第一篇：財務(wù)部各崗位工作職能和難點

財務(wù)部各崗位職能和關(guān)注難點

一、會計主管

崗位名稱：會計主管

直接上級：財務(wù)部經(jīng)理

工作目標(biāo)：負(fù)責(zé)公司的財務(wù)會計工作

（一）權(quán)力與責(zé)任：

1．服從分配，聽從指揮，并嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定； 2．負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)會計劃；

3．組織制定本公司的財務(wù)計劃，銀行借款計劃，并組織實施； 4．組織編制本公司的財務(wù)計劃，銀行借款計劃，并組織實施； 5．負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)和資金的核算工作；

6．負(fù)責(zé)按國家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查各類有關(guān)財務(wù)方面的事項，并督促辦理解交手續(xù)；

7．負(fù)責(zé)審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；

8．負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)和董事會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料；

9．定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會，報告各項財務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，支員群眾參加管理；

10．負(fù)責(zé)組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)；

11．負(fù)責(zé)會計人員考核，參與會計人員的任用和調(diào)配； 12．參加生產(chǎn)經(jīng)營會議，參與經(jīng)營決策；

（二）難點：

1.公司業(yè)務(wù)量大，核算復(fù)雜，不斷適應(yīng)變化的會計準(zhǔn)則，在準(zhǔn)則的限制下工作，難免經(jīng)常出錯

2.月底報表統(tǒng)計量大，如果出現(xiàn)錯誤的數(shù)據(jù)，查找錯誤的根源工作量是非常大的

3.內(nèi)控管理比較困難，內(nèi)控風(fēng)險大

4.匯總下屬單位報表周期長，標(biāo)準(zhǔn)格式不統(tǒng)一，導(dǎo)致提交匯總報表的時間很長 5.加班是家常便飯，如何能做好財務(wù)的內(nèi)控工作，提高財務(wù)核算的效率，提高老板的賞識度，快速升職

6.會計人員的崗位分配和考核制定困難，權(quán)限控制難

二、會計人員

（一）崗位職責(zé)

1、在財務(wù)主管帶領(lǐng)下，搞好財務(wù)核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)。

2、負(fù)責(zé)各項會計事務(wù)處理，正確設(shè)置會計科目，數(shù)字真實憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時。

3、及時正確編制會計報表，帳表相符，認(rèn)真分析，有情況要說明，按時上報。

4、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提合理化建議，及時向經(jīng)理反映本單位經(jīng)濟(jì)活動情況。

5、嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。

6、做好會計檔案管理工作，做到安全、保密。

7、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》及財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定。

（二）難點：

1、工作量大，如果單位業(yè)務(wù)量大，每天處理憑證的數(shù)量就十分大，特別是月底月初出報表的時候，經(jīng)常每天工作量十幾個小時之上，加班是家常便飯

2、工作中出錯率高，例如一張憑證應(yīng)該按照部門和單位同時核算，如果忘記只是核算了一個部分，最后報表統(tǒng)計時就會出現(xiàn)問題，如果月底的報表出現(xiàn)數(shù)量差，有時候為了找?guī)讐K錢的差額要去翻整個月的原始憑證

3、效率低下：月底核算，有時候為了等一個數(shù)據(jù)出來，會計人員要一直等著，直到數(shù)據(jù)出來才可以核算自己的部分，工作效率十分低下

4、匯總下屬單位的報表，由于下屬單位不能嚴(yán)格按照要求來做，報表格式不能統(tǒng)一，導(dǎo)致集團(tuán)的匯總工作量大，光修改成統(tǒng)一的格式就需要花費過多的時間

5、對于已經(jīng)結(jié)賬的報表，再回去查詢一些數(shù)據(jù)或者修改數(shù)據(jù)，查找復(fù)雜，并且容易修改出錯

6、重復(fù)勞動多，有時候有同樣信息的單據(jù)不但人員重復(fù)填寫，財務(wù)人員也有重復(fù)錄入的工作

7、企業(yè)核銷工作多，導(dǎo)致核銷復(fù)雜，容易出錯

8、會計準(zhǔn)則的變化，或者核算標(biāo)準(zhǔn)的改變，由于做賬的習(xí)慣性，導(dǎo)致出錯率極高，沒有很好的手段來控制

三、出納 崗位職責(zé) 職位概要: 做好貨幣資金、應(yīng)收/應(yīng)付票據(jù)、稅款的收付及記賬、結(jié)賬工作。工作內(nèi)容: %負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的收入保管、簽發(fā)支付工作；

%嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度報銷結(jié)算公司各項費用并編制相關(guān)憑證；

%及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證；

%及時與銀行定期對賬；

%根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表； %配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作； %管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票；

%完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。

四、成本會計

1、出入庫貨物數(shù)量多，單數(shù)數(shù)量大，核算復(fù)雜

2、貨物出入庫頻繁，很多到貨票未到等特殊情況，導(dǎo)致會計稽核出錯率高，核銷復(fù)雜

3、企業(yè)成本項目多，不但取數(shù)困難，一旦出錯，核算周期很長

4、企業(yè)成本項目構(gòu)成復(fù)雜，成本核算數(shù)據(jù)部準(zhǔn)確

5、成本核算數(shù)據(jù)組織混亂，數(shù)據(jù)查詢和分析困難

五、其他財務(wù)部門分工和崗位職責(zé)：

（一）現(xiàn)金出納崗位：

1.出納人員必須熟知《現(xiàn)金管理暫行條例》，明確現(xiàn)金開支范圍，掌握現(xiàn)金收支的有關(guān)規(guī)定。2.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金及現(xiàn)金支票。

