第一篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一卡通資金直接支付發(fā)放管理辦法

關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）一卡通資金直接支付發(fā)放的通知 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政所：

經(jīng)研究，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）一卡通資金自2012年2月15日起采用直接支付方式發(fā)放?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、財政所：按大平臺已到額度的一卡通資金項目編制資金直接支付憑證。

資金性質(zhì)：財政專戶資金。付款人名稱：樟樹市財政局。賬號：***0013086。開戶銀行：樟樹市信用聯(lián)社營業(yè)部。收款人填列鄉(xiāng)鎮(zhèn)一卡通關(guān)聯(lián)（內(nèi)部）賬戶。（見附表右邊賬號）支付方式:直接支付。

將資金發(fā)放表交當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社。

二、國庫科：每天上午打印所有財政所編制的一卡通直接支付憑證，送農(nóng)信社聯(lián)社。聯(lián)社應(yīng)當(dāng)天支付，資金發(fā)放成功清單第一時間通知財政所。

三、不成功的資金進(jìn)入一卡通關(guān)聯(lián)營業(yè)部涉農(nóng)資金賬戶(見附表左邊賬號)，聯(lián)社營業(yè)部每天送一卡通關(guān)聯(lián)營業(yè)部涉農(nóng)資金賬戶余額表給鄉(xiāng)財科。該資金不需再進(jìn)大平臺，鄉(xiāng)財科填寫撥款申請書交國庫科，國庫科開撥款單送農(nóng)信社發(fā)放。

樟樹市財政局

二〇一二年二月十五日

附表：信用社一卡通資金關(guān)聯(lián)賬戶

第二篇：資金支付管理辦法

黃石邦柯科技股份有限公司

資金支付管理辦法

為加強公司資金業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《會計法》和財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第一章 資金歸口管理 第一條 財務(wù)部是負(fù)責(zé)公司資金統(tǒng)一管理的部門。

第二條 公司禁止設(shè)立小金庫和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現(xiàn)金。

第三條 公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調(diào)撥過程中，保證結(jié)算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對資金的需求，調(diào)撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規(guī)范運作資金，降低資金成本和風(fēng)險，為公司獲取最大經(jīng)濟(jì)效益。

第二章 資金預(yù)算管理

第四條 月度資金計劃

月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據(jù)公司下月的銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、固定資產(chǎn)投資計劃預(yù)計的資金收付情況，由財務(wù)部門進(jìn)行資金綜合平衡。

1、各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。

2、財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負(fù)責(zé)根據(jù)資金計劃及業(yè)務(wù)的輕重緩急來安排資金支付。

3、財務(wù)部門應(yīng)將月度資金計劃執(zhí)行過程中的異常情況及時向總經(jīng)理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議。

4、總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)資金計劃的審核批準(zhǔn)。

5、財務(wù)部負(fù)責(zé)在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發(fā)各相關(guān)部門。

第二章 支付審批管理

第五條 支付審批范圍

1、支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經(jīng)常性支出。

公司按規(guī)定提取各種風(fēng)險準(zhǔn)備金、計提固定資產(chǎn)折舊、攤銷待攤費用和遞延資產(chǎn)等各項非付現(xiàn)成本費用支出實行審核制度，由財務(wù)部按公司的有關(guān)制度規(guī)定逐項進(jìn)行審核。

第六條、支付審批基本原則

1、公司各項支出按預(yù)算實行額度控制的原則；

2、各部門負(fù)責(zé)人對本部門發(fā)生的所有支出進(jìn)行審核，對所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實 性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，所有發(fā)生的支出按公司審批權(quán)限的需要逐級上報至總經(jīng)理審批;

3、公司各項收支應(yīng)由收支審批申報單位逐級申報至有權(quán)審批人審批，不允 許下級越權(quán)審批，在特殊情況下，上一級有權(quán)審批人可越過下一級有權(quán)審批人直接審批收支業(yè)務(wù)，但事后收支審批人員應(yīng)將有關(guān)情況及時向被越過的下一級有權(quán)審批人書面通報。；

4、董事長、總經(jīng)理可以查閱公司各項財務(wù)審批事項。

第七條、支付審批的流程

資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務(wù)結(jié)合預(yù)算及月度計劃進(jìn)行審核及控制。

