第一篇：雙11期間直通車預算分配的一些思路

雙11期間直通車預算分配的一些思路

1.不合理的預算分配 首先來看一個圖，很多的小伙伴會想當然的說，雙11當天我應該投放很多的預算，就像這個案例一樣，先來看花費曲線，這個商家在雙11當天投放4.8W，預熱每天就只投放5000，再來看ROI曲線，雙11當天的ROI只有3.18，預熱的ROI卻比雙11的ROI還要高。說明一個說明問題呢？ 我們應該把更多的花費用到前面的蓄水期和預熱期，這個也是從我們理解買家人群需求的角度出發(fā)，當用戶在雙11的時候，都是早早的開始逛街模式，都是在預期的時候已經(jīng)看中自己想要的并且做收藏和加購的動作，到了雙11當天只是做一個付款的動作，被雙11的氛圍所沖擊，所以很少有用戶是在雙11當天逛街當天下單購買。2.四個時期需要做的細節(jié)工作那我們?nèi)绾稳テ饰鲭p11的推廣節(jié)奏呢？ 我會把雙11分為4個時期：蓄水期，預熱期，爆發(fā)期，預熱期

如圖所示： 真正在準備雙11推廣，在10月20日就要開始準備，準備期：1.測款，要找出跟多的款式做流量的基礎(chǔ)布局，如果是標品的話，就需要測圖，找到高點擊率的圖做流量的基礎(chǔ)。2.人群，在直通車人群搜索這塊，需要測試出哪些自定義的人群是收藏成本和加購成本以及ROI是比較理想的，如果這個時間段不測試出來，越到后面是測試不了每一個搜索人群的ROI的，只有提前來準備和布局。3.關(guān)鍵詞：在計劃上面，會有精準計劃和廣泛計劃做搭配，有好款和好圖點擊率的支撐，盡可能的加很多的關(guān)鍵詞，把質(zhì)量分高的有點擊量的留下，刪掉那些質(zhì)量分低的，展現(xiàn)量比較少的。蓄水期：10月25日-10月31日當我們在準備期的時候?qū)τ诳钍?，人群，關(guān)鍵詞有一定布局，在蓄水期就是需要去加大力度投放，如果每天投放預算不是很多，2-3天做一個數(shù)據(jù)分析，如果每天投放預算很多，就每天做一個數(shù)據(jù)分析，重點分析，每個款的收藏率，加購率，我們才知道哪些款式需要降低預算，那些款表現(xiàn)不錯，需要增加預算，同時對于關(guān)鍵詞也要做優(yōu)化 預熱期：11月1日-11月10日在預熱期階段也是如此，需要對數(shù)據(jù)有一個很細的分析，不單單只是分析直通車上面的款式收藏率加購率，也要分析全店的收藏率和加購率，如果款式的表現(xiàn)真的非常不錯，我們甚至可以比較靈活的來調(diào)整我們的預熱每天預算。在關(guān)鍵詞優(yōu)化上面，我會每天在生意參謀的市場-搜索詞查詢，會去手動導出新的關(guān)鍵詞，因為有些

雙11** 相關(guān)的詞，在雙11活動期間，流量爆發(fā)性很強，同時是活動人群，需求度也是比較大，相對來說還是很精準的人群，雖然是辛苦點，但是越苦逼越出效果，能夠找到幾個飆升詞，對于流量的擴大，以及PPC的降低都是很有幫助的。爆發(fā)期：11月11日雙11當天實際上是比較空的時候了，為什么這么講呢，因為所有的動作在前期已經(jīng)布局規(guī)劃好了，如果我們預熱都是按照布局的節(jié)奏來走，雙11當天就像看電影一樣，看著他爆發(fā)就OK了，當然雙11當天是能夠看到實時的ROI的，根據(jù)我們的毛利和店鋪的退貨率，假設(shè)當天ROI在2我們是能賺錢的，那么在當天就需要把預算加大。在這邊特別要提醒的是，很多商家在2-7點這段時間投放的還是會很少，我們就要抓住這個機會，在2-7點也要投放地方，分時折扣和白天正常的分時折扣一樣。預熱期：11月12日-11月13日 今天雙11是禮拜6，跟2016年不一樣，今年是周末，所以我們完全可以把預熱期延遲到11月13日，禮拜一，工作日也一定會有再一次的小爆發(fā)，或許我們的商品已經(jīng)恢復到原價了，因為雙11有保價，但是我們店鋪的活動力度還是持續(xù)，并且活動文案就寫：大促延續(xù)

3.每天的預算分配結(jié)合4個時期應該做的時期，我們通過一個表格來落地 1.自己目標銷售額的預估，這個是根據(jù)我們的貨品，以及我們的貨值來做推算的。2.推廣配合銷售額預算的占比，這個是根據(jù)我們的毛利和退貨率，一般是在8-10%左右。3.針對不同的時期，不同的預算占比，算出相對應的預算，再根據(jù)表格標黃的直通車占比對于一個整體每天的預算做出計算。有了這個表格做支撐，我的預熱節(jié)奏和思路就會變得非常清晰。蓄水期：25%預熱期：65%爆發(fā)期：10%余熱期：5%4.搜索人群的新潛老客預算分配 如果我們對于搜索人群這塊還需要再細分的話，那么不同的其實對于搜索人群的溢價也需要有所調(diào)整，因為人群他是有一個行為模式，先是新客，再由新客轉(zhuǎn)變?yōu)闈摽停儆蓾摽娃D(zhuǎn)變?yōu)槔峡?，所以我們是一定要去做更多的拉新，有新客作為支撐，我們通過產(chǎn)品和視覺的呈現(xiàn)去留住他，才能讓我們的老客基數(shù)越來越大。

做一個小結(jié)：1.了解并不是雙11投放越多，ROI就越高，要把預算更多放在蓄水預熱階段2.對于4個時期需要做什么，我們思路要很清楚3.通過表格的制作把每天的預算費用都記錄下來，便于我們把控節(jié)奏4.在搜索人群上面我們需要做更多的拉新人群

第二篇：直通車預算和計劃

直通車推廣

一、直通車第一個月：日均200-300元/天

主要作用：1.引流2.刷單 3.測試產(chǎn)品 4.提高關(guān)鍵詞的質(zhì)量得分

目標：1.每天有訂單2.有流量刷單3.確定好主推產(chǎn)品4.店鋪信用1個鉆以上

二、直通車第二個月：日均300-500元/天

作用：1.引流 2.確定產(chǎn)品 3.提高轉(zhuǎn)化率 4.提高店鋪的搜索權(quán)重

目標：1.每天有10單以上2.轉(zhuǎn)化率提高3.流量加大后帶動自然流量的提升

三、直通車第三個月：日均300-500元/天

作用：1.打造單品熱銷款 2.提高店鋪銷量和店鋪的搜索權(quán)重 3.提高店鋪的信用

目標：1.店鋪信用3個鉆以上2.主推產(chǎn)品每天30單以上3.其它產(chǎn)品也要一定的銷量

第三篇：預算分析思路

預算分析思路

1、從內(nèi)容上看：

費用率=費用 / 收入*100%

綜合費用包括：財務(wù)費用（考核絕對數(shù)）

管理費用（考核絕對數(shù)）

營業(yè)費用（考核費用率）

以上費用可再細分成二、三、四級科目，以便切割分配

2、從人員安排上看：

（1）裁定部門：預算發(fā)起人、總負責人、擁有絕對權(quán)

