第一篇：部門可控費用預(yù)算監(jiān)控執(zhí)行

XXXX公司可控費用責(zé)任分析操作指引

一、主要工作內(nèi)容簡單介紹

部門可控費用項目目前暫時包括辦公費、通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車費、保安費及宣傳會務(wù)費七項內(nèi)容。部門可控費用預(yù)算監(jiān)控執(zhí)行的工作內(nèi)容可簡單歸納為以下三大部分：1、2、3、二、資源配置情況

財務(wù)管理部作為部門可控費用預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控部門，崗位分工主要依照管理系統(tǒng)、營銷系統(tǒng)及生產(chǎn)系統(tǒng)來分工，并以費用會計作為該模塊的主要負(fù)責(zé)人，情況如下：

費用會計：負(fù)責(zé)對口經(jīng)營班子、行政人事部、財務(wù)管理部、營銷管理部、品牌市場部及營銷區(qū)域的各項報銷單據(jù)的日常審核、賬務(wù)處理、及部門費用報表匯總及分析工作；

成本會計：負(fù)責(zé)對口生產(chǎn)管理部門、各車間及研發(fā)部門的各項報銷單據(jù)的日常審核、賬務(wù)處理工作；

出納：負(fù)責(zé)對審批完畢的單據(jù)實現(xiàn)最終的付款工作。

三、制度建設(shè)情況

在可控費用預(yù)算監(jiān)控執(zhí)行工作過程中主要依據(jù)公司相關(guān)費用報銷管理規(guī)定開展日常的審核監(jiān)控，并在工作過程中，依據(jù)公司的經(jīng)營管理及部門工作需要，不斷完善修訂制度，制定相關(guān)補充規(guī)定，如《關(guān)于手機話費報銷的補充規(guī)定》、《部門可控費用報銷補充規(guī)定》等，在控制成本節(jié)約費用的精神指導(dǎo)下，還需進(jìn)一步完善差旅費報銷管理規(guī)定等其他專項制度的建設(shè)工作。

四、主要工作流程 事前：年度部門費用預(yù)算的編制與下達(dá)； 事中：日常的報銷單據(jù)審核及監(jiān)控； 事后：月度終了的數(shù)據(jù)匯總及分析反饋。

可控費用預(yù)算監(jiān)控執(zhí)行工作的流程主要包括以下幾個方面：

（一）、制定標(biāo)準(zhǔn)：

1、各部門、車間作為部門可控費用使用的具體部門，在年底前依照公司新一年的工作規(guī)劃及參照歷史費用使用情況，編制并上報部門費用預(yù)算表至財務(wù)管理部；

2、由財務(wù)部匯總整理并審核各部門、車間上報的預(yù)算表，通過與歷史數(shù)據(jù)作比對以及結(jié)合公司新一年的工作規(guī)劃，提供預(yù)算合理性分析；

3、組織召開部門費用年度預(yù)算討論會，對上報預(yù)算數(shù)據(jù)探討通過或駁回修改，由公司領(lǐng)導(dǎo)作最后審批；

4、將最終審批通過的年度可控費用預(yù)算指標(biāo)下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門、車間。

（二）、財務(wù)控制：

1、預(yù)算控制：各部門建立費用報銷登記本，按費用項目設(shè)置、統(tǒng)一規(guī)定費用開支登記方法，各部門由專人負(fù)責(zé)登記每筆費用開支情況。各部門費用報銷時，審核其月累計實際發(fā)生數(shù)是否超過月預(yù)算額度，若超支，則需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批后，方可報銷。

2、制度控制：包括審批權(quán)限控制及費用限額控制，嚴(yán)格依照公司報銷管理相關(guān)規(guī)定，審核報銷票據(jù)是否合格合法、審批手續(xù)是否齊全、部分項目費用是否按限額標(biāo)準(zhǔn)計算等審核工作，對審核審批完畢的單據(jù)交出納實現(xiàn)付款。

（三）、記錄實際數(shù)據(jù)：

即財務(wù)賬務(wù)處理工作，按費用項目及歸口部門填制記賬憑證。

（四）、對比標(biāo)準(zhǔn)與實際，分析差異：

月度終了，匯總各部門、車間的各項費用數(shù)據(jù)，比較當(dāng)月及累計預(yù)算的執(zhí)行情況，對超預(yù)算項目作重點關(guān)注分析，找出其超支原因。

（五）、反饋信息：

依據(jù)對比分析結(jié)果，出具相應(yīng)可控費用報表及分析報告報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱，對已經(jīng)超支或可能會超支的項目提請相關(guān)部門、車間關(guān)注，進(jìn)一步合理安排費用開支，對因公司經(jīng)營管理工作或組織架構(gòu)調(diào)整需要而變動的費用，提請相關(guān)部門、車間做好預(yù)算調(diào)整及報批工作。

五、保障措施及溝通協(xié)調(diào)機制

公司的管理制度是部門預(yù)算監(jiān)控工作開展的最主要保障措施，依靠完善公司的制度來規(guī)范督促各項費用開支的嚴(yán)謹(jǐn)性及預(yù)算工作的持續(xù)開展，通過對公司預(yù)算管理理念的理解是提高各部門預(yù)算控制意識的重要保障措施，各部門員工、負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)的重視程度是預(yù)算管理工作的思想保障。

通過部門費用登記本，在審核時對超預(yù)算開支項目提交總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批，將費用使用情況及時反饋到經(jīng)辦人員、部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注，在月末出具匯總報表及分析報告，清晰反饋當(dāng)月及累計預(yù)算執(zhí)行情況至各部門及公司領(lǐng)導(dǎo)，對于重大超支項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向公司董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)作出書面說明，以此達(dá)到對預(yù)算執(zhí)行情況的及時溝通與協(xié)調(diào)。

六、效果

在持續(xù)開展費用預(yù)算控制工作下，截止今年X月份，各部門除個別項目因臨時業(yè)務(wù)需要小額超預(yù)算外，總體費用均在預(yù)算控制范圍之內(nèi)。公司預(yù)算累計XXXX萬元，累計實際發(fā)生XXXX萬元，節(jié)余XX萬元，部門費用預(yù)算執(zhí)行保持在指標(biāo)范圍之內(nèi)。

七、負(fù)責(zé)人及主要參與人資料

負(fù)責(zé)人：XXX

職務(wù)：XXX

第二篇：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控分析制度

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控制度

第1章總則

第1條目的為了確保部門的各項預(yù)算執(zhí)行到位，維護(hù)部門預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，杜絕預(yù)算執(zhí)行過程中的違規(guī)行為，特制定本制度。

