第一篇：廣州市市本級基本建設項目財政性資金集中支付實施辦法

廣州市人民政府印發(fā)《廣州市市本級基本

建設項目財政性資金集中支付實施辦法》的通知

（穗府〔２００１〕２１號）

各區(qū)、縣級市人民政府，市府直屬各單位：

現(xiàn)將《廣州市市本級基本建設項目財政性資金集中支付實施辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時向市財政局反映。

廣州市人民政府

二００一年四月三日

廣州市市本級基本建設項目財政性資金集中支付實施辦法

一、為適應建立國庫集中支付工作制度的需要，減少撥付環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管力度，提高資金的使用效益，根據(jù)廣東省人民政府《印發(fā)省級基本建設項目財政性資金集中支付暫行辦法的通知》（粵府〔２０００〕４１號）精神，結(jié)合市本級的實際情況，制定本辦法。

二、市本級基本建設項目集中支付的財政性資金（以下簡稱集中支付資金）是指納入市本級預算管理或者財政專戶管理，并用于基本建設項目投資的資金。具體包括：

（一）財政預算內(nèi)基本建設資金。

（二）財政預算內(nèi)其他各項支出中用于基本建設項目的資金。

（三）財政預算外資金用于基本建設項目的資金。

（四）其他財政性基本建設資金。

國債專項資金、國際金融組織貸款資金、外國政府貸款資金按照財政部規(guī)定和貸款協(xié)議進行管理。

三、集中支付資金的基本建設項目是指列入市計委年度固定資產(chǎn)投資計劃的項目（含基本建設和更新改造項目）。

四、集中支付資金的支付范圍，包括建設項目概（預）算的建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資、其他投資以及項目資本金投資。

五、集中支付資金的撥付必須經(jīng)過審核，并以審核結(jié)論為依據(jù)。市財政局根據(jù)《關(guān)于加強財政性建設工程項目預決算審核工作的通知》（穗財基〔２０００〕２８７號）的規(guī)定，組織對項目的工程概算、預算和結(jié)算進行審核，經(jīng)審核的工程預算和結(jié)算作為集中支付撥款的依據(jù)，并在審定的財政性資金投資總額內(nèi)辦理撥付。

六、納入集中支付的新建項目必須依照《中華人民共和國招標投標法》、《廣東省建設工程招標投標管理條例》以及其他招標投標的有關(guān)規(guī)定進行招標（包括公開招標和邀請招標），不經(jīng)過招標的工程項目，市財政局不予撥付資金。

七、對有財政性資金投資的基本建設項目，市財政局要切實加強對配套資金的管理，督促項目配套資金及時足額到位，配套資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進度不得低于財政性資金到位的比例。建設單位必須向市財政局提供年度配套資金計劃及資金到位憑證，配套資金不落實或者長期不能到位的，市財政局有權(quán)緩撥或者停撥集中支付資金。

八、建筑安裝工程投資、設備投資由市財政局直接撥付給項目承建單位或者設備供應商、代理商；待攤投資和其他投資按照法定義務與責任原則，由市財政局撥給建設單位，再由建設單位按照規(guī)定支付，其中建設單位應當交納的土地出讓金、新增建設用地有償使用費由市財政局直接劃入相應的財政專戶；對政府投入資本金的建設項目，由市財政局將資本金直接撥付給代表國家持股的法人單位，作為國家資本金投入。......

第二篇：基本建設項目財政性資金集中支付辦法

廣州市市本級基本建設項目財政性資金集中支付實施辦法

發(fā)文單位：廣州市人民政府

文

號：穗府[2001]21號

發(fā)布日期：2001-4-3 執(zhí)行日期：2001-5-1

一、為適應建立國庫集中支付工作制度的需要，減少撥付環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管力度，提高資金的使用效益，根據(jù)廣東省人民政府《印發(fā)省級基本建設項目財政性資金集中支付暫行辦法的通知》（粵府〔2000〕41號）精神，結(jié)合市本級的實際情況，制定本辦法。

二、市本級基本建設項目集中支付的財政性資金（以下簡稱集中支付資金）是指納入市本級預算管理或者財政專戶管理，并用于基本建設項目投資的資金。具體包括：

（一）財政預算內(nèi)基本建設資金。

（二）財政預算內(nèi)其他各項支出中用于基本建設項目的資金。

（三）財政預算外資金用于基本建設項目的資金。

（四）其他財政性基本建設資金。

國債專項資金、國際金融組織貸款資金、外國政府貸款資金按照財政部規(guī)定和貸款協(xié)議進行管理。

三、集中支付資金的基本建設項目是指列入市計委固定資產(chǎn)投資計劃的項目（含基本建設和更新改造項目）。

四、集中支付資金的支付范圍，包括建設項目概（預）算的建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資、其他投資以及項目資本金投資。

五、集中支付資金的撥付必須經(jīng)過審核，并以審核結(jié)論為依據(jù)。市財政局根據(jù)《關(guān)于加強財政性建設工程項目預決算審核工作的通知》（穗財基〔2000〕287號）的規(guī)定，組織對項目的工程概算、預算和結(jié)算進行審核，經(jīng)審核的工程預算和結(jié)算作為集中支付撥款的依據(jù)，并在審定的財政性資金投資總額內(nèi)辦理撥付。

六、納入集中支付的新建項目必須依照《中華人民共和國招標投標法》、《廣東省建設工程招標投標管理條例》以及其他招標投標的有關(guān)規(guī)定進行招標（包括公開招標和邀請招標），不經(jīng)過招標的工程項目，市財政局不予撥付資金。

七、對有財政性資金投資的基本建設項目，市財政局要切實加強對配套資金的管理，督促項目配套資金及時足額到位，配套資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進度不得低于財政性資金到位的比例。建設單位必須向市財政局提供配套資金計劃及資金到位憑證，配套資金不落實或者長期不能到位的，市財政局有權(quán)緩撥或者停撥集中支付資金。

八、建筑安裝工程投資、設備投資由市財政局直接撥付給項目承建單位或者設備供應商、代理商；待攤投資和其他投資按照法定義務與責任原則，由市財政局撥給建設單位，再由建

設單位按照規(guī)定支付，其中建設單位應當交納的土地出讓金、新增建設用地有償使用費由市財政局直接劃入相應的財政專戶；對政府投入資本金的建設項目，由市財政局將資本金直接撥付給代表國家持股的法人單位，作為國家資本金投入。

九、集中支付資金撥付的申請程序。

（一）凡申請集中支付資金撥付的建設項目，建設單位必須先向市財政局填報“市本級基本建設項目基本情況表”，并按下列程序申請撥款。

1.建筑安裝投資（含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還）由承建單位向建設單位提出支付請求，建設單位根據(jù)項目監(jiān)理公司代表簽署的意見核定后，填制“市本級建設項目資金支付申請書”，連同承建合同書、工程進度報告、項目監(jiān)理公司代表簽署的意見等資料（對派有財務總監(jiān)的項目還應由財務總監(jiān)簽署意見），報主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機構(gòu)審核并加具意見后送市財政局。

2.設備投資由建設單位憑合同提出申請（如屬政府采購的項目，應進入政府采購中心辦理政府采購手續(xù)），經(jīng)監(jiān)理公司代表簽署意見（對派有財務總監(jiān)的項目還應由財務總監(jiān)簽署意見），報主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機構(gòu)審核并加具意見后連同購貨合同書（副本）送市財政局。

3.建設項目概算、預算的待攤投資和其他投資，由建設單位核實后提出申請（對派有財務總監(jiān)的項目還應由財務總監(jiān)簽署意見），報主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機構(gòu)審核并加具意見后，連同投資相關(guān)文件復印件送市財政局。

4.以國家資本金投入的投資，由持股法人單位填制“市級建設項目資金支付申請書”，連同參與項目的有關(guān)法律文書，報主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機構(gòu)審核并加具意見后送市財政局。

（二）市財政局在收到建設單位申請報告和有關(guān)資料后，依照“按投資計劃、按預算、按合同、按工程進度”的原則辦理資金撥付。對符合規(guī)定的預付款、應交稅款、持股法人單位的資本金應在7個工作日內(nèi)撥付；其他工程款應在10個工作日內(nèi)撥付。

按規(guī)定預留的工程質(zhì)量保證金，應在項目保修期滿及市財政局委托的投資審核機構(gòu)核定工程結(jié)算后撥付。

十、建設單位根據(jù)市財政局提供的資金轉(zhuǎn)賬憑證和有關(guān)收款票據(jù)，應按照國有建設單位財務制度和會計制度規(guī)定，健全財務賬冊，做好建設項目的財務核算，編報基建財務會計報表，并及時向市財政局報送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料。

十一、建設單位（含實行資本金投入的持股法人單位）在申請撥款時，要嚴格按規(guī)定如實進行申報，項目主管部門或者國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機構(gòu)要認真核實建設單位的各項請款，對申報不實的，市財政局應當責令其重新申報，由此產(chǎn)生的后果由申報單位負責。

十二、承建單位、設備供應商、代理商和項目監(jiān)理單位要遵守法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，認真履行與建設單位簽訂的合同條款，在向建設單位收取工程款或者設備款時，要認真核算，如實申報。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)其弄虛作假的，報請市政府追究當事人和有關(guān)負責人的責任。

市財政局要及時向招投標管理機構(gòu)予以通報，招投標管理機構(gòu)可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì)，依照招標投標管理的有關(guān)規(guī)定進行處理。構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)依法處理。