（2）費用切割，巧設(shè)負責人，負責人可再設(shè)定下屬負責人

（3）財務(wù)部：匯總、監(jiān)督、反饋給總/分負責人（表格的設(shè)計與傳遞）

3、超預算裁定：不給報、延遲報、增預算，各有利弊，不分好壞，只看公司情況而定

4、預算方式：普遍采用歷史平均法，加以增減、修改。預算一般使用浮動預算。浮動預算=正常預算+非常預算+增預算

正常預算是按以為以往費用內(nèi)容剔除非常費用，再按本年情況增減一些得出。非常預算是指根據(jù)以往被提出的非常費用率，估算一個可能的非常預算額。增預算是指無法預估的的重大舉措造成的重大費用補充

5、預算程度：可以全面預算，也可以局部預算，抓大放小。

6、預算獎罰：巧設(shè)指標，重獎輕罰，不讓預算痛苦

節(jié)約預算巧分配，惠及全員（即激起大家的積極性）

預算執(zhí)行步驟

1.確定總負責人，確定預算獎勵金。

2.費用巧切割，設(shè)置各分部主要負責人，主要負責人可將自己負責的部分再切割，指定下級負責人，報給財務(wù)部。

3.財務(wù)部將以往費用明細發(fā)給各總/分負責人，各負責人將費用分成正常費用、非常費用，甚至剔除一些不會再有的費用，再根據(jù)今年情況適當增減。將結(jié)果反饋給財務(wù)部（財務(wù)部負責表格的設(shè)計和傳遞）

4.財務(wù)部負責復核、匯總、分析這些數(shù)據(jù)和比率，上報給預算總負責人審批。

5.審批通過后，財務(wù)部、執(zhí)行部門、裁定部門個留一份，開始執(zhí)行預算。

6.預算維度為上年12月至本年11月費用為主，因為費用一般會延遲報銷，但維度均是12個月，所以不影響。

7.預算3個月（即一個季度）審核一次，作分析報告。

8.超預算處理：不給報、延遲報、增預算，各有利弊，不分好壞，只看公司情況而定 節(jié)約預算處理：根據(jù)不同的費用種類，巧設(shè)獎懲（獎勵金），節(jié)約預算額巧分配，惠及全員（即激起大家的積極性）。

備注：以上預算需編制執(zhí)行書，各負責人簽字確定責任人，各責任人還需提供解決預算的方案供考核。

第四篇：學校公用經(jīng)費預算分配方案

學校公用經(jīng)費預算分配方案 根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國義務(wù)教育法》的相關(guān)規(guī)定，按照松北區(qū)財政局學校公用經(jīng)費預算分配計劃，結(jié)合各單位實際經(jīng)費收支情況，制定本方案。一．

公用經(jīng)費分配指導思想

1、真實性原則。即要做到實事求是、穩(wěn)妥可靠、量入為出、收支平衡。預算收支的預測必須以學校發(fā)展規(guī)模為依據(jù)，對每一收支項目的數(shù)字指標應認真測算，力求各項收支數(shù)據(jù)真實準確。

2、完整性原則。即要將學校的預算內(nèi)、外財政資金和其他依法取得的收入及相應的支出全部納入預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排，綜合編制預算。對各項收入、支出預算的編制做到不重復不遺漏，不得在預算之外保留收支項目。

3、重點性原則。即要做到合理安排各項資金，尤其要合理安排各項支出。本著“一要吃飯，二要建設(shè)”的方針，既要突出重點，又要兼顧一般。要按照保工資、保運轉(zhuǎn)、保安全、保發(fā)展的順序，先保證基本支出，后安排項目指出；先重點、急需項目，后一般項目。

4、科學性原則。即對每一收支項目的數(shù)字指標要運用科學合理的方法，其表現(xiàn)為：有利于學校的協(xié)調(diào)、健康、可持續(xù)地發(fā)展。

5、透明性原則。即學校的收支要公開、透明，要減少經(jīng)費支出中的主觀性，使經(jīng)費支出更加規(guī)范、合理，要加強對預算編制和實施全過程的監(jiān)督。

二、公用經(jīng)費分配依據(jù)

區(qū)財政局、教育局主要依據(jù)實際在校學生人數(shù)，同時兼顧不同規(guī)模學校運轉(zhuǎn)的實際情況。

三、公用經(jīng)費使用范圍

根據(jù)黑教聯(lián)發(fā)[2007]5號文件規(guī)定：學校公用經(jīng)費開支范圍包括教學業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電，零星儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護等，不得用于人員經(jīng)費、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開支。

四、公用經(jīng)費使用要求

1、按照《松北區(qū)財政財務(wù)管理制度匯編》《區(qū)教育局公用經(jīng)費管理暫行辦法》的規(guī)定，細化支出范圍與標準，加強實物消耗核算，建立規(guī)范的經(jīng)費、實物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費使用效益。

2、制定本校及對下的公用經(jīng)費申報、審批和管理辦法。

3、各單位必須建立物品采購登記臺帳，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領(lǐng)用制度，明確責任，嚴格管理。

五、公用經(jīng)費使用保障措施

教育經(jīng)費、固定資產(chǎn)、設(shè)備購置、校舍維修工作領(lǐng)導小組按照區(qū)教育局黨委會議要求，每學期到各單位進行一次全面財務(wù)工作檢查，對學校財務(wù)工作成績突出的單位和個人進行表彰、獎勵；對學校財務(wù)工作管理混亂，經(jīng)費實際支出沒有執(zhí)行經(jīng)費預算的單位和個人，按照《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國國務(wù)院427令》，《財監(jiān)[1995]29號文件》的規(guī)定進行處理。

關(guān)于編制2011年學校預算的通知

發(fā)布者：計財股

發(fā)布時間：2010-11-16 12:53:59

休教計字（2010）29號

各中小學、海陽幼兒園：

為做好2011學校預算編制工作，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》的有關(guān)規(guī)定和《休寧縣部門支出預算編制管理辦法》（財預〔2010〕195號）《關(guān)于編制2011年部門預算的通知》（財預〔2010〕200號）的文件精神，現(xiàn)將編制2011預算的有關(guān)事項通知如下：