第2條預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)及職責(zé)

1．本部門是預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)和責(zé)任主體。

2．實際經(jīng)營活動必須嚴(yán)格執(zhí)行分解后的各項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

3．預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任主體的負(fù)責(zé)人。

第3條預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限

預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限的劃分具體如下。

1．預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)責(zé)任人對各項支出預(yù)算進(jìn)行實質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨立決策

2．財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)的各項支出進(jìn)行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機構(gòu)責(zé)任人

第4條預(yù)算執(zhí)行責(zé)任劃分

具體責(zé)任劃分如下。

1、財務(wù)科：現(xiàn)金預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算；

2、辦公室：管理費用，政府采購；

第2章預(yù)算執(zhí)行事項的申請和批復(fù)

第5條預(yù)算事項的申請

對于預(yù)算事項的申請，須編制預(yù)算事項申請書。申請書的內(nèi)容如下。

1．預(yù)算事項的活動和金額。

2．預(yù)算事項在預(yù)算書和工作計劃報告書中的相應(yīng)編號或類別名稱。

3．預(yù)算事項預(yù)計進(jìn)行的時間以及提出申請的責(zé)任部門或責(zé)任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人等。

第6條財務(wù)部、辦公室在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類預(yù)算事項申請的核查和批準(zhǔn)權(quán)。

第3章預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制

第8條建立預(yù)算執(zhí)行臺賬

1．個部門均建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計，及時登記，每日總結(jié)，并主動與財務(wù)對賬，做到日清日結(jié)。

2．臺賬要按照預(yù)算的具體項目詳細(xì)記錄預(yù)算數(shù)量、金額、實際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計預(yù)算

數(shù)、累計實際發(fā)生數(shù)、累計差異、差異說明等。

第9條簽訂各級預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書，確保預(yù)算執(zhí)行到位。

1．責(zé)任書的體系

（1）單位負(fù)責(zé)人與各科室主管局長簽訂部門的總體預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書。

（2）單位負(fù)責(zé)人與其直接下級預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人簽訂各單位或部門的預(yù)算責(zé)任合同書。

（3）各基本預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人與有關(guān)管理人員簽訂執(zhí)行責(zé)任合同書。

2．預(yù)算責(zé)任書的內(nèi)容包括主要的預(yù)算指標(biāo)、完成要求、獎懲措施，責(zé)任書附件包括經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件、完成預(yù)算的具體措施等。

第10條預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)和反饋

1．單位建立信息反饋系統(tǒng)，對各部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。

2．在預(yù)算執(zhí)行過程中各級預(yù)算單位應(yīng)定期召開預(yù)算例會，對照預(yù)算指標(biāo)及時總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況、計算差異、分析原因、提出改進(jìn)措施，同時確定下期的工作重點。預(yù)算例會按照召開的頻度應(yīng)當(dāng)形成不同形式的預(yù)算反饋表。

3．將本單位或本部門預(yù)算反饋表連同預(yù)算工作總結(jié)送交財務(wù)部。

4．財務(wù)部每月按照部門編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并進(jìn)行差異分析，填寫分析結(jié)論，作為預(yù)算委員會檢查和考評預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。

第11條編制預(yù)算執(zhí)行情況報告

1．各部門定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報告。編制頻率為、半和季度。

2．預(yù)算執(zhí)行情況報告須遵循以下要求。

（1）各部門在進(jìn)行分析時，應(yīng)與上一同期進(jìn)行對比分析。

（2）各部門在進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行情況分析時，應(yīng)進(jìn)行下季度預(yù)測。

（3）各部門在進(jìn)行第二季度分析時，應(yīng)對全年完成情況進(jìn)行預(yù)測。

（4）第四季度需按月提交月度預(yù)算支出預(yù)測，分別在9、10、11月底報送本月完成情況及下月的預(yù)算支出預(yù)測。

第12條預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨。

第4章附則

第13條本制度由預(yù)算委員會負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋工作。

第14條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第三篇：建設(shè)局部門預(yù)算執(zhí)行情況匯報

建設(shè)局部門預(yù)算執(zhí)行情況匯報范文

主任、副主任、各位委員：

XX縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局201X年部門預(yù)算已經(jīng)縣十三屆人大常委會第二十九次會議審議，并提交縣第十三屆人民代表大會第五次會議審查通過。現(xiàn)將我局201X年部門預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審查。

201X，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下，我局嚴(yán)格按照縣人大會議審查要求，牢固樹立“成本效益”觀念，進(jìn)一步加強預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，不斷優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，實施資金跟蹤問效制度，各項預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況較好，為我局各項目標(biāo)任務(wù)的完成，提供了強有力的財力保障。

一、201X年預(yù)算執(zhí)行基本情況

收支執(zhí)行基本情況

201X年部門預(yù)算收入為2900.36萬元，實際收入3436.10萬元，完成預(yù)算收入的118.47%，比上年增長1.6%。

201X年部門預(yù)算支出2900.36萬元，實際支出3361.33萬元，完成預(yù)算的115.89%，比上年增長16.9%。其中：基本支出2181.94萬元，完成預(yù)算的124.13%,比上年增長18.45%；項目支出1179.39萬元，完成預(yù)算的103.22%，比上年增長14.14%。

201X年末結(jié)余493.26萬元，其中基本支出結(jié)余279.72萬元，主要是歷年結(jié)余275.97萬元。項目支出結(jié)余213.54萬元，主要結(jié)余項目及原因：房管處XX年末將歷年預(yù)算外存款調(diào)賬作收入處理411.0萬元(實際款項未到賬)，至201X年末尚有132.37萬元。武原房管所應(yīng)交未交流轉(zhuǎn)稅6.08萬元。另外結(jié)余主要有局本級落實私房政策款44.89萬元、省撥測繪標(biāo)志保管經(jīng)費2.3萬元、白蟻防治站“兩新”專項經(jīng)費22.51萬元。

增減變化情況及其說明

由于不可預(yù)見工作任務(wù)的增加，引起預(yù)算支出相應(yīng)增加，主要是：

1、基本經(jīng)費預(yù)算追加344.81萬元，主要是政策兌現(xiàn)增加204.87萬元、年終結(jié)算增加103.3萬元、彌補歷年赤字36.64萬元。

2、項目經(jīng)費預(yù)算追加140.98萬元

局機關(guān)追加58.33萬元，主要是彌補歷年掛賬的公費醫(yī)療和小兒統(tǒng)籌醫(yī)藥費23.33萬元、代管原武原環(huán)衛(wèi)站和武原水站退休人員生活補貼9.72萬元、其他專項裝修費、訴訟費等25.28萬元。