1.月度計劃控制

財務(wù)在月末根據(jù)各部門上報數(shù)據(jù)匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產(chǎn)購置、專項資金支出等，由財務(wù)總監(jiān)報總經(jīng)理審批，批復(fù)的計劃報董事長、分別送財務(wù)與各相關(guān)職能部門備案，作為控制下月支出的依據(jù)。

2.在分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限范圍內(nèi)支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負(fù)責(zé)人審核——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——財務(wù)支付；

3.超出分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限、在總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負(fù)責(zé)人審批——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審批——財務(wù)支付；

4.超出總經(jīng)理權(quán)限、由董事長審批的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請——部門負(fù)責(zé)人審核——財務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審核——董事長審批——財務(wù)支付。

第八條 如果事項緊急，而審核或?qū)徟顺霾钤谕饣蛞蚬什荒苈男凶约旱穆?責(zé)，則由審核或?qū)徟说纳霞墝徍嘶驅(qū)徟?/p>

第三章 費用報銷管理 第九條、費用報銷的程序為：

1.經(jīng)辦人填寫《付款申請單》，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及《差旅費報銷單》，由經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)審核；

2.根據(jù)費用的審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批

3.財務(wù)部根據(jù)費用預(yù)算，審核是否超出費用預(yù)算，如超出預(yù)算，應(yīng)將《付款申請單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》，按審批程序交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.出納根據(jù)審批的《付款申請單》付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條 所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準(zhǔn)、財務(wù)審核不能有同一人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開支的費用。

第十一條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，支出證明/依據(jù)必須是原件，并加蓋對方公章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。

第十二條 報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額，購物發(fā)票應(yīng)附手續(xù)完整的“購物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費報銷單上應(yīng)注明時間、地點、事由；車票/機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點、時間；按權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，送財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第十三條 個人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中的一名主要經(jīng)辦者集中報銷。

第十四條

財務(wù)部核對金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。財務(wù)部審核無誤后，予以報銷。

第十五條 出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《付款申請單》蓋上“現(xiàn)金收訖”或“銀行轉(zhuǎn)訖”章。

出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則：（1）發(fā)票未經(jīng)審批或越權(quán)審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內(nèi)容不真實、手續(xù)不完整、印章不齊全的不付款；（4）購貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經(jīng)驗收登記的不付款。

第十六條 本月25日前發(fā)生的各項報銷費用，應(yīng)于本月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一般不允許跨月報銷；25日后發(fā)生的費用應(yīng)在下月5日前報銷；當(dāng)年取得的票據(jù)當(dāng)年報銷，當(dāng)年12月25日后取得的票據(jù)次年1月10日前報銷，報銷差旅費者，必須出差回來后三天內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第四章 附則

第十七條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：資金集中支付管理辦法

黑龍江省電力有限公司 資金集中支付管理辦法（實行）

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條 為貫徹國家電網(wǎng)公司資金集約化管理要求，進(jìn)一步加強公司本部資金集約調(diào)配能力，強化預(yù)算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司總部資金集中支付管理辦法》（國家電網(wǎng)財【20111】248號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強資金安全管理的通知》（國家電網(wǎng)財【2012】377號）、《黑龍江省電力有限公司月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理工作流程（試行）》（黑電財【2011】1678號）等有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。

第二條 資金集中支付是指公司本部實行流量預(yù)算控制、資金集中支付的管理模式，取消內(nèi)部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內(nèi)部各環(huán)節(jié)的資金沉淀。

第三條

資金集中支付業(yè)務(wù)管理的原則是：(一)強化預(yù)算管控，增強資金保障能力；(二)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少資金支付環(huán)節(jié)；

1(三)加強安全管理，防范支付業(yè)務(wù)風(fēng)險；

（四）集中資金資源，提高資金運作效益。

第四條 本辦法適用于公司本部各部門及分公司、分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱內(nèi)部核算單位）。

第五條 公司本部各部門及分公司、分支機(jī)構(gòu)，為公司本部相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制及執(zhí)行部門（單位），稱為預(yù)算責(zé)任部門（單位）；財務(wù)資產(chǎn)部是公司本部預(yù)算資金對外支付部門，稱為資金支付部門。

第六條 公司本部預(yù)算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：

一是以公司系統(tǒng)全部資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)為動因的資金，具體包括購電費、輸電費、股權(quán)投資、還本付息、營銷專項費用、科技開發(fā)費、信息系統(tǒng)實施及運維費、應(yīng)急救援裝備費、計劃規(guī)劃費、捐贈支出等（以下簡稱一類資金）。