一、編制2011預算的指導思想和原則

按照構(gòu)建社會主義和諧社會和公共財政的要求，充分體現(xiàn)黨和國家的方針政策，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃相一致，與部門履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計劃相協(xié)調(diào)，與縣級財力相適應。進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出，控制和降低學校運行成本。進一步完善預算管理制度，加強預算科學化精細化管理，實施預算績效評價，提高資金使用效益。

根據(jù)上述指導思想，2011預算編制應堅持以下原則：

（一）收支平衡原則。堅持量入為出，收支平衡的原則，壓縮和降低學校運行成本。收支預算的編制，既要考慮實際需要，又要考慮財力可能，確保預算收支平衡，不得編制赤字預算。

（二）保證重點和統(tǒng)籌兼顧原則。預算編制要優(yōu)先保障單位基本支出的合理需要，確保學校國家標準工資按月足額發(fā)放，確保機構(gòu)正常運轉(zhuǎn),確保社會保障支出，并依法核定有關(guān)法定支出。在此基礎(chǔ)上，本著“有多少錢辦多少事”的原則，安排各項事業(yè)發(fā)展所需的項目支出。

（三）細化預算編制原則。對工資福利支出按單位編制內(nèi)實有在職人數(shù)和離退休實有人數(shù)以及國家規(guī)定的有關(guān)標準核定到人；對商品和服務(wù)支出按單位現(xiàn)有的公共資源情況及商品和服務(wù)支出預算定額標準等逐項核定；對專項資金扶助項目支出要按照事業(yè)發(fā)展需要以及財力可能，區(qū)分輕重緩急，落實到具體項目。

二、編制2011預算的方法

（一）收入預算

各單位要參照往年收入情況和收入增減變動因素，按不同的收入來源，分別采取科學的方法對2011的收入情況進行測算。

（二）支出預算

支出預算以2010年10月30日為時點，實行零基預算。按照單位基本支出預算、專項資金預算分別編制。

1、單位基本支出的預算。學校按全額事業(yè)單位編制單位基本支出預算。按政府收支分類改革科目設(shè)置的要求，單位基本支出包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助等。

①工資福利支出預算按照2010年10月實有人數(shù)的工資表進行編制

②商品和服務(wù)支出預算按照定額管理和非定額管理兩部分分別編制。定額管理的商品和服務(wù)支出預算根據(jù)定額標準予以編制。非定額管理的商品和服務(wù)支出預算根據(jù)實際需要和財力可能予以編制。

③對個人和家庭的補助預算按照國家、省統(tǒng)一規(guī)定的工資、津貼補貼標準等進行編制。

2、專項資金項目支出的預算。根據(jù)專項資金管理的有關(guān)規(guī)定，按照項目的輕重緩急情況編制。

三、編制2011預算的有關(guān)要求

（一）高度重視，精心組織。預算編制工作政策性強，涉及面廣，時間緊，任務(wù)重，各學校要高度重視，切實做好各項組織工作，早計劃，早安排，確保2011預算編制工作順利完成。

（二）準確填報，及時報送。

1、切實做好基本支出預算資料的報送工作。各單位要認真清查占用的資產(chǎn)和資源，摸清和掌握單位人員、財產(chǎn)情況和各種與預算有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

2、認真做好2011收入預算的分析預測和支出測算工作。要加強對納入預算內(nèi)管理的預算外財政專戶管理的收費收入、其他收入等的分析預測工作，力求做到收入預算編制的準確性和完整性。要加強對本單位人員工資、津貼補貼、年終一次性獎金等支出的測算工作，確保支出安排的準確性。

四、編制2011預算的程序和時間安排

2011預算編制采取“二上二下”的編制程序，具體程序和時間安排如下：

（一）縣教育局根據(jù)縣財政局統(tǒng)一工作部署下發(fā)預算編制通知，并隨文下發(fā)附件《2011休寧縣縣級部門預算申報表》。

（二）2010年11月中旬召開學校預算編制填報培訓會，各預算單位依據(jù)有關(guān)規(guī)定對人員機構(gòu)、工資標準、津補貼發(fā)放、車輛、遺屬補助等情況進行全面清理，填寫2011年部門預算申報表。教育局審核各校報表上機輸入數(shù)據(jù)并于11月20日前向財政局預算股報送預算建議草案。

（三）縣財政局2010年12月中旬下發(fā)2011年財政預算控制指標預算數(shù)。

（四）各學校根據(jù)財政撥款控制指標預計數(shù)，對在職人員支出、個人和家庭補助支出、定額公用支出（生均公用經(jīng)費）等預算數(shù)進行核對，將反饋資料再報送教育局，匯總后報送財政局并提交縣人大會議審議批準。

（五）縣人大批準預算后，在收到縣財政局部門預算批復15日內(nèi)批復至學校。

五、參加培訓填報時間：2010年11月17日（星期三）上午9時；地點：狀元食府會議室；參加人員：各學校財務(wù)人員

六、攜帶材料：

1、2010年預算編制申報表

2、學校建筑物數(shù)據(jù)

3、學校在職人員信息情況表4、2010年10月各類人員工資表

周岙學校經(jīng)費預算管理制度

為了加強我校預算管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的總原則，保證各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結(jié)合我校實際情況制定本辦法。

一、預算編制原則

預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，更要考慮到學校財力實現(xiàn)的可能。預算編制必須堅持“收支兩條線”原則。

編制支出預算，要堅持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，在確保人員工資和正常運行開支的前提下，合理安排事業(yè)發(fā)展支出。

二、預算的編制和審批程序

1.學校各科室應于學期初向總務(wù)處報告本財務(wù)收支計劃及執(zhí)行情況，并根據(jù)學?？傮w目標采用零基預算方法，提出下一所需各項費用開支的性質(zhì)、用途和金額。

2.學校財務(wù)根據(jù)本預算執(zhí)行情況，匯總各科室提出的下事業(yè)經(jīng)費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下收支預算建議數(shù)。

三、預算編制方法。

學校經(jīng)費預算要根據(jù)財力實現(xiàn)的可能性，參照以前預算執(zhí)行情況，并結(jié)合學校事業(yè)發(fā)展需要進行編制。在編制時要區(qū)別情況制定各項經(jīng)費的預算定額，使學校經(jīng)費預算有據(jù)可依，防止預算編制的隨意性，作到預算安排公正、合理、切合實際。支出必須全部納入學校財務(wù)預算，其收入納入學校收入預算。

