第一篇：中級經濟師-財政稅收考試大綱

《財政稅收專業(yè)知識與實務》考試大綱

一、公共財政與財政職能

考試目的

測查應試人員是否掌握公共產品與公共財政理論、財政的職能等知識，以及運用這些知識，以及運用這些知識和方法分析社會主義市場經濟中的財政問題的能力。

考試內容

（一）公共產品與公共財政理論

公共產品的概念和特征，公共財政存在的原因，我國公共財政理論和公共財政體系的建立。

（二）財政的職能

財政資源配置職能的概念、必要性，財政資源配置的方式，財政資源配置職能的主要內容，財政收入分配職能的含義，社會公平的準則，社會不公平的原因，財政收入分配職能的主要內容，財政經濟穩(wěn)定職能的含義和主要內容。

二、財政支出理論

考試目的

測查應試人員是否掌握財政支出分類、財政支出規(guī)模、財政支出效益、西方財政支出理論，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）財政支出的分析

財政支出的各種分類方法、各種分類依據(jù)。

（二）財政支出的經濟影響

購買性支出和轉移性支出對流通、生產、分配領域和國民經濟運行的不同影響。

（三）財政支出的規(guī)模

財政支出的規(guī)模的衡量指標，財政支出規(guī)模的增長趨勢，西方財政經濟理論界對財政支出規(guī)模趨勢的分析，我國財政支出規(guī)模指標的發(fā)展，我國財政支出規(guī)模的情況，我國財政支出占國內生產總值比重下降的原因。

（四）財政支出的效益分析

財政支出效益分析的意義、特點，衡量財政支出效益的方法和適用的領域，成本——效益分析法等方法的具體內容。

三、財政支出的內容

考試目的

測查應試人員是否掌握我國財政支出的內容，包括購買性支出和轉移性支出，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）購買性支出

行政管理費支出、國防支出、文教科學衛(wèi)生等事業(yè)支出的內容，財政投資性支出的意義。

（二）轉移性支出

社會保障支出、財政寂貼支出的內容和改革方向，稅收支出的概念、分類、形式，稅收支出的預算控制。

四、稅收理論

考試目的

測查應試人員是否掌握稅收的基本概念，稅收的本質，稅收的原則，稅收負擔及國際稅收理論，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）稅收概述

稅收的概念，稅收的財政職能、經濟職能和監(jiān)督職能。

（二）稅收原則

亞當。斯密的稅收原則，瓦格納的稅收原則，現(xiàn)代稅收原則。

（三）稅法與稅制

稅法的概念，稅法的淵源，稅法的效力與解釋，稅法的法定主義原則，稅收制度的構成要素，累進稅率下的應納稅額的計算及速算扣除數(shù)的計算，我國現(xiàn)行稅收法律制度的分類。

（四）稅收負擔

稅收負擔的基本概念，衡量稅收負擔的各種指標，計算各種口徑的稅負水平，稅負轉嫁的概念，稅負轉嫁的形式、條件及其一般規(guī)律。

（五）國際稅收

稅收管轄權的概念，稅收管轄權的確定原則，國際重復征稅的免除方法，各種免除法下的應納稅額的計算，國際避稅產生的原因及反避稅措施，國際稅收協(xié)定的概念、作用，國際稅收協(xié)定范本及其作用。

五、商品課稅制度

考試目的

測查應試人員是否掌握我國現(xiàn)行商品勞務的概念、我國現(xiàn)行商品勞務稅各個稅種構成要素的內容、各個稅種應納稅額的計算和征收，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）增值稅制

增值稅的概念、納稅人和征稅范圍，增值稅的稅率，增值稅應納稅額的計算方法，增值稅計稅依據(jù)的確定，增值稅納稅義務發(fā)生時間，增值稅的納稅期限和納稅地點，增值稅一般納稅人的認定。

（二）消費稅制

消費稅制的概念、納稅人和征稅范圍，消費稅的稅率，消費稅計稅依據(jù)的確定，消費稅應納稅額的計算方法，消費稅的納稅義務發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點。

（三）營業(yè)稅制

營業(yè)稅的概念、納稅人和征稅范圍，營業(yè)稅的稅率，營業(yè)稅計稅依據(jù)的確定，營業(yè)稅應納稅額的計算方法，營業(yè)稅的納稅義務發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點。

六、所得稅制度

考試目的

測查應試人員是否掌握所得稅制度中各稅種的概念，各稅種的基本規(guī)定及稅款計算和征收，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅的概念，企業(yè)所得稅的納稅人，企業(yè)所得稅的稅率，企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，企業(yè)所得稅的收入確認，企業(yè)所得稅的稅前扣除項目及扣除標準，企業(yè)所得稅資產的稅務處理，企業(yè)所得稅應納稅額的計算，企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅的源泉扣繳規(guī)定，企業(yè)所得稅的特別納稅調整規(guī)則，企業(yè)所得稅的征收管理。

（二）個人所得稅

個人所得稅的概念，個人所得稅納稅人的確定，個人所得稅征稅對象的內容，個人所得稅的稅率，個人所得稅的計稅依據(jù)，個人所得稅應納稅額的計算，個人所得稅的稅收優(yōu)惠。

七、其他稅收制度

考試目的

測查應試人員是否掌握房產稅、契稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加等各稅種的基本知識和基本規(guī)定及其稅款計算和征等內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）房產稅

房產稅的概念，房產稅的納稅人和征稅范圍，房產稅率，房產稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算，房產稅的減免和征收方法。

（二）契稅

契稅的概念，契稅的納稅人和征稅范圍，契稅的稅率，契稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算，契稅的減免和征收方法。

（三）車船稅

車船稅的概念，車船稅的納稅人和征稅范圍，車船稅的稅率，車船稅應納稅額的計算，車般稅的減免和征收方法。

（四）城鎮(zhèn)土地使用稅

城鎮(zhèn)土地使用稅的概念，城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人和征稅范圍，城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率，城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算，城鎮(zhèn)土地使用稅的減免和征收辦法。

（五）印花稅

印花稅的概念，印花稅的納稅人和征稅范圍，印花稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算，印花稅的減免和征收辦法。

（六）資源稅

資源稅的概念，資源稅的納稅人和征稅范圍，資源稅的計算依據(jù)和應納稅額的計算，資源稅的減免和征收辦法。

（七）城市維護建設稅

城市維護建設稅的概念，城市維護建設稅的納稅人和征稅范圍，城市維護建設稅的稅率，城市維護建設稅應納稅額的計算，城市維護建設稅的減免和征收辦法。

（八）教育費附加

教育費附加的概念，教育費附加的繳納人和征收范圍，教育費附加的征收依據(jù)和計算，教育費附加的減免和征收辦法。

八、稅務管理

考試目的

測查應試人員是否掌握我國現(xiàn)行稅務管理制度，稅收征管理改革，稅收征、減、免、退管理，經濟稅源調查等稅收控制的內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）稅務基礎管理

稅務登記的概念、范圍和種類，賬簿、憑證管理，發(fā)票管理，發(fā)票管理的內容和發(fā)票檢查的要求，納稅申報的概念、對象、內容、方式與期限。

（二）稅收控制管理

稅收征收管理的形式，應納稅額的核定與調整，納稅擔保的適用對象，稅收保全措施和稅收強制執(zhí)行措施，稅款的追征與退還，稅收減免的種類與管理規(guī)程，出口退稅的范圍和形式。

（三）稅收控制管理

經濟稅源調查的目的和內容，經濟稅源調查分析的種類與調查報告的形式。

九、納稅檢查

考試目的

測查應試人員是否掌握納稅檢查的基本方法，增值稅、消費稅、營業(yè)稅以及企業(yè)所得稅的查賬方法、錯賬調整方式等內容，并能夠指出企業(yè)涉稅方面所存在的問題，對錯誤賬務處理作出正確的賬務調整，計算出應補（退）稅額，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）納稅檢查概述