二是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬元的損益性資金，具體包括材料費、外包檢修費、研究開發(fā)費以及其他生產(chǎn)經(jīng)營性資金（以下簡稱二類資金）。

三是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬元的資本性資金，包括電網(wǎng)、技改、供電工程配套費等項目的施工費、物資款、其他費用等資本性資金（以下簡稱三類資金）。

四是農(nóng)網(wǎng)改造工程省公司集中招標(biāo)采購物資款以及金額超過50萬元的物資款、施工費、其他費用等（以下簡稱四類資金）。

五是內(nèi)部核算單位不受單筆支付金額限制的款項支付，包括對集體企業(yè)等的對外出借資金、納入省公司統(tǒng)管的社會保險費（以下簡稱五類資金）。

第七條 預(yù)算責(zé)任單位以下資金暫不納入集中支付范圍：各類稅金、工資、福利費、離退休人員費用、屬地化管理的社會保險費等。

第八條 各部門、各單位應(yīng)切實履行職責(zé)，密切配合，嚴(yán)格預(yù)算控制，加強支付審核，確保資金安全和信息真實。

第二章 職責(zé)分工

第九條 公司財務(wù)資產(chǎn)部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責(zé)：

（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實施細(xì)則并組織實施；

（二）審核、匯總編制、上報和下達(dá)集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算；

（三）審核資金支付申請，對外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項；

（四）負(fù)責(zé)處理款項支付業(yè)務(wù)結(jié)果，編制會計憑證，并將款項支付信息傳遞各單位進(jìn)行銷賬處理；

（五）負(fù)責(zé)稽核各單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會計資料的合規(guī)性、完整性和準(zhǔn)確性。

（六）監(jiān)督考核各單位集中支付工作的執(zhí)行情況。第十條 公司本部預(yù)算責(zé)任部門履行以下職責(zé)：

（一）本部各預(yù)算責(zé)任部門按照預(yù)算，將集中支付的項目（成本）計劃下達(dá)至公司本部；

（二）編制和提交月度現(xiàn)金流量預(yù)算和資金支付申請；

（三）收集并向財務(wù)資產(chǎn)部提供資金結(jié)算的原始單據(jù)，并對原始單據(jù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)；

（四）按分管業(yè)務(wù)范圍負(fù)責(zé)審核各預(yù)算責(zé)任單位月度現(xiàn)金流量預(yù)算；

（五）建立部門資金支付管理的常態(tài)機(jī)制，設(shè)專人管理本部門現(xiàn)金流量預(yù)算及資金支付的日常工作。

第十一條 預(yù)算責(zé)任單位財務(wù)部門的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)編制、上報、執(zhí)行本單位月度現(xiàn)金流量預(yù)算；

（二）負(fù)責(zé)并向省公司財務(wù)部提報集中支付付款指令；

（三）負(fù)責(zé)規(guī)范合同管理，避免結(jié)算方式變化影響合同履約法律風(fēng)險；

（四）負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部資金結(jié)算手續(xù)以及各項會計資料的完整、真實、合法、準(zhǔn)確，并接受省公司對資金結(jié)算審批手續(xù)及會計資料的稽核。

第十二條 預(yù)算責(zé)任單位專業(yè)部門的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)向省公司專業(yè)部門及本單位財務(wù)部門提報現(xiàn)金流量預(yù)算（含集中支付部分和自行支付部分）；

（二）負(fù)責(zé)資金集中支付預(yù)算執(zhí)行情況分析，減少執(zhí)行偏差，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的要出具書面分析材料；

（三）負(fù)責(zé)收集整理合同、協(xié)議、發(fā)票等必要的原始憑證，并對原始憑證的真實性、合法性負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)向本單位財務(wù)部門發(fā)起資金支付申請。