十三、市財政局應當加強對基本建設項目集中支付資金撥付、使用的監(jiān)督檢查，項目主管部門和建設單位應當配合，及時提供資料，如實反映情況。對違反基建程序，挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設資金和資本金，不按規(guī)定繳納應繳稅費，擅自擴大建設規(guī)模，提高建設標準，造成投資缺口、資金損失或者發(fā)生重大質(zhì)量問題的，市財政局應當緩撥或者停付資金，并及時報請市政府責令其改正，直至追究主要領導和直接責任人的行政責任和經(jīng)濟責任。構(gòu)成犯罪的，應當移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。市財政局不能按照規(guī)定期限及時撥付資金而又無正當理由的，市政府責令其限期改正。

十四、本辦法自2001年5月1日起執(zhí)行。

廣州市人民政府

第三篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)本級財政性資金國庫集中支付實施細則

內(nèi)蒙古自治區(qū)本級財政性資金

國庫集中支付實施細則

第一章 總 則

第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革工作順利進行，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)財政國庫集管理試點法案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性資金國庫集中支付管理辦法》（內(nèi)政辦[2005]191號）及有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本實施細則。

第二條 本實施細則適用于自治區(qū)本級的財政性資金管理。主要包括：

（一）財政預算內(nèi)資金；

（二）納入財政預算管理的政府性基金；

（三）納入財政專戶管理的預算外資金；

（四）其他財政性資金。

國家統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織和外國政府貸款的支付，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；其國內(nèi)配套財政性資金的支付，按照本細則執(zhí)行。第三條 財政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。

第四條 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：

（一）自治區(qū)財政廳在中國人民銀行呼和浩特中心支行開設的國庫單一賬戶(簡稱國庫單一賬戶)；

（二）自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶(簡稱財政零余額賬戶)。本賬戶用于財政直接支付并與國庫單一賬戶進行資金清算；

（三）自治區(qū)財政廳為預算單位在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶(簡稱預算單位零余額賬戶)，本賬戶用于財政授權(quán)支付并與國庫單一賬戶進行資金清算；

（四）自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設的預算外資金財政專戶(簡稱預算外資金專戶)；

（五）經(jīng)自治區(qū)財政廳人民政府和之之前人民政府授權(quán)自治區(qū)財政廳批準開設的特設專戶(簡稱特設專戶)。特設專戶包括由自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設的財政特設專戶（有特殊情況需自傲中國人民銀行呼和浩特中心支行解決）、自治區(qū)財政廳為預算單位在商業(yè)銀行開設的特設專戶。

國庫單一賬戶體系中的國庫單一賬戶、特設專戶和預算外資金財政專戶按專用存款賬戶管理。

第五條 為保證財政國庫管理制度改革過渡期預算單位往來資金的核算，自治區(qū)財政廳暫為預算單位保留一個基本 存款賬戶。

第六條 自治區(qū)財政廳是負責和管理自治區(qū)本級國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。人民銀行呼和浩特中心支行按照有關(guān)規(guī)定，加強對國庫單一賬戶體系中的賬戶和代理銀行的管理監(jiān)督。

第七條 預算內(nèi)財政性資金（不含國家和自治區(qū)有特殊規(guī)定及存款利息轉(zhuǎn)存本金的財政特設專戶的資金）的支付通過代理銀行與國庫單一賬戶進行資金清算，具體清算辦法按照自治區(qū)財政國庫集中支付銀行清算辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。預算外資金的清算待預算外資金納入國庫集中支付系統(tǒng)之后另行制定。

第八條 財政性資金的支付原則上實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。

財政直接支付是指由自治區(qū)財政廳向人民銀行呼和浩特中心支行和代理銀行（系由財政部門確定的具體辦理財政性資金支付業(yè)務的商業(yè)銀行，下同）簽發(fā)支付指令,代理銀行根據(jù)支付指令將資金直接支付到收款人（即商品供應商或勞務提供者等，下同）賬戶。

財政授權(quán)支付是指預算單位按照自治區(qū)財政廳批準的授權(quán)支付額度，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在自治區(qū)財政廳批準的用款額度內(nèi)，通過與國庫單 一賬戶清算的辦法將資金支付到收款人。

國家和自治區(qū)有特殊規(guī)定及存款利息轉(zhuǎn)存本金的財政特設專戶，實行國庫單一賬戶實撥資金的方式。

第九條 財政性資金的撥付管理堅持以下原則：

（一）按照預算撥款。按照批準的預算和用款計劃撥款，不得辦理無預算、無項目、無用款計劃、超預算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）規(guī)范操作的原則。在不改變預算單位資金使用權(quán)限和財務管理權(quán)限的情況下，使所有財政性資金的撥付都按規(guī)范的程序在國庫單一賬戶體系內(nèi)運作。

（三）方便用款的原則。減少財政性資金申請、撥付環(huán)節(jié)，使單位和個人用款更加及時和便利。

（四）專戶管理的原則。納入財政特設專戶管理的財政性資金實行國庫單一賬戶體系下的專戶管理，分賬核算，封閉運行。

（五）監(jiān)督管理的原則。財政性資金按計劃用款，按進度撥付，使財政性資金撥付全過程處于有效監(jiān)督管理之下。

第十條 財政性資金的支付應當根據(jù)批準的部門預算（批準之前為部門預算控制數(shù)）、分月用款計劃、項目進度、養(yǎng)老保險支出計劃及國庫單一賬戶（或財政專戶）存款情況辦理。

第十一條 自治區(qū)本級當年預算草案在自治區(qū)人民代表 大會批準前，自治區(qū)財政廳按部門預算控制數(shù)撥付基本支出。對特別緊急的專項資金，預算單位可提出申請，送自治區(qū)財政廳審核批準后辦理撥付。專項資金中涉及政府采購的項目，要實行政府采購。預算經(jīng)自治區(qū)人民代表大會批準后，自治區(qū)財政廳按照批準的預算數(shù)撥付。對批準的預算項目，各預算單位不得任意調(diào)整。對確需調(diào)整的預算項目，應及時填制預算變動表報自治區(qū)財政廳。

第十二條 部門預算批準后，預算單位依法擁有相應的資金使用權(quán)，履行財務管理、會計核算職責，并接受財政和審計監(jiān)督。

第十三條 預算單位原則上分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。向自治區(qū)財政廳匯總報送分月用款計劃申請的預算單位為一級預算單位；向一級預算單位匯總報送分月用款計劃申請且有下屬單位的預算單位，為二級預算單位（特別情況可再分為三級、四級等預算單位，下同）；只有本單位，為基層預算單位?；鶎宇A算單位一般為一個獨立核算單位。一級、二級預算單位的本級開支，視為基層預算單位管理。

第十四條 預算單位應當按照規(guī)定編制分月用款計劃，并根據(jù)批復的分月用款計劃使用財政性資金。

第十五條 按照《財政總預算會計制度》規(guī)定，各項財政預算調(diào)整以及預算指標的下達，一般截止12月10日。各 項財政性資金用款計劃的申請，一般截止12月15日前，自治區(qū)財政廳12月25日停止撥款，逾期不予辦理。

第二章 財政性資金銀行賬戶的設立、使用和管理

第一節(jié) 財政性資金銀行賬戶的設立

第十六條 自治區(qū)本級預算單位應按規(guī)定開設單位零余額賬戶、保留臨時基本存款賬戶。預算單位開設的銀行賬戶必須按規(guī)定程序報批并在自治區(qū)財政廳備案，如有變更，應履行報批手續(xù)并重新備案。

第十七條 預算單位提出設立預算單位零余額賬戶的申請，由一級單位審核匯總，并填寫《財政授權(quán)支付銀行開戶情況匯總申請表》（附件1）報自治區(qū)財政廳。自治區(qū)財政廳審核同意后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據(jù)自治區(qū)財政廳批準預算單位開設預算單位零余額賬戶的通知以及《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，具體辦理開設預算單位零余額賬戶業(yè)務，接受財政和人民銀行的監(jiān)督管理。

第十九條 預算單位零余額賬戶開設后，代理銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告自治區(qū)財政廳，由自治區(qū)財政廳通知人民銀行呼和浩特中心支行和一級預算單位。一級預算單位通知所屬預算單位到開戶銀行具體辦理予留印鑒等手續(xù)，辦理完畢后，預算單位到自治區(qū)財政廳備案（附件2）。第二十條 預算單位增加、變更、合并、撤消零余額賬戶，應當按照規(guī)定和本辦法第十七條至第十九條規(guī)定的程序辦理。

第二十一條 一個基層預算單位只開設一個零余額賬戶。

第二十二條 自治區(qū)財政廳在國庫單一賬戶體系下可開設自治區(qū)本級財政專項資金特設專戶。

第二十三條 需要開設特設專戶的預算單位通過一級預算單位向自治區(qū)財政廳提出書面申請，經(jīng)審核批準后，由呼自治區(qū)財政廳為預算單位開設，同時通知人民銀行呼和浩特中心支行。

第二十四條 預算單位需開設其他賬戶的，應根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照銀行賬戶有關(guān)管理辦法執(zhí)行。

第二節(jié) 國庫單一賬戶的使用和管理

第二十五條 國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財政預算資金和納入預算管理的政府性基金的收入和支出。

第二十六條 代理銀行按日將支付的財政性資金與國庫單一賬戶進行清算。代理銀行辦理財政性資金授權(quán)支付業(yè)務時，當日超過清算時間，先行支付而未清算的資金（簡稱墊付資金），自治區(qū)財政廳按季對代理銀行計付利息。計息利率暫參照中國人民銀行對金融機構(gòu)的超額準備金存款利率執(zhí)行。第三節(jié) 零余額賬戶的使用和管理