納稅檢查的概念，納稅檢查的范圍，納稅檢查的基本方法，會計憑證、會計賬簿和會計報表的檢查方法，錯賬的調整方法。

（二）增值稅的檢查

各種銷售方式下“應交稅費 — 應交增值稅”的正確賬務處理，錯賬的識別及錯賬的調整方法。

（三）消費稅的檢查

一般銷售方式、視同銷售方式以及委托加工方式下應交消費稅的計自虐 及正確的賬務處理、錯賬的識別及錯賬的調整方法。

（四）營業(yè)稅的檢查

建筑安裝企業(yè)、房地產開發(fā)企業(yè)、旅游與你飲食服務業(yè)營業(yè)稅的檢查方法，轉讓無形資產及銷售不動產業(yè)務的正確的賬務處理以及應交營業(yè)稅的計算。

（五）企業(yè)所得稅的檢查

材料成本的組成內容，工資及福利費的分配，固定資產計提折舊的規(guī)定，制造費用的分配計算，原材料成本法、約當產量法的計算等，期間費用及捐贈的調賬方法，企業(yè)虧損彌補的規(guī)定及檢查方法。

十、國債

考試目的

測查應方試人員是否掌握國債概念、分類、規(guī)模等國債理論和國債的發(fā)行、國債的利率、國債的償還、國債市場、我國國債狀況、國家外債管理等制度和管理問題，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）國債的概念與分類

國債的概念，國家信用的形式，國債與公債的關系，國債的特征，國債的功能，國債的分類，國債的結構。

（二）國債的規(guī)模

國債規(guī)模的含義，國債的負擔，國債規(guī)模的指標體系，國債規(guī)模衡量指標的具體內容，國債的限度的制約因素。

（三）國債的發(fā)行

國債的發(fā)行機關、推銷機構，國債的發(fā)行價格，國債的發(fā)行方式（包括國債發(fā)行方式的適用條件和具體內容），國債利率的含義，制定國債利率需考慮的因素，國債利率的計算方式。

（四）國債的償還

國債的償還方式、付息方式、資金來源，國債償還方法的具體用環(huán)境，各種付算方式的比較，償債資金來源的比較。

（五）國債市場

國債發(fā)行市場和流通市場，國債市場的功能。

十一、政府預算管理理論

考試目的

測查應試人員是否掌握政府預算的含義、基本特征、多重研究視角、共同治理，政府預算模式，政府預算的原則與政策等內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）政府預算的含義及特征

政府預算的含義和基本特征，政府預算的多重研究視角與共同治理。

（二）政府預算的模式

政府預算的主要模式，我國政府預算模式的選擇。

（三）政府預算的原則與政策

政府預算的原則，政府預算政策及實施內容。

十二、政府預算管理制度

考試目的

測查應試人員是否掌握我國政府預算主要制度，包括部門預算制度、政府采購制度、國庫集中收付制度和其他預算管理制度的改革內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）部門預算制度

部門預算的含義及原則，部預算制度的基本內容。

（二）政府采購制度

政府采購的含義、原則，政府采購制度的基本內容。

（三）建立 現(xiàn)代國庫制度

國庫集中收付管理、國債管理、國庫現(xiàn)金管理的內容。

（四）政府收支分類制度

政府收入分類，政府支出分類。

（五）預算績效評價體系的建立

政府預算績效評價的內涵與要素，政府預算績效評價的前提，我國政府預算的績效評價制度。

十三、政府間財政關系

考試目的

測查應試人員是否掌握政庥間財政關系的理論和實務，包括政府間財政關系劃分的基本理論、政府間收支劃發(fā)的制度安排、分稅制財政管理體制、政府間轉移支付制度等主要內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）財政分權理論

各種分權理論的含義及內容。

（二）政府間收劃分的制度安排

政府間事權的劃分，政府收支劃分的原則和內容，政府間財政預算管理權限劃分。

（三）分稅制財政管理體制

分稅制的基本問題，我國實際分稅制的基本內容。

（四）政府間轉移支付制度

政府間轉移支付的含義、特點、理論依據(jù)和種類，政府間轉移支付的模式和一般方法，我國政府間的轉許多 支付制度。

（五）省以下預算管理體制的改革創(chuàng)新

“省直管縣”財政體制創(chuàng)新，“鄉(xiāng)財縣管”的財政體制創(chuàng)新。

十四、財政平衡與財政政策

考試目的

測查應試人員是否掌握財政平衡和財政政策的基本理論，財政政策與貨幣政策的配合等內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

（一）財政平衡

財政平衡的含義與情形，財政赤字的內涵，財政赤字的計算口徑與類型，財政赤字的彌補方式及其經濟效應。

（二）財政政策

財政政策的含義，財政策目標，財政政策工具，財政政策的類型，財政政策效應內涵。

（三）財政政策的基本知識，財政政策與貨幣政策的比較，財政政策與貨幣政策的協(xié)調配合及其效果，我國財政政策的實踐。

第二篇：中級經濟師考試-財政稅收專業(yè)知識與實務考試大綱

財政稅收專業(yè)知識與實務考試大綱

第一章 公共財政與財政職能

考試目的

通過考試，考查考生對公共產品與公共財政理論和財政職能的掌握程度，提高考生對社會主義市場經濟中的財政問題的分析能力。

考試內容

（一）公共產品與公共財政理論

公共產品的概論和特征，市場失靈與公共財政。

（二）財政的職能

財政資源配置職能的概念，財政資源配置的方式，財政收入分配職能的含義，社會公平的準則、社會不公平的原因，經濟穩(wěn)定的含義和財政經濟穩(wěn)定職能主要內容。

第二章 財政支出理論

考試目的

通過考試，考查考生對財政支出分類、財政支出規(guī)模、財政支出效益和西方財政支出理論的掌握程度，提高考生對財政支出效益的認識。

考試內容

（一）財政支出的各種分類方法依據(jù)。

（二）財政支出的經濟影響

購買性支出和轉移性支出對流通、生產、分配和國發(fā)經濟運行的不同影響。

（三）財政支出的規(guī)模

財政支出規(guī)模的衡量指標，財政支出的增長趨熱，西方財政經濟理論界對財政支出規(guī)模趨勢的分析，我國財政支出的規(guī)模的情況。

（四）財政支出的效益分析

財政支出效益分析的意義、特點，衡量財政支出效益的分析方法和適用的領域，“成本—效益”分析法的具體內容。

第三章 財政支出的內容

考試目的

通過考試，考查考生對我國財政支出的內容、財政支出的分為類以及對購買性支出和轉移性支出的掌握程度。

考試內容

（一）購買性支出

行政管理支出、文教科學衛(wèi)生支出、國防經費支出的內容、財政投資性支出的特點、標準和內容。

（二）轉移性支出

社會保障支出的概念與內容，財政補貼支出的性質與分類，財政補貼的經濟影響及實際經濟效應，稅收支出的概念、分類、形式，稅收支出的預算控制。

第四章 稅收理論

考試目的

通過考試，考查考生對稅收基礎理論知識的掌握程度，包括對稅收本質、稅收原則、稅收負擔及國際稅收理論的掌握程度。

考試內容

（一）稅收概述

稅收概念，稅收的財政職能、經濟職能和監(jiān)督職能。

（二）稅收原則

稅收的財政原則、經濟原則和公平原則。

（三）稅法與稅制

稅法的基本概念、稅法的淵源、稅收法定主義原則和稅收制度的構成要素。

（四）稅收負擔

稅收負擔的基本概念、衡量稅收負擔的指標以及影響稅收負擔的主要因素，稅負轉嫁的概念、稅負轉嫁的形式及條件。

（五）國際稅收

稅收管轄權的概念和確定原則，國際重復征稅的免除方法。

第五章 商品勞務稅制度

考試目的

通過考試，考查考生對我國現(xiàn)行商品勞務稅的概念、我國現(xiàn)行商品勞務稅各個稅種構成要素的內容、各個稅種應納稅額的計算和征收的掌握程度。

考試內容

（一）增值稅制

增值稅的概念、納稅人和征稅范圍，增值稅的稅率、計稅依據(jù)的確定、稅額的計算方法，增值稅納稅義務發(fā)生時間、期限，增值稅納稅地點，增值稅一般納稅人的認定。