3.辦理根據(jù)審核無誤的經(jīng)審核人員簽字的收付款業(yè)務(wù)。4.登記手工的現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)。

5.庫存現(xiàn)金不能超過庫存限額，不允許白條抵庫。

6.對于現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，必須開具收據(jù)送存銀行，不得坐支。

（二）審核報賬崗位：

1.審核人員必須熟悉、掌握國家的方針、政策，熟悉《高校財務(wù)制度》、《高等學(xué)校會計制度》、本院各項財務(wù)制度及實施細(xì)則。

2.審核人員必須審核各種原始憑證和其它報銷附件的真實性、合法性和必要性。自制原始憑證是否有固定格式，內(nèi)容是否完整、正確、有效。3.對于違背會計制度和手續(xù)不健全的業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕報銷。

4.負(fù)責(zé)辦理各部門經(jīng)費指標(biāo)的核銷，隨時掌握各部門的經(jīng)費使用情況，定期結(jié)出各部門的經(jīng)費余額。

5.對于所有的收付業(yè)務(wù)，審核人員必須審核無誤后，再由出納辦理。6.負(fù)責(zé)支票的保管及支票業(yè)務(wù)的辦理完整，不開空白支票及空頭支票。

7.及時催報各種借款，督促各部門及時清理往來款項，對過期未報賬的借款，要采取相應(yīng)措施。

（三）會計記賬崗位：

1.根據(jù)復(fù)核的記賬憑證記賬，編制月度及年度財務(wù)報表。

2.負(fù)責(zé)銀行日記賬與銀行對賬單的核對，并及時按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.負(fù)責(zé)清理和催報暫付款。

4.負(fù)責(zé)憑單的裝訂及保管工作，并按照有關(guān)手續(xù)進(jìn)行會計檔案的借閱及核發(fā)。5.負(fù)責(zé)復(fù)核每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否正確、合法、合理。

6.復(fù)核記賬憑單與原始憑單金額是否一致，記賬憑單附件是否齊全、正確。7.會計科的核算內(nèi)容和會計科的對應(yīng)關(guān)系是否正確。

（四）預(yù)算計劃崗位：

1.負(fù)責(zé)年終預(yù)、決算的編制工作。

2.負(fù)責(zé)院內(nèi)二次獎金及臨時工工資的審核及發(fā)放工作。3.實驗室專項經(jīng)費的管理及賬務(wù)處理。4.各種統(tǒng)計報表的季報及年報工作。

會計，從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細(xì)賬會計和出納。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關(guān)系。

第一，各有各的分工?？傎~會計負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料；明細(xì)分類賬會計分管企業(yè)的明細(xì)賬，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供明細(xì)分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息?？傮w上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入、費用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。總賬會計和明細(xì)賬會計則不得管錢管物。

第二，既互相依賴又互相牽制。出納、明細(xì)分類賬會計、總賬會計之間，有著很強(qiáng)的依賴性。它們核算的依據(jù)是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細(xì)賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會計任務(wù)，缺一不可。同時，它們之間又互相牽制與控制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬，明細(xì)賬中的有價證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價證券賬，有金額上的等量關(guān)系。這樣，出納、明細(xì)賬會計、總賬會計三者之間就構(gòu)成了相互牽制與控制的關(guān)系，三者之間必須相互核對保持一致。

第三，出納與明細(xì)賬會計的區(qū)別是只相對的，出納核算也是一種特殊的明細(xì)核算。它要求分別按照現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記賬，銀行存款還要按照存入的不同戶頭分別設(shè)置日記賬，逐筆序時地進(jìn)行明細(xì)核算?！艾F(xiàn)金日記賬”要每天結(jié)出余額，并與庫存數(shù)進(jìn)行核對：“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開戶銀行進(jìn)行核對。月末都必須按規(guī)定進(jìn)行結(jié)賬。月內(nèi)還要多次出具報告單，報告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬進(jìn)行核對。

第四，出納工作是一種賬實兼管的工作。出納工作，主要是現(xiàn)金、銀行存款和各種有價證券的收支與結(jié)存核算，以及現(xiàn)金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作?，F(xiàn)金和有價證券放在出納的保險柜中保管；銀行存款，由出納辦理收支結(jié)算手續(xù)。既要進(jìn)行出納賬務(wù)處理，又要進(jìn)行現(xiàn)金、有價證券等實物的管理和銀行存款收付業(yè)務(wù)。在這一點上和其他財會工作有著顯著的區(qū)別。除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的。

對出納工作的這種分工，并不違背財務(wù)“錢賬分管”的原則，這是由于出納賬是一種特殊的明細(xì)賬，總賬會計還要設(shè)置“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“長期投資”、“短期投資”等相應(yīng)的總分類賬對出納保管和核算的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等進(jìn)行總金額的控制。其中，有價證券還應(yīng)有出納核算以外的其他形式的明細(xì)分類核算。