第二十七條 財政零余額賬戶用于財政直接支付，該賬戶每日下午15：30時之前發(fā)生的支付，于當日16：00時前由代理銀行與國庫單一賬戶清算；單筆支付額1000萬元人民幣以上的（含1000萬元），應當即時與國庫單一賬戶清算。每日下午15：30至16：30時發(fā)生的支付，人民銀行呼和浩特中心支行當日通過大額支付系統(tǒng)進行清算。

第二十八條 預算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付，該賬戶每日下午15：30時之前發(fā)生的支付，于當日16：00時前由代理銀行在自治區(qū)財政廳批準的用款額度內(nèi)與國庫單一賬戶清算；單筆支付額1000萬元人民幣以上的（含1000萬元），應當即時與國庫單一賬戶清算。代理銀行在每日下午15：30時至停止對外營業(yè)的時間內(nèi)，預算單位發(fā)生的授權(quán)支付業(yè)務，采用代理銀行當日墊付資金，下一營業(yè)日上午9：00前進行清算。

第二十九條 預算單位零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的基本存款賬戶劃撥工會經(jīng)費、職工福利費等，以及經(jīng)自治區(qū)財政廳批準的特殊款項。不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

第三十條 各預算單位要切實加強對現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和自治區(qū)的有關(guān)規(guī)定提取和使 用現(xiàn)金。對提取的現(xiàn)金未使用的，應及時將現(xiàn)金歸還預算單位零余額賬戶，恢復授權(quán)支付額度；代理銀行按照自治區(qū)財政廳批準的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等受理預算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務。

第四節(jié) 預算外資金專戶的使用和管理 第三十一條 預算外資金專戶用于記錄、核算、反映預算外資金的收入和支出活動。支出按預算單位或資金性質(zhì)進行明細核算。

第三十二條 自治區(qū)財政廳負責管理預算外資金財政專戶。代理銀行根據(jù)自治區(qū)財政廳的要求和支付指令，辦理預算外資金財政專戶的收入和支付業(yè)務。

第五節(jié) 特設專戶的使用和管理

第三十三條 特設專戶用于記錄、核算、反映國家、自治區(qū)和呼和浩特市政府批準或授權(quán)自治區(qū)財政廳批準的特殊專項支出的支出情況和經(jīng)濟活動。

第三十四條???國家和自治區(qū)有特殊規(guī)定的以及存款利息轉(zhuǎn)存本金的專項資金實行財政特設專戶集中支付。納入財政特設專戶管理的專項資金包括：糧食風險基金、國儲糧資金、社會保障資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、國債轉(zhuǎn)貸資金、水利建設基金等。

第三十五條 預算單位不得將特設專戶資金與預算單位經(jīng)批準保留的基本存款賬戶資金相互劃轉(zhuǎn)。第三十六條 代理銀行按照自治區(qū)財政廳要求和賬戶管理等規(guī)定，具體辦理特設專戶支付業(yè)務。

第六節(jié) 賬冊管理

第三十七條 自治區(qū)財政廳應當按照政府收支分類和有關(guān)制度要求，建立賬冊管理體系。

第三十八條 賬冊管理體系由預算資金支付賬冊、預算外資金支付賬冊組成。

第三十九條 自治區(qū)財政廳應當根據(jù)資金的性質(zhì)設臵預算資金總賬冊和預算外資金總賬冊，分別按照預算科目類、款、項記錄和反映預算資金、預算外資金的支出活動。

第四十條 預算資金支付總賬冊設臵預算內(nèi)資金支付分賬冊和納入預算管理的政府性基金支付分賬冊，分別用于記錄和反映預算內(nèi)資金及納入預算管理的政府性基金的支出活動。

第四十一條 預算內(nèi)資金支付分賬冊、納入預算管理的政府性基金支付分賬冊分別按預算單位設臵明細賬冊，用于記錄和反映預算單位資金的支出活動。

第四十二條 預算外資金支付賬冊比照預算內(nèi)資金支付賬冊設臵。

第三章 用款計劃

第四十三條 分月用款計劃是辦理財政性資金支付的依據(jù)。預算單位根據(jù)批準的部門預算和本實施細則的規(guī)定編制 分月用款計劃。

第四十四條 預算單位分月用款計劃按月編制，包括財政直接支付用款計劃和財政授權(quán)支付用款計劃兩部分。直接支付用款計劃按照《自治區(qū)財政廳關(guān)于修訂自治區(qū)本級財政資金直接支付目錄的通知》（內(nèi)財庫[2005]259號）(一下簡稱直接支付目錄)要求編制。

第四十五條 預算單位編制分月用款計劃，應當按自治區(qū)財政廳要求，通過國庫集中支付系統(tǒng)填列《預算單位分月用款計劃申請表》(附件3)，報自治區(qū)財政廳審核。項目支出與基本支出的用款計劃要分別編制、報送。項目支出用款計劃按具體項目、目級科目編制,基本支出用款計劃按目級科目編制。

第四十六條 預算單位應依據(jù)批復的部門預算(部門預算控制數(shù))和項目進度，科學編制用款計劃?；局С鲇每钣媱澃凑站庑栽瓌t編制，項目支出用款計劃按照項目實施進度編制。

第四十七條 部門預算下達前，原則上根據(jù)自治區(qū)財政廳下達的部門預算控制數(shù)編制分月用款計劃，部門預算下達后，根據(jù)自治區(qū)財政廳下達的部門預算編制分月用款計劃。當自治區(qū)財政廳下達的部門預算與部門預算控制數(shù)差距較大時，預算單位應當根據(jù)部門預算及時調(diào)整分月用款計劃，按照規(guī)定程序報自治區(qū)財政廳審批 第四十八條?；鶎宇A算單位編制本單位的用款計劃,逐級審核上報,由一級預算單位審核匯總后統(tǒng)一報自治區(qū)財政廳

第四十九條 一級預算單位于每月15日前將審核匯總后的下月基本支出用款計劃（納入工資統(tǒng)發(fā)預算單位的人員工資除外）通過國庫集中支付系統(tǒng)傳送到自治區(qū)財政廳；每年12月15日(節(jié)假日順延，下同)前將次年一月的基本支出用款計劃報送自治區(qū)財政廳。項目支出用款計劃依據(jù)部門預算、項目實施進度通過國庫集中支付系統(tǒng)向自治區(qū)財政廳報送；用款計劃中的政府采購項目要報送自治區(qū)財政廳按政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十條 自治區(qū)財政廳審核一級預算單位匯總的各基層單位的用款計劃。項目支出和基本支出都應當在2個工作日內(nèi)審核完用款計劃及支付方式。

第五十一條 自治區(qū)財政廳將審核后的用款計劃和用款額度通過國庫集中支付系統(tǒng)給預算單位和各代理銀行批復、下達，并以《預算單位分月用款計劃批復表》（附件4）的形式通知一級預算單位。

第五十二條 財政預算執(zhí)行中發(fā)生預算指標追加、追減的調(diào)整變化，預算單位在收到自治區(qū)財政廳預算指標調(diào)整文件后，2個工作日內(nèi)通知相關(guān)基層預算單位調(diào)整相關(guān)預算指標及用款計劃，并按規(guī)定程序報自治區(qū)財政廳審核。第五十三條 分月用款計劃一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的，預算單位應提前提出申請，報自治區(qū)財政廳審核匯總后報自治區(qū)財政廳審批。

第五十四條 預算單位依據(jù)自治區(qū)財政廳批復的用款計劃辦理財政直接支付用款申請和財政授權(quán)支付手續(xù)。

第五十五條 預算內(nèi)非稅收入（含基金和行政性收費收入）安排的預算支出，分月用款計劃由自治區(qū)財政廳核實收入入庫情況后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十六條 超過年初預算安排的支出，由預算單位提出申請，自治區(qū)財政廳審核批準下達追加預算指標后，預算單位按國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定報送分月用款計劃。

第五十七條

由預算外收入安排的支出，預算單位要根據(jù)預算外收支計劃、預算外資金財政專戶情況，編制預算外資金用款計劃。待預算外資金支出納入財政國庫集中支付改革后,按新的制度辦法執(zhí)行。

第四章 財政直接支付 第一節(jié) 一般程序

第五十八條 預算單位實行財政直接支付的財政性資金包括工資、離退休費支出（未實行工資統(tǒng)發(fā)的除外）、工程采購支出、物品和服務采購支出及自治區(qū)財政廳下達的直接支付目錄規(guī)定的項目和其他支出項目。

第五十九條 需支付時，預算單位填寫《財政直接支付 申請書》（附件5）及相關(guān)材料報送自治區(qū)財政廳審核?！敦斦苯又Ц渡暾垥钒搭A算科目（類、款、項）、目級科目、預算項目及用途填報。

第六十條 自治區(qū)財政廳審核預算單位報送的支付申請及相關(guān)材料無誤后，1個工作日內(nèi)開具《財政直接支付憑證》(附件7)送代理銀行。代理銀行通過財政零余額賬戶將資金支付到收款人，在支付資金的當日將支付信息反饋自治區(qū)財政廳。

第六十一條 自治區(qū)財政廳對代理銀行當日反饋的支付信息進行核對登記后開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》(附件6)送人民銀行呼和浩特市中心支行，作為資金清算的依據(jù)。代理銀行依據(jù)自治區(qū)財政廳的支付指令，將當日實際支付的資金，按預算單位分預算科目(款級)匯總，附實際支付清單與國庫單一賬戶進行資金清算。

第六十二條 支付完成后，代理銀行開具《財政直接支付入賬通知書》(附件8)，并分送預算單位零余額賬戶開戶行，由預算單位自行到預算單位零余額賬戶開戶銀行領取，作為支付相應款項的憑證。