（二）消費稅制

消費稅制的概念、納稅人和征稅范圍，消費稅的計稅依據(jù)，消費稅的計算方法、征收管理的有關規(guī)定。

（三）營業(yè)稅制

營業(yè)稅的概念、納稅人、征稅范圍、稅率，營、舊兌的計稅依據(jù)、稅額汁算、征收管理的有關規(guī)定。

第六章 所得稅制度

考試目的

通過考試，考查考生塒所得稅制度的各稅種的概念、所得稅各稅種的基本規(guī)定及稅款計算和征收的掌握程度。

考試內容

（一）企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅的概念、納稅人、稅率、計稅依據(jù)，企業(yè)所得稅的收人確認、稅前扣除項目及扣除標準，企業(yè)所得稅的資產稅務處理，企業(yè)所得稅的計算，企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策策，企業(yè)所得稅的源泉扣繳，企業(yè)所得稅的特別納稅調整，企業(yè)所得稅的征收管理。

（二）個人所得稅

個人所得稅的概念、納稅人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)，個人所得稅的稅收優(yōu)惠和稅額計算。

第七章 其他稅收制度

考試目的

通過考試，考查考生對房產稅、契稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加等基本概念和各稅種的基本規(guī)定、稅款計算及各稅種的減免的掌握程度。

考試內容

（一）房產稅

房產稅的納稅人、征稅范圍、稅率和應納稅額的計算，房產稅的減免優(yōu)惠。

（二）契稅

契稅的納稅人、征稅范圍、稅率，契稅的計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收減免。

（三）車船稅

車船稅的納稅人、征稅范圍和稅率，車船稅應納稅額的計算和稅收減免。

（四）城鎮(zhèn)土地使用稅

城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人、征稅范圍和稅率，城鎮(zhèn)土地使用稅的應納稅額計算和稅收減免。

（五）印花稅

印花稅的納稅人、征稅范圍和稅率，印花稅的計稅依據(jù)、應納稅額計算和減免規(guī)定。

（六）資源稅

資源稅的納稅人、征稅范圍，資源稅的汁稅依據(jù)、應納稅額計算，稅收減免規(guī)定。

（七）城市維護建設稅

城市維護建設稅的納稅人、征稅范圍、稅率和應納稅額計算，城市維護建設稅的減免。，（八）教育費附加

教育費附加的繳納人、征收范圍和計稅依據(jù)，教育費附加的計算，教育費附加的減免辦法。

第八章 稅務管理

考試目的

通過考試，考查考生對我國現(xiàn)行稅務管理制度，稅收征管改革，稅收征、減、免、退管理經濟稅源調查等稅收控制內容的掌握程度。

考試內容

（一）稅務基礎管理

稅務登記的概念、范圍和種類，賬簿、憑證管理，納稅申報的概念、對象、內容、方式與期限，發(fā)票管理的內容和發(fā)票檢查的要求。

（二）稅收征收管理

稅收征收管理的形式，應納稅額的核定與調整，納稅擔保的適用對象，納稅擔保的稅收保全措施和稅收強制執(zhí)行措施，稅款的追征與退還，稅收減免的種類與管理規(guī)程，出幾退稅的范圍和形式。

（三）稅收控制管理

經濟稅源調查的目的和內容，經濟稅源調查分析的種類與調查報告的形式。

第九章 納稅檢查

考試目的

通過考試，考查考生對納稅柃查的基本方法以及錯賬識別、錯賬調整的方法的掌握程度。

考試內容

（一）納稅檢查概述

納稅檢查的基本方法，掌握會計憑證、會計賬簿和會計報表的檢查方法。

（二）增值稅的檢查

各種銷售方式下“應交稅費一應交增值稅”的正確賬務處理，錯賬的識別及錯賬的調整方法。

（三）消費稅的檢查

一般銷售方式、視同銷售方式以及委托加工方式卜應交消費稅的計算及正確的賬務處理、錯賬的識別及錯賬的調整方法。

（四）營業(yè)稅的檢查

建筑安裝倉業(yè)、房地產開發(fā)企業(yè)、旅游和飲食服務企業(yè)營業(yè)稅的檢查方法，掌握轉讓無形資產和銷售不動產業(yè)務下的正確的賬務處理以及應交營業(yè)稅的計算。

（五）企業(yè)所得稅的檢查

材料成本的組成內容、工資及福利費的分配、固定資產計提折舊的規(guī)定、制造費用的分配方法，原材料成本法、約當產量法的計算，企業(yè)虧損彌補的規(guī)定及檢查。

第十章 國 債

考試目的

通過考試，考查考生對國債的概念、分類、規(guī)模等國債理淪和國債的發(fā)行、國債的利率、國債的償還、國債市場、我國國債狀況、國家外債管理等制度和管理問題的掌握程度。

考試內容

（一）國債的概念與分類

國債的概念、國債的特征、國債的功能、國債的分類、國債的結構。

（二）國債的規(guī)模

國債規(guī)模的含義、國債的負擔、國債限度及衡雖指標、國債規(guī)、我國國債規(guī)模和狀況。、（三）國債的發(fā)行

國債的發(fā)行和推銷機構，國債的發(fā)行價格、發(fā)行方式，國債利率的含義和計算方法。

（四）國債的償還

國債的償還方式、付息方式、償債的資金來源。

（五）國債市場

國債發(fā)行市場和流通市場，國債市場的功能和我國國債市場。

第十一章 政府預算管理理論

考試目的

通過考試，考查考生對政府預算的內涵、基本特征、多重研究視角、預算模式以及政府預算的原則與政策的掌握程度。

考試內容

（一）政府預算的含義及特征

政府預算的含義和基本特征，政府預算的多重研究視角。

（二）政府預算的模式

政府預算的主要模式。

（三）政府預算的原則與政策

政府預算的原則與政策的內容。

第十二章 政府預算管理制度

考試目的

通過考試，考查考生列我國政府預算主要制度的掌握程度，主要是掌握部門預算制度、政府采購制度和國庫集中收付制度以及其他主要預算管理制度改革的內容。

考試內容

（一）部門預算制度

部門預算的含義及原則、部門預算的基本內容。

（二）政府采購制度

政府采購的含義、原則和基本內容。

（三）國庫集中收付制度

國庫集中收付制度的含義、國庫單一賬戶體系的構成及功能。

（四）其他主要預算管理制度改革

預算收支分類、非稅收入管理及預算績效評價體系的主要內容。

第十三章 政府間財政關系

考試目的

通過考試，考查考生對政府間財政關系的理論和實務，包括政府間財政關系劃分的基本理論、收支的制度安排，分稅制財政管理體制，政府間轉移支付制度等主要內容的掌握程度。

考試內容

（一）財政分權理論

各種財政分權理論的含義及內容。

（二）政府問收支的制度安排

政府間事權劃分的原則，掌握政府問財政收支劃分的內容、財政預算調節(jié)制度和政府間財政管理權限的劃分。

（三）分稅制財政管理體制

分稅制的基本內容、我國實行分稅制財政管理體制的基本內容。

（四）政府間轉移支付制度

政府間轉移支付的含義、特點、理論依據(jù)和種類，掌握轉移支付的模式和一般方法、我國政府間的轉移支付制度。

第十四章 財政平衡與財政政策

考試目的

通過考試，考查考生對財政平衡、財政政策基本理論、財政政策與貨幣政策的配合運用等的掌握程度。

考試內容

（一）財政平衡

財政平衡的含義和財政赤字的計算u徑及分類，財政赤字的彌補方式及其經濟效應。

（二）財政政策

財政政策的含義、財政政策目標、財政政策工具和財政政策的類型。

（三）財政政策與貨幣政策的配合

貨幣政策的基本知識，財政政策與貨幣政策配合的必要性，財政政策與貨幣政策的配合運用。

第三篇：2018財政稅收專業(yè)知識與實務(中級)考試大綱

經濟專業(yè)技術資格考試

財政稅收專業(yè)知識與實務（中級）

考試大綱

考試目的

測查應試人員是否理解和掌握公共財政占財政職能、財政支出理論與內容、稅收理論、貨物和勞務稅制度、所得稅制度、其他稅收制度、稅務管理、納稅檢查、公債、政府預算理論與管理制度、政府間財政關系、國有資產管理、財政平衡和．財政政策等相關的原理、方法、技術、規(guī)范（規(guī)定）等，以及是否具有從事財政稅收專業(yè)實務工作的能力?？荚噧热菖c要求