下屬單位追加經(jīng)費82.65萬元，主要是城建檔案館搬遷新館添置設(shè)備68.65萬元、白蟻站白蟻防治成本8萬元、物管處平安小區(qū)創(chuàng)建6萬元。

3、項目經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)收回158.29萬元

收回局本級農(nóng)村危房改建經(jīng)費58萬元為財政轉(zhuǎn)移支付。

收回“兩新工程”白蟻防治項目經(jīng)費66萬元。主要是201X年全縣“兩新工程”推進(jìn)低于預(yù)定計劃所致。

收回武原房管所直管公房流轉(zhuǎn)稅稅金23萬元。

收回沈蕩房管所直管公房維修費4萬元。

收回設(shè)備購置7.29萬元。

二、201X年預(yù)算執(zhí)行中遇到的困難與問題

預(yù)算編制與執(zhí)行存在一定的時間差異。預(yù)算編制時間早，在實際的執(zhí)行中，由于工作任務(wù)、人員變動以及工資補貼調(diào)整，預(yù)算編制和執(zhí)行均存在不少差異。

由于事業(yè)單位其他收入的不可預(yù)見性，201X年部分事業(yè)單位的其他收入未納入年初部門預(yù)算，造成編制和執(zhí)行存在差異。

我局下屬事業(yè)單位承擔(dān)了大量建設(shè)管理任務(wù)，不可預(yù)見性和突發(fā)性的工作較多，給項目預(yù)算編制帶來不確定性，產(chǎn)生預(yù)算追加或收回現(xiàn)象。

我局機關(guān)公務(wù)員和下屬事業(yè)單位事業(yè)編制人員少，單位之間人員混崗嚴(yán)重，導(dǎo)致單位經(jīng)費缺口較大。

三、201X年預(yù)算執(zhí)行的成效與措施

落實預(yù)算執(zhí)行，強化預(yù)算管理

1、完善內(nèi)部制度建設(shè)。根據(jù)縣財政局關(guān)于《XX縣縣級 部門基本支出、項目支出預(yù)算管理辦法》和《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》的要求，結(jié)合建設(shè)系統(tǒng)工作實際，制定出臺了《XX縣建設(shè)系統(tǒng)財務(wù)預(yù)算管理實施辦法》、《建設(shè)系統(tǒng)政行事業(yè)單位預(yù)算支出管理實施意見》和《建設(shè)系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步規(guī)范了預(yù)算執(zhí)行，細(xì)化了收支管理，做到財務(wù)管理、內(nèi)部審計工作有章可循。

2、嚴(yán)格執(zhí)行資金使用各項規(guī)定。根據(jù)文件精神，細(xì)化項目的實施計劃，集中財力保證重點，增強實施項目的操作性，加大項目跟蹤反饋和項目績效考評工作，努力提高資金使用的質(zhì)量和效益。201X年，我局對局屬機關(guān)企事業(yè)單位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況每月進(jìn)行統(tǒng)計匯總，動態(tài)分析財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出指導(dǎo)性意見建議，確保預(yù)算指標(biāo)順利執(zhí)行。

3、及時整改存在問題。針對部分事業(yè)單位其他收入在201X年未納入年初部門預(yù)算的情況，我局高度重視，及時與財政和相關(guān)單位進(jìn)行溝通，在保障單位正常經(jīng)費的同時，將其他收入納入XX年部門預(yù)算。

4、加強內(nèi)部財務(wù)管理。根據(jù)局黨委設(shè)立建設(shè)系統(tǒng)會計核算中心的工作要求，經(jīng)過工作調(diào)研、組建方案起草和確定、實施銀企合作、完成辦公設(shè)備、采購及人員到位等階段，在201X年底正式啟動建設(shè)系統(tǒng)會計核算中心，并充分發(fā)揮建設(shè)系統(tǒng)會計支付核算中心功能，為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)系統(tǒng)財務(wù)管 理工作奠定基礎(chǔ)。

加強預(yù)算執(zhí)行，促進(jìn)建設(shè)事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展

201X年是實施“十二五”規(guī)劃的開局之年，也是XX縣實施城市建設(shè)“三年行動計劃”的攻堅之年，更是全縣城市化進(jìn)程的又一個重要戰(zhàn)略發(fā)展機遇期。我局按照年初部門預(yù)算，緊緊圍繞縣委縣政府重點工作，細(xì)化各項目標(biāo)任務(wù)，進(jìn)一步加快城市建設(shè)步伐，在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、關(guān)注社會民生、落實房產(chǎn)調(diào)控和促進(jìn)行業(yè)發(fā)展等方面取得了較好的成效：

規(guī)劃引領(lǐng)作用明顯。加大沿海、沿路發(fā)展戰(zhàn)略研究，注重街道聯(lián)動發(fā)展，加深城市文化特色、城市地下空間研究，完善濱海新城核心區(qū)城市設(shè)計，修編縣域總體規(guī)劃、縣城總體規(guī)劃及各類專項規(guī)劃，開展縣城交通干道、公共服務(wù)設(shè)施、縣域綠道網(wǎng)、環(huán)衛(wèi)設(shè)施、校區(qū)分布等硬件設(shè)施的研究等，縣域發(fā)展空間得到進(jìn)一步優(yōu)化，初步形成了“濱海帶狀”中等城市發(fā)展框架，建成區(qū)面積擴(kuò)大至46平方公里，城市化率提高到47.44%。同時，支持并配合有關(guān)部門制定我縣“兩新工程”考核辦法等政策，指導(dǎo)并督促各鎮(zhèn)、街道完成“兩新工程”建設(shè)目標(biāo)。全年完成農(nóng)房改造3305戶、農(nóng)村困難家庭危房改造50戶，培訓(xùn)村鎮(zhèn)建筑工匠237名，超額完成市縣下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)。此外，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)我縣三年城市建設(shè)行動計劃，并圓滿完成各項任務(wù)。三年累計完成投資額110億元，完成三年計劃數(shù)的107.9%。一大批基礎(chǔ)型建設(shè)項目陸 續(xù)建成，城市基礎(chǔ)條件不斷改善，城市框架基本形成，城市功能和特色逐步顯現(xiàn)，城市建設(shè)的機制體制不斷理順和完善，為后續(xù)三年城市建設(shè)奠定了堅實的基礎(chǔ)。