第六十三條 預算單位根據(jù)收到的《財政直接支付入賬通知書》做好相應會計核算工作；自治區(qū)財政廳根據(jù)代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細賬。

第六十四條 財政直接支付的資金，因財政直接支付申 請要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由預算單位核實原因后重新申請；因財政直接支付憑證要素錯誤，由自治區(qū)財政廳核實原因后通知預算單位辦理更正手續(xù)；在代理銀行支付之后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回財政零余額賬戶的，代理銀行在當日(超過清算時間的在第二個工作日)將資金退回國庫單一賬戶并以《財政直接支付退款通知書》（附件9）的形式通知自治區(qū)財政廳，由人民銀行呼和浩特市中心支行恢復相應的財政直接支付額度。退款結(jié)束后，代理銀行開具《財政直接支付退款入賬通知書》（附件10）分送預算單位零余額賬戶開戶行，由預算單位自行到預算單位零余額賬戶開戶銀行領取，作為會計記賬的憑證。對需要支付的資金，自治區(qū)財政廳與有關(guān)單位核實后通知代理銀行辦理支付手續(xù)。

第二節(jié) 工資、離退休費支出

第六十五條 自治區(qū)本級財政工資、離退休費支出實行財政直接支付和授權(quán)支付兩種方式。納入財政統(tǒng)發(fā)工資的預算單位，其工資、離退休費支出實行財政直接支付。未實行工資統(tǒng)發(fā)的預算單位，其工資、離退休費支出按授權(quán)支付方式辦理。

第六十六條 財政直接支付的工資實行“編制部門統(tǒng)一控制人員編制、組織人事部門審核人事和工資標準、財政部門核撥經(jīng)費、銀行代發(fā)到個人、及時足額到位”的管理原則。即預算單位在職、離退休人員工資情況編輯成電子文檔送自治區(qū)編制委員會、自治區(qū)人事廳和黨委組織部進行審核，審核后將單位人員工資信息統(tǒng)一傳送自治區(qū)財政廳。自治區(qū)財政廳將工資信息通過工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)導入到財政國庫集中支付系統(tǒng),自動形成工資統(tǒng)發(fā)的用款計劃和直接支付申請書。并向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過財政零余額賬戶將資金直接支付到代發(fā)工資的代辦銀行，再由代辦銀行將工資支付到個人工資賬戶。代理銀行辦理直接支付后，按有關(guān)規(guī)定辦理與國庫單一賬戶的資金清算。

第六十七條 預算單位（條管單位由一級預算單位匯總）每月20日前根據(jù)自治區(qū)編制部門、組織部門和人事部門批準的要求，提供本單位的人員編制、實有人數(shù)、工資標準和帶扣款等數(shù)據(jù)軟盤。凡下月工資數(shù)據(jù)發(fā)生變化的單位，于每月14日前將變動后的工資軟盤按規(guī)定程序報自治區(qū)編辦、黨委組織部和人事廳審核；如工資數(shù)據(jù)無變化，本月可不再報送軟盤，按上月工資數(shù)據(jù)撥付工資。代扣款項是指國家政策規(guī)定必須由個人繳納的住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和依法繳納的個人所得稅等款項。國家政策規(guī)定之外應由個人繳納的個人所得稅等款項。國家政策規(guī)定之外應由個人繳納的其他款項不得列入財政代扣款目。

第六十八條 自治區(qū)財政廳根據(jù)自治區(qū)編辦、黨委組織部和人事廳核定的各單位在編實有人員、離退休人員及工資 額，按照預算科目分類生成發(fā)放工資匯總表，計算代扣款項，列出應由財政發(fā)放的工資清單，于每月月底前（節(jié)假日順延，1月份工資除外）通知代理銀行、代辦銀行辦理資金支付。

第六十九條 代理銀行根據(jù)自治區(qū)財政廳的支付指令，通過財政零余額賬戶將資金直接支付到代發(fā)工資的代辦銀行。代辦銀行將工資、離退休費分解到個人工資賬戶，并分別將所列代扣款項劃入自治區(qū)財政廳規(guī)定的相關(guān)賬戶；同時，代辦銀行在工資、離退休費支付的次日為各單位出具工資明細表，向各單位傳送個人工資支付信息。

第三節(jié) 工程采購支出

第七十條 工程采購支出適用于建設單位(建設單位是指負責工程項目建設和管理的預算單位)的支出，包括基建支出、建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理和設計服務等支出。

第七十一條 工程采購支出應實行財政直接支付，建設單位要依據(jù)單位預算、分月用款計劃(屬于政府采購范圍的工程項目，還需按照自治區(qū)財政廳有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)的政府采購文件)，填報《財政直接支付申請書》；提出項目支付申請時，應附相關(guān)資料報送自治區(qū)財政廳審核。財政需審核的內(nèi)容有：支付申請所列項目是否有預算和用款額度，是否符合項目進度，有關(guān)申請的支付憑證是否齊全、相符等。

所附的支付憑證包括：購貨合同或招標采購的中標供貨 合同等文件、票證的復制件、項目監(jiān)理書。預付工程款還需要提供預付工程款支付憑證；工程款還需要提供工程價款結(jié)算單；設備、材料款還需要提供設備、材料采購清單等。

第七十二條 自治區(qū)財政廳審核財政直接支付申請無誤后，及時向代理銀行開具《財政直接支付憑證》，由代理銀行通過財政零余額賬戶將資金直接支付到商品供應商或勞務提供者。

第七十三條 代理銀行在當日收到的支付指令，應在當日辦理資金支付手續(xù)。

第七十四條 建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理等支出，按規(guī)定程序直接支付到有關(guān)商品供應商或勞務提供者。移民征地拆遷等資金原則上支付到移民等收款人，特殊情況，可按規(guī)定程序支付到直接向移民等收款人支付資金的單位，再由其及時支付給收款人。

第七十五條 工程質(zhì)量保證金的支付，按照有關(guān)合同條款，在保修期滿后按規(guī)定程序支付給商品供應商或勞務提供者。

第七十六條 有多項資金來源的項目，按照融資比例、工程進度支付財政性資金。其他來源資金不能到位或到位比例低于財政性資金支付進度５０％的，自治區(qū)財政廳暫緩或停止支付財政性資金。

第七十七條 建設項目基建支出預算的調(diào)整，要按規(guī)定 程序?qū)徟?。對辦理預算調(diào)整的項目，項目主管部門、建設單位和財政廳要嚴格審核其支付申請，基建支出預算調(diào)整審批之前，由自治區(qū)財政廳通知預算單位，原則上暫停支付資金；待支出預算調(diào)整審批之后，按照國庫支付的有關(guān)規(guī)定，辦理資金支付。

第七十八條 屬于政府采購范圍的工程采購支出部分(建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理等支出)，需要實行公開招標采購方式的，還應當根據(jù)《招標投標法》，履行招標投標程序。

第四節(jié) 物品、服務采購支出

第七十九條 物品、服務采購支出適用于預算單位列入《呼和浩特市市本級政府集中采購目錄》及有關(guān)本級財政資金直接支付規(guī)定所確定的商品、服務采購支出。

第八十條 基層預算單位依據(jù)單位預算、分月用款計劃和有關(guān)支付憑證，填報《財政直接支付申請書》，提出支付申請，報自治區(qū)財政廳審核。

本條所規(guī)定的支付憑證包括：購貨票證、購貨合同、招標采購的中標供貨合同等文件、相關(guān)票證的復印件。屬于政府采購的還應當附《政府采購資金直接支付申請書》及有關(guān)的支付憑證。

第八十一條 自治區(qū)財政廳審核支付匯總申請無誤后，及時向代理銀行開具《財政直接支付憑證》，由代理銀行通 過財政零余額賬戶將資金直接支付到商品供應商或勞務提供者。

第四節(jié) 其他項目支出

第八十二條 工程采購支出、物品和服務采購支出之外的，列入自治區(qū)本級財政資金直接支付規(guī)定的其他支出項目應按照財政直接支付的有關(guān)程序辦理支付。

第五章 財政授權(quán)支付

第八十三條 財政授權(quán)支付適用于未納入直接支付的工資、離退休費支出，物品、服務采購支出中分散管理的購買支出和零星支出。包括單件物品或單項服務購買額不足規(guī)定的財政直接支付項目目錄之外的購買支出、特別緊急支出、經(jīng)自治區(qū)財政廳批準的其他支出。

第八十四條 每月20日前，自治區(qū)財政廳根據(jù)批準的各級預算單位用款計劃，分別向人民銀行呼和浩特市中心支行和代理銀行簽發(fā)下月《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》(附件11)和《財政授權(quán)支付額度通知單》(附件12)，同時提供電子信息。

第八十五條 代理銀行在收到自治區(qū)財政廳下達的《財政授權(quán)支付額度通知單》的1個工作日內(nèi)，將《財政授權(quán)支付額度通知單》所確定的預算單位財政授權(quán)支付額度通知預算單位，并發(fā)出《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》(附件13)。

第八十六條 基層預算單位憑據(jù)《財政授權(quán)支付額度到 賬通知書》所確定的額度支用資金；代理銀行憑據(jù)《財政授權(quán)支付額度通知單》受理預算單位財政授權(quán)支付業(yè)務，控制預算單位的支付金額，并與國庫單一賬戶進行資金清算。

第八十七條 《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》確定的月度財政授權(quán)支付額度在內(nèi)可以累加使用。財政授權(quán)支付額度的使用一般截止12月28日,情況特殊的支付，可以特事特辦。終了，代理銀行和預算單位對截止12月31日財政授權(quán)支付額度的下達、支用、余額等情況進行對賬簽證。簽證后，代理銀行將基層預算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度余額全部注銷，銀行對賬簽證單作為預算單位年終余額注銷的記賬憑證。代理銀行要將財政授權(quán)支付額度注銷的匯總及明細情況在下的第二個工作日報送財政廳和預算單位。財政廳下達的下財政授權(quán)支付額度，由預算單位按規(guī)定使用。