1．公共政與財政職能。理解公共物品的基本概念、基本特征，分析市場失靈的表現(xiàn)，理解公共．財政存在的前提，理解財政職能的基本理論，分析財政職能的內容。

2．財政支出理論與內容。理解財政支出的分類，分析財政支出的經濟影響，理解財政支出規(guī)模的衡量指標，分析財政支出規(guī)模的增長趨勢，辨析財政支出效益的特點，分析財政支出效益，分析購買性支出和轉移性支出的具體內容。

3．稅收理論。理解稅收的基本原理，分析稅收的原則，理解稅法與稅制，分析稅收負擔，理解國際稅收理論，解決國際重復征稅的問題。4．貨物和勞務稅制度。理解增值稅的各項規(guī)定，計算增值稅應納稅額，分析增值稅的征收管理規(guī)定，理解消費稅的各項規(guī)定，計算消費稅應納稅額，理解關稅的各項規(guī)定，計算關稅應納稅額。

5.所得稅制度。理解企業(yè)所得稅制度的各項規(guī)定，計算企業(yè)所得稅應納稅額，實施資產的稅務處理，分析征收管理方法，理解個人所得稅制度的各項規(guī)定，計算個人所得稅應納稅額。

6．其他稅收制度。理解財產稅制、資源稅制、行為目的稅制等各稅種及其基本規(guī)定，計算各項稅收應納稅額。

7．稅務管理。理解稅務基楚管理的基本原理與內容，實施稅務登記、賬簿憑證管理、發(fā)票管理，進行納稅申報，理解稅收征收管理的內容，進行稅收征收管理，理解稅收控制管理，進行經濟稅源調查分析與報告。

8．納稅檢查。理解納稅檢查的基本理論和方法，進行增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅的檢查。

9．公債。理解公債理論，分析公債制度中發(fā)行、償還、發(fā)行管理杈限、收入使用權限、持有者、流通等方面的規(guī)定，分析公債市場的原理與功能，理解政府直接隱性債務和或有債務的原理。

10．政府預算理論與管理制度。理解政府預算的基本理論、基本特征和研究視角，分析政府意識到決策程序及模式，理解政府預算的原則與政策，理解政府預算的編制、執(zhí)行及審批監(jiān)督制度，進行政府預算的績效管理。

11.政府間財政關系。理解政府間財政關系劃分的基本理論，分析政府間收支劃分的制度安排，理解分稅制財政管理體制，分析政府間轉移支付制度內容。12．國有資產管理。辨析國有資產管理的類別，分析經營性國有資產管理、行政事業(yè)單位國有資產管理和資源性國有資產管理的主要內容，理解國有資產管理改革的主要內容。

13．．財政平衡與財政政策。理解財政平衡和財政政策的基本理論，分析政政策的目標、財政政策的類型，提出財政赤字的彌補方式，辨析財政政策的類型與效應，理解財政政策與貨幣政策配合的原理，分析財政政策與貨幣政策的配合方式。

第四篇：2011經濟師《中級人力資源管理》考試大綱

2011經濟師《中級人力資源管理》考試大綱

第一部分 組織行為學

一、組織激勵

考試目的

測查應試人員是否掌握需要與激勵的概念，主要的激勵理論，激勵的基本形式及常用的激勵方式，以及在實際管理中運用激勵措施的能力。

考試內容

(一)需要、動機與激勵

需要與動機的概念和種類;內源性動機與外源性動機;動機與績效的關系;激勵的概念和作用，激勵與組織績效之間的關系，激勵的類型。

(二)激勵理論

馬斯洛的需要層次理論的內容及主要觀點，需要層次理論在管理上的應用及局限性;赫茲伯格的激勵一保健雙因素理論的內容及在管理上的應用;ERG理論及其在管理上的應用;三重需要理論的三種需要的概念，成就需要高的人的特點、權力需要與領導的關系、領導的親和需要對管理的影響;公平理論的內容，恢復公平的五種方法，公平理論在管理上的應用;期望理論內容，期望理論的模式;強化理論的內容及在管理上的應用。

(三)激勵理論在實踐中的應用

目標管理的含義，目標設定的過程，目標管理的要素;參與管理的概念，參與管理的原因，實施參與管理的條件;質量監(jiān)督小組;績效薪金制概念及其優(yōu)點，計件工資和按利分紅的概念。

二、領導行為

考試目的

測查應試人員是否掌握與領導有關的一些概念和知識，包括領導理論的歷史沿革、不同時代的領導理論的特色、領導者的領導風格和領導技能，以及作為組織核心的領導者如何決策的問題。

考試內容

(一)領導理論

領導的含義及其對組織管理的意義，有關領導的理論：特質理論、交易型和改變型領導理論、魅力型領導理論、路徑一目標理論、權變理論、領導一成員交換理論的理論思路。

(二).領導風格與技能。

領導風格和領導技能的概念以及在組織中的運用;有關領導風格研究的思路和內容j勒溫的民主與****模式j。俄亥俄和密西根模式，管理方格圖，領導者的生命周期理論;領導者的技能以及如何發(fā)展這些技能。

(三)領導決策

決策對領導的意義，西蒙和明茨伯格有關決策過程幾個階段的劃分;有關領導行為決策的模型：經濟理性模型、有限理性模型和社會模型;領導者的決策風格：指導型、分析型、概念型和行為型四種領導風格的含義和表現(xiàn)。

三、組織設計與組織文化

考試目的

測查應試人員是否掌握組織設計的概念、主要參數(shù)和組織設計形式，以及各種組織設計形式的優(yōu)缺點、適用范圍，組織文化的概念，分類、功能、內容和結構，組織變革的概念、分類、程序，組織發(fā)展的概念和含義，以及組織發(fā)展的技術。

考試內容

(一)組織設計概述

組織結構設計的概念、內容;組織結構的內容、要素;組織結構設計的主要參數(shù);組織設計的八個步驟;組織設計的主要類型：行政層級式組織形式的決定因素及適用范圍;職能制組織型式的主要特點、優(yōu)缺點及適用范圍;矩陣式組織形式的特點、缺點及適用范圍;事業(yè)部制形式、團隊結構形式、虛擬組織式、無邊界組織形式。

(二)組織文化

組織文化的概念、功能;組織文化的內容和結構;組織文的分類;組織設計與組織文化的關系。

(三)組織變革與發(fā)展

組織變革的概念、分類;組織變革的程序;組織發(fā)展的概和含義，傳統(tǒng)組織發(fā)展的結構技術與四種人文技術;現(xiàn)代組織展的兩種技術。第二部分 人力資源管理

四、戰(zhàn)略性人力資源管理

考試目的

測查應試人員是否掌握戰(zhàn)略性人力資源管理的概念及其活過程，人力資源部門和人力資源工作者的角色，并能夠運用這些知識對人力資源管理部門的績效進行評價。

考試內容

(一)戰(zhàn)略性人力資源管理概述

戰(zhàn)略性人力資源管理的產生背景;人力資源滿足企業(yè)優(yōu)勢資 源的四個條件;戰(zhàn)略性人力資源管理的內涵;決定組織對人力資源進行投入的因素;戰(zhàn)略性人力資源管理的作用;戰(zhàn)略性人力資源管理的過程;組織的總體戰(zhàn)略與人力資源戰(zhàn)略的匹配;組織的經營戰(zhàn)略與人力資源戰(zhàn)略的匹配;戰(zhàn)略性人力資源管理與傳統(tǒng)人力資源管理的區(qū)別;實施戰(zhàn)略性人力資源管理的障礙。