第五，出納工作直接參與經(jīng)濟(jì)活動過程。貨物的購銷，必須經(jīng)過兩個過程，貨物移交和貨款的結(jié)算。其中貨款結(jié)算，即貨物價款的收入與支付就必須通過出納工作來完成；往來款項的收付、各種有價證券的經(jīng)營以及其他金融業(yè)務(wù)的辦理，更是離不開出納人員的參與。這也是出納工作的一個顯著特點，其他財務(wù)工作，一般不直接參與經(jīng)濟(jì)活動過程，而只對其進(jìn)行反映和監(jiān)督。

六、中小企業(yè)財務(wù)經(jīng)理

（一）中小企業(yè)財務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)總監(jiān)對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）中小企業(yè)財務(wù)經(jīng)理關(guān)心的問題：

中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時也是經(jīng)營者，這種模式勢必給企業(yè)的財務(wù)管理帶來負(fù)面影響。容易造成職責(zé)不分，越權(quán)行事，造成財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)，會計信息失真等現(xiàn)象。

1、對現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足。有些企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，造成現(xiàn)金閑置，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)；有些企業(yè)的資金使用缺少計劃安排，過量購置不動產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，陷入財務(wù)困境。

2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，造成資金回收困難。原因是沒有建立嚴(yán)格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施，應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬。

3、存貨控制薄弱，造成資金呆滯。很多企業(yè)的月末存貨占用資金往往超過其營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈。

4、重錢不重物，資產(chǎn)流失浪費嚴(yán)重。不少企業(yè)的管理者，對原材料、半成品、固定資產(chǎn)等的管理不到位，出了問題無人追究，資產(chǎn)浪費嚴(yán)重。

5、不能根據(jù)企業(yè)自身的實際情況設(shè)置監(jiān)控資金的項目。

6、賬物不符，造假賬問題突出；

7、賬面盈利，但應(yīng)收款居高不下，不良資產(chǎn)有增無減；

8、該提不提、應(yīng)攤未攤、盈虧不實現(xiàn)象比比皆是；

9、數(shù)據(jù)無法有效的共享和交互；

10、手工增加了工作強(qiáng)度、處理周期長、準(zhǔn)確率低；

11、報表編制周期長，疲勞應(yīng)付報表工作；

七、集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理

（一）集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

主持公司財務(wù)預(yù)決算、財務(wù)核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)計劃，完成公司財務(wù)目標(biāo)。工作內(nèi)容:

1、根據(jù)集團(tuán)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財務(wù)計劃和控制標(biāo)準(zhǔn)；

2、建立、健全財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、年度預(yù)算、資金運作等進(jìn)行總體控制；

3、主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息對外披露的正常進(jìn)行，有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)整；

4、對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作；

5、比較精確地監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進(jìn)行有效的風(fēng)險控制；

6、對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制；

7、參與確定公司的股利政策，促進(jìn)與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化；

8、與財政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系；

9、向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及計劃的具體情況，為集團(tuán)高級管理人員提供財務(wù)分析，提出有益的建議。（二)集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理關(guān)心的問題：

1、總公司或母公司不能夠及時了解各個下屬公司的財務(wù)信息。

2、不能對于整個公司的產(chǎn)品、項目、供應(yīng)商、客戶及科目進(jìn)行統(tǒng)一的管理。

3、不能及時了解整個企業(yè)匯總合并后的財務(wù)信息。

4、對于整個公司的財務(wù)管理及會計核算不能進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃及控制

5、內(nèi)部交易無法實時處理，由于各個會計實體都以獨立的會計帳集存在，各個帳集之間沒有聯(lián)系，也就是各個公司的會計業(yè)務(wù)處理獨立性非常強(qiáng)。

7、集團(tuán)的預(yù)算管理難以進(jìn)行綜合平衡、控制。

8、不利于資金的流一管理

9、報表層層上報、逐級匯總,影響會計信息的真實性與及時性

10、下級公司上報報表后有可能再進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，因此可能影響 會計報告的真實性

11、由于報表的層層上報，延誤的最終報表的形成時間

12、只能解決會計報告的需要，對于管理的需要不能很好的解決

13、核算不準(zhǔn)，報表不實，掩蓋子公司的實際運營情況；

14、賬物不符，造假賬問題突出；

15、賬面盈利，但應(yīng)收款居高不下，不良資產(chǎn)有增無減；

16、該提不提、應(yīng)攤未攤、盈虧不實現(xiàn)象比比皆是；

17、數(shù)據(jù)無法有效的共享和交互；

18、手工增加了工作強(qiáng)度、處理周期長、準(zhǔn)確率低；

19、合并報表編制周期長，疲勞應(yīng)付報表工作；

八、財務(wù)總監(jiān)：

（一）財務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)：

1.日常財務(wù)記帳與登賬：登記業(yè)務(wù)單據(jù)，添置憑證、審核并登記帳簿、費用報銷 2.向稅務(wù)部門報稅：報稅業(yè)務(wù)的記錄整理計算納稅額、填報納稅表

3.對內(nèi)、外提供財務(wù)報表：向政府主管部門報送企業(yè)報表、向領(lǐng)導(dǎo)提供內(nèi)部管理報表

4.日?，F(xiàn)金管理：現(xiàn)金和銀行收付憑單、銀行對賬

5.全面預(yù)算管理：預(yù)算目標(biāo)下達(dá)、預(yù)算編制、預(yù)算實體控制（收支、費用控制）、調(diào)整預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行。