第十三條

公司本部預(yù)算責(zé)任部門的具體分工：

（一）綜合服務(wù)中心負(fù)責(zé)基本養(yǎng)老保險、年金、住房公積金、補充醫(yī)療保險等社保資金集中支付流量預(yù)算編制及支付申請。

（二）營銷部負(fù)責(zé)計量裝置維護(hù)費、終端采集設(shè)備維護(hù)費、信息化設(shè)備維護(hù)費、廣告費等營銷專項費用集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負(fù)責(zé)內(nèi)部核算單位營銷技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（三）科技信通部負(fù)責(zé)各類信息系統(tǒng)實施、運維費用，5 以及上繳國網(wǎng)公司集中使用的科技開發(fā)費的集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負(fù)責(zé)內(nèi)部核算單位科技及信息項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（四）發(fā)展策劃部負(fù)責(zé)計劃規(guī)劃費集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負(fù)責(zé)內(nèi)部核算單位小型基建項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（五）安全監(jiān)察質(zhì)量部負(fù)責(zé)應(yīng)急救援裝備費集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負(fù)責(zé)內(nèi)部核算單位安監(jiān)技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（六）基建部負(fù)責(zé)220千伏以上電網(wǎng)工程施工費、其他費用集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負(fù)責(zé)內(nèi)部核算單位電網(wǎng)項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（七）農(nóng)電工作部負(fù)責(zé)農(nóng)網(wǎng)改造工程集中招標(biāo)采購物資款集中支付流量預(yù)算編制及支付申請；負(fù)責(zé)審核內(nèi)部核算單位農(nóng)網(wǎng)改造工程項目現(xiàn)金流量預(yù)算。

（八）運維檢修部負(fù)責(zé)內(nèi)部核算單位生產(chǎn)技改項目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。

（九）物資部（招投標(biāo)管理中心）負(fù)責(zé)審核內(nèi)部核算單位物資集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算。

（十）對外聯(lián)絡(luò)部（新聞中心）負(fù)責(zé)對外捐贈、標(biāo)識推廣費用、戶外廣告費用、報刊雜志及圖書資料費集中支付流 量預(yù)算編制及支付申請。

（十一）黑龍江省電力有限公司工會負(fù)責(zé)困難補助等福利資金集中支付流量預(yù)算編制及支付申請。

第十四條 中國電力財務(wù)公司黑龍江業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)保障資金頭寸，防范流動性風(fēng)險；負(fù)責(zé)建立和完善資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)平臺，保證省公司集中支付指令的暢通，確保資金集中支付安全；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)集中支付中與承辦銀行的結(jié)算合作關(guān)系，查詢并向財務(wù)部反饋每筆資金的結(jié)算狀態(tài)，保證資金的結(jié)算效率。

第三章 月度集中支付資金流量預(yù)算管理

第十五條 公司本部嚴(yán)格按照預(yù)算，逐月編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算，對月度資金支出實行預(yù)算控制。

第十六條 預(yù)算責(zé)任部門（單位）應(yīng)以預(yù)算為基礎(chǔ)編制集中支付資金的月度支出預(yù)算，完成必要的審批流程后，于每月末5個工作日前報公司財務(wù)資產(chǎn)部。

第十七條 公司財務(wù)資產(chǎn)部、預(yù)算責(zé)任部門對預(yù)算責(zé)任單位上報的月度資金支出預(yù)算進(jìn)行審核；財務(wù)資產(chǎn)部審核預(yù)算責(zé)任部門的集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算，確保各項支出符合規(guī)定、滿足付款條件。

第十八條 公司本部購電費支出預(yù)算，根據(jù)暫估電費編制。本部電網(wǎng)電力交易中心于每月末5個工作日前向財務(wù)資產(chǎn)部提供次月暫估購電量。

第十九條 集中支付月度流量預(yù)算經(jīng)審批后，原則上不予調(diào)整。列入預(yù)算內(nèi)但未列入月度預(yù)算的資金，確需追加支付的，應(yīng)報財務(wù)資產(chǎn)部履行月度流量預(yù)算調(diào)整程序。預(yù)算外的資金支出，應(yīng)按規(guī)定先履行預(yù)算調(diào)整程序，再履行月度流量預(yù)算調(diào)整程序。

第二十條 月度資金支出預(yù)算嚴(yán)格按月控制執(zhí)行，當(dāng)月資金預(yù)算未執(zhí)行完畢的金額不可結(jié)轉(zhuǎn)，需在以后月度支付的，應(yīng)納入以后月度的資金支出預(yù)算。

第四章 資金支付管理

第二十一條 對于一類資金的集中支付，由預(yù)算責(zé)任部門根據(jù)批復(fù)的月度現(xiàn)金流量預(yù)算，按實際付款進(jìn)度逐筆提出資金支付申請，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交財務(wù)資產(chǎn)部辦理資金支付手續(xù)，并對各項資金支出及提交原始單證的真實性、合法性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