(二)人力資源部門和人力資源管理者

人力資源管理者的角色;人力資源專業(yè)人員需要具備的特征;人力資源管理者的職權;直線經理和人力資源經理在人力資源管理中的分工。

(三)人力資源管理部門的績效評價

量化評估對組織人力資源管理活動的重要意義;人力資源管理活動的績效評估方法;定量評定人力資源管理部門績效的標準;人力資源管理部門績效的定性評定指標。

五、人力資源規(guī)劃

考試目的

測試應試人員是否掌握人力資源規(guī)劃的含義和主要內容，組織人力資源需求與供給預測，以及人力資源供需平衡的方法，人力資源信息系統(tǒng)的內容與管理。

考試內容

(一)人力資源規(guī)劃概述

人力資源規(guī)劃的含義;人力資源規(guī)劃的目標與意義;人力資源規(guī)劃與其他人力資源管理工作的關系;人力資源規(guī)劃的類型;戰(zhàn)術性人力資源規(guī)劃的具體內容(晉升規(guī)劃、補充規(guī)劃、培訓開發(fā)規(guī)劃、配備規(guī)劃、繼任規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃);影響人力資源規(guī)劃的因素;人力資源規(guī)劃的工作步驟;供需匹配的過程中需要考慮的

問題;評估人力資源規(guī)劃過程中需要考慮的問題;人力資源規(guī)劃的動態(tài)性原則。

(二)人力資源預測與平衡

人力資源需求預測的程序;人力資源需求的定量與定性預測方法;人力資源的內部與外部供給預測方法;人力資源綜合平衡的具體方法。

(三)人力資源信息系統(tǒng)

人力資源信息系統(tǒng)概念;人力資源信息系統(tǒng)包括的內容;人力資源信息系統(tǒng)的基本職能;人力資源信息系統(tǒng)的類型;人力資源信息系統(tǒng)的建立程序;建立人力資源信息系統(tǒng)需要注意的問題。

六、工作分析

考試目的

測查應試人員是否掌握工作分析的基本概念、流程、方法，開展工作分析編寫工作說明書以及工作設計的基本概念和方法，并能夠運用這些知識開展工作設計。

考試內容

(一)工作分析概述

工作分析的基本概念，砼業(yè)戰(zhàn)略彗蔞作分析戰(zhàn)略的關系，工作分析在組織管理以及人力資源管理中的作用，工作分析的基本流程。工作分析的通用方法技術，現(xiàn)代的工作分析方法，工作分析的實施技巧。

(二)工作分析的成果

工作說明書的基本概念及主要內容

(三)工作設計

工作設計的概念、目的及內容，工作設計的理論原理與方法，工作設計中的注意事項。

七、人員甄選

考試目的

測查應試人員是否掌握人員甄選的基本概念、評價標準和內容，人員甄選的主要方法與技術，并能夠按照招聘的實施過程進行人員甄選工作，提高甄選工作的信度與效度。

考試內容

(一)人員甄選概述

人員甄選的含義;人員甄選的評價標準;勝任特征模型;勝任特征模型的建立環(huán)節(jié);人員甄選的常見預測因素;甄選的實施過程。

(二)人員甄選方法

個人簡歷與申請材料的特點;申請表的主要內容;設計申請表時需要注意的事項;專業(yè)筆試法的形式和特點;面試法的特點與工作流程;面試的類型及特點;面試常見偏差及解決方法;心理測驗的類型;實施心理測驗需要注意的問題;評價中心的形式及實施過程中需要注意的問題。

(三)人員甄選的信度與效度

信度與效度的概念;信度指標的內容;效度檢驗的類型;造成篩選技術可靠性低的原因。

八、績效管理

考試目的

測查應試人員是否掌握績效管理與績效考核的概念和關系，制定績效計劃、組織績效的監(jiān)控與輔導、開展績效考核、實施績效反饋面談、績效改進和應用績效結果，以及特殊群體績效考核的基本方法。

考試內容

(一)績效管理概述

績效、績效考核及績效管理相關概念，績效考核與績效管理的區(qū)別與聯(lián)系，績效管理在組織管理與人力資源管理中的作用，有效的績效管理的特征，績效管理有效實施的影響因素，組織在不同競爭優(yōu)勢和不同競爭態(tài)勢戰(zhàn)略下的績效管理策略。

(二)績效計劃與績效監(jiān)控

績效計劃的基本概念及績效計劃目標的種類，績效計劃的內容，績效計劃的制訂原則，績效計劃的制訂步驟。績效監(jiān)控的概念、績效監(jiān)控中管理者的任務，績效輔導內容及實施步驟，績效計劃的調整。

(三)績效考核

績效考核的方法，績效評估中容易出現(xiàn)的問題及其應對方法，考核者培訓的要點。

(四)績效反饋與結果應用

績效反饋面談的目的及作用，績效反饋面談的操作流程及面談內容;績效面談中評估者容易進入的誤區(qū)，績效面談的技巧?？冃Ц倪M的相關概念，績效改進的基本程序?？冃Э己私Y果在招聘、人員調配、獎金分配、培訓開發(fā)及員工職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃中的應用。

(五)特殊群體的績效考核

團隊績效考核的相關概念、流程、考核指標確定方法，知識型團隊及跨部門的團隊績效考核方法，國際人力資源績效考核的基本概念、面臨的挑戰(zhàn)及主要特點。

九、薪酬福利管理

考試目的

測查應試人員是否掌握薪酬管理、全面薪酬戰(zhàn)略的基本概念，并能夠開展薪酬設計;獎金、。福利的基本概念和方法形式，并能夠實施有效的獎勵和福利管理;特殊群體的薪酬模式;薪酬預算和薪酬成本控制的方法，并能夠運用這些知識和方法進行有效的薪酬福利管理。

考試內容

(一)薪酬管理概述

薪酬管理的基本概念及作用，不同戰(zhàn)略下的薪酬管理，全面薪酬戰(zhàn)略的概念、特征及建立步驟，薪酬體系設計的基本步驟，薪酬結構設計的基本步驟。

(二)獎金

獎金的基本概念，個人獎勵計劃、團隊獎勵計劃、短期獎勵計劃及長期獎勵計劃的基本概念、分類及優(yōu)點和局限性，各種具體獎勵方式的實施方法。

(三)員工福利管理 '

員工福利的基本概念和作用，福利的構成要素，福利管理的基本流程及各環(huán)節(jié)的具體工作內容，福利溝通中的三個因素，有效福利計劃的特征，福利成本控制的基本方法;彈性福利計劃的概念、優(yōu)缺點及彈性福利計劃的四種類型，企業(yè)年金的概念、特點、四大支持要素，利潤分享計劃的概念和方法，員工持股計劃的概念、特點、原則、股本設計時應考慮的因素、參與范圍，企業(yè)健康保險計劃的概念及分類。

(四)特殊群體的薪酬管理

經營者薪酬的主要形式，年薪制、股票期權計劃，掌握年薪制的基本概念、優(yōu)缺點及五種典型模式，股票期權計劃的基本概念、特征及優(yōu)缺點，股票期權計劃的參與范圍、行權價、行使期限、贈與時機、贈與數(shù)目、期權價值、權利變更及喪失、所需股票來源以及執(zhí)行方式，銷售人員薪酬的特點及四種典型的薪酬模式，駐外人員薪酬的基本組成要素。

(五)薪酬成本預算與控制

薪酬預算的兩種方法，企業(yè)薪酬成本控制的基本方法，人工成本的基本概念及三個常用的指標。

十、培訓與開發(fā)

考試目的

測查應試人員是否掌握培訓與開發(fā)的決策分析、組織和管理體系，并能夠選擇恰當?shù)脑u估內容、評估時機和具體的評估方法;職業(yè)生涯管理的內涵、目的，職業(yè)生涯管理的基本方法，效果評估，實施職業(yè)生涯管理過程中的注意事項。

