第一篇：財務(wù)部的四大職能

財務(wù)部的四大職能

張新惠

對于財務(wù)部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能；還有人認(rèn)為可分為：籌資、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計核算的一種財務(wù)職能。本人在長期的工作實踐中認(rèn)為，按照如下方法劃分比較科學(xué)，這種財務(wù)部職能確認(rèn)方法也可以叫做“四保（寶）”職能：

一、基本職能：保持部門基礎(chǔ)工作扎實可靠

1、按照國家相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營行為進(jìn)行會計核算，如實記錄反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況，做到科目設(shè)置合理、賬目登記記錄完整準(zhǔn)確及時，賬目往來準(zhǔn)確無誤，會計資料檔案保存完整可靠；

2、實現(xiàn)會計電算化，科學(xué)規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務(wù)；

3、嚴(yán)格執(zhí)行會計法、票據(jù)法、統(tǒng)計法、稅法、財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則、企業(yè)各項規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度，并認(rèn)真落實執(zhí)行。

二、管理職能：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效

1、準(zhǔn)確及時完整編制各項財務(wù)報表，并作出財務(wù)狀況分析報告；

2、管理公司各類資產(chǎn)（流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、企業(yè)文化和無形資產(chǎn)、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設(shè)備材料等有形資產(chǎn)）、各類負(fù)債（流動負(fù)債、長期負(fù)債）；

3、合理提出薪酬福利方案，企業(yè)盈利分配方案，保護(hù)員工利益不受侵害、投資人權(quán)益不受侵害和損失；

4、管理各類費用(管理費用、財務(wù)費用、開發(fā)間接費用、銷售費用)；

5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制，6、照章納稅、合理避稅；

7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務(wù)計劃、融資計劃、綜合平衡計劃；

8、動態(tài)調(diào)整并落實上款各項計劃；

9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務(wù)審核。

三、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險最小

1、對企業(yè)投資開發(fā)項目提供財務(wù)可行性分析報告，編制項目投資計劃書、商業(yè)計劃書等文件，提供決策參考；

2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務(wù)規(guī)劃，輔助決策；

3、對市場和項目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報告；

4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進(jìn)行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案；

5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析，提出調(diào)整意見方案；

6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷，提出意見和建議。

四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂

1、監(jiān)督企業(yè)遵守國家會計法、票據(jù)法、稅法、統(tǒng)計法等一應(yīng)法律法規(guī)，避免企業(yè)法律風(fēng)險；

2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險。

3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為；

4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。

財務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。

第二篇：財務(wù)部職能描述

財 務(wù) 部 職 能 描 述

1、按公司經(jīng)營計劃，提出財務(wù)計劃，作為公司資金運作之依據(jù)。

2、提出財務(wù)、會計及預(yù)算等制度，并負(fù)責(zé)其施行時有關(guān)之協(xié)調(diào)與聯(lián)系工作，確實發(fā)揮各該制度之功能。

3、依財務(wù)計劃籌措與動用公司之資金，以確保資金之有效運用。

4、匯編公司預(yù)算，送呈管理部門審定，并負(fù)責(zé)控制全公司總預(yù)算之執(zhí)行，以發(fā)揮預(yù)算在管理上應(yīng)有之效能。

5、按公司財務(wù)計劃，辦理有關(guān)銀行借款及往來事項，提供營運所需之資金。

6、按會計制度規(guī)定定期進(jìn)行存貨盤點，以確保公司之資金，并使實際存量與帳列數(shù)字彼此符合。

7、依據(jù)稅法規(guī)定，處理公司各項稅務(wù)事宜，避免遭受無謂損失。

8、依據(jù)公司計劃，估計所需之款項支出，編制本單位預(yù)算，并加以控制。

9、依據(jù)公司經(jīng)營計劃，并配合公司總目標(biāo)擬訂本單位之目標(biāo)及工作計劃。

10、認(rèn)真進(jìn)行參與投資目的可行性研究，力求提高投資報酬，降低投資風(fēng)險。

11、合理地使用資金，提高資金運作效果，做好資金使用計劃，控制、調(diào)度、核算和分析工作，并定期進(jìn)行考核、檢查，以不斷提高資金利用效果。

12、按期完成各項經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計工作考勤管理，工資核算、發(fā)放工作。