第二十二條 對于二類、五類資金的集中支付，由預(yù)算責(zé)任單位根據(jù)批復(fù)的月度資金支出預(yù)算，按實際付款進(jìn)度逐筆提出資金支付申請，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指 令。預(yù)算外資金，履行預(yù)算調(diào)整流程后，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令。

第二十三條 對于三類、四類資金的集中支付，凡是經(jīng)預(yù)算責(zé)任部門審核后納入月度流量預(yù)算的資金，由預(yù)算責(zé)任單位向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令；預(yù)算外資金，履行預(yù)算調(diào)整流程后，向公司財務(wù)資產(chǎn)部提報支付申請指令。

第二十四條 以上二類至五類資金支付，預(yù)算責(zé)任單位均需履行本單位必要的發(fā)起、復(fù)核、審核、審批流程，相關(guān)的合同（協(xié)議）、計劃、項目驗收報告、發(fā)票等原始單證由預(yù)算單位作為會計檔案自行保管，并對各類原始單證的真實性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。

第二十五條 月度預(yù)算內(nèi)的購電費支出，應(yīng)根據(jù)正式結(jié)算的購電費進(jìn)行支付。本部電網(wǎng)電力交易中心應(yīng)于每月初5個工作日內(nèi)向財務(wù)資產(chǎn)部提供各電廠的正式購電量，每月初10個工作日內(nèi)向財務(wù)資產(chǎn)部提供網(wǎng)（?。╅g正式購電量，財務(wù)資產(chǎn)部依據(jù)賬面金額及發(fā)票編制資金支付計劃。

第二十六條

財務(wù)資產(chǎn)部接收銀行結(jié)算回單后做賬務(wù)處理，并將資金結(jié)算結(jié)果傳遞各預(yù)算責(zé)任單位進(jìn)行會計業(yè)務(wù)協(xié)同。預(yù)算責(zé)任單位確認(rèn)財務(wù)資產(chǎn)部的協(xié)同業(yè)務(wù)，與對應(yīng)的付款原始憑證和審批手續(xù)一并作為記賬依據(jù)，進(jìn)行集中支付資金的銷賬處理。第二十七條 財務(wù)資產(chǎn)部定期或不定期稽核各預(yù)算責(zé)任單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會計資料的合規(guī)性、完整性、準(zhǔn)確性，確保資金支付手續(xù)完備、規(guī)范有效。

第五章 資金電子支付

第二十八條 月度現(xiàn)金流量預(yù)算和資金支付申請必須通過財務(wù)管控模塊編制、審核、報送、提交。資金支付原則上采取電子支付方式。

第二十九條 一類資金的集中電子支付，由預(yù)算責(zé)任部門發(fā)起申請，財務(wù)部履行電子支付內(nèi)部審批手續(xù)后支付。

第三十條 二類至五類資金的集中電子支付，由預(yù)算責(zé)任單位、責(zé)任部門發(fā)起支付申請，履行單位內(nèi)部資金發(fā)起、復(fù)核、審核、審批程序后，將支付指令提交給公司財務(wù)資產(chǎn)部后，進(jìn)行支付。

第三十一條 因付款信息有誤，支付成功后出現(xiàn)退款的，由財務(wù)部在財務(wù)管控模塊中進(jìn)行手工退款操作，沖銷預(yù)算執(zhí)行數(shù)，由財務(wù)部聯(lián)系各預(yù)算責(zé)任單位及部門，由各預(yù)算責(zé)任單位及部門提供付款信息有誤的書面說明后，核實并修改付款信息表單，財務(wù)部重新執(zhí)行電子支付手續(xù)。

第六章 附 則 第三十二條 本辦法由省公司財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第三十三條 本辦法自四月二十日起執(zhí)行，原《黑龍江省電力有限公司資金集中支付實施細(xì)則（試行）》（黑電財〔2010〕

278號）同時廢止。

第四篇：大連理工大學(xué)校園一卡通資金管理辦法

附件2：

大連理工大學(xué)校園一卡通資金管理辦法（暫行）

第一章 總 則

第一條 為加強我校校園一卡通（以下簡稱一卡通）資金管理，按照國家有關(guān)政策和財務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法中一卡通資金包括一卡通本金及一卡通收支所涉及資金。

第三條 一卡通資金納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理，實行單獨核算、收支兩條線管理。財務(wù)處負(fù)責(zé)資金的監(jiān)督、歸集、核算及劃轉(zhuǎn)，設(shè)專人協(xié)助網(wǎng)絡(luò)與信息化中心管理一卡通資金。