民生保障服務(wù)升級。關(guān)注低收入群體，加強住房保障建設(shè)。保障性住房新建項目開工率100%，實現(xiàn)省定目標(biāo)的提前開工，且新開工套數(shù)為計劃數(shù)的113.58%。至年底，秀水花苑經(jīng)適房一期256套基本完工，人才小區(qū)項目、愣港路地塊保障性住房項目936套順利開工建設(shè)，完成老小區(qū)整治3.5萬平方米，新增廉租住房保障62戶。完成經(jīng)適房保障申請、評估、配售工作，543戶家庭受保。修改住房保障政策，積極構(gòu)建多層次保障體系，惠及更多的低收入群體。同時，著眼于環(huán)境美化，提升城市品位。進(jìn)一步加強市政道路、燃?xì)夤茏o(hù)等安全保障，實施橋梁加固工程，重建向陽橋，開展道路渠化。出臺嘉興市首部地下管線管理暫行辦法，優(yōu)化雨水管網(wǎng)結(jié)構(gòu)。穩(wěn)步推進(jìn)西氣二線政策處理工程。進(jìn)一步加強縣城公共綠地養(yǎng)護(hù)管理，建成百花園并開園，實施水體綠化1500平方，做好街旁綠地節(jié)點建設(shè)，建成新殯儀館周邊片林10畝。注重園林文化建設(shè)、打造城市森林氧吧。

行業(yè)發(fā)展再上臺階。加大行業(yè)管理傾斜力度，創(chuàng)新手段，強化統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督，提高行業(yè)市場競爭力、影響力，努力提升增強經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)能力。出臺《XX縣建筑業(yè)十二五發(fā)展規(guī)劃》。201X年全縣實現(xiàn)建筑業(yè)總產(chǎn)值72.1 億元，其中縣企完成產(chǎn)值50.63億元，省外產(chǎn)值6.14億元，縣企完成產(chǎn)值同比增長36.06%，各項指標(biāo)均為歷年之最。獲評XX“南湖杯”優(yōu)質(zhì)工程8個、“錢江杯”表揚工程1個，7家企業(yè)獲“縣重點企業(yè)”。房地產(chǎn)方面，全縣全年完成投資23.33億元。全縣商品住房新開工面積、商品住房成交套數(shù)、商品住房成交面積同比分別下降57.24%、40.51%、40.81%，縣城商品住房成交套數(shù)、成交面積同比分別下降50.63%、45.89%。12月底全縣商品住房成交均價與XX年12月相比下降9.96%。201X我縣房地產(chǎn)業(yè)調(diào)控政策落實到位，穩(wěn)定房價成效明顯。

主任、副主任、各位委員，在肯定成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到在部門預(yù)算執(zhí)行中還存在很多不足與亟待完善的地方。下一步，我局將根據(jù)本次會議審查意見，對照《XX縣人民代表大會常務(wù)委員會縣級預(yù)算監(jiān)督實施辦法》有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范和完善預(yù)算管理，著力提高預(yù)算編制、執(zhí)行、決算的工作水平，加強資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，確保住建事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

第四篇：項目預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控平臺

技術(shù)部分

一、信息集成方案及詳細(xì)描述 1.項目概述

1.1.項目背景

根據(jù)《國家中醫(yī)藥管理局辦公室關(guān)于印發(fā)2012年中醫(yī)藥部門公共衛(wèi)生專項資金項目工作任務(wù)方案的通知》（國中醫(yī)藥 辦規(guī)財發(fā)（2012）27號）文件精神，為動態(tài)、準(zhǔn)確、高效收集、分析和監(jiān)控xxx基層單位中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行情況，基于國家中醫(yī)藥管理局中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控平臺（以下簡稱“國家級平臺”），建立xxx中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控平臺（以下簡稱“省級平臺”），直接監(jiān)控xxx中醫(yī)藥項目執(zhí)行單位的預(yù)算執(zhí)行情況，滿足國家和xxx對中醫(yī)藥項目管理工作的要求。省級平臺是國家級平臺二期工程的組成部分，為形成中醫(yī)藥項目國家級-省級-基層單位統(tǒng)一預(yù)算執(zhí)行信息監(jiān)控機制發(fā)揮重要作用。

1.2.建設(shè)目標(biāo)

基于國家級平臺，建設(shè)省級平臺，監(jiān)控中醫(yī)藥項目承擔(dān)單位的項目預(yù)算執(zhí)行動態(tài)過程，實現(xiàn)省級平臺與國家級平臺的有效銜接，規(guī)范中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行，提升中醫(yī)藥項目經(jīng)費合理使用水平，滿足國家中醫(yī)藥管理局和xxx中醫(yī)藥管理局對中醫(yī)藥項目管理工作的要求。

1.3.建設(shè)思路

在國家級平臺的基礎(chǔ)上，以提升xxx中醫(yī)藥項目經(jīng)費合理使用水平為根本，以xxx中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控為導(dǎo)向，堅持“統(tǒng)一規(guī)劃、分布實施，統(tǒng)一目標(biāo)、地方建設(shè)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、信息共享，統(tǒng)一機制、安全可靠”的原則，采用JAVA開發(fā)語言、SQL serve 數(shù)據(jù)庫、B/S結(jié)構(gòu)模式，構(gòu)建省級平臺，實現(xiàn)xxx中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行情況的動態(tài)監(jiān)控、匯總分析和數(shù)據(jù)交換。

2.需求分析

2.1.用戶類型

根據(jù)不同的用戶類型，省級平臺分配的操作權(quán)限是不同的，主要從總體結(jié)構(gòu)和權(quán)限管理角度進(jìn)行分類說明。2.1.1.總體結(jié)構(gòu)上分類

從省級平臺總體結(jié)構(gòu)上，可分為省級部門用戶和基層單位用戶?；鶎訂挝挥脩舴譃樵O(shè)區(qū)市級用戶和縣級用戶。

1、省級用戶：負(fù)責(zé)省級中醫(yī)藥項目預(yù)算管理、省級平臺管理和維護(hù)、數(shù)據(jù)字典的建立；負(fù)責(zé)本省中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況上報、數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控、排名通報；負(fù)責(zé)本省信息報送人員培訓(xùn)；定期上報國家中醫(yī)藥管理局有關(guān)本地區(qū)中醫(yī)藥項目經(jīng)費執(zhí)行情況。

2、設(shè)區(qū)市及用戶：授權(quán)查詢本區(qū)域中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，定期在線或離線上報本地市機和市屬各區(qū)中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)。參加本省組織的相關(guān)培訓(xùn)；對省級部門提出的重新填報要求，及時核實、修改數(shù)據(jù)，重新填報。

