第一篇：資金預(yù)算制度 （共）

第一條

目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法，資金預(yù)算制度。

第二條

資金范圍

本辦法所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條

作業(yè)期間

(一)資料提供部門(mén)，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。

(二)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(表1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表(表1.2)一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。

第四條

內(nèi)銷(xiāo)收入

營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

第五條

勞務(wù)收入

營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

第六條

退稅收入

(一)退稅部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)，管理制度《資金預(yù)算制度》。

(二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

第七條

其他收入

凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。

第八條

資本支出

(一)土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

(二)房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)ｌ／ｃ開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列(表1.4)。

第九條

材料支出

資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列(表1.5)。

第十條

薪資

會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

第十一條

經(jīng)常費(fèi)用

(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(二)制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

(三)推銷(xiāo)費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷(xiāo)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

第十二條

其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長(zhǎng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。

第十三條

異常說(shuō)明

各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門(mén)填列“資金差異報(bào)告表”(表1.6)列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。

第十四條

資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”(表1.7)于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”(表1.8)呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。

第十五條

本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

第二篇：資金預(yù)算管理制度

資金支出預(yù)算管理制度

一、總則

（一）為合理統(tǒng)籌安排資金，確保各部門(mén)上報(bào)預(yù)算的準(zhǔn)確性、合理性及時(shí)效性，并保證公司審核預(yù)算的簡(jiǎn)易、便捷，特制訂本制度。

（二）本制度適用于公司全體職能部門(mén)。

二、上報(bào)預(yù)算的具體要求

（一）上報(bào)時(shí)間

各部門(mén)于每月1號(hào)報(bào)次月《資金支出明細(xì)賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據(jù)交至財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一審核出財(cái)務(wù)報(bào)表。

（二）上報(bào)內(nèi)容依據(jù)

預(yù)算表內(nèi)所有項(xiàng)目必須有據(jù)可依，根據(jù)費(fèi)用類(lèi)別分別按照以下情況進(jìn)行填寫(xiě)：

1、已簽合同類(lèi)：必須填寫(xiě)合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡(jiǎn)述。

2、合同正在談判類(lèi)：必須填寫(xiě)預(yù)估合同總金額、預(yù)計(jì)支付金額。

3、尚未進(jìn)行商務(wù)談判類(lèi)：填寫(xiě)資金撥付申請(qǐng)表的同時(shí)必須填寫(xiě)備注說(shuō)明資金用途與計(jì)劃分配。

4、其他無(wú)合同類(lèi)：考慮到某些款項(xiàng)因金額較小，無(wú)法簽訂合同，此類(lèi)費(fèi)用必須填寫(xiě)備注說(shuō)明。

5、政府收費(fèi)類(lèi)：必須填寫(xiě)相關(guān)收費(fèi)文件名稱，將收費(fèi)文件同時(shí)

作為附件上報(bào)至財(cái)務(wù)部。

（三）各部門(mén)建立臺(tái)賬

要求各部門(mén)制定本部門(mén)合同支付臺(tái)賬，在編制預(yù)算表時(shí)必須核對(duì)合同付款條件、方式，以避免出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)等現(xiàn)象的產(chǎn)生。

各部門(mén)新簽訂合同，需將電子版?zhèn)髦凉芾聿?，管理部?fù)責(zé)將合同存檔管理。

三、上報(bào)費(fèi)用分類(lèi)及流程

（一）項(xiàng)目分類(lèi)

營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用類(lèi)、前期費(fèi)用類(lèi)、日常費(fèi)用類(lèi)，人員費(fèi)用類(lèi)，共4項(xiàng)。

1、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用類(lèi)由采購(gòu)部和銷(xiāo)售部上報(bào)，由管理部統(tǒng)一審核。

2、日常費(fèi)用類(lèi)預(yù)算在上報(bào)前，需填寫(xiě)《物品申購(gòu)單》，每月26日前上報(bào)至辦公室，辦公室則根據(jù)各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的《物品申購(gòu)單》統(tǒng)一匯總制表。

4、人員費(fèi)用類(lèi)由辦公室負(fù)責(zé)上報(bào)。

（二）上報(bào)簽批流程

1、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用類(lèi)：經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部審核

4、預(yù)算資金類(lèi)：經(jīng)辦人 部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核