四、預算的執(zhí)行和調(diào)整。

1.預算的執(zhí)行。預算執(zhí)行包括收入預算的執(zhí)行、支出預算的執(zhí)行和預算平衡三個部分。在預算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現(xiàn)預算收支平衡。各科室負責人為預算管理執(zhí)行負責人，各科室各項收入必須全部入帳，納入學校預算統(tǒng)一管理，絕對不允許私設(shè)“小金庫”。

2.預算的調(diào)整。為保證學校預算的良好執(zhí)行，維護預算的嚴肅性，預算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整，必須按以下程序和權(quán)限辦理：支出預算的調(diào)整無論數(shù)額大小，必須由校長或辦公會議批準后，在財力允許的情況下安排支出。

五、定項經(jīng)費預算管理

學校內(nèi)聘教師、外聘教師兼課津貼、勞務(wù)費用的支出，臨時工開支、郵電通信費、水、電、液化氣支出、招生宣傳費、學生活動及、交通費、離退休活動費、學校日常維修費、校園綠化費、校園保衛(wèi)消防支出、會議費、印刷費、獨生子女活動費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、臨時工支出、科室報紙雜志訂閱費等事業(yè)開支由校務(wù)會管理編制預算。

六、其他事項

1.固定資產(chǎn)購置必須列入支出預算方可安排購置。購置固定資產(chǎn)需專人管理，貨比三家、綜合考察。

2.預算實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。預算一經(jīng)批準，各部門必須嚴格執(zhí)行，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。

3.預算定額根據(jù)財力情況每年可適當調(diào)整。

周岙小學

北京服裝學院預算管理試行辦法

第一章

總則

第一條 為使學校預算管理規(guī)范化、制度化和科學化，保證學校各項事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和資金的有效使用，健全學校預算管理體制，根據(jù)《中華人民共和國預算法》和《高等學校財務(wù)管理制度》及上級有關(guān)要求，結(jié)合學校具體特點，制定本辦法。

第二條 學校預算按照統(tǒng)一領(lǐng)導、集中管理、權(quán)責結(jié)合的財務(wù)管理體制，實行一級預算管理。預算經(jīng)費執(zhí)行定額包干，超支不補的分配原則。

第三條 學校預算每年編制一次，預算自公歷1月1日起，至12月31日止。

第四條 “零基預算”編制原則。即以“零”為基點編制的預算。

第二章

預算管理職權(quán)

第五條 學校黨委會是學校預算管理的最高決策機構(gòu)，其職責是：批準學校預算草案，批準學校預算執(zhí)行情況的報告，批準學校預算的調(diào)整方案。

第六條 校長對學校預算管理工作負有法律責任，各部門主管副校長對所分管的工作負領(lǐng)導責任。

第七條 各部門行政主要領(lǐng)導對本單位收支計劃的編報及預算執(zhí)行負主要領(lǐng)導責任。

第八條 財務(wù)處是學校預算管理的職能部門，負責編制學校預算、決算草案；組織學校預算的執(zhí)行；編制學校預算的調(diào)整方案；負責編制學校預算執(zhí)行情況報告；向?qū)W校黨委會、校長、上級主管部門報告學校預算執(zhí)行情況。

第九條 專項資金管理按照《北京服裝學院項目經(jīng)費管理試行辦法》執(zhí)行。

第三章 預算收支范圍

第十條 學校的預算收入包括：財政撥款收入、專戶核撥的預算外資金、批準留用的預算外資金、上級補助收入、事業(yè)收入（不含預算外資金）、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入。

第十一條

學校的預算支出分為基本支出和項目支出。

（一）基本支出是學校為保障正常運轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出，由人員經(jīng)費支出和日常公用經(jīng)費支出組成。

人員經(jīng)費支出包括“工資福利支出和對個人和家庭的補助支出”兩部分，即基本工資、津貼及獎金、福利費、社會保障繳費、離退休費、助學金、醫(yī)療費、住房補助支出和其他人員經(jīng)費等。

日常公用經(jīng)費支出（商品和服務(wù)支出）包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、會議費、維修費、培訓費、招待費、專項業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費（包括專用材料購置費、辦公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、交通工具購置費）、圖書購置費和其他費用。

（二）項目支出包括基本建設(shè)項目支出、事業(yè)性項目支出和其他項目支出。

第四章

預算編制

第十二條 預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的總原則，以收定支，不做赤字預算。預算支出的編制必須貫徹統(tǒng)籌兼顧、厲行節(jié)約、確保重點、講求效益的原則。嚴格執(zhí)行收支兩條線，學校一切收支必須全部納入校財務(wù)管理。

第十三條 財務(wù)處負責預算的編制、上報和下達。具體程序是：根據(jù)市教委、市財政局下達的預算控制數(shù)，上報各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和項目預算（一上）；市教委和市財政局根據(jù)上報的預算草案下達調(diào)整指標（一下）；財務(wù)處進行預算調(diào)整上報（二上）；市教委和市財政局正式批復預算（二下）。

第十四條 每年1月份財務(wù)處布置本預算工作計劃，學校各相關(guān)部門在2月底前提供預算計劃和相關(guān)數(shù)據(jù)。3月份財務(wù)處根據(jù)市教委、市財政局的預算批復，按照標準、定額編制學校內(nèi)部各部門預算，由校長辦公會審核，報校黨委會批準后，下達到各部門，本內(nèi)據(jù)以執(zhí)行。

第十五條

項目支出預算根據(jù)學校發(fā)展計劃，由有關(guān)部門申報，申報的項目支出預算要符合財政資金支持的方向和范圍、有明確的項目目標、組織實施計劃和科學合理的項目預算。項目計劃一經(jīng)批復，必須按預算計劃如期完成，并保證?？顚Ｓ谩?/p>

第十六條 在編制預算時設(shè)置一定數(shù)額的校長基金。校長基金是學校為了解決當年預算執(zhí)行中不可預見的突發(fā)性重大開支和特殊開支而設(shè)置的備用資金，屬于學校的機動財力。按本辦法第二十四條規(guī)定動用校長基金時，即追加相應項目的支出預算，在預算執(zhí)行情況報告中，需對校長基金的使用情況做專門說明。

第十七條 上年結(jié)余中，屬于當年已執(zhí)行，因故未完成（原則上當年必須完成）的專項結(jié)余資金，只允許結(jié)轉(zhuǎn)一年使用，但不得自行改變資金用途。

第五章 預算的執(zhí)行

第十八條 預算開始后，在部門預算未批準之前，財務(wù)處可預撥部分預算經(jīng)費安排支出；預算經(jīng)批準后，財務(wù)處以書面方式及時向各各部門下達預算經(jīng)費，嚴格按照預算執(zhí)行。

第十九條 預算方案一經(jīng)批準，未經(jīng)法定程序不得變更，各部門要嚴格控制預算支出，不得突破預算指標。任何單位、部門或個人，均不能超越權(quán)限做出減收增支的決定。