第八十八條 預算單位支用財政授權(quán)支付額度時，將 《財政授權(quán)支付憑證》）（附件14）紙制單據(jù)與支付結(jié)算憑證一并送交代理銀行，同時發(fā)送《財政授權(quán)支付憑證》電子信息?！敦斦跈?quán)支付憑證》紙制單據(jù)內(nèi)容應完整、清楚，印章齊全，不得涂改。

第八十九條 代理銀行根據(jù)支付結(jié)算憑證及所附《財政授權(quán)支付憑證》，通過預算單位零余額賬戶及時辦理資金支付。代理銀行對預算單位提供的無誤的支付結(jié)算憑證及所附 《財政授權(quán)支付憑證》，不得做退票處理；對預算單位超出財政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，不予受理。

第九十條 預算單位支用財政授權(quán)支付額度可通過轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金等方式結(jié)算；代理銀行根據(jù)預算單位《財政授權(quán)支付憑證》確定的結(jié)算方式，通過支票、匯票等形式辦理資金支付。

第九十一條 預算單位需要從銀行支取現(xiàn)金時，必須按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及呼和浩特市有關(guān)規(guī)定從預算單位零余額賬戶提取。

第九十二條 人民銀行呼和浩特市中心支行在《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》確定的累計額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實際發(fā)生的財政性資金支付金額填制的劃款申請與代理銀行進行資金清算。

第九十三條 代理銀行按規(guī)定向自治區(qū)財政廳報送《財政授權(quán)支付支出日報表》（附件15）、《財政授權(quán)支付退款日報表》（附件16）和《財政授權(quán)支出月報表》（附件17），月報同時報人民銀行呼和浩特市中心支行。日報表于當日、月報表于每月后１日(節(jié)假日順延，下同)報送。

自治區(qū)財政廳審核代理銀行提供的日報表無誤后，及時列報財政支出。

第九十四條 每月10日前，一級預算單位匯總所屬基層預算單位上月授權(quán)支付支出、結(jié)余信息以及現(xiàn)金支用信息分 預算科目（類、款、項）編制《預算單位零余額賬戶支出情況分月反饋表》（附件18）(含電子文檔)報自治區(qū)財政廳。

第九十五條 財政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由預算單位核實原因后重新開具授權(quán)支付憑證通知代理銀行辦理支付；財政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回預算單位零余額賬戶的，代理銀行在當日(超過清算時間在第2個工作日)將資金退回國庫單一賬戶并以《財政授權(quán)支付退款通知書》（附件19）的形式通知預算單位，按原渠道恢復預算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度。

第九十六條 代理銀行在每月初3個工作日內(nèi)，按上月實際發(fā)生的明細業(yè)務，向預算單位發(fā)出對賬單，按月與預算單位對賬。

第九十七條 代理銀行受理預算單位財政授權(quán)支付業(yè)務按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費，由自治區(qū)財政廳按與代理銀行分行統(tǒng)一結(jié)算，不得向預算單位收取。

第九十八條 預算單位交回單位零余額賬戶的現(xiàn)金，代理銀行應當及時劃回國庫單一帳戶。

第六章 財政特設專戶支付 第九十九條 國家、自治區(qū)有特殊規(guī)定的專項資金的撥付，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)自治區(qū)本級財政專項資金管理暫行辦法的通知》（內(nèi)政字[2004]155），逐步實行報賬制和國庫集中支付制度。國家、自治區(qū)有特殊規(guī)定的以及存款利息轉(zhuǎn)存本金的專項資金的撥付，自治區(qū)財政廳在2個工作日內(nèi)對預算單位和項目單位等報送的材料進行審核，審核無誤后開具《預算撥款憑證》（附件20），通過財政特設專戶將資金直接支付到收款人。

第一百條 預算內(nèi)安排的社會保障資金，自治區(qū)財政廳在2個工作日內(nèi)將社會保障財政補助資金由國庫單一賬戶直接撥入財政社會保障專戶；稅務部門征收的社會保障專戶資金辦理撥付時，自治區(qū)財政廳在2個工作日內(nèi)根據(jù)預算安排的社會保障收支計劃、社會保險費收入入庫情況，審核完有關(guān)支付憑證，開具《預算撥款憑證》，辦理資金撥付。

第一百零一條 政府采購項目資金屬于預算外資金、自籌資金的，采購單位要根據(jù)政府采購預算、采購合同等將預算外資金、自籌資金先歸集到財政的政府采購專戶，采購活動結(jié)束后，采購單位按政府采購資金支付的有關(guān)規(guī)定，向自治區(qū)財政廳報送有關(guān)付款手續(xù)。自治區(qū)財政廳2個工作日內(nèi)對有關(guān)材料進行審核，審核無誤后2個工作日內(nèi)將政府采購資金通過財政的政府采購專戶直接支付商品供應商或勞務提供者。

第七章 預算外資金的支付

第一百零二條 預算外收入安排的支出，由預算單位根據(jù)預算外收支計劃、預算外收入繳財政專戶情況編制月份用款計劃。預算單位申請預算外撥款時，經(jīng)自治區(qū)財政廳核實收入情況后，于2個工作日內(nèi)辦理資金撥付。屬于政府采購資金的，自治區(qū)財政廳要按照政府采購的相關(guān)規(guī)定將資金劃入“財政政府采購資金專戶”，并注明政府采購的項目單位。預算外資金支出納入財政國庫集中支付改革后，按新的制度辦法執(zhí)行。

第八章 管理與監(jiān)督

第一百零三條 自治區(qū)財政廳在財政性資金支付管理中的主要職責是：

(一)會同有關(guān)部門制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，組織財政國庫集中支付制度改革實施工作；

(二)審核辦理預算單位有關(guān)賬戶的開設和備案等相關(guān)手續(xù)；

(三)審批預算單位報送的分月用款計劃。根據(jù)支出預算和分月用款計劃，合理調(diào)度資金，辦理財政直接支付 業(yè)務，下達財政授權(quán)支付額度；

(四)對預算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調(diào)查；

(五)選擇代理銀行，會同人民銀行呼和浩特市中心支行協(xié)調(diào)預算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務工作；

（六）負責財政國庫集中支付信息系統(tǒng)的應用開發(fā)及維護管理工作。

第一百零四條 中國人民銀行呼和浩特市中心支行在財政性資金支付管理中的主要職責是：

(一)會同自治區(qū)財政廳制定財政性資金支付銀行清算業(yè)務的制度規(guī)定，配合自治區(qū)財政廳管理和監(jiān)督財政國庫集中支付制度的實施；

(二)為自治區(qū)財政廳開設國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的支付清算業(yè)務；

(三)監(jiān)督代理銀行代理財政性資金支付的有關(guān)業(yè)務；

(四)定期向自治區(qū)財政廳報送國庫單一賬戶的支出情況。與自治區(qū)財政廳核對國庫單一賬戶的庫存余額，確保數(shù)字一致；

(五)配合自治區(qū)財政廳制定財政國庫集中支付的有關(guān)政策制度。

第一百零五條 一級預算單位在財政性資金支付管理中 的主要職責是：

(一)負責按部門預算管理使用財政性資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作；

(二)負責本部門的財政性資金支付管理的相關(guān)工作；(三)負責本部門編制報送分月用款計劃，確定直接支付和授權(quán)支付方式；

(四)配合自治區(qū)財政廳對本部門預算執(zhí)行和賬戶管理等情況進行監(jiān)督管理。

第一百零六條 基層預算單位在財政性資金支付管理中的主要職責是：

(一)負責按單位預算使用財政性資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作；

(二)負責組織管理本單位的招標投標工作；(三)負責編制用款計劃；

(四)負責提出財政直接支付申請，提供有關(guān)申請所需憑證，并保證憑證的真實性、合法性；(五)負責本單位的項目進度、工程質(zhì)量；

(六)根據(jù)財政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，保證其與用款計劃用途一致，并通知代理銀行支付資金。

第一百零七條 代理銀行在代理財政性資金支付業(yè)務中的主要職責是：

(一)按照與自治區(qū)財政廳簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān) 財政性資金支付管理規(guī)定，及時、準確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預算外資金財政專戶及特設專戶的財政性資金支付、清算業(yè)務，嚴格按照自治區(qū)財政廳的支付指令和財政授權(quán)額度支付資金。妥善保管自治區(qū)財政廳及預算單位提供的各種單據(jù)、資料，并負有保密義務；

(二)按要求開發(fā)代理財政支付業(yè)務的信息管理系統(tǒng)并與自治區(qū)財政廳聯(lián)網(wǎng)，保證承擔財政支付業(yè)務的信息管理系統(tǒng)與代理銀行內(nèi)部資金系統(tǒng)的及時、準確清算。按要求向自治區(qū)財政廳反饋財政直接支付與財政授權(quán)支付信息，實現(xiàn)財政性資金支付實時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)；

(三)與中國人民銀行呼和浩特市中心支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向自治區(qū)財政廳、人民銀行呼和浩特市中心支行和預算單位報送報表。及時向預算單位反饋入賬通知書、用款額度等支付情況、按月提供對賬單并對賬；

(四)接受自治區(qū)財政廳和中國人民銀行呼和浩特市中心支行的管理監(jiān)督。

（五）為預算單位開設單位零余額賬戶和特設專戶，并及時向自治區(qū)財政廳反饋預算單位賬戶開設情況。

第一百零八條 除自治區(qū)人民政府批準或自治區(qū)人民政府授權(quán)自治區(qū)財政廳批準的特殊事項外，發(fā)生下列情形之一的，自治區(qū)財政廳有權(quán)拒絕受理支付申請：