6.生產(chǎn)成本管理與專項成本管理：生產(chǎn)成本與專項核算、成本標(biāo)準(zhǔn)/定額制定、成本計劃、成本控制、成本預(yù)測、成本構(gòu)成分析與差異分析

7.資金調(diào)度與風(fēng)險管理：資金頭寸掌握、資金計劃制定、資金預(yù)測、現(xiàn)金流量分析、貸款用途監(jiān)控、及時調(diào)度資金、降低資金成本 8.財務(wù)制度與風(fēng)險管理：費用報銷審批制度、業(yè)務(wù)處理規(guī)則、關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)預(yù)警、業(yè)務(wù)單證真實合法性審核、內(nèi)部財務(wù)審計

9.財務(wù)分析與協(xié)助決策：定期提供企業(yè)經(jīng)營結(jié)果分析報告，項目可行性評估

（二）財務(wù)總監(jiān)的關(guān)注難點： 1：財務(wù)信息準(zhǔn)確及時問題：

財務(wù)信息不準(zhǔn)確，不及時，影響登賬的及時性，特別是如果設(shè)有外地機(jī)構(gòu)，及時性就更難以保證。2：資金問題：

資金業(yè)務(wù)主要表現(xiàn)為如何籌資、如何營運及如何投資?；I資方面，主要表現(xiàn)為眾多的融資渠道，如何選擇 3：準(zhǔn)確稅務(wù)申報：

申報納稅將大量會計核算憑證按照稅法要求進(jìn)行調(diào)整和統(tǒng)計，企業(yè)目前經(jīng)常出現(xiàn)錯誤，稅務(wù)局經(jīng)常要補(bǔ)征等情況，甚至被罰款。企業(yè)對納稅業(yè)務(wù)的納稅記錄不夠清楚。

這些問題，必須通過對多個產(chǎn)品，多個納稅方案的精準(zhǔn)處理來解決 4：貫徹預(yù)算管理：

預(yù)算的編制周期長，不能實現(xiàn)實時預(yù)算控制，預(yù)算的剛性不強(qiáng)，隨意性太強(qiáng)，形同虛設(shè)，導(dǎo)致預(yù)算流于形式。

預(yù)算流于形式，無形中加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，不能有效調(diào)配企業(yè)資源，提高企業(yè)效益

預(yù)算管理流于形式的原因是缺乏有效的預(yù)算管理工具。5：成本控制問題：

成本是關(guān)注企業(yè)利潤的一個重要因素，降低成本是大部分企業(yè)保持競爭力的重要途徑，但目前成本核算和控制難是大部門企業(yè)面臨的問題，但是不能進(jìn)行核算和有效控制成本，反而回出現(xiàn)越賣越虧的情況

解決以上問題需要從計算成本的方法、成本的對象、成本的考核三方面進(jìn)行成本管理

6：內(nèi)控問題：

企業(yè)定期向外部主管部門提供各類經(jīng)營報告，同事還要按照內(nèi)部績效考核要求，出具各類內(nèi)部管理報表，報表不及時準(zhǔn)確，切不能回溯追尋原因是目前財務(wù)報告的主要問題

產(chǎn)生以上問題的原因是由于財務(wù)報告工具不夠靈活。

九、資金部

（一）資金部職責(zé)：

1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度；

2.財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律；

3.責(zé)日常財務(wù)核算，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，參與公司經(jīng)營管理；

4.責(zé)調(diào)度資金，根據(jù)公司資金運作情況，按領(lǐng)導(dǎo)要求合理調(diào)配資金，按期支付銀行本息，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)；

5.責(zé)縣財政、審計、稅務(wù)、銀行等部門的財務(wù)監(jiān)督、檢查，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

6.責(zé)對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，按要求搞好內(nèi)部審計；

（二）資金管理的難點：

1.以賬戶管理模式為核心，支持多級賬戶、多幣種、多語言、多業(yè)務(wù)處理： 銀行賬戶管理：設(shè)立統(tǒng)一的銀行收付賬戶，進(jìn)行賬戶信息的查詢、賬戶頭寸的查詢、對賬等管理。內(nèi)部賬戶管理：結(jié)算中心給每個成員單位開設(shè)一個或多個內(nèi)部結(jié)算賬戶，用于記錄各成員單位在結(jié)算中心的資金結(jié)算情況。內(nèi)部賬戶需要進(jìn)行歸集管理，歸集管理是一種集團(tuán)賬戶管理的模式。內(nèi)部存款：成員單位可以根據(jù)自身資金存量情況選擇在資金管理機(jī)構(gòu)的資金存放形式（如定期存款），開設(shè)相對應(yīng)的內(nèi)部賬戶，以享受更高的利息收益。內(nèi)部借款：根據(jù)成員單位資金需求可自由定義借款合同的性質(zhì)，實時監(jiān)控借款合同的執(zhí)行情況。該系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理與結(jié)算系統(tǒng)密切相關(guān)，決策管理和客戶資料積累由集團(tuán)資金處和資金管理機(jī)構(gòu)共同完成、而賬戶管理和計息、收息工作由會計部和結(jié)算部依次完成，實現(xiàn)信息共享、查詢方便的融資電子化管理。資金調(diào)度：根據(jù)成員單位業(yè)務(wù)資金預(yù)測與資金調(diào)度申請，結(jié)合目前資金的存量進(jìn)行資金調(diào)度，完成資金上劃和下?lián)堋?/p>