第二十條

財務(wù)處根據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，建立和完善預算控制制度，按照國家和學校規(guī)定的開支標準，審核各項支出；及時、足額收取預算收入，保證各項收入的真實合法；杜絕“小金庫”、“帳外帳”等違紀行為；不得擅自減收、免收或者緩收應收的預算收入，不得截留、占用或者挪用應上繳國庫的預算資金。財務(wù)處有權(quán)拒絕執(zhí)行與預算不符、違反財經(jīng)紀律的收支。

第二十一條 各部門應當按照下達的各項經(jīng)費指標組織業(yè)務(wù)活動，掌握好預算經(jīng)費執(zhí)行進度，力爭在6月底完成50%，9月底完成75%，12月20日前完成100%。嚴禁年終巧立名目，突擊花錢。其行政主要領(lǐng)導對本部門經(jīng)濟活動負有直接責任。

各部門對于應上繳學校的預算收入，應及時、足額上繳，不得截留、挪用或拖欠。

各部門發(fā)生預算支出時，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度，即由行政主要負責人全權(quán)負責本部門各項預算支出的審批。

第六章

預算調(diào)整

第二十二條 預算調(diào)整是指在預算內(nèi)，學校事業(yè)有重大變化對預算產(chǎn)生重大影響時，需對原定預算進行必要的調(diào)整，包括總額調(diào)整和局部調(diào)整。預算調(diào)整要遵循“量入為出，收支平衡”的原則，追加的支出要有相應的收入來源；減少收入時，要壓縮相應的支出。

第二十三條 總額調(diào)整是指學校對原定預算收支總額的調(diào)整，審批程序同原定預算審批程序一致。

第二十四條 局部調(diào)整是指在收支總額不變的情況下對部分預算的調(diào)整，包括追加、追減預算，預算科目調(diào)劑，動用校長基金等。局部調(diào)整和動用校長基金的審批程序是：財務(wù)處提出調(diào)整方案報經(jīng)部門主管副校長審核后，提交校長審批。金額在5萬元以上的項目需提交校長辦公會審批，10萬元以上的項目需提交學校黨委會審批。

第二十五條 各部門需要進行預算調(diào)整時，應當列明預算調(diào)整的原因、項目、數(shù)額、措施及有關(guān)說明，報財務(wù)處。財務(wù)處經(jīng)審查，對于必須進行調(diào)整的項目，編制預算調(diào)整方案，按規(guī)定程序上報審議批準。未經(jīng)批準，不得調(diào)整預算。

第二十六條 財務(wù)處根據(jù)批準的預算調(diào)整方案，變更相應的預算控制指標，以書面形式通告相關(guān)部門，并嚴格監(jiān)督其對追加預算資金的使用。

第二十七條 在預算執(zhí)行中，因上級領(lǐng)導機關(guān)追加、追減預算而引起的預算收支變化，不屬于預算調(diào)整。在接到追加、追減通知后，財務(wù)處應及時向校長匯報，向校黨委會報告有關(guān)情況。

第七章 決算

第二十八條 學校在每年第四季度末，按照北京市教育委員會的要求和規(guī)定時間，編制和報送財務(wù)決算報告。

第二十九條 學校編制的決算草案應當數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

第三十條 學校財務(wù)決算須經(jīng)校長審批后，上報北京市教育委員會。

第八章

預算監(jiān)督

第三十一條 在校長的領(lǐng)導下，財務(wù)處負責對學校各級預算的執(zhí)行進行監(jiān)督和控制，每季度末向校長辦公會匯報本季度預算執(zhí)行情況，對出現(xiàn)的問題提出改進措施。各部門年終應向校財務(wù)處提交本預算執(zhí)行情況自查報告。財務(wù)處進行審核，審核結(jié)果將作為下年預算撥款的重要依據(jù)。

第三十二條 按照校務(wù)公開的原則，財務(wù)處每年一季度向教職工代表大會通報上學校預算執(zhí)行情況。

第九章

附則

第三十三條 學校各部門要認真執(zhí)行本辦法。對違反本辦法造成重大經(jīng)濟損失的，按有關(guān)規(guī)定對有關(guān)部門負責人和直接責任人予以責任追究。

第三十四條 本辦法由財務(wù)處負責解釋。

第三十五條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

揚子一中德育工作、班主任獎勵表彰制度

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出處：揚子一中

作者：揚子一中

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發(fā)表時間：2003-2-26 10:06:14

為進一步加強學校德育隊伍，激勵教職工獻身教育事業(yè)，據(jù)《揚子一中班主任工作條例》制定本制度。

一、表彰對象和榮譽稱號

1、學校班級德育工作中，作出顯著成績的班主任老師，授予“優(yōu)秀班主任榮譽”稱號。

2、在“育人杯”德育工作競賽中成績顯著者，授予“育人杯”榮譽稱號。

3、在學校德育工作中，作出顯著成績的其他德育工作者（主要是指年級組長、政治教師、心理咨詢教師、政教工作人員等），授予“德育工作先進個人”榮譽稱號。

二、評比條件

（一）優(yōu)秀班主任：

(1)擁護黨的基本路線，擁護四項基本原則；

(2)熱愛教育事業(yè)，教育思想端正，責任心強，作風正派；

(3)班級組織管理能力強，每月班主任綜合考評成績優(yōu)異；

(4)班級每學期均評為“文明班級”；

(5)班集體積極、健康、向上，有良好的班風班貌。

(6)能組織開展生動活潑、富有教育意義的主題班會或團隊活動。師生關(guān)系融切，無體罰或變相體罰學生現(xiàn)象。

(7)有一定質(zhì)量的德育工作論文或班主任工作經(jīng)驗介紹文章。

（二）“育人杯”榮譽稱號：

（參見“育人杯”競賽辦法）

（三）德育工作先進個人：

1、熱愛德育工作，教育思想端正，責任心強，作風正派。

2、經(jīng)常學習教育法規(guī)和有關(guān)重要文件，熟悉《未成年人保護法》、《中學德育大綱》、《中學生日常行為規(guī)范》、《揚子一中教師手冊》和《揚子一中學生手冊》等法規(guī)和制度。