第三篇：財務(wù)部職能

一、財務(wù)部門職能：

1、組織籌劃和供應(yīng)資金；

2、管理各項財務(wù)收支和分配財務(wù)成果；

3、監(jiān)督檢查公司的各項財務(wù)活動和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況

二、財務(wù)部職責(zé)（1）：

1、貫徹執(zhí)行《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，嚴(yán)格遵守《會計法》；

2、按照企業(yè)財務(wù)制度，制定公司的財務(wù)內(nèi)部管理、財務(wù)核算方法和財務(wù)核算流程；

3、組織資金供應(yīng)，合理節(jié)約使用資金，提高資金的利用效果，滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要；

4、真實反映財務(wù)成果，發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)制度的問題，及時反映和糾正；

5、定期分析財務(wù)指標(biāo)的完成情況，提出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理建議和措施；

6、參加經(jīng)營管理會議，運用財務(wù)核算資料，定期分析經(jīng)濟(jì)結(jié)果，為領(lǐng)導(dǎo)提高可靠信息；

7、定期舉辦部門的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，滿足企業(yè)對財務(wù)核算的要求； 財務(wù)部職責(zé)（2）：

1、參與制定公司經(jīng)營計劃，組織編制公司財務(wù)預(yù)算；

2、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議；

3、執(zhí)行國家財務(wù)會計政策、稅收政策和法規(guī)，制定和執(zhí)行公司會計政策、納稅政策及財務(wù)管理制度；

4、負(fù)責(zé)公司的資金收、付和應(yīng)收、應(yīng)付款項的管理；

5、負(fù)責(zé)公司的會計核算、會計監(jiān)督工作；

6、負(fù)責(zé)公司會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的保管；

7、定期進(jìn)行經(jīng)營活動財務(wù)分析、降低成本、增收節(jié)支、提高效益；

8、建立經(jīng)營績效考評體系，定期組織經(jīng)營績效考核；

9、研究公司融資風(fēng)險和資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)行融資成本核算，提出融資計劃和方案，防范融資風(fēng)險；

10、研究國家稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)成本核算，提出稅務(wù)籌劃計劃和方案，合理避稅，防范納稅風(fēng)險；

11、負(fù)責(zé)公司各項資產(chǎn)的管理和監(jiān)督；

第四篇：財務(wù)部職能

財務(wù)部職能

1、處理稅務(wù)、工商、應(yīng)付款、信用調(diào)查、信用判斷、資金

控制以及編制各類財務(wù)報表。

2、收款、付款、報銷、銀行對帳。

3、商場所有固定資產(chǎn)的定期盤存，物品帳的管理。

4、定期或不定期的為店長提供商場各類經(jīng)濟(jì)技術(shù)統(tǒng)計分析

數(shù)據(jù)。

5、負(fù)責(zé)融資、借貸等事務(wù)。

6、熟悉收銀系統(tǒng)和操作方法，正確進(jìn)行商品結(jié)算。

7、做好店內(nèi)現(xiàn)金解款工作。

8、落實金庫安全制度，妥善保管各類現(xiàn)金，防止現(xiàn)金短缺。

9、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財稅政策和企業(yè)會計制度，嚴(yán)禁各種違

反規(guī)定的操作。

第五篇：財務(wù)部主要工作職能

財務(wù)部主要工作職能

1、編制財務(wù)計劃、加強(qiáng)計劃，管理財務(wù)部應(yīng)根據(jù)有關(guān)部門規(guī)定的方針政策、制度、紀(jì)律及

本酒店的實際情況，編制財務(wù)計劃，并監(jiān)督、檢查計劃的執(zhí)行情況：籌備各項資金，并管好、用好資金。

2、做好經(jīng)濟(jì)核算、控制成本費用。財務(wù)部應(yīng)通過核算反映并監(jiān)督酒店的經(jīng)濟(jì)活動及其成果，并對核算過程進(jìn)行控制和管理；應(yīng)利用會計資料，監(jiān)督酒店運行過程中的傾向性問題，盡力降低成本，節(jié)約費用，從而提高酒店盈利水平。

3、加強(qiáng)財務(wù)分析、提供決策參考。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)財務(wù)計劃嚴(yán)格考核各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情

況；通過深入實際的調(diào)配研究，分析酒店經(jīng)營管理狀況，為酒店決策層提供財務(wù)信息資料，以促進(jìn)酒店改善經(jīng)營管理。

4、檢查會計監(jiān)督、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，按照國家有關(guān)方針政策來