2.資金預(yù)算管理與資金結(jié)算的動態(tài)結(jié)合，實現(xiàn)預(yù)算計劃的事中控制和管理： 資金預(yù)算管理包括資金預(yù)算編制審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制，預(yù)算執(zhí)行情況查詢和分析等內(nèi)容。通過資金預(yù)算可以預(yù)測各期間現(xiàn)金流量情況及資金需要，在有對外資金支付業(yè)務(wù)發(fā)生時，必需在事先審批通過的預(yù)算項目下支付，否則不能對外支付，每筆資金支付情況與預(yù)算匯總表進(jìn)行對比，生成預(yù)算執(zhí)行情況表，時實、動態(tài)的反映預(yù)算執(zhí)行情況，有效控制整個集團(tuán)的資金支出及資金運用，做到事前計劃、事中控制、事后分析的完美結(jié)合。3.網(wǎng)上交易服務(wù)：

安全、迅速、便捷的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算方式，支持總部與異地分結(jié)算中心、以及多級結(jié)算平臺的矩陣式復(fù)雜應(yīng)用；

內(nèi)部網(wǎng)銀：實現(xiàn)內(nèi)部網(wǎng)上結(jié)算，成員單位與成員單位的往來交易，對外的資金結(jié)算和交易，加強(qiáng)企業(yè)服務(wù)，提高結(jié)算效率。

4.開放式接口支持多家銀行的“銀企互聯(lián)”服務(wù)： 銀企直聯(lián)：已經(jīng)與多家銀行實現(xiàn)直聯(lián)，通過銀企互聯(lián)接口實現(xiàn)網(wǎng)上收、付款處理、自動下載銀行對賬單、自動核對銀行賬、自動生成銀行賬余額調(diào)節(jié)表、實時查詢銀行賬戶余額及交易明細(xì)情況等功能。

十、審計部 審計部的職責(zé)

制定集團(tuán)審計制度及審計部工作規(guī)定、工作計劃報批后執(zhí)行。全面審計集團(tuán)財務(wù)收支及各項經(jīng)營管理活動。

審計集團(tuán)內(nèi)部會計憑證、帳薄、報表的合理、合規(guī)、合法性。審計集團(tuán)預(yù)算報告及內(nèi)外經(jīng)濟(jì)合同。

審計預(yù)測、決策方案及經(jīng)濟(jì)活動分析報告。審計計算機(jī)記賬情況。

審計下屬公司銷售收入、成本費用、經(jīng)費支出情況。審計保健品公司、制藥公司及集團(tuán)公司的往來業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)集團(tuán)對外商務(wù)合同簽訂。負(fù)責(zé)集團(tuán)外部的商務(wù)調(diào)查。

協(xié)助政府部門對集團(tuán)的審計工作。

第二篇：財務(wù)部各崗位責(zé)任狀

財務(wù)部各崗位職責(zé)

一、主管會計（谷威工資1500元 其中包括基本工資1000元 崗位工資400元 全勤100元）

1.協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)工作，帶領(lǐng)本部門員工努力完成上級下達(dá)的經(jīng)濟(jì)計劃和工作任務(wù)。

2.負(fù)責(zé)檢查、督促財務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度。

3.負(fù)責(zé)收銀員和庫管的專業(yè)培訓(xùn)和工作考核，不斷提高員工隊伍的綜合素質(zhì)。

4.負(fù)責(zé)對酒店各部門的固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行綜合盤點，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因，提出處理意見，并于次月10日前報送酒店董事會人員審閱。

5.做好會計核算工作（對外），接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的審查、監(jiān)督，提供、準(zhǔn)備會計資料和稅務(wù)資料等，并按期申報。準(zhǔn)確及時計繳各項應(yīng)交稅金，并負(fù)責(zé)裝訂會計憑證及其他資料。

6.定期購領(lǐng)發(fā)票，嚴(yán)格控制各部門發(fā)票的領(lǐng)用。

7.每天核對餐廳、KTV 客房部 洗浴中心 的營業(yè)收入是否真實，是否與報表一致，是否和庫管出庫一致,是否按有關(guān)規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行。審查客房部輸入電腦的房價是否正確，并做出記錄。復(fù)核各類統(tǒng)計表的數(shù)字，核實是否與收銀員輸入電腦的數(shù)據(jù)一致，并負(fù)責(zé)跟蹤。對每天待查事項和未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)，必須做出詳細(xì)稽核報告，并向負(fù)責(zé)人及時匯報。負(fù)責(zé)裝訂、保管各營業(yè)點的日報表及營業(yè)單據(jù)。