第四條 一卡通資金的日常管理由網(wǎng)絡(luò)與信息化中心負(fù)責(zé)，財務(wù)處委派專人（一卡通會計）負(fù)責(zé)一卡通資金管理，資金收支由網(wǎng)絡(luò)與信息化中心負(fù)責(zé)人實行“一支筆”審批制。

第五條 一卡通資金收支必須嚴(yán)格遵守國家和學(xué)校的各項財務(wù)規(guī)章制度。

第二章 業(yè)務(wù)分類

第六條 一卡通充值：指向持卡人（以下簡稱用戶）的一卡通個人賬戶增加資金的行為。主要包括以下兩種業(yè)務(wù)類型：

（一）現(xiàn)金充值：指用戶直接到校園卡服務(wù)大廳繳納現(xiàn)金。

充值人員必須遵守學(xué)校資金管理有關(guān)規(guī)定，將每天收取的現(xiàn)金及時存入我校銀行賬戶或送交財務(wù)處，除送交資金單據(jù)外還須后附系統(tǒng)生成的資金明細(xì)單據(jù)。

一卡通會計負(fù)責(zé)對充值人員的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，每天與充值人員核對充值金額，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際金額一致，每月最后一周的周三下午將填寫的《一卡通充值月報表》及《一卡通工本費月報表》交財務(wù)處，數(shù)據(jù)周期為上月21日至當(dāng)月20日。

（二）轉(zhuǎn)賬充值：是指通過銀行轉(zhuǎn)賬（圈存）、校內(nèi)轉(zhuǎn)賬、銀行轉(zhuǎn)賬支票的方式向一卡通充值。

一卡通會計應(yīng)每天核對各類轉(zhuǎn)賬金額與系統(tǒng)金額是否一致，對數(shù)據(jù)的一致性負(fù)責(zé)。

第七條 一卡通消費：是指用戶在商戶（指通過校園一卡通系統(tǒng)進(jìn)行身份認(rèn)證及商務(wù)活動或?qū)崿F(xiàn)繳費的單位或?qū)嶓w）的POS機(jī)刷卡消費或交費及在一卡通網(wǎng)上支付平臺進(jìn)行消費或交費的情況。用戶刷卡后或在網(wǎng)上支付平臺交易后，持卡人賬戶資金減少，商戶賬戶資金增加。

第八條 一卡通收入：是指在一卡通運營過程中產(chǎn)生的收益，包括補卡、換卡時收取的工本費以及其他運行維護(hù)費收入。

一卡通卡務(wù)人員將收取的一卡通工本費存入專用賬戶，不得以收抵支，一卡通會計負(fù)責(zé)稽核。

第九條 一卡通支出：是指在管理一卡通業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的各項費用。主要包括業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費、設(shè)備運行維護(hù)費以及制卡成本費等各項開支。

第十條 一卡通退款

（一）持卡人消費時錯劃多收的資金，由持卡人填寫《校園卡消費退款單》，結(jié)算單位確認(rèn)蓋章后，持卡人憑《校園卡消費退款單》到校園卡服務(wù)大廳辦理調(diào)賬手續(xù)。

（二）畢業(yè)生離校時，可以自愿將余額全部或部分捐給學(xué)校發(fā)展基金會，也可以全部退款，網(wǎng)絡(luò)與信息化中心將余額以批量轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入學(xué)生銀行卡中。

（三）職工調(diào)離、學(xué)生退學(xué)、博士報退以及其他原因需要取消校園卡消費功能的，持卡人到校園卡服務(wù)大廳確認(rèn)校園卡余額，填寫《結(jié)算退款單》，現(xiàn)場辦理退款。

第三章 資金管理

第十一條 財務(wù)處在學(xué)校財務(wù)系統(tǒng)中網(wǎng)絡(luò)與信息化中心下設(shè)立一卡通賬號，歸集、核算、劃轉(zhuǎn)一卡通資金和學(xué)校預(yù)算安排一卡通運行維護(hù)經(jīng)費等支出。

第十二條 一卡通卡務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分收入、本金、系統(tǒng)平賬以及其他方式形成的資金，與系統(tǒng)自動產(chǎn)生的《操作員現(xiàn)金統(tǒng)計表》核對，做到賬實相符。