5、固定資產(chǎn)類(lèi)、日常費(fèi)用類(lèi)、人員費(fèi)用類(lèi)：經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部審核

四、處罰措施

（一）遲交

各部門(mén)每月上報(bào)預(yù)算如有遲交現(xiàn)象，經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人每人、每天分別處以100元罰款。

（二）錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)

每月《資金支出預(yù)算表》上報(bào)后，根據(jù)合同付款條件，由審核領(lǐng)導(dǎo)審核出的預(yù)算與合同條款不符、漏報(bào)等情況，則經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人每人每項(xiàng)罰款100元整；如發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)問(wèn)題，則經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、審核領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理每人、每項(xiàng)罰款500元。辦公室負(fù)責(zé)下發(fā)處罰通知。

二○一一年十二月十日

第三篇：資金預(yù)算管理

資金預(yù)算管理

⑴水利基本建設(shè)資金要實(shí)行預(yù)算管理：

建設(shè)單位在初步設(shè)計(jì)和工程概算獲得批準(zhǔn)后，要按照預(yù)算管理的要求，及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目預(yù)算，待財(cái)政部門(mén)審核確認(rèn)后，作為安排項(xiàng)目預(yù)算的依據(jù)。在這里強(qiáng)調(diào)了基本建設(shè)資金要實(shí)行預(yù)算管理（與原若干規(guī)定的變化），也就是說(shuō)，只有投資計(jì)劃（概算），沒(méi)有預(yù)算是申請(qǐng)不到資金的。

⑵ 項(xiàng)目支出預(yù)算的編制的依據(jù)：

① 投資計(jì)劃以及籌資情況；

② 施工合同以及施工進(jìn)度計(jì)劃；

③ 合同（協(xié)議）價(jià)格、概算費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)以及零星勞務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格；

④ 其他合理預(yù)期因素。

⑶ 項(xiàng)目支出預(yù)算：一般按“編制上報(bào)、審查批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行”的程序執(zhí)行。

⑷ 要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的反饋和考評(píng)，由于不可抗力等特殊原因引起、確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按預(yù)算管理規(guī)定的權(quán)限辦理調(diào)整手續(xù)，建設(shè)單位不能隨意調(diào)整預(yù)算。

第四篇：資金預(yù)算管理制度

資金預(yù)算管理制度

第一條為了建立、健全公司內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范公司預(yù)算行為，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和公司管理章程等法規(guī)政策，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條本制度規(guī)定了預(yù)算的內(nèi)容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內(nèi)容。

第三條本制度適用于公司所屬各部門(mén)。

第四條公司實(shí)行全面預(yù)算管理體制，所有資金支付行為均應(yīng)列入公司預(yù)算進(jìn)行管理。其基本內(nèi)容為：

1、資金預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)公司的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成公司確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效管理方式。

3、公司資金預(yù)算以公司發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)；以資金收入預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)；以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)；以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以預(yù)算表格形式予以充分反映。

4、資金預(yù)算是公司對(duì)各單位制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。公司資金預(yù)算采取分級(jí)歸口方式進(jìn)行管理。

第五條資金預(yù)算編制的基本原則：實(shí)行全面預(yù)算管理原則；堅(jiān)持成本費(fèi)用適度從緊原則；加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制原則；確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)原則。

第六條預(yù)算編制管理及機(jī)構(gòu)職責(zé)

1、公司董事會(huì)是公司預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司預(yù)算方案的審定及預(yù)算方案重大變動(dòng)及調(diào)整審定工作。

2、公司財(cái)務(wù)部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織公司資金預(yù)算的初步審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預(yù)算的執(zhí)行情況，分析資金預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因。

3、公司所屬各部門(mén)具體負(fù)責(zé)本級(jí)業(yè)務(wù)涉及的資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。

4、公司所屬各部門(mén)是公司主要的資金預(yù)算單位，在公司經(jīng)理辦公室的指導(dǎo)下開(kāi)展預(yù)算的編制工作。

第七條預(yù)算編制的主要內(nèi)容

1、銷(xiāo)售資金收入預(yù)算：

（1）、由銷(xiāo)售部依據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)需求及提供的產(chǎn)品情況編制。