8.管理各種儲值卡和信用卡,并每月做統(tǒng)計分析,完成總經(jīng)理交付的其他任務(wù)。

二、會計（王春工資1300元其中基本工資1000元崗位工資200元全勤工資100元）

1.負(fù)責(zé)一般會計事務(wù)，進(jìn)行各種算賬、結(jié)帳和報賬工作。

2.規(guī)范財務(wù)部會計崗位工作程序和步驟，使之與會計電算化流程配合，根據(jù)本酒店會計核算特點和實際工作需要對電腦核算程序提出修改、完善意見。

3.負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付、往來帳的對帳、銷賬及清賬工作。

4.編制會計憑證，并進(jìn)行電腦錄入，完成會計核算。

5.每月對收入支出做出明細(xì)，并做出分析,在次月10日前報送董事會人員審閱。

6.每周一對各個庫房進(jìn)行盤點，并做出周成本核算,特別要注意購進(jìn)物品的價格變化。

7.真實、準(zhǔn)確、及時做好工資核算和發(fā)放工作。

8.負(fù)責(zé)裝訂會計憑證。

9.完成總經(jīng)理交付的其他任務(wù)。

三、出納工作（王敬工資 1000元其中基本工資 700元崗位工資 200元全勤 100元）

1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理、清點和上繳每日各收銀員交來的營業(yè)款，核對其與會計主管交來的當(dāng)日營業(yè)款是否一致，并簽章確認(rèn)。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)制度與票據(jù)使用規(guī)定，根據(jù)主管會計審核的原始憑證辦理現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的支付。

3.執(zhí)行現(xiàn)金、信用卡日清、日結(jié)制度，編制每日出納收付報告,負(fù)責(zé)空白儲值卡的管理。

4.及時掌握銀行存款余額，每日填報資金報表，報送總經(jīng)理審閱。

5.核對資金的月末報表與電腦月末余額是否相符，檢查在途資金，是否及時回籠，調(diào)節(jié)表中未達(dá)帳項有無及時清理。

6.做好對帳、銷賬及清賬的工作。

7.完成總經(jīng)理交付的其他任務(wù)

第三篇：燃?xì)夤靖鲘徫还ぷ髻|(zhì)量職能

燃?xì)夤靖鲘徫还ぷ髻|(zhì)量職能

各崗位工作質(zhì)量職能

一、巡線維修工崗位職責(zé)

1、自覺遵守勞動紀(jì)律和公司各項規(guī)章制度。

2、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，熟悉管線走向及各種調(diào)壓器、閥門的結(jié)構(gòu)、性能和技術(shù)要求。

3、負(fù)責(zé)對全市中低壓管線的巡檢、檢漏等日常維護(hù)工作，并認(rèn)真填寫巡線工作記錄，有異常情況及時作好妥善處理，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4、遇有搶險任務(wù)，須立即趕赴現(xiàn)場，采取必要的安全防范措施，在有關(guān)人員的配合下，盡快排除故障，恢復(fù)正常供氣。

5、對管線的各種閥門及閥門井保證每月檢查一次，每年保養(yǎng)一次，填寫閥門檔案。

6、牢固樹立“安全第一，預(yù)防為主”的思想，正確使用工具和安全防護(hù)用品，避免各種安全事故的發(fā)生。

7、配合調(diào)壓工做好調(diào)壓器的維修保養(yǎng)工作。

8、服從指揮，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作任務(wù)。

二、調(diào)壓工崗位職責(zé)

1、自覺遵守勞動紀(jì)律和公司各項規(guī)章制度。

2、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，熟悉并掌握各類調(diào)壓器的結(jié)構(gòu)、性能、工作原理和技術(shù)要求，做到“三好四會”（管好、用好、修好；會操作、會保養(yǎng)、會檢查、會排除事故）

3、負(fù)責(zé)對各自分管調(diào)壓器的日常檢查、維護(hù)保養(yǎng)、調(diào)整等工作，并記錄存檔，每年對各調(diào)壓器做一次全面徹底的保養(yǎng)。

4、遇有搶險、事故等特殊情況，須積極協(xié)助有關(guān)人員搞好工作。

5、做好各調(diào)壓站的文明衛(wèi)生工作。

6、牢固樹立“安全第一，預(yù)防為主”的思想，正確使用工具和安全防護(hù)用品，避免各類事故的發(fā)生。

7、服從指揮，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

三、管道工程施工管理員崗位職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行管道施工操作規(guī)程及質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)。

2、經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，協(xié)助解決對外聯(lián)系、協(xié)調(diào)、交涉工作。

3、嚴(yán)把工程安裝質(zhì)量、進(jìn)度、安全關(guān)，對現(xiàn)場施工負(fù)責(zé)。

4、參加各類事故分析、調(diào)查工作，提出意見。

5、認(rèn)真負(fù)責(zé)做好施工記錄，對工程量的決算和審查負(fù)責(zé)。

6、認(rèn)真審查施工和竣工資料的正確、齊全性，參加工程交底和工程竣工驗收工作。

四、工程預(yù)算管理員崗位職責(zé)

1、認(rèn)真按國家頒布的定額標(biāo)準(zhǔn)，對工程進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算。

2、認(rèn)真審核施工圖和竣工資料，審核施工隊做出的工程量預(yù)決算，各項費率是否正確、合理。

3、綜合材料表及時與材料采購部門聯(lián)系。

五、燃具維修崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)部門下達(dá)的燃具維修任務(wù)，不準(zhǔn)擅自擴(kuò)大修理范圍。