(一)無預算、超預算、擅自調(diào)整預算申請使用資金；(二)自行擴大預算支出范圍申請使用資金；(三)未按自治區(qū)財政廳批復的部門預算使用的項目資金；

(四)申請手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒有簽署意見或加蓋印章；

(五)未按規(guī)定程序申請使用資金；

(六)預算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀問題；(七)工程建設出現(xiàn)重大問題；(八)出現(xiàn)其他需要拒付情形。

第一百零九條 發(fā)生下列情形之一的，代理銀行有權(quán)拒絕支付：

（一）支付憑證要素填寫有誤的；

（二）擅自轉(zhuǎn)移財政性資金的；

（三）出現(xiàn)其他需要拒付情形的。

第一百一十條 發(fā)生下列情形之一的，人民銀行呼和浩特市中心支行有權(quán)拒絕清算：

（一）代理銀行超出預算額度清算資金；

（二）出現(xiàn)其他需要拒絕清算情形的。

第一百一十一條 自治區(qū)財政廳、中國人民銀行呼和浩特市中心支行、預算單位、代理銀行應當加強賬務管理，按規(guī)定及時對賬。具體對賬程序按照財政國庫管理制度改革的有關(guān)對賬規(guī)定辦理。

第九章 罰則

第一百一十二條 違反本實施細則規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究其責任：

(一)偽造、變造或提供虛假合同的；(二)偽造、變造或提供虛假支付申請的；

(三)偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取財政性資金的；

(四)預算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財政性資金的；

(五)預算單位提供虛假信息，造成財政性資金流失的。有前款所列行為之一的有關(guān)人員，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。尚未構(gòu)成犯罪的，由自治區(qū)財政廳按照《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定予以處罰處理。

第一百一十三條 有關(guān)行政部門工作人員在實施財政性資金支付管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任；尚未構(gòu)成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。

第一百一十四條 代理銀行的有關(guān)工作人員違反自治區(qū)財政廳或預算單位支付指令，將財政性資金支付給支付指令以外的單位、個人，首先須追繳回財政性資金；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任，由自治區(qū)財政廳取消該銀行的 代理資格；尚未構(gòu)成犯罪的，由自治區(qū)財政廳對該代理銀行予以通報批評；上級主管單位對直接負責的主管人員和其他責任人員依法給予經(jīng)濟處罰；屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。

第一百一十五條 對預算單位、直接負責的主管人員和其他直接責任人員的財政違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予行政處理、行政處罰和行政處分。行政處理和行政處罰由自治區(qū)財政廳實施，行政處分由其所在單位或者紀檢監(jiān)察部門實施。

第十章 附 則

第一百一十六條 本實施細則所稱特別緊急支出，是指經(jīng)預算單位認定并由自治區(qū)人民政府批準自治區(qū)人民政府授權(quán)自治區(qū)財政廳批準的特別緊急事項的支出。特別緊急支出可通過國庫單一賬戶、財政特設專戶、預算單位特設專戶、財政零余額和預算單位零余額賬戶辦理。預算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度不足時，預算單位應當通過一級預算單位提出申請，報自治區(qū)財政廳批準，予以調(diào)增并及時通知中國人民銀行呼和浩特市中心支行和代理銀行。

第一百一十七條 有關(guān)年終結(jié)余的財政財務處理辦法另行規(guī)定。

第一百一十八條 本實施細則實行前的有關(guān)規(guī)定與本實

施細則不一致的，以本實施細則為準。

第一百一十九條 本實施細則由自治區(qū)財政廳會同中國人民銀行呼和浩特市中心支行負責解釋。

第一百二十條 本實施細則自發(fā)布之日起實行。

附件：

1、財政授權(quán)支付銀行開戶情況匯總申請表 2 17、預算單位預算資金撥款印鑒卡

3、預算單位分月用款計劃申請表

4、預算單位分月用款計劃批復表

5、財政直接支付申請書

6、財政直接支付匯總清算額度通知單

7、財政直接支付憑證

8、財政直接支付入賬通知書

9、財政直接支付退款通知書

10、財政直接支付退款入賬通知書

11、財政授財權(quán)支付匯總清算額度通知單

12、財政授權(quán)支付額度通知單

13、財政授權(quán)支付額度到賬通知書

14、財政授權(quán)支付憑證

15、財政授權(quán)支付支出日報表

16、財政授權(quán)支付支付退款日報表、財政授權(quán)支付支出月報表

18、預算單位零余額賬戶支出情況分月反饋表

19、財政授權(quán)支付退款通知書 20、財政撥款憑證

第四篇：廣東省人民政府印發(fā)省級基本建設項目財政性資金集中支付暫行辦法的通知

【發(fā)布單位】81902

【發(fā)布文號】粵府[2000]41號 【發(fā)布日期】2000-07-03 【生效日期】2000-10-01 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

廣東省人民政府印發(fā)省級基本建設項目財政性資金

集中支付暫行辦法的通知

（粵府〔2000〕41號）

省府直屬各單位：

現(xiàn)將《省級基本建設項目財政性資金集中支付暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時向省財政廳反映。

廣東省人民政府

二000年七月三日

省級基本建設項目財政性資金集中支付暫行辦法一、一、為適應建立國庫集中支付工作制度需要，減少撥付環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管力度，提高資金的使用效益，制定本辦法。

二、二、省級基本建設項目集中支付的財政性資金（以下簡稱集中支付資金）是指納入省級預算管理或財政專戶管理；并用于基本建設項目投資的資金。具體包括：

（一）財政預算內(nèi)基本建設資金；

（二）財政預算內(nèi)其他各項支出中用于基本建設項目的資金；

（三）納入財政支出管理的專項基金中用于基本建設項目的資金（省政府另有規(guī)定者除外）；

（四）財政預算外資金用于基本建設項目的資金；

（五）其他財政性基本建設資金。

國債專項資金、世界銀行和國外組織、政府貸款資金按照財政部規(guī)定、貸款協(xié)議管理。

三、三、集中支付資金的使用范圍，包括建設項目概（預）算內(nèi)容發(fā)生的建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資、其他投資以及項目資本金投資，由省財政廳依照“按投資計劃、按預算、按合同、按進度”原則辦理資金撥付。

凡使用集中支付資金的新建項目，除依照國家、省有關(guān)法規(guī)經(jīng)省政府批準不進行公開招標的項目外，均必須依照法律和有關(guān)政策規(guī)定進行招標（包括公開招標和邀請招標），否則省財政廳不得撥付資金。項目的招標應委托招標代理機構(gòu)辦理，并須進入經(jīng)省政府批準設立的建設工程交易中心進行。

四、四、集中支付資金必須經(jīng)過審核，以合格的審核結(jié)論為依據(jù)。

（一）由省財政廳統(tǒng)一制定審核的內(nèi)容和審核標準，出具審核委托書委托有關(guān)機構(gòu)進行審核；

（二）省財政廳委托省財政廳投資審核中心審核集中支付資金的申請。對專業(yè)性較強的項目申請，可委托符合財政部規(guī)定資質(zhì)的社會中介機構(gòu)審核；

（三）省財政廳按合格的審核結(jié)論，在已確定項目的財政性資金投資總額內(nèi)辦理集中支付。

五、五、建筑安裝工程投資、設備投資由省財政廳分別直接支付給項目承建單位或設備供應商、代理商；待攤投資和其他投資按照法定義務與責任原則，由省財政廳撥給建設單位，再由建設單位按規(guī)定支付，其中土地出讓金、新增建設用地有償使用費由省財政廳按規(guī)定直接支付給相應的財政部門。

六、六、以“政府”投入資本金形式的建設項目，由省財政廳將資本金直接支付給代表國家持股的法人單位，作為國家資本金投入。持股法人單位記帳后再按照參股所需投入有關(guān)項目。

七、七、集中支付資金申請程序：

凡需使用集中支付資金的建設項目，建設單位應先向省財政廳填報“省級基本建設項目基本情況表”，然后再按下列情況分別申請集中支付資金。

（一）建筑安裝工程投資（含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還）由承建單位向建設單位提出支付請求，建設單位核定后填制“省級建設項目資金支付申請書”，連同承建合同書、工程進度情況書面報告、項目監(jiān)理公司代表簽署意見等資料，對派有財務總監(jiān)的項目還應由財務總監(jiān)簽署意見，經(jīng)主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司審核并加具意見后送省財政廳；

（二）設備投資由建設單位憑合同書提出申請，監(jiān)理公司代表簽署意見，對派有財務總監(jiān)的項目還應由財務總監(jiān)簽署意見，報主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司審核并加具意見后連同購貨合同書（副本）送省財政廳；

（三）建設項目概（預）算內(nèi)容發(fā)生的待攤投資和其他投資，由建設單位核實后提出申請，監(jiān)理公司代表簽署意見，對派有財務總監(jiān)的項目還應由財務總監(jiān)簽署意見，報主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司審核并加具意見后，連同應交稅費等有關(guān)文件依據(jù)的復印件送省財政廳；

（四）以國家資本金形式投入的，由持股法人單位填制“省級建設項目資金支付申請書”，連同參與項目的有關(guān)法律文書，報主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司審核并加具意見后送省財政廳。