考試內容

(一)培訓與開發(fā)決策分析

培訓與開發(fā)的決策分析;決策中應當避免的誤區(qū)。

(二)培訓與開發(fā)的組織管理

培訓與開發(fā)的組織體系;培訓與開發(fā)部門的職能，以及各級管理層在培訓與開發(fā)中的責任;培訓與開發(fā)效果評估的內容;培訓與開發(fā)效果評估的時機;，培訓與開發(fā)效果評估方法的分類，以及具體的評估方法;培訓與開發(fā)評估報告的基本內容。

(三j職業(yè)生涯管理

職業(yè)生涯管理的內涵和目的;職業(yè)生涯管理的基本方法;職業(yè)生涯管理效果的評估;實施職業(yè)生涯管理的注意事項;職業(yè)興趣類型的劃分、職業(yè)生涯發(fā)展階段及主要任務;、職業(yè)生涯錨的概念、內容、分類、特點和作用。

八、績效管理

考試目的

測查應試人員是否掌握績效管理與績效考核的概念和關系，制定績效計劃、組織績效的監(jiān)控與輔導、開展績效考核、實施績效反饋面談、績效改進和應用績效結果，以及特殊群體績效考核的基本方法。

考試內容

(一)績效管理概述

績效、績效考核及績效管理相關概念，績效考核與績效管理的區(qū)別與聯(lián)系，績效管理在組織管理與人力資源管理中的作用，有效的績效管理的特征，績效管理有效實施的影響因素，組織在不同競爭優(yōu)勢和不同競爭態(tài)勢戰(zhàn)略下的績效管理策略。

(二)績效計劃與績效監(jiān)控

績效計劃的基本概念及績效計劃目標的種類，績效計劃的內容，績效計劃的制訂原則，績效計劃的制訂步驟?？冃ПO(jiān)控的概念、績效監(jiān)控中管理者的任務，績效輔導內容及實施步驟，績效計劃的調整。

(三)績效考核

績效考核的方法，績效評估中容易出現(xiàn)的問題及其應對方法，考核者培訓的要點。

(四)績效反饋與結果應用

績效反饋面談的目的及作用，績效反饋面談的操作流程及面談內容;績效面談中評估者容易進入的誤區(qū)，績效面談的技巧?？冃Ц倪M的相關概念，績效改進的基本程序?？冃Э己私Y果在招聘、人員調配、獎金分配、培訓開發(fā)及員工職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃中的應用。

(五)特殊群體的績效考核

團隊績效考核的相關概念、流程、考核指標確定方法，知識型團隊及跨部門的團隊績效考核方法，國際人力資源績效考核的基本概念、面臨的挑戰(zhàn)及主要特點。

九、薪酬福利管理

考試目的

測查應試人員是否掌握薪酬管理、全面薪酬戰(zhàn)略的基本概念，并能夠開展薪酬設計;獎金、。福利的基本概念和方法形式，并能夠實施有效的獎勵和福利管理;特殊群體的薪酬模式;薪酬預算和薪酬成本控制的方法，并能夠運用這些知識和方法進行有效的薪酬福利管理。

考試內容

(一)薪酬管理概述

薪酬管理的基本概念及作用，不同戰(zhàn)略下的薪酬管理，全面薪酬戰(zhàn)略的概念、特征及建立步驟，薪酬體系設計的基本步驟，薪酬結構設計的基本步驟。

(二)獎金

獎金的基本概念，個人獎勵計劃、團隊獎勵計劃、短期獎勵計劃及長期獎勵計劃的基本概念、分類及優(yōu)點和局限性，各種具體獎勵方式的實施方法。

(三)員工福利管理 '

員工福利的基本概念和作用，福利的構成要素，福利管理的基本流程及各環(huán)節(jié)的具體工作內容，福利溝通中的三個因素，有效福利計劃的特征，福利成本控制的基本方法;彈性福利計劃的概念、優(yōu)缺點及彈性福利計劃的四種類型，企業(yè)年金的概念、特點、四大支持要素，利潤分享計劃的概念和方法，員工持股計劃的概念、特點、原則、股本設計時應考慮的因素、參與范圍，企業(yè)健康保險計劃的概念及分類。

(四)特殊群體的薪酬管理

經營者薪酬的主要形式，年薪制、股票期權計劃，掌握年薪制的基本概念、優(yōu)缺點及五種典型模式，股票期權計劃的基本概念、特征及優(yōu)缺點，股票期權計劃的參與范圍、行權價、行使期限、贈與時機、贈與數(shù)目、期權價值、權利變更及喪失、所需股票來源以及執(zhí)行方式，銷售人員薪酬的特點及四種典型的薪酬模式，駐外人員薪酬的基本組成要素。

(五)薪酬成本預算與控制

薪酬預算的兩種方法，企業(yè)薪酬成本控制的基本方法，人工成本的基本概念及三個常用的指標。

十、培訓與開發(fā)

考試目的

測查應試人員是否掌握培訓與開發(fā)的決策分析、組織和管理體系，并能夠選擇恰當?shù)脑u估內容、評估時機和具體的評估方法;職業(yè)生涯管理的內涵、目的，職業(yè)生涯管理的基本方法，效果評估，實施職業(yè)生涯管理過程中的注意事項。

考試內容

(一)培訓與開發(fā)決策分析

培訓與開發(fā)的決策分析;決策中應當避免的誤區(qū)。

(二)培訓與開發(fā)的組織管理

培訓與開發(fā)的組織體系;培訓與開發(fā)部門的職能，以及各級管理層在培訓與開發(fā)中的責任;培訓與開發(fā)效果評估的內容;培訓與開發(fā)效果評估的時機;，培訓與開發(fā)效果評估方法的分類，以及具體的評估方法;培訓與開發(fā)評估報告的基本內容。

(三j職業(yè)生涯管理

職業(yè)生涯管理的內涵和目的;職業(yè)生涯管理的基本方法;職業(yè)生涯管理效果的評估;實施職業(yè)生涯管理的注意事項;職業(yè)興趣類型的劃分、職業(yè)生涯發(fā)展階段及主要任務;、職業(yè)生涯錨的概念、內容、分類、特點和作用。

第四部分 勞動與社會保險政策

十三、社會保險法律

考試目的

測查應試人員是否掌握社會保險法律關系、社會保險法律適用、社會保險法的基本內容。

考試內容

(一)社會保險法律關系

社會保險法律制度;社會保險法律關系概念;社會保險法律關系的主體和客體;社會保險法律關系的產生、變更和消滅。

(二)社會保險法律適用

社會保險法律適用概念;社會保險法律適用的基本原則;社會保險法律適用的基本規(guī)則。

(三)社會保險法的基本內容

社會保險法頒布的意義;社會保險法的立法原則;我國社會保險體系的基本框架;各項社會保險制度的覆蓋范圍。

十四、勞動關系協(xié)調

考試目的

測查應試人員是否掌握勞動關系協(xié)調制度、集體合同與集體協(xié)商、用人單位勞動規(guī)章制度、特殊用工等方面的基本內容。

考試內容

(一)勞動關系協(xié)調機制

勞動關系的概念。勞動關系的主體、建立和運行;勞動關系雙方享有的權利和義務;勞動合同法律關系;勞動關系協(xié)調的三方機制。

(二)集體合同與集體協(xié)商

集體合同與集體協(xié)商的概念;集體合同簽訂;集體協(xié)商;工資集體協(xié)商;集體合同爭議處理。

(三)用人單位勞動規(guī)章制度

勞動規(guī)章制度的概念;勞動規(guī)章制度的制定程序勞動規(guī)章制度的公示;勞動規(guī)章制度的效力;違法勞動規(guī)章制度的處理。

(四)特殊用工

勞務派遣及有關規(guī)定;非全日制用工及有關規(guī)定。

十五、勞動爭議調解仲裁

考試目的

測查應試人員是否掌握勞動爭議調解仲裁法律制度及其基本內容、勞動爭議處理的法律程序、勞動爭議訴訟等，并能夠處理勞動爭議。

考試內容

(一)勞動爭議

勞動爭議;勞動爭議處理制度及其基本特征;勞動爭議處理機制。

(二)勞動爭議處理的原則和范圍

勞動爭議處理的基本原則;《勞動爭議調解仲裁法》的適用范圍;不屬于勞動爭議的情形。

(三)勞動爭議處理的基本程序

勞動爭議處理機構;勞動爭議調解;勞動爭議仲裁。

(四)勞動爭議當事人和舉證責任

勞動爭議當事人的權利、義務;勞動爭議當事人的舉證責任。

(五)勞動爭議訴訟

勞動爭議訴訟的概念;勞動爭議訴訟的基本程序;，勞動爭議訴訟的司法解釋。

十六、社會保險

考試目的

測查應試人員是否掌握社會保險的概念，參加社會保險、繳納社會保險費、基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等方面的法律、政策規(guī)定的內容。