3、在工作中注意調(diào)查研究，了解學生的特點和思想實際，講究工作的科學性、針對性和實效性。

4、積極參加教育理論和業(yè)務(wù)的講座、研討會觀、摩等活動。

5、有較強的德育工作組織管理能力，在本崗位發(fā)揮了骨干帶頭作用。

6、認真學習有關(guān)教育理論，并在實際工作中積極加以實踐總結(jié)。每年有

1、-2篇工作的心得或論文。

三、評比辦法

1、德育工作先進每學年評比一次。

2、德育工作先進個人、優(yōu)秀班主任按參評人數(shù)的10%名額評選；“育人杯”每次一名。

3、推選時應堅持民主評議和量化考核相結(jié)合的原則，公平、公開、公正。

四、獎勵表彰

1、被評比為“德育工作先進個人”、“優(yōu)秀班主任”的教師，授予相應榮譽稱號，頒發(fā)證書和一定的物質(zhì)獎勵。

2、對“育人杯”得主，將頒發(fā)獎杯、榮譽證書和200元獎金。

3、有以上榮譽稱號的老師，在晉級、職稱評定等活動中，同等條件下優(yōu)先。

（一）學校據(jù)每日、每周和每月應查項目，對班主任每月綜合考評一次，并給予一定的獎勵。

1、主要考核項目為：

(1)“日考核項”：廣播操、班級值周時班主任的出勤管理情況；

(2)“周考核項”：周一班會活動、周五大掃除出勤組織情況、班級日志簽閱情況和本班級四項常規(guī)得分情況；

(3)“月考核項”：本月應交材料、班主任工作例會與重要活動的組織出勤、學生違紀和有無責任事故等情況。

2、考核標準見附表

3、獎勵辦法

（1、)校行政會據(jù)班主任當月工作情況，每月底確定當月最高獎勵金。

(2)據(jù)班主任月考核分，分檔次給予獎勵。

（二）學校每學年組織一次“育人杯”優(yōu)秀班主任評比表彰活動。

2、“育人杯”優(yōu)秀班主任的評比辦法是：

(1)據(jù)基本條件各年級報“育人杯”優(yōu)秀班主任推選名單；

(2)“育人杯”優(yōu)秀班主任侯選人召開主題班會觀摩活動；

(3)在班級學生中進行“育人杯”優(yōu)秀班主任侯選人意見調(diào)查；

(4)在年級中進行“育人杯”優(yōu)秀班主任侯選人意見調(diào)查；

5)學校成立“育人杯”優(yōu)秀班主任評委會進行認真評選。

3、召開“育人杯”優(yōu)秀班主任表彰會。

4、“育人杯”優(yōu)秀班主任所在班舉辦主題班團隊會觀摩活動。

德育工作表彰獎勵制度

為促進德育工作順利開展，增強每位教師做好德育工作的積極性，特制定德育工作表彰獎勵制度。

１、凡在“教書育人，管理育人，服務(wù)育人”工作中，成績突出者，學校要以不同形式給予表彰。

２、能夠模范地遵守《中小學教師職業(yè)道德規(guī)范》，遵守，學校對這樣的教師給予口頭表揚。３、凡在“轉(zhuǎn)化差生，轉(zhuǎn)變學風，轉(zhuǎn)變班風”工作中，效果明顯的教師學校給予表揚或獎勵。４、注重自身修養(yǎng)嚴格自律，為人師表，以身作則能堅持經(jīng)常的教師，且周圍群眾對其都有一致好評的教師可作為師德先進個人向上級推薦。

５、被評為校、鎮(zhèn)、市級以上的德育先進工作者，師德標兵等榮譽稱號，學校分別給記入檔案，并給予不同形式的獎勵。６、凡被各級政府及教育行政部門授予的“師德標兵”，“師德先進工作者”，“德育先進個人”等榮譽稱號的教師，學校要大力宣傳他們的先進事跡，號召全體教師向其學習。７、學校要把師德表彰獎勵納入期末工作總結(jié)中的重要一項。

8、教師要求晉升中教一級職稱，需有三年以上班主任或德育管理工作經(jīng)歷，晉升高級職稱，需有五年班主任或德育管理工作經(jīng)歷，如工作有責任事故，一票否決。

港區(qū)初中德育處

港區(qū)初中班主任獎勵表彰制度

為進一步加強學校德育隊伍，激勵教職工獻身教育事業(yè)，據(jù)《港區(qū)初中班主任工作條例》制定本制度。

一、表彰對象和榮譽稱號

1、學校班級德育工作中，作出顯著成績的班主任老師，授予“優(yōu)秀班主任榮譽”稱號。

2、在學校德育工作中，作出顯著成績的其他德育工作者（主要是指年級組長、政治教師、心理咨詢教師、政教工作人員等），授予“德育工作先進個人”榮譽稱號。

二、評比條件

（一）優(yōu)秀班主任：

(1)擁護黨的基本路線，擁護四項基本原則；

(2)熱愛教育事業(yè)，教育思想端正，責任心強，作風正派；

(3)班級組織管理能力強，每月班主任綜合考評成績優(yōu)異；

(4)班級每學期均評為“文明班級”；

(5)班集體積極、健康、向上，有良好的班風班貌。

(6)能組織開展生動活潑、富有教育意義的主題班會或團隊活動。師生關(guān)系融切，無體罰或變相體罰學生現(xiàn)象。

(7)有一定質(zhì)量的德育工作論文或班主任工作經(jīng)驗介紹文章。

（二）德育工作先進個人：

1、熱愛德育工作，教育思想端正，責任心強，作風正派。

2、經(jīng)常學習教育法規(guī)和有關(guān)重要文件，熟悉《未成年人保護法》、《中學德育大綱》、《中學生日常行為規(guī)范》、和《學生手冊》等法規(guī)和制度。

3、在工作中注意調(diào)查研究，了解學生的特點和思想實際，講究工作的科學性、針對性和實效性。

4、積極參加教育理論和業(yè)務(wù)的講座、研討會、觀摩等活動。

5、有較強的德育工作組織管理能力，在本崗位發(fā)揮了骨干帶頭作用。

6、認真學習有關(guān)教育理論，并在實際工作中積極加以實踐總結(jié)。每年有

1、-2篇工作的心得或論文。

三、評比辦法

1、德育工作先進每學年評比一次。

2、德育工作先進個人、優(yōu)秀班主任按參評人數(shù)的10%名額評選。

3、推選時應堅持民主評議和量化考核相結(jié)合的原則，公平、公正。

四、獎勵表彰

1、被評比為“德育工作先進個人”、“優(yōu)秀班主任”的教師，授予相應榮譽稱號，頒發(fā)證書和一定的物質(zhì)獎勵。

2、有以上榮譽稱號的老師，在晉級、職稱評定等活動中，同等條件下優(yōu)先。

（一）學校據(jù)每日、每周和每月應查項目，對班主任每月綜合考評一次，并給予一定的獎勵。

1、主要考核項目為：(1)“日考核項”：廣播操、班級值周時班主任的出勤管理情況；(2)“周考核項”：周一班會活動、周五大掃除出勤組織情況、班級日志簽閱情況和本班級四項常規(guī)得分情況；(3)“月考核項”：本月應交材料、班主任工作例會與重要活動的組織出勤、學生違紀和有無責任事故等情況。