組織經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)管理工作；對違反財經(jīng)委和化公為私、扣公肥私、鋪張浪費等行為應(yīng)堅決予以制止，保證酒店資產(chǎn)的保值、增值。

財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)

酒店財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)全面負(fù)責(zé)財務(wù)部管理工作，監(jiān)督酒店各部門的財務(wù)收支情況，對外聯(lián)系財政、稅務(wù)、銀行、保險、外匯等相關(guān)機(jī)構(gòu)：

1、監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門的財政收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)酒店財產(chǎn)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律；

2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實崗位責(zé)任制，建立良好的財務(wù)工作秩序；

3、通過財務(wù)分析，指導(dǎo)開源節(jié)流，提出挖潛措施，積極開辟財源，組織全酒店的經(jīng)濟(jì)核算，對重要經(jīng)濟(jì)事項作出效益評價，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的談判，并監(jiān)督其執(zhí)行情況；

4、組織各部門編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預(yù)算，審查核定計劃外重大收支項目，并

負(fù)責(zé)各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)意見。

5、組織制定酒店財務(wù)管理制度和會計核算制度，嚴(yán)格會計監(jiān)督，支持財務(wù)人員依法履行職

責(zé)；

6、控制酒店物品的采購、收貨、庫存、發(fā)放等工作，建立健全必要的規(guī)章制度，確保所有

進(jìn)貨價廉物美、庫存適量喝物盡其用；

7、嚴(yán)格執(zhí)行國家的外匯管理制度，負(fù)責(zé)做好外匯管理工作；

8、協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯合保險機(jī)構(gòu)的聯(lián)系；

9、定期向總經(jīng)理如實反映酒店經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支情況，正確及時的提供管理信息，作為

改善酒店經(jīng)營管理決策的依據(jù)酒店財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)為加強(qiáng)財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上心臺階，根據(jù)由管會計法規(guī)定和本公司實際，特制定如下制度：

一、總原則：⑴司各員工必須遵紀(jì)守法從公司整理利益出發(fā)，相互協(xié)作；

⑵司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)；

⑶須做到錢帳分管，賬物分管，手續(xù)齊全；

⑷手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制

二、材料采購制度：⑴材料倉庫既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小；

⑵每次采購必先由倉管向部門申請

⑶采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務(wù)部審核，經(jīng)理審批方可向

客戶聯(lián)系采購；

⑷采購人員必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅

票；

⑸材料進(jìn)入酒店以后，倉庫必須及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量

合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記

入賬；

⑹供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單、經(jīng)財務(wù)部審核、經(jīng)理審批，才可付款。

三、銷售業(yè)務(wù)制度：⑴銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料

⑵銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確認(rèn)好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事

項

⑶銷售業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔；

⑷銷售業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全程服務(wù)，包括客戶對其要求、貸款追回

四、現(xiàn)金管理制度：⑴現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢⑵每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)

金收訖”戳記

⑶現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對

⑷出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊

⑸出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核經(jīng)理審批的憑據(jù)付款；

⑹出納必須及時登記現(xiàn)金日記賬、核對收入、支出、余額并與實際庫存

現(xiàn)金相符，做的日清日結(jié)束；

⑺出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過

規(guī)定限額

⑻月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實

相符

五、成本控制制度：⑴各部門員工必須有很強(qiáng)的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量；

⑵會計要同其他部門制度每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗材用定額，費用標(biāo)準(zhǔn)；

⑶材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，技術(shù)通知采購人員和供應(yīng)商；

⑷材料入庫技術(shù)由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查人員和保

管人員同時簽字；一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購人員、并報財務(wù)部門

⑸各部門需材料必須填制領(lǐng)料單，并有部門負(fù)責(zé)人簽名，并報財務(wù)部門

經(jīng)理簽字后，倉庫管理人員方可發(fā)貨

⑹領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部，申領(lǐng)部門，倉庫各一聯(lián)

⑺倉庫管理人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶，月底抽查材料實物與帳

村是否相符

⑻財務(wù)部必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立

金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以表代帳，月底必須同

倉庫帳核對相符

⑼各部門按定額用料，好過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人

必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額

⑽各部門員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定

工資量加班，不計加班工資

⑾員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)到客戶

要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任

⑿生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維護(hù)人員必須按規(guī)程