第十三條 學(xué)校在與校外商戶進(jìn)行資金結(jié)算時將按相關(guān)規(guī)定根據(jù)結(jié)算金額收取一定比例的系統(tǒng)運行與維護(hù)費（直接從結(jié)算資金中扣除），并納入一卡通專用賬戶。

第十四條 商戶的資金結(jié)算每月一次，結(jié)算周期為上月21日至當(dāng)月20日。結(jié)算前，一卡通會計與商戶應(yīng)認(rèn)真核對系統(tǒng)自動產(chǎn)生的《商戶賬戶報表》數(shù)據(jù)，經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與信息化中心負(fù)責(zé)人審核簽字作為財務(wù)處資金劃轉(zhuǎn)的依據(jù)。

在資金支付方式上，沒有納入學(xué)校財務(wù)系統(tǒng)管理的商戶采用轉(zhuǎn)賬支票（商戶需要開設(shè)銀行賬戶）；納入學(xué)校財務(wù)系統(tǒng)管理的商戶，以及學(xué)校職能部門、業(yè)務(wù)單位的服務(wù)性收費，實行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。

第十五條 各商戶可通過一卡通管理部授權(quán)查詢、打印交易明細(xì)賬，各商戶應(yīng)及時核對每日交易明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時和網(wǎng)絡(luò)與信息化中心聯(lián)系。

第十六條 各商戶及下屬的子商戶組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變更，應(yīng)及時通知網(wǎng)絡(luò)與信息化中心。因組織結(jié)構(gòu)變動造成的系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)賬不到位，由各商戶自行負(fù)責(zé)。

第十七條 各商戶應(yīng)遵守一卡通系統(tǒng)操作規(guī)范，無故脫機(jī)消費造成的賬目問題，以網(wǎng)絡(luò)與信息化中心認(rèn)可的數(shù)據(jù)結(jié)算。因系統(tǒng)原因發(fā)生商戶重復(fù)收費時，商戶應(yīng)服從學(xué)校對商戶結(jié)算賬戶的調(diào)賬處理。

第四章 其他

第十八條 一卡通只能消費，不能提取現(xiàn)金。

第十九條 首張學(xué)生卡和教工卡由學(xué)校免費發(fā)放，補卡換卡需繳納工本費25元／張。

第二十條 如學(xué)校為方便新生使用校園卡，在校園卡中預(yù)存一定金額資金，持卡人應(yīng)按學(xué)校規(guī)定按時繳納預(yù)存金額。財務(wù)處在每年的開學(xué)初，將委托銀行通過批量代扣款的處理方式，從新生的銀行卡進(jìn)行扣款。

第二十一條 一卡通系統(tǒng)維護(hù)人員在后臺進(jìn)行的與一卡通資金有關(guān)的處理，應(yīng)及時與財務(wù)處溝通，保證一卡通系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。

第五章 附則

第二十二條 學(xué)?？筛鶕?jù)實際運行情況對本暫行辦法進(jìn)行完善和修改。

第二十三條 大連理工大學(xué)盤錦校區(qū)校園一卡通資金管理參考本辦法執(zhí)行。

第二十四條 本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第二十五條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第五篇：邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法

邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強邊境和海洋事務(wù)管理，促進(jìn)邊境沿海地區(qū)各項社會事業(yè)和諧發(fā)展，進(jìn)一步規(guī)范邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，是指中央財政設(shè)立，主要用于邊境和海洋事務(wù)管理、改善邊境沿海地區(qū)民生、促進(jìn)邊境貿(mào)易發(fā)展的一般性轉(zhuǎn)移支付資金。

第三條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循明確用途、突出重點、公開透明、注重實效的原則。

第二章 資金分配和下達(dá)

第四條 中央財政在預(yù)算中安排邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，其中用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金實行與口岸過貨量等因素掛鉤的適度增長機(jī)制。

第五條 省、自治區(qū)、計劃單列市財政部門（以下統(tǒng)稱省級財政部門）可以根據(jù)本地區(qū)實際情況，安排資金與中央財政下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金一并使用。邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金不要求縣級財政配套。

第六條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金分配對象是有陸地邊境線、存在邊境小額貿(mào)易以及承擔(dān)特殊邊境和海洋管理事務(wù)的地區(qū)。