2、考核標準見附表

3、獎勵辦法（1、)校行政會據(jù)班主任當月工作情況，每月底確定當月最高獎勵金。(2)據(jù)班主任月考核分，分檔次給予獎勵。

（二）學校每學年組織一次“育人杯”優(yōu)秀班主任評比表彰活動。

2、“育人杯”優(yōu)秀班主任的評比辦法是：

(1)據(jù)基本條件各年級報“育人杯”優(yōu)秀班主任推選名單；(2)“育人杯”優(yōu)秀班主任侯選人召開主題班會觀摩活動；(3)在班級學生中進行“育人杯”優(yōu)秀班主任侯選人意見調(diào)查；(4)在年級中進行“育人杯”優(yōu)秀班主任侯選人意見調(diào)查；(5)學校成立“育人杯”優(yōu)秀班主任評委會進行認真評選。

3、召開“育人杯”優(yōu)秀班主任表彰會。

4、“育人杯”優(yōu)秀班主任所在班舉辦主題班團隊會觀摩活動。

港區(qū)初中德育處

第五篇：關(guān)于創(chuàng)新思路加強預算執(zhí)行的分析

關(guān)于創(chuàng)新思路加強預算執(zhí)行的分析

【文章摘要】預算執(zhí)行分析工作對于發(fā)現(xiàn)、研究和解決預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮財政的宏觀控調(diào)控和監(jiān)督職能，管理用好財政資金，提高財政工作水平，進而促進經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展，維護社會穩(wěn)定都有著十分重要的意義，本文針對財政執(zhí)行分析中存在的問題，提出一些初淺的建議，以便更好的做好預算執(zhí)行分析工作。

【關(guān)鍵詞】財政工作；預算執(zhí)行；情況分析

預算執(zhí)行分析工作不僅是財政工作的重要內(nèi)容，更是為領(lǐng)導決策提供依據(jù)的重要方面，在一定的程度上體現(xiàn)著財政工作的質(zhì)量和水平。它對于發(fā)現(xiàn)、研究和解決預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮財政的宏觀調(diào)控和監(jiān)督職能，管理用好財政資金，提高財政工作水平，進而促進經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展，維護社會穩(wěn)定部有著十分重要的意義。

一、開拓思路，致力克服財政執(zhí)行分析中存在的問題

1、分析高度尚不夠。預算執(zhí)行分析要樹立從經(jīng)濟到財政的思路，加強預算分析。但是從當前實際看，預算執(zhí)行分析并沒有跳出以數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)、以財政論財政的套路，分析視角單一，分析者律住受崗侮限制及個人業(yè)務(wù)素質(zhì)及觀點的限制，對經(jīng)濟形勢、執(zhí)行情況、統(tǒng)計指標等數(shù)據(jù)、信息與財政收支情況內(nèi)在聯(lián)系的分析尚不全面，進而影響對財政執(zhí)行分析高度。

2、分析深度尚不夠。預算執(zhí)行分析要樹立“預則立”的思路，加強預算分忻深度。這就要求立足提高預算執(zhí)行的預見性，積極開展專題分析工作。但是分析者因平時工作任務(wù)重，加之分析有時效性的要求，沒有足夠的時問去計算指標、收集分析資料及實地調(diào)研等，分析工作淺嘗輒止，往往使預算執(zhí)行分析不夠深徹，不能形成了實用性強的專題分析材料。

3、分析準度尚不夠。預算執(zhí)行分析要樹立“晴雨表”的思路，加強預算分析。預算執(zhí)行分析不僅數(shù)據(jù)要準確，而且要求分析者對當前經(jīng)濟發(fā)展趨勢及預算執(zhí)行情況的判斷要準確?，F(xiàn)行分析中，對要建立以科目支出分析、重點專項支出分析、預算單位支出分析等多層次、多渠道、全方位的收支執(zhí)行管理機制，及完善全覆蓋、動態(tài)化的預算收支分析監(jiān)測體系，認識還不夠到位，還不能切實做好預算執(zhí)行要點分析及收支預測工作。

4、分析亮度尚不夠。預算執(zhí)仃分折要樹立“績效管理”的思路，加強預算分析?，F(xiàn)在普通形成的“報喜不報憂”，“家丑不可外” 的潛規(guī)則在預算執(zhí)行分析中也可見，理論上我們追求堅持績效導向，積極運行“績效管理”方式方法加強預算分析，尤其汁重把握收支的關(guān)鍵節(jié)點，加強重點收支效益和質(zhì)量評估，把樨增收優(yōu)支方向，提升預算管理對財力的統(tǒng)籌、整合、倜度和使用水半，提高收支管理績效，但在實際工作中還需要大家的共同努力。

二、創(chuàng)新思路，著力做好預算執(zhí)行分析工作的建議

當前，財政部門把預算執(zhí)行分析工作作為加強財政暴礎(chǔ)管列的重要環(huán)節(jié)，完善預算執(zhí)行分析報告制度，按照 “點面結(jié)合、因素分析，突出重點”原則，預算執(zhí)行分析綜合運用文字、數(shù)字、圖示、表格等分析方式，對預算執(zhí)行數(shù)據(jù)進行全而、透徹分忻，積極采取措施，提高分析昔的業(yè)務(wù)素哽和敬業(yè)修養(yǎng)，加強財政執(zhí)行分析工作，切實提高財政管理與決策的科學化精細化水平。

(一)加強綜合分析 著力提高預算執(zhí)行分析的高度

1、做好財政收支核算，及時準確編制報表。首丸，做好財政收支核算是寫好預算執(zhí)行分析的前提條件。特別要扎實做好總預算會計的基礎(chǔ)工作。在做好資金調(diào)度、審核、撥付工作，確保財政資金運行的安全高效的同時，及時記賬、對賬，會計賬薄做到日清月結(jié)，確保賬證相符和賬表一致，確保符項數(shù)據(jù)準確無誤。其次，建立實時動態(tài)預算執(zhí)行核算系統(tǒng)。財政收入，每月收入分級次、分稅種、分行業(yè)、分納稅土體進行統(tǒng)計。對每一項支出，分別按單位、按預算指標、省市文件、功能支出科目和經(jīng)濟分類科目逐筆逐項進行統(tǒng)計，做到對傘縣支出多口徑的動態(tài)管理。

第二，加強部門聯(lián)系，掌握全面信息。作為財政部門，要及時與銀行、國稅、地稅和局內(nèi)有關(guān)科室核對財政收支情況，保證口徑一致，數(shù)據(jù)銜接準確。要深人了解財政內(nèi)部、稅務(wù)部門掌握的有關(guān)情況，要從數(shù)據(jù)的變化巾發(fā)現(xiàn)活情況，了解變化的內(nèi)在原因，掌握著各行業(yè)、各類企業(yè)的稅收情況，能夠詳細說明各項稅收的來源和各類企業(yè)的經(jīng)營情況。