3、縣級用戶：定期在線或離線上報本地的中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)；參加本省組織的相關(guān)培訓(xùn)；歲省級部門提出的重新填報要求，及時核實、修改數(shù)據(jù)，重新填報。

2.1.2.權(quán)限管理上分類

從省級平臺的權(quán)限管理上，可分為決策用戶、管理用戶和操作用戶。

1、決策用戶：對上報數(shù)據(jù)信息進(jìn)行管理決策的用戶，主要包括省級中醫(yī)藥管理局有關(guān)各級領(lǐng)導(dǎo)。

2、管理用戶：通過省級平臺提供的管理工具，管理平臺數(shù)據(jù)庫，調(diào)節(jié)平臺性能、監(jiān)控平臺性能及安全情況，管理數(shù)據(jù)應(yīng)用權(quán)限、管理平臺功能權(quán)限、并對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、匯總并進(jìn)行信息管理。主要包括局財務(wù)處負(fù)責(zé)平臺管理人員。

3、操作用戶：通過省級平臺提供的工具，根據(jù)管理用戶分配的權(quán)限上報預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，主要包括xx個設(shè)區(qū)市衛(wèi)生局，xx個縣（市）衛(wèi)生局，xxx中醫(yī)學(xué)院，xxx中醫(yī)院，xxx醫(yī)療氣功醫(yī)院，xxx中醫(yī)藥研究院進(jìn)行數(shù)據(jù)上報、匯總的工作人員。

2.2.指標(biāo)體系

省級平臺采用的數(shù)據(jù)指標(biāo)主要以中央財政中醫(yī)藥部門公共衛(wèi)生專項資金項目，省本級中醫(yī)藥專項資金項目，國債資金中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)項目，省級資金中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)項目，以及其他由中央和省下達(dá)的專項資金項目為依據(jù)，通過平臺的數(shù)據(jù)上報功能采集，并設(shè)置數(shù)據(jù)的平衡關(guān)系，以保證上報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。

2.3.數(shù)據(jù)管理

2.3.1.數(shù)據(jù)填報

根據(jù)xxx中醫(yī)藥項目管理的實際業(yè)務(wù)需求，從指標(biāo)體系中選擇指標(biāo)并導(dǎo)入，設(shè)計省級平臺的數(shù)據(jù)填報表內(nèi)容，基層單位用戶（指147個監(jiān)控點，下同）在規(guī)定時間內(nèi)填寫數(shù)據(jù)并上報。不具備上網(wǎng)的基層單位可采用離線單機填報方式，及時上報xxx中醫(yī)藥管理局。

2.3.2.數(shù)據(jù)處理

xxx中醫(yī)藥管理局根據(jù)中央轉(zhuǎn)移支付中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行上報要求匯總分析基層單位上報的數(shù)據(jù)，并上報國家中醫(yī)藥管理局。同時，按照xxx中醫(yī)藥項目經(jīng)費管理需求實現(xiàn)基層單位上報數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，動態(tài)監(jiān)控基層單位中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行情況。

2.3.3.數(shù)據(jù)通報

對基層單位上吧的數(shù)據(jù)進(jìn)行排名通報，對未按時完成經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度或未及時上報數(shù)據(jù)的單位給予警示。

2.3.4.數(shù)據(jù)質(zhì)量控制

省級平臺按照設(shè)定的規(guī)則能夠自動檢查、清理、匯總、分析基層單位上報數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系、平衡關(guān)系，實時自動控制數(shù)據(jù)質(zhì)量，保證上報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，提高中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的效率。

2.4.功能需求

2.4.1.標(biāo)準(zhǔn)平臺管理

1、指標(biāo)導(dǎo)入：能夠?qū)崿F(xiàn)將中醫(yī)藥項目監(jiān)控指標(biāo)體系導(dǎo)入省級平臺。

2、數(shù)據(jù)同步：在國家級平臺與省級平臺之間建立同步機制，實現(xiàn)國家級平臺與省級平臺統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，可實行項目經(jīng)費預(yù)算數(shù)據(jù)同步發(fā)布和信息共享。

3、數(shù)據(jù)上報：xxx中醫(yī)藥管理局每月匯總所轄基層單位上報的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)并上報國家中醫(yī)藥管理局。

4、用戶管理：添加、刪除用戶，設(shè)置用戶權(quán)限，具備用戶基本信息管理功能（包括所屬單位、地址、郵編、聯(lián)系方式、姓名），支持用戶密碼修改。

5、系統(tǒng)日志：查看用戶登錄信息和系統(tǒng)操作信息。

2.4.2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管

1、基層直報：各基層單位登錄省級平臺填報本單位的預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)；自動合計累計預(yù)算執(zhí)行資金。

2、數(shù)據(jù)審核：提供接收、審核、反饋等數(shù)據(jù)處理流程機制，管理員可退回數(shù)據(jù)并允許基層用戶重新上報。

3、執(zhí)行通報：對基層單位上報的中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行排名通報。

4、執(zhí)行預(yù)警：提示未能及時上報數(shù)據(jù)的單位，對中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行率總體或單項未達(dá)標(biāo)的單位進(jìn)行警示。

5、查詢分析：查詢、匯總、分析中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況。

2.4.3.項目管理擴(kuò)展

1、項目管理：添加、刪除、修改項目；對照xxx中醫(yī)藥管理局相關(guān)發(fā)文，批復(fù)下達(dá)xxx對基層單位的資金預(yù)算。

2、報表模板：確定規(guī)范的xxx報表內(nèi)容及格式，通過后臺進(jìn)行報表模板的管理。

2.5.數(shù)據(jù)中心需求

數(shù)據(jù)中心是集中存放中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)的地方，需配備相應(yīng)的軟硬件設(shè)備，包括數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等，并部署防病毒系統(tǒng)、主機監(jiān)控與審計、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控與審計等一系列安全產(chǎn)品。

2.6.安全體系需求

落實信息安全等級保護(hù)管理制度，構(gòu)建省級平臺安全防護(hù)體系，保證數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩院涂煽啃?，以達(dá)到數(shù)據(jù)信息的防篡改、防入侵、防泄密等安全要求。