考試內容

(一)社會保險制度

社會保險的概念;參加社會保險的范圍;社會保險登記;社會保險繳費;社會保險權益。

(二)基本養(yǎng)老保險

制度模式;基本養(yǎng)老保險費的繳納;勞動者退休條件及基本養(yǎng)老保險待遇;基本養(yǎng)老保險的發(fā)放和調整機制;基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)。

(三)基本醫(yī)療保險

基本醫(yī)療保險制度;基本醫(yī)療保險覆蓋范圍;基本醫(yī)療保險費的繳納;基本醫(yī)療保險基金的支付;基本醫(yī)療保險關系轉移。

(四)工傷保險

工傷保險制度工傷保險的原則和覆蓋范圍;工傷保險費的繳納;工傷認定;勞動能力鑒定;工傷保險待遇;先行支付;不合法單位職工工傷保險待遇。

(五)失業(yè)保險

失業(yè)保險制度;失業(yè)保險的覆蓋范圍;失業(yè)保險費的繳納;失業(yè)保險待遇;失業(yè)登記;失業(yè)保險關系轉移接續(xù)。

(六)生育保險

生育保險制度;生育保險待遇。

(七)企業(yè)補充保險

企業(yè)年金補充醫(yī)療保險。

十七、法律責任與執(zhí)法

考試目的

測查應試人員是否掌握勞動法律責任，社會保險法律責任，勞動監(jiān)察的內容、形式二程序、處罰方式{社會保險行政爭議處理、行政復議、行政訴訟等內容。

考試內容

(一)勞動法律責任

勞動法律責任的概念;勞動法律責任形式;用人單位違反勞動法律的責任;勞動者違反勞動法律的責任;.違反集體合同的責任。

(二)社會保險法律責任

社會保險法律責任的概念;用人單位違反《社會保險法》的法律責任;騙取社會保險基金支出或騙取社會保險待遇的法律責任;違反社會保險基金管理的法律責任;有關行政部門和單位及其工作人員違反《社會保險法》的法律責任。，(三)勞動監(jiān)察

勞動監(jiān)察的含義、屬性;勞動監(jiān)察的形式、處罰的方式;勞動監(jiān)察機構的設置及職責;勞動監(jiān)察的實施;勞動監(jiān)察程序;勞動監(jiān)察的主要內容。

(四)社會保險行政爭議處理

社會保險行政爭議;社會保險行政爭議范圍;社會保險行政爭議處理程序和法律后果。

(五)行政復議與行政訴訟

人力資源和社會保險行政復議的特點;人力資源和社會保險行政復議范圍;行政復議的基本法律規(guī)定;行政訴訟的概念、時效、程序和行政訴訟結果的法律效力。

第五篇：2011年中級經濟師財稅考試大綱

2011年中級經濟師財稅考試大綱

一、公共財政與財政職能 考試目的

測查應試人員是否掌握公共產品與公共財政理論、財政的職能等知識，以及運用這些知識和方法分析社會主義市場經濟中的財政問題的能力?？荚噧热?/p>

(一)公共產品與公共財政理論

公共產品的概念和特征，公共財政存在的原因，我國公共財政理論和公共財政體系的建立。(二)財政的職能

財政資源配置職能的概念、必要性，財政資源配置的方式，財政資源配置職能的主要內容，財政收入分配職能的含義，社會公平的準則，社會不公平的原因，財政收入分配職能的主要內容，財政經濟穩(wěn)定職能的含義和主要內容。

二、財政支出理論

考試目的

測查應試人員是否掌握財政支出分類、財政支出規(guī)模、財政支出效益、西方財政支出理論，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

(一)財政支出的分類

財政支出的各種分類方法、各種分類依據(jù)。(二)財政支趕的經濟影響

購買性支出和轉移性支出對流通、生產、。分配領域和國民經濟運行的不同影響。(三)財政支出的規(guī)模

財政支出規(guī)模的衡量指標,財政支出規(guī)模的增長趨勢，西方財政經濟理論界對財政支出規(guī)模趨勢的分析，我國財政支出規(guī)模指標的發(fā)展，我國財政支出規(guī)模的情況，我國財政支出占國內生產總值比重下降的原因。

(四)財政支出的效益分析。

財政支出效益分析的意義、特點，衡量財政支出效益的方法和適用的領域，成本一效益分析法等方法的具體內容。

三、財政支出的內容

考試目的

測查應試人員是否掌握我國財政支出的內容，包括購買性支出和轉移性支出，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容(一)購買性支出

行政管理費支出、國防支出、文教科學衛(wèi)生等事業(yè)支出的內容，財政投資性支出的意義。(二)轉移性支出

社會保障支出、財政補貼支出的內容和改革方向，稅收支出的概念、分類、形式，稅收支出的預算控制。

四、稅收理論

考試目的

測查應試人員是否掌握稅收的基本概念，稅收的本質，稅收的原則，稅收負擔及國際稅收理論，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容(一)稅收概述

稅收的概念，稅收的財政職能、經濟職能和監(jiān)督職能。(二)稅收原則

亞當·斯密的稅收原則，瓦格納的稅收原則，現(xiàn)代稅收原則。

(三)稅法與稅制'稅法的概念，稅法的淵源，稅法的效力與解釋，稅法的法定主義原則，稅收制度的構成要素，累進稅率下的應納稅額的計算及速算扣除數(shù)的計算，我國現(xiàn)行稅收法律制度的分類。

(四)稅收負擔

稅收負擔的基本概念，衡量稅收負擔的各種指標，計算各種口徑的稅負水平，稅負轉嫁的概念稅負轉嫁的形式、條件及其一般規(guī)律。(五)國際稅收

稅收管轄權的概念，稅收管轄權的確定原則，國際重復征稅的免除方法，各種免除法下的應納稅額的計算，國際避稅產生的原因及反避稅措施，國際稅收協(xié)定的概念、作用，國際稅收協(xié)定范本及其作用。

五、商品課稅制度

考試目的

測查應試人員是否掌握我國現(xiàn)行商品勞務稅的概念、我國現(xiàn)行商品勞務稅各個稅種構成要素的內容、各個稅種應納稅額的計算和征收，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容(一)增值稅制

增值稅的概念、納稅人和征稅范圍，增值稅的稅率，增值稅應納稅額的計算方法，增值稅計稅依據(jù)的確定，增值稅納稅義務發(fā)生時間，增值稅的納稅期限和納稅地點，增值稅一般納稅人的認定。(二)消費稅制 消費稅的概念、納稅人和征稅范圍，消費稅的稅率，消費稅計稅依據(jù)的確定，消費稅應納稅額的計算方法，消費稅的納稅義務發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點。(三)營業(yè)稅制

營業(yè)稅的概念、納稅人和征稅范圍，營業(yè)稅的稅率，營業(yè)稅計稅依據(jù)的確定，營業(yè)稅應納稅額的計算方法，營業(yè)稅的納稅義務發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點.六、所得稅制度

考試目的

測查應試人員是否掌握所得稅制度中各稅種的概念，各稅種的基本規(guī)定及稅款計算和征收，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容(一)企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅的概念，企業(yè)所得稅的納稅人，企業(yè)所得稅的稅率，企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，企業(yè)所得稅的收入確認，企業(yè)所得稅的稅前扣除項目及扣除標準，企業(yè)所得稅資產的稅務處理，企業(yè)所得稅應納稅額的計算，企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅的源泉扣繳規(guī)定，企業(yè)所得稅的特別納稅調整規(guī)則，企業(yè)所得稅的征收管理。

