實(shí)性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫(xiě)特殊業(yè)務(wù)劃撥申請(qǐng)書(shū)，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機(jī)構(gòu)支付每筆30元的查詢(xún)費(fèi)用委托查詢(xún)。

5、收到會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)提供的承兌人查復(fù)書(shū)后，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位換人進(jìn)行電話復(fù)查，核對(duì)匯票的票面要素，復(fù)查無(wú)誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書(shū)完整的承兌匯票前來(lái)辦理業(yè)務(wù)。

6、首次辦理業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開(kāi)戶資料（申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件）至銀行會(huì)計(jì)部門(mén)辦理開(kāi)戶（臨時(shí)賬戶）手續(xù)。

7、客戶經(jīng)理進(jìn)行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書(shū)是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫(xiě)票據(jù)收?qǐng)?zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對(duì)票據(jù)原件和票據(jù)收?qǐng)?zhí)后，在票據(jù)收?qǐng)?zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、客戶經(jīng)理對(duì)客戶提供的票據(jù)交易文件進(jìn)行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)》并簽字，負(fù)責(zé)電話查復(fù)的客戶經(jīng)理在電話查復(fù)一欄中簽字。營(yíng)銷(xiāo)主管進(jìn)行復(fù)審并在審批書(shū)中簽字確認(rèn)。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項(xiàng)說(shuō)明一欄中注明，并由營(yíng)銷(xiāo)主管簽字確認(rèn)。營(yíng)銷(xiāo)主管復(fù)審?fù)戤吅?，客戶?jīng)理交各項(xiàng)跟單資料至風(fēng)險(xiǎn)審核崗位，并辦理交接手續(xù)。

二、資金申報(bào)

客戶經(jīng)理測(cè)算業(yè)務(wù)資金需求，提前向資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)申報(bào)預(yù)約資金。

三、票據(jù)審查

票據(jù)審核崗位對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行票面審查。審查完畢后，及時(shí)通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對(duì)瑕疵票據(jù)是否出具說(shuō)明。票據(jù)審查崗位在審批書(shū)中簽字。

四、票據(jù)交易文件審查

風(fēng)險(xiǎn)審核崗位對(duì)票據(jù)交易文件和資料進(jìn)行審查，并對(duì)企業(yè)貸款卡進(jìn)行查詢(xún)。查詢(xún)完畢后，及時(shí)通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對(duì)跟單資料瑕疵的處理方法。風(fēng)險(xiǎn)審核崗位在審批書(shū)中簽字。

五、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

六、復(fù)核利息，計(jì)算實(shí)際劃款金額

票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素?zé)o法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的票據(jù)后，對(duì)剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權(quán)人簽字確認(rèn)的申請(qǐng)審批表等進(jìn)行利息復(fù)核，并計(jì)算本次業(yè)務(wù)的實(shí)際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書(shū)中簽字。

七、簽批

客戶經(jīng)理將已填寫(xiě)完整的申請(qǐng)審批表交授權(quán)簽批人或最高簽批人簽批。

八、合同蓋章

客戶經(jīng)理填寫(xiě)用印單，將已填寫(xiě)完整的貼現(xiàn)協(xié)議書(shū)同已簽批的申請(qǐng)審批表交風(fēng)險(xiǎn)審核崗位蓋章。

九、支付流程

客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫(xiě)完整并經(jīng)過(guò)最終簽批的申請(qǐng)審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書(shū)一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開(kāi)戶行、賬號(hào)及申請(qǐng)審批表上的實(shí)際劃款金額填寫(xiě)資金調(diào)撥通知書(shū)。

票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收?qǐng)?zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書(shū)填制會(huì)計(jì)憑證，并向客戶劃付資金。

十、業(yè)務(wù)辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫(xiě)完整的交易合同交給客戶。

十一、信貸臺(tái)賬登記

業(yè)務(wù)辦理完畢后，由風(fēng)險(xiǎn)審核崗位負(fù)責(zé)信貸臺(tái)賬的登記和到期收妥資金后銷(xiāo)賬的工作。

第五篇：銀行基層行操作風(fēng)險(xiǎn)防范建議

文章

來(lái)源蓮山

課 件 w w w.5y K J.Co m 5

在我行的改革和發(fā)展取得顯著成績(jī)的同時(shí)，基層行案件瀕發(fā)的問(wèn)題卻始終沒(méi)有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給我行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給其社會(huì)形象帶來(lái)了不利影響。我就結(jié)合自己的工作體會(huì)，就如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)提自己的幾點(diǎn)建議。

一、防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立足于員工的心理治理,以人為本，構(gòu)建和諧團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。作為管理者一定要加強(qiáng)員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，把每一位員工都當(dāng)作主人和價(jià)值創(chuàng)造者，建立公正、公開(kāi)、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚(yáng)企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進(jìn)取精神，提升員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度。強(qiáng)化員工的責(zé)任心。同時(shí)，經(jīng)常對(duì)員工開(kāi)展警示教育，定期進(jìn)行員工排查，及時(shí)掌握員工的思想和行為動(dòng)態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、端正經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以?xún)r(jià)值最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是我行在改革和發(fā)展過(guò)程中早已明確了的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。各級(jí)管理者在實(shí)際工作中要堅(jiān)決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營(yíng)理念。

三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機(jī)制。各級(jí)行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)思路和綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，建立和完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化全行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)，強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)行經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，推行問(wèn)責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對(duì)案件頻發(fā)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要實(shí)行引咎辭職制度。

四、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，培育合規(guī)文化。不斷強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，做到人人主動(dòng)合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文化。

來(lái)源蓮山

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