2.6.1.數(shù)據(jù)安全需求

數(shù)據(jù)的存儲環(huán)境采用防病毒系統(tǒng)、防火墻、入侵檢測、漏洞掃描、安全審計等安全措施，對外部屏蔽網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部信息、結(jié)構(gòu)和運行狀況，監(jiān)視內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)的運行狀況，發(fā)現(xiàn)或檢測各種攻擊、入侵行為和系統(tǒng)漏洞等，抵御和防范病毒的侵入，有效避免數(shù)據(jù)的破壞程度，能夠及時恢復(fù)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一驗證和識別內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)訪問用戶身份，阻攔不明身份訪問者。

2.6.2.網(wǎng)絡(luò)傳輸安全需求

基于互聯(lián)網(wǎng)運行的升級平臺，其安全體系應(yīng)具備數(shù)據(jù)完整性校驗功能，防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中被篡改。SSL安全訪問網(wǎng)關(guān)從根本上解決遠(yuǎn)程訪問安全問題，極大減少工程投資，提高平臺安全性，并提供標(biāo)準(zhǔn)的擴(kuò)展接口，切實保障數(shù)據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)開放系統(tǒng)中進(jìn)行安全交換。

2.6.3.終端安全需求

省級平臺采用 B/S模式，終端用戶只需通過SSL VPN通道直接訪問平臺，無需在客戶端安裝系統(tǒng)軟件。但終端的安全性也不容忽視，需安裝防惡意代碼軟件或配置具有相應(yīng)安全功能的操作系統(tǒng)，并定期進(jìn)行升級和更新，以防范和消除惡意代碼攻擊。

2.6.4.系統(tǒng)軟件安全需求

1、身份鑒別。通過對口令長度及復(fù)雜度檢測進(jìn)行身份鑒別，一般要求口令長度在8位以上，由字母、數(shù)字、符合兩者以上組成；登錄失敗處理功能，用戶輸錯口令超過一定次數(shù)（一般為5次）后，系統(tǒng)自動鎖定該用戶賬戶，一段時間（一般為半小時）后才允許用戶重新嘗試登錄系統(tǒng)，或由系統(tǒng)管理員解鎖用戶賬戶；增加重鑒別功能，用戶登錄系統(tǒng)后長時間（一般為半小時）無操作時系統(tǒng)自動注銷用戶，需要重新登錄系統(tǒng)。

2、訪問控制。在安全策略控制范圍內(nèi)，使用戶對其創(chuàng)建的客體具有相應(yīng)的訪問控制權(quán)限，并能將這些權(quán)限的部分或全部授予其他用戶。訪問控制主體的粒度為用戶級，客體的粒度為文件或數(shù)據(jù)庫表級。訪問操作包括對客體的創(chuàng)建、讀、寫、修改和刪除等。

3、系統(tǒng)安全審計。提供安全審計機制，記錄系統(tǒng)的相關(guān)安全事件。審計記錄包括安全事件的主體、客體、事件、類型和結(jié)果等內(nèi)容。該機制應(yīng)提供審計記錄查詢、分類和存儲保護(hù)，并可由安全管理中心管理。具有單獨的審計賬戶，方便安全審計員登錄系統(tǒng)查看日志。

4、資源控制柜。限制系統(tǒng)最大并發(fā)連接數(shù)，防止系統(tǒng)應(yīng)負(fù)載過大停止服務(wù)。

5、用戶數(shù)據(jù)保密性保護(hù)。采用密碼等技術(shù)支持的保密性保護(hù)機制，對在安全計算環(huán)境中存儲和處理的用戶數(shù)據(jù)進(jìn)行保密性保護(hù)。

2.7.系統(tǒng)性能需求

1、并發(fā)訪問量。xxx中醫(yī)藥管理局管轄基層單位數(shù)量為147家，并發(fā)用戶數(shù)量為100個，因此其并發(fā)量應(yīng)不小于100，以保證平臺訪問的可擴(kuò)展性。

2、響應(yīng)時間。業(yè)務(wù)平均處理時間<5秒；業(yè)務(wù)最長處理時間<10秒；錄入保存操作的響應(yīng)時間<5秒；單表單一記錄項精確查詢操作平均響應(yīng)時間<3秒。

3.系統(tǒng)設(shè)計

3.1.設(shè)計原則

從xxx中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控實際需求及平臺建設(shè)的實際出發(fā)，圍繞信息資源綜合利用這一主線索，本著統(tǒng)籌規(guī)劃、由小到大、注重實效、安全可靠、持續(xù)發(fā)展的基本要求，系統(tǒng)設(shè)計應(yīng)用遵循一下原則：

1、先進(jìn)性：在首選使用成熟技術(shù)的前提下，支撐本項目的網(wǎng)絡(luò)平臺、硬件平臺、系統(tǒng)軟件平臺應(yīng)當(dāng)盡可能采用先進(jìn)的信息技術(shù)和開發(fā)工具，以保證系統(tǒng)的高擴(kuò)展性、高水平及高質(zhì)量；

2、可靠性：系統(tǒng)是一個有機整體，傳輸過程中不應(yīng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失的錯誤；當(dāng)某結(jié)點發(fā)送故障時，不會導(dǎo)致整個系統(tǒng)的癱瘓；

3、可擴(kuò)充性：實現(xiàn)平臺的平滑升級和擴(kuò)充；

4、實用性：系統(tǒng)易于操作、維護(hù)、管理、界面友好；

5、靈活性：根據(jù)用戶的需要或業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的變化，靈活方便地調(diào)整應(yīng)用系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)和分布結(jié)構(gòu)；

6、安全性：系統(tǒng)應(yīng)具有對主要環(huán)節(jié)的監(jiān)視、控制功能，具備完善的安全機制；

7、信息共享：在一定條件下、一定范圍內(nèi)，各部門可按本級的職責(zé)權(quán)限調(diào)閱、調(diào)用各種信息；

8、擴(kuò)展性：在授權(quán)的情況下，能夠與異種數(shù)據(jù)庫及其他信息系統(tǒng)交互信息。

3.2.設(shè)計思路

1、模塊化的系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)采用三層（3-tier）或多層（N-tier）設(shè)計模型；設(shè)計模式為B/S 模式。由合理分劃、邊界清晰的子系統(tǒng)和模塊組成，形成組裝式、插件式的體系結(jié)構(gòu)，以利于系統(tǒng)的升級、擴(kuò)充和發(fā)展。支持業(yè)務(wù)流程的可調(diào)整性；支持業(yè)務(wù)信息的可調(diào)整性和延續(xù)性。

2、面向服務(wù)的整體架構(gòu)（SOA）

系統(tǒng)模塊都是向系統(tǒng)內(nèi)部和外部提供服務(wù)的邏輯單元；采用標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議提供服務(wù)。采用松耦合的機制與外部系統(tǒng)進(jìn)行信息交換和系統(tǒng)之間的互操作。