2、分析部門之間、地區(qū)之間主要預算收支項目的完成情況。首先，分析財政、國稅、地稅等收入組織部門的完成情況以及各部門收入對總體收入的影響；其按行業(yè)、按稅種和按納稅主體進行詳細分析。第三，分析地區(qū)之問收入的均衡性。通過各地收支增長率比較、與均值比較、各地收支增長率標準差分析等方法，研究各地財政發(fā)展的均衡性。

3、重點分析主要收支項目增減變化情況。首先，分析宏觀經(jīng)濟政策、國民經(jīng)濟土要指標完成情況對財政預算收支的影響。通過研究這些新政策、措施、指標與主要財政指標之間的數(shù)量關(guān)系，揭示指標之間的相關(guān)性以及這些指標變動對財政收支變動的影響程度。其次，分析“活情況”及重點情況，如各稅種的占比變化、行業(yè)稅收變化情況、納稅大戶情況等。分析中采用定性分析和定量分析的結(jié)合，使用因素分析方法的，對各項財政收支進行歷史性對比和分月對比，分析其增減變化的主要原因。

(二)加強專題分析，著力提高預算執(zhí)行分析的深度

專題分析是預算執(zhí)行分析的一個重要組成部分。加強預算執(zhí)行專題分析的關(guān)鍵是確定專題研究內(nèi)容，選擇研究題目。從全縣的實際出發(fā)，主要就以下幾個方面著手分析研究。

1、經(jīng)濟和財政運行的特點。隨著經(jīng)濟持續(xù)跨越式發(fā)展目標的明確提出，經(jīng)濟發(fā)展和財政增收問題變得更加突出，其特點是經(jīng)濟發(fā)展與財政政策和管理問

題，如何科學利用現(xiàn)行上級體制增加縣級可用財力。如專題研究增值稅轉(zhuǎn)型對我縣生產(chǎn)型企業(yè)及再生資源企業(yè)的納稅影響、如何發(fā)揮我縣生態(tài)旅游縣資源，培育旅游服務(wù)業(yè)稅源、如何發(fā)展我縣的生態(tài)工業(yè)，促進稅收增收等等專題。在認真學習相關(guān)稅法、收費文件的基礎(chǔ)上，對存在的稅源情況、納稅情況進行全方位調(diào)查分析，適時提出確保應收盡收的方法及措施。

2、預算執(zhí)行的難點干¨焦點。預算執(zhí)行的誰點和焦點是符級財政部門在管理預算執(zhí)行時必須面對的。相關(guān)財稅收策的出臺給經(jīng)濟增長和財政預算執(zhí)行帶來了很大的不確定性，財政收入和支出都面臨著巨大的壓力，是各級財政預算執(zhí)行突出的難點和焦點。為更好地決策，也為確保預算任務(wù)的順利完成，我們就提高稅收占比、增值稅轉(zhuǎn)型肢提高專項資金的使川效需進仃深入分析研究。

3、財政管理的不足之處。隨著部門預算、國庫集中收付制度等公共財政改革的深入推進，財政資金運行管理新機制基本建立，預算執(zhí)行管不斷加強，財政資金使用效益不斷提高。但是，現(xiàn)行的財政管理辦法和財政改革中還存在問題，有些薄弱環(huán)節(jié)，需要認真檢查、發(fā)現(xiàn)。特別是對一些苗頭性問題，要進行原因分忻，還要按照財政改革方向和財政管理的要求，從體制機制、規(guī)章制度、管理等方面提出臺理化建議，以增強分析的前瞻性，并采取措施加以改進。只有這樣，才能不斷促進財政管理饃式的轉(zhuǎn)變和財政管理水平的提高。

(三)加強管理創(chuàng)新，著力提高預算執(zhí)行分析準亮度

1、努力做到三個“堅持”，提高預算執(zhí)行分析的有效性。為了避免預算執(zhí)行分忻流十形式，提高預算執(zhí)行分析的有效性，要從三個方而人于。一是堅持深入分析。對收支的分析能細則細，對收支的一些異常變化，要深入細致地查找原因，提出相應的對策建議。二是堅持全面分析。

預算執(zhí)行是經(jīng)濟運行的綜合反映，對預算執(zhí)行巾存在的新情況、新問題，要放到全縣經(jīng)濟運行的全局中去考慮，要從深層次的原因，不能就財政淪財政。要善于發(fā)現(xiàn)規(guī)律性的東西，和把握財政收人結(jié)構(gòu)變化與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化及宏觀經(jīng)濟運行質(zhì)量變化的關(guān)系。三是堅持多角度對比分析。通過跨、分結(jié)構(gòu)、分級次等多角度對數(shù)據(jù)進行對比分析，豐富預算執(zhí)行分析的方法和手段，發(fā)現(xiàn)財政收支增減變化的規(guī)律，探求和解決預算執(zhí)行中的問題。

2、加強協(xié)作，努力拓寬預算執(zhí)行分析的信息渠道。為丁及時挾得準確、可靠的信息資源，財政部門要積極主動地與有關(guān)經(jīng)濟綜合部站開展協(xié)作。每月國稅、地稅部門按門將各鎮(zhèn)、縣直及幣點企業(yè)稅收情況的分析報表給財政部門，保證財政部門及時獲取財政收入變化的趨勢及原因。加強與縣委辦、政府辦、統(tǒng)計局、經(jīng) 局、項目辦等部門的聯(lián)系，通過各經(jīng)濟綜合部門了斛宏觀和微觀經(jīng)濟的運行情況。要深入基層，深入實際，掌握第一手資料。要更多地與實際接觸，建立健全跟蹤問效制度，與相關(guān)部門保持信息交流，注意新增稅源的動態(tài)發(fā)展，隨時掌握第一手資料。

3、多方式提高分析者綜合素質(zhì)。決算分析是一門綜合性極強的經(jīng)濟管理工怍，需要分析人員在全面熟悉預算執(zhí)行情況基礎(chǔ)上，綜合運用會計學、繹濟學、管理學、統(tǒng)計學、數(shù)學等知識進行分析。分析者不僅需要其具有較高的財經(jīng)理論素養(yǎng)，豐富的相關(guān)工作實踐經(jīng)驗，更需要分析問題的廣闊視野、洞察力、職業(yè)判斷力。分析工作者可以通過參加各種學歷教育、繼續(xù)教育和培訓班，深入一線、深入基層等多種途徑進行學習，有斷提高經(jīng)濟理論、管理理論水平和業(yè)務(wù)水平，增強綜合分析能力。

在實際工作中，有斷增強職業(yè)耐心，有斷提高自身職業(yè)道德修養(yǎng)。

【參考文獻】

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