2、做好各種修理記錄和主要配件、用料記錄。

3、根據(jù)服務(wù)項目，應(yīng)備用必要的急修配件和工具。

4、所有修理項目必須憑部門簽發(fā)的修理單施工。

5、對服務(wù)對象要謙虛和有禮，主動熱情。

六、抄表員崗位責(zé)任制

1、抄表員基本職能：逐月按時、準(zhǔn)確地抄報各自范圍用戶天然氣用量，并做好當(dāng)月抄見率和天然氣用量匯總工作；仔細(xì)查對用戶戶內(nèi)燃?xì)庠O(shè)施的完好情況及準(zhǔn)確性，及時反饋。向用戶宣傳安全用氣知識，送發(fā)各類天然氣宣傳資料。

2、服從領(lǐng)導(dǎo)和科長統(tǒng)一管理，不斷提高抄表技能，抄見率必須達(dá)到95%以上。

3、認(rèn)真執(zhí)行定期定時抄表規(guī)定。

4、搞好表卡管理，保證表卡完整無缺。

5、堅持抄表制度，及時反饋信息，便于統(tǒng)一處理。

6、抄表期間，無特殊情況不得擅自委托他人代抄，嚴(yán)禁私自編造度數(shù)，發(fā)現(xiàn)一次，扣除當(dāng)月獎金，并按比例扣除年終獎金。

7、管理和維護(hù)戶內(nèi)天然氣設(shè)施，檢舉各種盜氣和變相盜氣行為。因污染造成抄表困難應(yīng)及時通知用戶清理后再抄，不準(zhǔn)擅自估表。

8、樹立良好的職業(yè)道德，必須佩帶《服務(wù)證》上崗，對用戶的意見和要求都要耐心解答，無法解答的也應(yīng)妥善措詞，并及時反饋信息，不得與用戶爭吵，發(fā)現(xiàn)每月用戶熱線投訴2次及2次以上，或有關(guān)部門轉(zhuǎn)發(fā)1件以上反映抄表員工作質(zhì)量的，經(jīng)調(diào)查核實后，視情節(jié)扣除當(dāng)事者獎金的20%到100%，并按比例扣除年終獎金。

9、自覺遵守國家法令、法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，積極參加公司、部門組織的集體活動，各類教育和義務(wù)勞動，搞好同事間的團(tuán)結(jié)協(xié)作。

10、保護(hù)自身安全，遵守交通規(guī)則，注意行車和樓道上下時的安全。

七、收費員崗位職責(zé)

1、服從科內(nèi)統(tǒng)一管理，按時完成收費任務(wù)，月收費率大于95%，年收費率為100%。

2、每天向開票員領(lǐng)取發(fā)票，認(rèn)真履行交接手續(xù)，同開票員當(dāng)面點清張數(shù)及金額，雙方在收款核對表上簽字。

3、發(fā)票和現(xiàn)金應(yīng)妥善保管，當(dāng)天收款當(dāng)天交入銀行，繳款及時率100%，月結(jié)帳時，發(fā)票金額，結(jié)存現(xiàn)金與收款核對表必須相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查找原因，報告科長，保管不慎或工作失職，造成發(fā)票或現(xiàn)金遺失或差錯，應(yīng)如數(shù)賠償。

4、對收費難的用戶，按時打印氣費催款通知單，及時交抄表員，由抄表員代為發(fā)送。

5、收費應(yīng)集中精力，發(fā)票、現(xiàn)金向用戶交待清楚，當(dāng)面點清。

6、按規(guī)定使用表卡，自覺履行表卡管理，使用后保證表卡完整無缺。

7、自覺遵守日結(jié)、日繳、日考核制度，自覺遵守公司、部門的各項規(guī)章制度，不得損害用戶利益，樹立高尚的職業(yè)道德，文明服務(wù)，對用戶的意見耐心解答，及時收集并反映，加強(qiáng)內(nèi)外團(tuán)結(jié)協(xié)作。

8、搞好室內(nèi)外環(huán)境衛(wèi)生，服從科長統(tǒng)一調(diào)配，完成上級交給的其它任務(wù)。

八、表具、管道維修崗位職責(zé)

1、按照“安全操作規(guī)程”負(fù)責(zé)全市用戶的戶內(nèi)管道維修和搶修工作，更換表具等，確保安全用氣。

2、負(fù)責(zé)安裝隊移交后的零星點火，根據(jù)用戶申請要求改裝或移裝戶內(nèi)天然氣管道。

3、熟悉新裝管線，上門修理必須做到及時準(zhǔn)時，虛心接受用戶的意見并做好解釋工作。

4、自覺遵守國家法律、法令、遵守交通規(guī)則，確保安全。

5、用戶至上，信譽(yù)第一、嚴(yán)禁敲詐勒索，合理收取費用。

6、自覺遵守公司的各項規(guī)章制度，履行本人簽到手續(xù)，調(diào)休，換休制度必須按公司有關(guān)文件執(zhí)行。

7、自覺遵守執(zhí)行和維護(hù)公司頒發(fā)的獎罰條例，非正常情況下服從科內(nèi)統(tǒng)一調(diào)配，按時完成上級下達(dá)的臨時任務(wù)。