3、無縫集成的應(yīng)用

提供與其他相關(guān)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口、支持開放的XML 標(biāo)準(zhǔn)接口規(guī)范。不同的異構(gòu)系統(tǒng)之間可以無縫地實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成，也可以無縫地實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的集成。

3.3.平臺框架結(jié)構(gòu)

系統(tǒng)基于SOA設(shè)計理念，架構(gòu)信息采集、整合、展現(xiàn)信息系統(tǒng)，為增值服務(wù)管理奠定總體架構(gòu)基礎(chǔ)，并以“服務(wù)”方式，擴(kuò)展將來主題業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析、服務(wù)系統(tǒng)。

3.4.平臺邏輯結(jié)構(gòu)

本系統(tǒng)以數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，在其上搭建自己的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，通過開發(fā)工具定義各種規(guī)則，通過規(guī)則的引擎把數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與各種應(yīng)用關(guān)聯(lián)起來，形成一個數(shù)據(jù)處理的整體。

在建設(shè)該數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)時，必須通過詳細(xì)的總體規(guī)劃、需求分析、設(shè)計編輯、運行和調(diào)整以及推廣與提高這樣幾個步驟，而在各個方面有必須遵從統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，必須考慮信息的安全性等方面。

3.5.業(yè)務(wù)流程設(shè)計

根據(jù)國家中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控的要求以及規(guī)范，本次設(shè)計的平臺其業(yè)務(wù)流程完全符合國家平臺的要求，根據(jù)分層分級管理，每一級的應(yīng)用和權(quán)限都不同，參照上一級單位審核匯總下一級數(shù)據(jù)的要求進(jìn)行設(shè)計，其業(yè)務(wù)流程如下圖所示。

3.6.網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)

4.系統(tǒng)功能

4.1.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管主要實現(xiàn)管理專項資金的明細(xì)項目以及預(yù)算執(zhí)行情況，其主要包括：項目管理、預(yù)算執(zhí)行上報、預(yù)算執(zhí)行審核、預(yù)算執(zhí)行通報、預(yù)算執(zhí)行通報以及預(yù)算執(zhí)行預(yù)警。

4.1.1.項目管理

可設(shè)置多個專項資金的項目，專項資金項目下可設(shè)置多個子項目； 具備添加、刪除、修改等功能； 批復(fù)下達(dá)各基層單位的資金預(yù)算；

可對照各基層單位的相關(guān)發(fā)文信息和配套資金情況。

4.1.2.預(yù)算執(zhí)行上報

各基層單位每月審核并匯總所轄醫(yī)院上報的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)向省中醫(yī)藥管理局上報。

提供錄入、EXCLE報表導(dǎo)入導(dǎo)出功能； 各基層單位只能上報本單位預(yù)算執(zhí)行情況；

為了防止信息被篡改，支持電子證書應(yīng)用，為用戶上報信息加蓋電子簽名簽章；

自動合計累計預(yù)算執(zhí)行資金，如果超出預(yù)算，不允許上報。

4.1.3.預(yù)算執(zhí)行審核

提供接收、審核、駁回等數(shù)據(jù)處理流程機制，管理員可駁回數(shù)據(jù)并允許用戶重新上報；

一旦上報，用戶將不能修改數(shù)據(jù)； 支持電子簽名簽章功能嵌入； 支持?jǐn)?shù)據(jù)查詢、匯總、導(dǎo)出功能。

4.1.4.預(yù)算執(zhí)行通報

對各基層單位上報中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合處理，自動生成排名，通過信息發(fā)布管理進(jìn)行通報管理。

4.1.5.預(yù)算執(zhí)行預(yù)警

對沒有及時上報數(shù)據(jù)的單位進(jìn)行提示，對中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行率總體或單項未達(dá)標(biāo)的信息進(jìn)行警示。

4.2.查詢分析

為各級用戶提供全面的信息查詢功能，檢索方式包括按所屬單位查詢、項目查詢、相關(guān)關(guān)鍵字查詢，根據(jù)查詢條件進(jìn)行報表產(chǎn)出等。

用戶查詢：用戶可查詢本用戶管轄單位的中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況；通過時間、或?qū)ｍ椕Q等關(guān)鍵詞進(jìn)行查詢，也可以通過預(yù)算金額或資金范圍進(jìn)行查詢。

用戶匯總：用戶可匯總本管轄單位的中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)； 報表產(chǎn)出：支持報表的查詢、導(dǎo)出及打印功能；

4.3.綜合分析

按照業(yè)務(wù)主題（關(guān)鍵運營指標(biāo)項）和業(yè)務(wù)相關(guān)建模進(jìn)行即席查詢和智能性分析，并通過分析結(jié)果的動態(tài)刷新和自動化展現(xiàn)延伸為預(yù)警服務(wù)。多角度分析問題，支持鉆取、旋轉(zhuǎn)和切片（切塊）和計算等功能，系統(tǒng)可以使用旋轉(zhuǎn)和切片生成各種報表（主從表、交叉表、折疊報表等）和圖形（直方圖、面積圖、離散圖、曲線圖等），報表和圖形之間可以任意轉(zhuǎn)換。

將各項分析指標(biāo)作為一個整體，系統(tǒng)，全面，綜合的對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行剖析，解釋和評價，通過圖表方式進(jìn)行統(tǒng)一的展現(xiàn)。主要包括：預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)上報情況分析（上報率、上報頻次、上報內(nèi)容駁回率等）、預(yù)算執(zhí)行排名、預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警分析（總體執(zhí)行率、單項指標(biāo)執(zhí)行率）、綜合信息分析等。

4.4.報表管理

按照規(guī)范統(tǒng)計口徑統(tǒng)計匯總報表（國家、省級、自定義報表等），主要功能包括實時統(tǒng)計分析模塊標(biāo)準(zhǔn)（或自定義）報表模塊、即席查詢模塊、主題分析模塊等；

報表模板：分自定義報表與固定報表。自定義報表按照實際需求選擇產(chǎn)出，固定報表產(chǎn)出報表格式統(tǒng)一。

即席查詢：根據(jù)條件進(jìn)行查詢所需信息，并按照查詢條件所查詢的條件類型數(shù)據(jù)，指定報表模板生成所需的報表。

主題分析：根據(jù)業(yè)務(wù)主題進(jìn)行分析報表的生成，如：未上報或未及時上報單位、預(yù)算執(zhí)行率情況等。

4.5.系統(tǒng)管理

系統(tǒng)管理主要實現(xiàn)對系統(tǒng)的后臺管理，包括指標(biāo)管理、組織管理、用戶管理、文檔管理、流程管理、字典管理功能模塊，具體如下：