八、八、受省財政廳委托的投資審核機構(gòu)在收到“省級建設項目資金支付申請書”和收齊所需資料后，一般情況下，預付款和應交稅費款在5個工作日內(nèi)核查完畢，工程進度款和申請項目資本金投入的在10個工作日內(nèi)核查完畢。工程結(jié)算在工程竣工驗收，甲乙雙方辦理工程初步結(jié)算后由建設單位報省財政廳委托的投資審核機構(gòu)核定（審核時間按項目投資數(shù)額、難易程度由省財政廳另行制定）。

九、九、省財政廳收到投資審核機構(gòu)核查意見后，符合規(guī)定的預付款、應交稅費款和持股法人單位的資本金應在5個工作日內(nèi)撥出，其他工程款應在7個工作日內(nèi)撥出。

按規(guī)定預留的工程質(zhì)量保證金，應在項目保修期滿及省財政廳委托的投資審核機構(gòu)核定了工程結(jié)算造價后支付。

十、十、建設單位根據(jù)省財政廳提供的資金支付聯(lián)和有關(guān)收款票據(jù)，應按國有建設單位財務制度和會計制度規(guī)定，健全財務帳冊，做好建設項目的財務成本核算，編制基建財務會計報表，及時向省財政廳報送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料（主管部門的會計記帳核算辦法由省財政廳報請財政部后另行制定）。十一、十一、項目主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司和建設單位（含實行資本金投入的持股法人單位）在申報支付資金過程中，要認真核實各項用款內(nèi)容，嚴格按規(guī)定和實際情況進行申報。如發(fā)現(xiàn)有申報不實等情況，省財政廳應責令其重新申報，由此產(chǎn)生的不良后果由申報單位負責。十二、十二、承建單位、設備供應商、代理商和項目監(jiān)理單位要嚴守國家、省的法規(guī)和建設單位簽訂的合同條款，在向建設單位申請支付工程款時要認真核算，如實申報。如發(fā)現(xiàn)其弄虛作假，省財政廳應及時向招投標管理單位通報，招投標管理單位可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì)，暫停其參與政府工程的投標資格。十三、十三、審核機構(gòu)不能按照有關(guān)規(guī)定完成審核工作的，由省財政廳按照財政部《 財政部門委托審價機構(gòu)審查工程預（結(jié)）算、竣工決算管理辦法》（財基字〔1999〕1號）的規(guī)定處罰。省財政廳不能按照本辦法第九條規(guī)定時限及時撥付資金而又無正當理由的，由省政府責成其限期整改。十四、十四、省財政廳應加強對基本建設項目資金申請、使用的監(jiān)督檢查，項目主管部門和建設單位應積極配合，及時提供資料，如實反映情況。如發(fā)現(xiàn)違反基建程序，挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設資金、資本金和不繳應繳稅費，擅自提高建設規(guī)模、標準，造成投資出現(xiàn)缺口、資金損失或存在重大質(zhì)量問題的，省財政廳應暫緩或停止撥付資金，并及時報請省政府責令其改正，直至追究主要領導和直接現(xiàn)任人的行政和經(jīng)濟責任。十五、十五、本辦法由省財政廳負責解釋。十六、十六、本辦法自2000年10月1日起執(zhí)行。

附件：

一、省級基本建設項目基本情況表

二、省級建設項目資金支付申請書

附件一： 省級基本建設項目基本情況表

┏━━┯━━━━━━━━━┯━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━━━━┓ ┃項目│ │項目│新建 擴建 改建│建設│ ┃名稱│ │性質(zhì)│ │地址│ ┠──┼─────────┼──┼────────┼──┼──────┨ ┃建設│ │聯(lián)系│ │聯(lián)系│ ┃單位│ │人 │ │電話│ ┠──┼─────────┼──┼────────┼──┼──────┨ ┃主管│ │聯(lián)系│ │聯(lián)系│ ┃部門│ │人 │ │電話│ ┠──┼──┬───┬──┼──┴────────┼──┼──┬───┨ ┃ │ │ │ │ 資金籌集渠道 │建設│批準│ ┃ │ │總投資│次序├──┬──┬──┬──┤ │機關(guān)│批準 ┃ ┃ │ │ │ │財政│單位│銀行│其他│規(guī)模│及文│日期┃批準│ │ │ │撥款│自籌│貸款│資金│ │號 │ ┃及變├──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃動情│批準│ │0 │ │ │ │ │ │ │ ┃況 ├──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃ │ │ │1 │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃ │ 變 │ │2 │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃ │ 動 │ │3 │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃ │ │ │4 │ │ │ │ │ │ │ ┠──┼──┴───┼──┼──┼──┼──┴──┼──┼──┴───┨ ┃承建│ │合同│ │開工│ │計劃│ ┃單位│ │價 │ │日期│ │竣工│ ┃名稱│ │ │ │ │ │日期│ ┠──┼──────┼──┼──┼──┼─────┼──┼──────┨ ┃ │ │ │ │ │ │ │ ┠──┼──────┼──┼──┼──┼─────┼──┼──────┨ ┃ │ │ │ │ │ │ │ ┠──┼──────┼──┼──┼──┼─────┼──┼──────┨ ┃ │ │ │ │ │ │ │ ┃

┃ ┃ ┃ ┃ ┃┃

┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃

┃┗━━┷━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━━━━┷━━┷━━━━━━┛

附件二： 省級建設項目資金支付申請書

申請單位： 單位：萬元

┏━━━━┯━━━━━━┯━━━━┯━━━━━━┯━━━━┯━━━━━┓ ┃主管部門│ │項目名稱│ │單項工程│ ┃ ┃ │ │ │ │ 名稱 │ ┃┠────┼──────┼────┼──────┼────┼─────┨ ┃建設單位│ │開戶銀行│ │銀行帳號│ ┃ ┠────┼──────┼────┼──────┼────┼─────┨ ┃承建單位│ │開戶銀行│ │銀行帳號│ ┃ ┃ 名稱 │ │ │ │ │ ┃┠────┴──────┼────┴──────┼────┴─────┨ ┃ 申請撥款用途 │ 本次申請金額 │財政累計撥付資金金額┃ ┠───────────┼───────────┼──────────┨ ┃ │ │ ┃ ┠───────────┼───────────┼──────────┨ ┃ │ │ ┃ ┠───────────┼───────────┼──────────┨ ┃ │ │ ┃ ┠────────┬──┴──────┬────┴──┬───────┨ ┃監(jiān)理公司意見 │財政總監(jiān)意見 │主管部門意見 │財務部門意見 ┃ ┃ │ │ │ ┃ │ │ │ ┃ │ │ │ ┃ │ │ │ ┃ │ │ │ ┃負責人（簽名）│負責人（簽名）│負責人（簽名）│負責人（簽名）┃ ┃ │ │ │ ┃（公章）│（公章）│（公章）│（公章）┃ ┃ │ │ │ ┃ 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日┃ ┗━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━┛

┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ 本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：資金集中支付管理辦法

黑龍江省電力有限公司 資金集中支付管理辦法（實行）

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條 為貫徹國家電網(wǎng)公司資金集約化管理要求，進一步加強公司本部資金集約調(diào)配能力，強化預算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司總部資金集中支付管理辦法》（國家電網(wǎng)財【20111】248號）、《關(guān)于進一步加強資金安全管理的通知》（國家電網(wǎng)財【2012】377號）、《黑龍江省電力有限公司月度現(xiàn)金流量預算管理工作流程（試行）》（黑電財【2011】1678號）等有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。

第二條 資金集中支付是指公司本部實行流量預算控制、資金集中支付的管理模式，取消內(nèi)部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內(nèi)部各環(huán)節(jié)的資金沉淀。

第三條

資金集中支付業(yè)務管理的原則是：(一)強化預算管控，增強資金保障能力；(二)優(yōu)化業(yè)務流程，減少資金支付環(huán)節(jié)；

1(三)加強安全管理，防范支付業(yè)務風險；

（四）集中資金資源，提高資金運作效益。

第四條 本辦法適用于公司本部各部門及分公司、分支機構(gòu)（以下簡稱內(nèi)部核算單位）。

第五條 公司本部各部門及分公司、分支機構(gòu)，為公司本部相關(guān)業(yè)務預算的編制及執(zhí)行部門（單位），稱為預算責任部門（單位）；財務資產(chǎn)部是公司本部預算資金對外支付部門，稱為資金支付部門。

第六條 公司本部預算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：

一是以公司系統(tǒng)全部資產(chǎn)、人員、業(yè)務為動因的資金，具體包括購電費、輸電費、股權(quán)投資、還本付息、營銷專項費用、科技開發(fā)費、信息系統(tǒng)實施及運維費、應急救援裝備費、計劃規(guī)劃費、捐贈支出等（以下簡稱一類資金）。

二是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬元的損益性資金，具體包括材料費、外包檢修費、研究開發(fā)費以及其他生產(chǎn)經(jīng)營性資金（以下簡稱二類資金）。

三是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬元的資本性資金，包括電網(wǎng)、技改、供電工程配套費等項目的施工費、物資款、其他費用等資本性資金（以下簡稱三類資金）。

四是農(nóng)網(wǎng)改造工程省公司集中招標采購物資款以及金額超過50萬元的物資款、施工費、其他費用等（以下簡稱四類資金）。

五是內(nèi)部核算單位不受單筆支付金額限制的款項支付，包括對集體企業(yè)等的對外出借資金、納入省公司統(tǒng)管的社會保險費（以下簡稱五類資金）。

第七條 預算責任單位以下資金暫不納入集中支付范圍：各類稅金、工資、福利費、離退休人員費用、屬地化管理的社會保險費等。

第八條 各部門、各單位應切實履行職責，密切配合，嚴格預算控制，加強支付審核，確保資金安全和信息真實。

第二章 職責分工

第九條 公司財務資產(chǎn)部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責：

（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實施細則并組織實施；

（二）審核、匯總編制、上報和下達集中支付現(xiàn)金流量預算；

（三）審核資金支付申請，對外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項；

（四）負責處理款項支付業(yè)務結(jié)果，編制會計憑證，并將款項支付信息傳遞各單位進行銷賬處理；

（五）負責稽核各單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會計資料的合規(guī)性、完整性和準確性。