第四篇：財務(wù)部工作職能

財務(wù)部工作職能

財務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面組織、領(lǐng)導(dǎo)整個公司的財務(wù)核算、監(jiān)督與管理工作，參與公司的重大經(jīng)濟(jì)決策事宜，提供準(zhǔn)確、及時、完整的財務(wù)會計信息資料，為董事長和總經(jīng)理策劃出科學(xué)的財務(wù)管理方略。

【第一條】財務(wù)部是公司財務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)部門。貫徹執(zhí)行《會計法》及

國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、和上級的《會

計核算辦法》、《投融資管理辦法》。

【第二條】制定企業(yè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

【第三條】配合協(xié)助企業(yè)目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財務(wù)計劃，編制

并上報企業(yè)財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)公司的財務(wù)活動。

【第四條】配合協(xié)助企業(yè)目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財務(wù)計劃，編制

并上報企業(yè)財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)的財務(wù)活動。

【第五條】負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。

【第六條】負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。

【第七條】負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表，并進(jìn)行綜合分析。

【第八條】負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅。

【第九條】負(fù)責(zé)財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理、保管、移交工作。

【第十條】根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)企業(yè)財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算的實施情況進(jìn)行管理；

其核算職能是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營、資金運行情況進(jìn)行核算；其預(yù)警提示職能是對

于董事長、總經(jīng)理反饋公司資金的營運預(yù)警和提示。

第五篇：財務(wù)部工作職能

財務(wù)部工作職能

1.負(fù)責(zé)建立公司會計核算的制度和體系；

2.按期做好年、季、月度財務(wù)報表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符；

3.做好成本核算，負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)成本和利潤計劃的制定和實施；

4.負(fù)責(zé)對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實施監(jiān)督，管好用好資金；

5.對往來結(jié)算戶隨時清理、督助相關(guān)部門及時催收款；

6.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)定、審批報銷各種發(fā)票單據(jù)；

7.對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)分析，向總經(jīng)理提供綜合性財務(wù)分析報告和根據(jù)工作需要向部門提供專項財務(wù)分析報告。

二、財務(wù)部編制

財務(wù)部定編2人：設(shè)經(jīng)理1人，出納兼會計1人。

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)職務(wù)名稱：財務(wù)部經(jīng)理

2直接上級：總經(jīng)理直接下級：出納兼會計員、工廠會計合算員管理權(quán)限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對公司財務(wù)的處理權(quán)管理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的工作

具體工作職責(zé)如下：

1、貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對財務(wù)工作的要求和制定本公司的財務(wù)規(guī)章制度；

2、對各項資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)；

4、負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作，并進(jìn)行檢查、總結(jié)、督促和配合財務(wù)人員及時處理帳務(wù)，按期編報會計報表和有關(guān)會計資料；

5、負(fù)責(zé)對本公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)收支情況的計劃提供參考資料，協(xié)助有關(guān)部門編制計劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行；

6、負(fù)責(zé)進(jìn)行本部門的業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)和交流，注重和同事的團(tuán)結(jié)，共同完成各項工作任務(wù)；

7、負(fù)責(zé)配合采購部門理順原、輔材料的進(jìn)出倉管理操作，在此基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)搞好成本核算工作；

8、盡可能收集、整理會計資料并進(jìn)行定期或不定期的分析和比較，針對影響預(yù)期計劃指標(biāo)的重大問題，會同有關(guān)人員深入調(diào)查，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議；

9、按年、季編寫財務(wù)情況說明書，重大問題及時向總經(jīng)理匯報；

10、負(fù)責(zé)建立各部門物資財產(chǎn)登記薄，并監(jiān)督實行，每半年進(jìn)行清點一次；

11、每月抽查成品倉產(chǎn)品、原料倉產(chǎn)品、附料倉產(chǎn)品的帳物是否相符，并作出記載；

12、每月對財務(wù)報表進(jìn)行盈虧情況分析，銷售業(yè)績分析，產(chǎn)品進(jìn)出倉數(shù)量分析；

13、根據(jù)公司現(xiàn)狀及費用，劃出盈虧平衡點警戒線；

14、對帳務(wù)全面把關(guān)，不允許因疏忽而造成公司財務(wù)上的損失。

會計兼出納員崗位職責(zé)

1職務(wù)名稱：會計兼出納員

2直接上級：財務(wù)部經(jīng)理

3管理權(quán)限：受財務(wù)部經(jīng)理委托，行使公司會計核算和有關(guān)財務(wù)監(jiān)督權(quán)力 工作職責(zé)如下：

1、按規(guī)定的會計科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會計分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符；

2、負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查，按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則處理各期、各部門分?jǐn)傎M用、成本；

3、負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進(jìn)行復(fù)核和審查；按月盤點出納現(xiàn)金庫存，并作出恰當(dāng)處理；

4、負(fù)責(zé)審核各部門交來憑單；按月追收各部門應(yīng)交財務(wù)憑單；對收到的各項報表進(jìn)行復(fù)核、整理、編制匯總報表；

5、負(fù)責(zé)按月審核編造除生產(chǎn)工人之外的各部門人員工資；

6、負(fù)責(zé)按月核對往來帳戶，及時處理已明確的差異數(shù)據(jù)；

7、負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理；協(xié)助經(jīng)理辦理各項稅務(wù)事項和相關(guān)部門的財務(wù)事項；

8、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。