2、資金籌措收入預(yù)算：

（1）、由總經(jīng)理辦公室、綜合辦公室、財(cái)務(wù)部根據(jù)融資貸款情況編制。

3、工程成本預(yù)算：

（1）、由工程部根據(jù)工程完工進(jìn)度、合同付款執(zhí)行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費(fèi)，分項(xiàng)目編制

4、銷(xiāo)售成本支出預(yù)算：

（1）、根據(jù)現(xiàn)市場(chǎng)情況、公司近期將進(jìn)行廣告、銷(xiāo)售活動(dòng)所需資金支出，分項(xiàng)目，按合同付款進(jìn)度編制。

5、資產(chǎn)、材料采購(gòu)支出預(yù)算：

（1）、由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場(chǎng)物價(jià)水平編制，其中金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目要做明細(xì)預(yù)算。

6、期間費(fèi)用預(yù)算：

（1）、由綜合辦公室按照變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用、可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本、費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。

第八條資金預(yù)算的執(zhí)行與控制

1、公司資金預(yù)算制度經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行。

2、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)按公司的預(yù)算要求結(jié)合自身特點(diǎn)填制財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑。嚴(yán)格遵照預(yù)算管理流程，并按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行。

3、建立資金預(yù)算報(bào)告制度，各部門(mén)應(yīng)于每月25日前將預(yù)算報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。

4、財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)資金預(yù)算報(bào)表后，上報(bào)總經(jīng)理辦公室，并對(duì)上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理辦公室報(bào)告。

第九條預(yù)算外資金

1、對(duì)于無(wú)預(yù)算的支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門(mén)不得受理。

2、預(yù)算外重大、特殊、臨時(shí)的項(xiàng)目支出，應(yīng)由各部門(mén)報(bào)總經(jīng)理辦公室審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第十條資金預(yù)算的分析

1、總經(jīng)理辦公室按月召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行情況分析會(huì)，全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。

第十一條附則

1、本制度與國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。

2、本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

3、本制度由公司董事會(huì)審定后頒發(fā)實(shí)施。

4、本制度由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：資金預(yù)算方案（模版）

贏在校園·大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽

資金預(yù)算方案

一．前期準(zhǔn)備：

1、宣傳：

迎新報(bào)紙：元；

傳單：8000*0.1=800元

條幅：4*100=400元

海報(bào)：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

展板：3*200=600元

2、前期培訓(xùn)：

場(chǎng)地使用費(fèi)：2*300=600元

指導(dǎo)老師：1000元

3、資料費(fèi)

參賽手冊(cè)300元

報(bào)名表200元

合計(jì)：500元

4、開(kāi)幕式：

場(chǎng)地使用費(fèi)：2*300=600元

現(xiàn)場(chǎng)用品（包括條幅）：200元

請(qǐng)嘉賓：1000元

5．組隊(duì)沙龍：400元

共計(jì)：6630 +報(bào)紙（）

二．中期工作：

1、宣傳：

條幅：4*100=400元

海報(bào)：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

2．復(fù)賽培訓(xùn)：場(chǎng)地使用費(fèi)： 300元

現(xiàn)場(chǎng)用品（包括條幅）：200元請(qǐng)嘉賓：1000元

3．組隊(duì)沙龍：400元

4．企業(yè)家家講座：場(chǎng)地使用費(fèi)： 300元

現(xiàn)場(chǎng)用品（包括條幅）：200元請(qǐng)嘉賓：3000元

5．專家講座：場(chǎng)地使用費(fèi)：300元

現(xiàn)場(chǎng)用品（包括條幅）：200元請(qǐng)嘉賓：1000元

6、老師中期評(píng)審：1000元

共計(jì)：8830元

三．后期工作：1.宣傳：

條幅：4*100=400元

海報(bào)：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

2、參賽團(tuán)隊(duì)評(píng)審答辯：場(chǎng)地使用費(fèi)：2*300=600元

請(qǐng)?jiān)u委：1500元

答辯現(xiàn)場(chǎng)用品：200元頒獎(jiǎng)：一等獎(jiǎng)： 1 *200=200元

二等獎(jiǎng)：2*150=300元三等獎(jiǎng)： 3 *100=300元共計(jì)：4030 +頒獎(jiǎng)費(fèi)用

四．校級(jí)比賽經(jīng)費(fèi)共計(jì)6330+8830+4030=19190