(二)個人所得稅

個人所得稅的概念，個人所得稅納稅人的確定，個人所得稅征稅對象的內容，個人所得稅的稅率，個人所得稅的計稅依據(jù)，個人所得稅應納稅額的計算，個人所得稅的稅收優(yōu)惠。

七、其他稅收制度

考試目的

測查應試人員是否掌握房產稅、契稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加等各稅種的基本知識和基本規(guī)定及其稅款計算和征收等內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容(一)房產稅 房產稅的概念，房產稅的納稅人和征稅范圍，房產稅的稅率，房產稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算，房產稅的減免和征收方法。

(二)契稅

契稅的概念，契稅的納稅人和征稅范圍，契稅的稅率，契稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算，契稅的減免和征收辦法。

(三)車船稅

車船稅的概念，車船稅的納稅人和征稅范圍，車船稅的稅率，車船稅應納稅額的計算，車船稅的減免和征收方法。

(四)城鎮(zhèn)土地使用稅

城鎮(zhèn)土地使用稅的概念，城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人和征稅范圍，城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率，城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算，城鎮(zhèn)±地使用稅的減免和征收辦法。

(五)印花稅

印花稅的概念，印花稅的納稅太和征稅范圍，印花稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算，印花稅的減免和征收辦法。

(六)資源稅

資源稅的概念，資源稅的納稅人和征稅范圍，資源稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算，資源稅的減免和征收辦法。

(七)城市維護建設稅

城市維護建設稅的概念，城市維護建設稅的納稅人和征稅范圍，城市維護建設稅的稅率，城市維護建設稅應納稅額的計算，城市維護建設稅的減免和征收辦法。

(八)教育費附加

教育費附加的概念，教育費附加的繳納人和征收范圍，教育費附加的征收依據(jù)和計算，教育費附加的減免和征收辦法。

八、稅務管理

考試目的

測查應試人員是否掌握我國現(xiàn)行稅務管理制度，稅收征管改革，稅收征、減、免、退管理，經濟稅源調查等稅收控制的內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

(一)稅務基礎管理

稅務登記的概念、范圍和種類，賬簿、憑證管理，發(fā)票管理的內容和發(fā)票檢查的要求，納稅申報的概念、對象、內容、方式與期限。

(二)稅收征收管理

稅收征收管理的形式，應納稅額的核定與調整，納稅擔保的適用對象，稅收保全措施和稅收強制執(zhí)行措施，稅款的追征與退還，稅收減免的種類與管理規(guī)程，出口退稅的范圍和形式。

(三)稅收控制管理。經濟稅源調查的目的和內容，經濟稅源調查分析的種類與調查報告的形式。

九、納稅檢查

考試目的 測查應試人員是否掌握納稅檢查的基本方法，增值稅、消費稅、營業(yè)稅以及企業(yè)所得稅的查賬方法、錯賬調整方法等內容，并能夠指出企業(yè)在涉稅方面所存在的問題，對錯誤賬務處理做出正確的賬務調整，計算出應補(退)稅額，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

(一)納稅檢查概述

納稅檢查的概念，納稅檢查的范圍，納稅檢查的基本方法，會計憑證、會計賬簿和會計報表的檢查方法，錯賬的調整方法。

(二)增值稅的檢查

各種銷售方式下“應交稅費—應交增值稅”的正確賬務處理，錯賬的識別及錯賬的調整方法。(三)消費稅的檢查

一般銷售方式、視同銷售方式以及委托加工方式下應交消費稅的計算及正確的賬務處理、錯賬的識別及錯賬的調整方法。(四)營業(yè)稅的檢查 建筑安裝企業(yè)、房地產開發(fā)企業(yè)、旅游與飲食服務企業(yè)營業(yè)稅的檢查方法，轉讓無形資產及銷售不動產業(yè)務的正確的賬務處理以及應交營業(yè)稅的計算。

(五)企業(yè)所得稅的檢查

材料成本的組成內容，工資及福利費的分配，固定資產計提折舊的規(guī)定，制造費用的分配計算，原材料成本法、約當產量法的計算等，期間費用及捐贈的調賬方法，企業(yè)虧損彌補的規(guī)定及檢查方法。

十、國債

考試目的

測查應試人員是否掌握國債概念、分類、規(guī)模等國債理論和國債的發(fā)行、國債的利率、國債的償還、國債市場、我國國債狀況、國家外債管理等制度和管理問題，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

(一)國債的概念與分類

國債的概念，國家信用的形式，國債與公債的關系，國債的特征，國債的功能，國債的分類，國債的結構。

(二)國債的規(guī)模

國債規(guī)模的含義，國債的負擔，國債規(guī)模的指標體系，國債規(guī)模衡量指標的具體內容，國債的限度的制約因素。

(三)國債的發(fā)行

國債的發(fā)行機關、推銷機構，國債的發(fā)行價格，國債的發(fā)行方式(包括國債發(fā)行方式的適用條件和具體內容)，國債利率的含義，制定國債利率需考慮的因素，國債利率的計算方式。

(四)國債的償還

國債的償還方式、付息方式、資金來源，國債償還方法的具體適用環(huán)境，各種付息方式的比較，償債資金來源的比較。

(五)國債市場。國債發(fā)行市場和流通市場，國債市場的功能。

十一、政府預算管理理論

考試目的

測查應試人員是否掌握政府預算的含義、基本特征、多重研究視角、共同治理，政府預算模式，政府預算的原則與政策等內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

(一)政府預算的含義及特征。政府預算的含義和基本特征，政府預算的多重研究視角與共同治理。(二)政府預算的模式政府預算的主要模式，我國政府預算模式的選擇

(三)政府預算的原則與政策。政府預算的原則，政府預算政策及實施內容。

十二、政府預算管理制度

考試目的

測查應試人員是否掌握我國政府預算主要制度，包括部門預算制度、政府采購制度、國庫集中收付制度和其他預算管理制度的改革內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

(一)部門預算制度。部門預算的含義及原則，部門預算制度的基本內容。(二)政府采購制度。政府采購的含義、原則，政府采購制度的基本內容。

(三)建立現(xiàn)代國庫制度。國庫集中收付管理、國債管理、國庫現(xiàn)金管理的內容。(四)政府收支分類制度。政府收入分類，政府支出分類。(五)預算績效評價體系的建立

政府預算績效評價的內涵與要素，政府預算績效評價的前提，我國政府預算的績效評價制度。

十三、政府間財政關系

考試目的

測查應試人員是否掌握政府間財政關系的理論和實務，包括政府間財政關系劃分的基本理論、政府間收支劃分的制度安排、分稅制財政管理體制、政府間轉移支付制度等主要內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容

(一)財政分權理論。各種分權理論的含義及內容。(二)政府間收支劃分的制度安排

政府間事權的劃分，政府間收支劃分的原則和內容，政府間財政預算管理權限的劃分。，(三)分稅制財政管理體制。分稅制的基本問題，我國實行分稅制的基本內容。(四)政府間轉移支付制度

政府間轉移支付的含義、特點、理論依據(jù)和種類，政府間轉移支付的模式和一般方法，我國政府間的轉移支付制度。

(五)省以下預算管理體制的改革創(chuàng)新?！笆≈惫芸h”財政體制創(chuàng)新，“鄉(xiāng)財縣管”的財政體制創(chuàng)新。

十四、財政平衡與財政政策

考試目的

測查應試人員是否掌握財政平衡和財政政策的基本理論，財政政策與貨幣政策的配合等內容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

考試內容(一)財政平衡 財政平衡的含義與情形，財政赤字的內涵，財政赤字的計算口徑與類型，財政赤字的彌補方式及其經濟效應。

(二)財政政策

財政政策的含義，財政政策目標，財政政策工具，財政政策的類型，財政政策效應內涵。(三)財政政策與貨幣政策的配合

貨幣政策的基本知識，財政政策與貨幣政策的比較，財政政策與貨幣政策的協(xié)調配合及其效果，我國財政政策的實踐。