（六）監(jiān)督考核各單位集中支付工作的執(zhí)行情況。第十條 公司本部預算責任部門履行以下職責：

（一）本部各預算責任部門按照預算，將集中支付的項目（成本）計劃下達至公司本部；

（二）編制和提交月度現(xiàn)金流量預算和資金支付申請；

（三）收集并向財務資產(chǎn)部提供資金結(jié)算的原始單據(jù)，并對原始單據(jù)的真實性、合法性負責；

（四）按分管業(yè)務范圍負責審核各預算責任單位月度現(xiàn)金流量預算；

（五）建立部門資金支付管理的常態(tài)機制，設專人管理本部門現(xiàn)金流量預算及資金支付的日常工作。

第十一條 預算責任單位財務部門的主要職責：

（一）負責編制、上報、執(zhí)行本單位月度現(xiàn)金流量預算；

（二）負責并向省公司財務部提報集中支付付款指令；

（三）負責規(guī)范合同管理，避免結(jié)算方式變化影響合同履約法律風險；

（四）負責本單位內(nèi)部資金結(jié)算手續(xù)以及各項會計資料的完整、真實、合法、準確，并接受省公司對資金結(jié)算審批手續(xù)及會計資料的稽核。

第十二條 預算責任單位專業(yè)部門的主要職責：

（一）負責向省公司專業(yè)部門及本單位財務部門提報現(xiàn)金流量預算（含集中支付部分和自行支付部分）；

（二）負責資金集中支付預算執(zhí)行情況分析，減少執(zhí)行偏差，對預算執(zhí)行偏差較大的要出具書面分析材料；

（三）負責收集整理合同、協(xié)議、發(fā)票等必要的原始憑證，并對原始憑證的真實性、合法性負責；負責向本單位財務部門發(fā)起資金支付申請。

第十三條

公司本部預算責任部門的具體分工：

（一）綜合服務中心負責基本養(yǎng)老保險、年金、住房公積金、補充醫(yī)療保險等社保資金集中支付流量預算編制及支付申請。

（二）營銷部負責計量裝置維護費、終端采集設備維護費、信息化設備維護費、廣告費等營銷專項費用集中支付流量預算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位營銷技改項目現(xiàn)金流量預算審核。

（三）科技信通部負責各類信息系統(tǒng)實施、運維費用，5 以及上繳國網(wǎng)公司集中使用的科技開發(fā)費的集中支付流量預算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位科技及信息項目現(xiàn)金流量預算審核。

（四）發(fā)展策劃部負責計劃規(guī)劃費集中支付流量預算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位小型基建項目現(xiàn)金流量預算審核。

（五）安全監(jiān)察質(zhì)量部負責應急救援裝備費集中支付流量預算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位安監(jiān)技改項目現(xiàn)金流量預算審核。

（六）基建部負責220千伏以上電網(wǎng)工程施工費、其他費用集中支付流量預算編制及支付申請；負責內(nèi)部核算單位電網(wǎng)項目現(xiàn)金流量預算審核。

（七）農(nóng)電工作部負責農(nóng)網(wǎng)改造工程集中招標采購物資款集中支付流量預算編制及支付申請；負責審核內(nèi)部核算單位農(nóng)網(wǎng)改造工程項目現(xiàn)金流量預算。

（八）運維檢修部負責內(nèi)部核算單位生產(chǎn)技改項目現(xiàn)金流量預算審核。

（九）物資部（招投標管理中心）負責審核內(nèi)部核算單位物資集中支付現(xiàn)金流量預算。

（十）對外聯(lián)絡部（新聞中心）負責對外捐贈、標識推廣費用、戶外廣告費用、報刊雜志及圖書資料費集中支付流 量預算編制及支付申請。

（十一）黑龍江省電力有限公司工會負責困難補助等福利資金集中支付流量預算編制及支付申請。

第十四條 中國電力財務公司黑龍江業(yè)務部負責保障資金頭寸，防范流動性風險；負責建立和完善資金結(jié)算網(wǎng)絡系統(tǒng)平臺，保證省公司集中支付指令的暢通，確保資金集中支付安全；負責協(xié)調(diào)集中支付中與承辦銀行的結(jié)算合作關(guān)系，查詢并向財務部反饋每筆資金的結(jié)算狀態(tài)，保證資金的結(jié)算效率。

第三章 月度集中支付資金流量預算管理

第十五條 公司本部嚴格按照預算，逐月編制月度現(xiàn)金流量預算，對月度資金支出實行預算控制。

第十六條 預算責任部門（單位）應以預算為基礎編制集中支付資金的月度支出預算，完成必要的審批流程后，于每月末5個工作日前報公司財務資產(chǎn)部。

第十七條 公司財務資產(chǎn)部、預算責任部門對預算責任單位上報的月度資金支出預算進行審核；財務資產(chǎn)部審核預算責任部門的集中支付現(xiàn)金流量預算，確保各項支出符合規(guī)定、滿足付款條件。

第十八條 公司本部購電費支出預算，根據(jù)暫估電費編制。本部電網(wǎng)電力交易中心于每月末5個工作日前向財務資產(chǎn)部提供次月暫估購電量。

第十九條 集中支付月度流量預算經(jīng)審批后，原則上不予調(diào)整。列入預算內(nèi)但未列入月度預算的資金，確需追加支付的，應報財務資產(chǎn)部履行月度流量預算調(diào)整程序。預算外的資金支出，應按規(guī)定先履行預算調(diào)整程序，再履行月度流量預算調(diào)整程序。

第二十條 月度資金支出預算嚴格按月控制執(zhí)行，當月資金預算未執(zhí)行完畢的金額不可結(jié)轉(zhuǎn)，需在以后月度支付的，應納入以后月度的資金支出預算。

第四章 資金支付管理

第二十一條 對于一類資金的集中支付，由預算責任部門根據(jù)批復的月度現(xiàn)金流量預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，經(jīng)本部門領導審批后，提交財務資產(chǎn)部辦理資金支付手續(xù)，并對各項資金支出及提交原始單證的真實性、合法性、準確性負責。

第二十二條 對于二類、五類資金的集中支付，由預算責任單位根據(jù)批復的月度資金支出預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，向公司財務資產(chǎn)部提報支付申請指 令。預算外資金，履行預算調(diào)整流程后，向公司財務資產(chǎn)部提報支付申請指令。

第二十三條 對于三類、四類資金的集中支付，凡是經(jīng)預算責任部門審核后納入月度流量預算的資金，由預算責任單位向公司財務資產(chǎn)部提報支付申請指令；預算外資金，履行預算調(diào)整流程后，向公司財務資產(chǎn)部提報支付申請指令。

第二十四條 以上二類至五類資金支付，預算責任單位均需履行本單位必要的發(fā)起、復核、審核、審批流程，相關(guān)的合同（協(xié)議）、計劃、項目驗收報告、發(fā)票等原始單證由預算單位作為會計檔案自行保管，并對各類原始單證的真實性、合法性、完整性負責。

第二十五條 月度預算內(nèi)的購電費支出，應根據(jù)正式結(jié)算的購電費進行支付。本部電網(wǎng)電力交易中心應于每月初5個工作日內(nèi)向財務資產(chǎn)部提供各電廠的正式購電量，每月初10個工作日內(nèi)向財務資產(chǎn)部提供網(wǎng)（?。╅g正式購電量，財務資產(chǎn)部依據(jù)賬面金額及發(fā)票編制資金支付計劃。

第二十六條

財務資產(chǎn)部接收銀行結(jié)算回單后做賬務處理，并將資金結(jié)算結(jié)果傳遞各預算責任單位進行會計業(yè)務協(xié)同。預算責任單位確認財務資產(chǎn)部的協(xié)同業(yè)務，與對應的付款原始憑證和審批手續(xù)一并作為記賬依據(jù)，進行集中支付資金的銷賬處理。第二十七條 財務資產(chǎn)部定期或不定期稽核各預算責任單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會計資料的合規(guī)性、完整性、準確性，確保資金支付手續(xù)完備、規(guī)范有效。

第五章 資金電子支付

第二十八條 月度現(xiàn)金流量預算和資金支付申請必須通過財務管控模塊編制、審核、報送、提交。資金支付原則上采取電子支付方式。

第二十九條 一類資金的集中電子支付，由預算責任部門發(fā)起申請，財務部履行電子支付內(nèi)部審批手續(xù)后支付。

第三十條 二類至五類資金的集中電子支付，由預算責任單位、責任部門發(fā)起支付申請，履行單位內(nèi)部資金發(fā)起、復核、審核、審批程序后，將支付指令提交給公司財務資產(chǎn)部后，進行支付。

第三十一條 因付款信息有誤，支付成功后出現(xiàn)退款的，由財務部在財務管控模塊中進行手工退款操作，沖銷預算執(zhí)行數(shù)，由財務部聯(lián)系各預算責任單位及部門，由各預算責任單位及部門提供付款信息有誤的書面說明后，核實并修改付款信息表單，財務部重新執(zhí)行電子支付手續(xù)。

第六章 附 則 第三十二條 本辦法由省公司財務資產(chǎn)部負責解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第三十三條 本辦法自四月二十日起執(zhí)行，原《黑龍江省電力有限公司資金集中支付實施細則（試行）》（黑電財〔2010〕

278號）同時廢止。