第七條 財政部按照陸地邊境線長度、邊境縣個數(shù)、邊境縣總?cè)丝?、行政村個數(shù)、邊境一類口岸人員通關(guān)量和過貨量、邊境貿(mào)易額等因素，結(jié)合各地區(qū)管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金的績效評價結(jié)果，對省級財政部門分配邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。

財政部于每年5月31日前，將當(dāng)年邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)省級財政部門；9月30日前，按照當(dāng)年實際下達(dá)數(shù)提前向省級財政部門通知下一邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。

第八條 省級財政部門對省以下財政部門下達(dá)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)實際情況，確定補助范圍，同時考慮對省以下財政部門管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金情況的績效評價結(jié)果。省級財政部門應(yīng)當(dāng)將用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金分配落實到有邊境小額貿(mào)易的市、縣（市轄區(qū)），由其安排使用。

省級財政部門于每年6月30日前，將當(dāng)年邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)省以下財政部門；11月30日前，提前向省以下財政部門通知下一邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。

第九條 省以下財政部門應(yīng)當(dāng)將省級財政部門提前通知的邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，全額列入年初預(yù)算。

第三章 資金管理和使用

第十條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的使用實行分級管理。省以下各級財政部門的管理職責(zé)由省級財政部門確定。

第十一條 省級財政部門負(fù)責(zé)制定本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付政策，向省以下財政部門分配、下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金；組織實施對省以下財政部門管理和使用轉(zhuǎn)移支付資金的績效評價和監(jiān)督檢查。

省以下財政部門負(fù)責(zé)管理、安排和使用本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。

第十二條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金重點用于解決邊境沿海地區(qū)承擔(dān)的中央事權(quán)、具有顯著區(qū)域特點的支出責(zé)任，以及邊境一線地區(qū)、海島等特殊區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的突出問題。地方財政部門在研究確定邊境地區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金使用范圍時，應(yīng)與本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的總體規(guī)劃相銜接，廣泛征求相關(guān)部門意見。

第十三條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金主要用于以下方面：

（一）邊境和海洋事務(wù)管理。包括國門建設(shè)及其周邊環(huán)境整治，界樁、界碑的樹立和維護(hù)，界河河堤及河道整治，沿海岸線保護(hù)，海島基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立對邊民和民兵的補助機(jī)制等。

（二）改善邊境沿海地區(qū)民生。包括在全國統(tǒng)一的“兩免一補”政策基礎(chǔ)上，提高農(nóng)村義務(wù)教育階段寄宿制學(xué)生生活費補助標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大補助范圍；實施“整村推進(jìn)”，建設(shè)群眾文化活動室、改造村民危舊房；建立和完善村衛(wèi)生室制度，加強道路、橋梁、人畜安全飲水設(shè)施、敬老院、鄉(xiāng)村中小學(xué)等公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；強化基層政權(quán)建設(shè)，改善基層政府辦公條件等。

（三）促進(jìn)邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)。包括邊境一類口岸運轉(zhuǎn)，通關(guān)條件改善，邊貿(mào)倉儲、交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；為邊貿(mào)企業(yè)創(chuàng)造良好的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，安排貸款貼息，支持企業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、科研、創(chuàng)新、人才引進(jìn)、提升服務(wù)水平等能力建設(shè)。

第十四條 對于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金，各級政府不得調(diào)劑用于其他邊境事項。地方財政部門在安排用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金時，應(yīng)當(dāng)征求同級商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)等部門的意見。

第四章 績效評價和監(jiān)督檢查

第十五條 財政部依據(jù)程序客觀公正、操作簡便高效、結(jié)果橫向可比的原則，對省級財政部門分配、下達(dá)、管理邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況，以及所轄邊境沿海地區(qū)管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況進(jìn)行績效評價。

省級財政部門按照財政部的統(tǒng)一部署，對省以下財政部門管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付情況實施績效評價。

第十六條 財政部根據(jù)工作需要，對邊境沿海省區(qū)管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

省級財政部門對省以下財政部門管理和使用邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的監(jiān)督檢查工作每年至少進(jìn)行一次，監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時報告財政部。

第十七條 對邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理和使用中的違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。

第五章 附則

第十八條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法，按照財政管理科學(xué)化、精細(xì)化的要求，結(jié)合實際情況，制定本地區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金管理的具體規(guī)定，報財政部備案。

第十九條 本辦法自公布之日起實施。2009年3月31日財政部公布的《邊境地區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法》（財預(yù)[2009]31號）同時廢止。

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