4.5.1.指標(biāo)管理

實現(xiàn)對信息報表中各類指標(biāo)輸入規(guī)則的管理，包括對指標(biāo)的創(chuàng)建與已經(jīng)存在指標(biāo)的增、刪、改。

? 添加指標(biāo)：用戶通過該功能添加報表中的新指標(biāo)。? 刪除指標(biāo)：用戶通過該功能刪除作廢的指標(biāo)。

? 指標(biāo)更改：用戶通過該功能更改指標(biāo)各項屬性，包括“指標(biāo)代碼”、“指標(biāo)名稱”、“數(shù)據(jù)類型”、“版本號”、“計量單位”、“值域范圍”、“密集”、“狀態(tài)”、“有效期”等十九個屬性項。

4.5.2.組織管理

組織管理是系統(tǒng)用戶的所有的部門信息，以樹型結(jié)構(gòu)對系統(tǒng)中的各個部門進(jìn)行展示，并查看系統(tǒng)中涉及的所有的部門和崗位信息，系統(tǒng)管理員可以實現(xiàn)對部門進(jìn)行增、刪、改、查、設(shè)置崗位等功能。

? 部門管理：包括部門的添加與刪除與修改

部門添加：用戶設(shè)置新部門名稱（必填項）、地址、電話、負(fù)責(zé)人、部門代碼（必填項）、上級部門后建立新部門。

部門刪除：刪除整個部門以及部門內(nèi)部所有崗位。

部門修改：用戶通過該功能修改部門的部門名稱、地址、電話、負(fù)責(zé)人、部門代碼、上級部門等屬性。

? 崗位管理：包括現(xiàn)有崗位與應(yīng)用崗位管理。

現(xiàn)有崗位管理：用戶可以對該部門現(xiàn)有崗位進(jìn)行增、刪、改。

應(yīng)用崗位管理：部門中的崗位只有在應(yīng)用用崗位中才能在系統(tǒng)中生效。用戶可以將現(xiàn)有崗位轉(zhuǎn)移到應(yīng)用崗位中。

4.5.3.用戶管理

用戶管理主要功能是添加系統(tǒng)使用人員賬號信息，并且對已有賬號進(jìn)行維護(hù)，添加用戶，密碼修改，崗位變動，部門調(diào)整等等操作。

? 用戶添加：用戶輸入登錄賬號、姓名、密碼、部門與崗位申請賬號，賬號經(jīng)過管理員審核后，該用戶在系統(tǒng)中生效。

? 用戶刪除：用戶通過該功能將錯誤或失效的用戶賬號刪除。? 用戶修改：通過該功能修改用戶的賬號、密碼、部門與崗位。

4.5.4.文檔管理

文檔管理包括文檔維護(hù)與文檔專業(yè)管理功能。文檔維護(hù)是指對報表進(jìn)行新建、編輯或刪除。文檔專業(yè)管理是指對文檔的分類進(jìn)行管理，以便使管理員更加方便的對多個報表進(jìn)行統(tǒng)一管理。

? 文檔添加：添加新的企業(yè)信息報表（報表中的字段需要通過指標(biāo)不管理實現(xiàn)）。? 文檔刪除：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，用戶可以通過該功能刪除失效的文檔。? 文檔編輯：編輯報表的頁面版式，并與指標(biāo)建立映射。? 文檔專業(yè)修改：通過該功能選擇文檔的專業(yè)分類。

4.5.5.流程管理

流程管理實現(xiàn)對報表流轉(zhuǎn)方向以及各環(huán)節(jié)用戶權(quán)限的管理。

? 流程新建：根據(jù)工作需要建立新的流程。新建流程：選擇流轉(zhuǎn)報表→添加節(jié)點→設(shè)置節(jié)點崗位→編輯崗位權(quán)限→保存。

? 流程編輯：該功能實現(xiàn)對流程的名稱、各環(huán)節(jié)崗位、各崗位的功能進(jìn)行的修改。

? 流程刪除：刪除已失效或錯誤的流程。

4.5.6.字典管理

字典是指文檔里涉及的某些特定的選項，字典管理模塊可以實現(xiàn)字典查詢、字典信息修改、字典選項管理。

? 字典添加：根據(jù)報表填報業(yè)務(wù)要求建立新的字典。? 字典修改：修改字典名稱與字典的關(guān)聯(lián)項及其代碼。? 字典刪除：刪除失效或錯誤字典。

4.5.7.日志管理

通過時間段進(jìn)行查看用戶登錄信息和系統(tǒng)操作信息。

4.6.系統(tǒng)接口

系統(tǒng)接口主要包括內(nèi)部接口和外部接口； 其中內(nèi)部接口主要是有：

? 與電子簽章系統(tǒng)的應(yīng)用接口，實現(xiàn)電子簽章的加載、認(rèn)證、加密等。? 與CA認(rèn)證服務(wù)接口，實現(xiàn)用戶服務(wù)認(rèn)證及權(quán)限管理等。外部系統(tǒng)接口主要有：

? 與國家中醫(yī)藥項目預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控平臺接口，可將審核通過的預(yù)算執(zhí)行情況信息自動或手動發(fā)送至國家平臺。

? 預(yù)留與財務(wù)系統(tǒng)或其他系統(tǒng)的應(yīng)用接口，接收或獲取其他系統(tǒng)的預(yù)算執(zhí)行情況信息。5.數(shù)據(jù)中心

5.1.數(shù)據(jù)規(guī)范設(shè)計

數(shù)據(jù)中心所存儲的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是來自于各個業(yè)務(wù)部門填報的項目預(yù)算執(zhí)行信息，其中為了規(guī)范化項目執(zhí)行信息，擬采用如下標(biāo)準(zhǔn)或者規(guī)范數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)/類型：轄區(qū)編碼信息；街道編碼信息；項目預(yù)算類型；衛(wèi)生服務(wù)類型；部門代碼信息；職務(wù)代碼信息；學(xué)歷代碼信息；民族代碼信息；職業(yè)代碼信息；關(guān)系代碼信息；項目代碼信息；項目名稱信息；資金組成編碼；ICD10問題信息等。

5.2.數(shù)據(jù)管理設(shè)計

1、部門接口

系統(tǒng)提供的軟件接口必須符合有關(guān)部門的業(yè)務(wù)要求。

2、日志管理

聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)提供完善的日志記錄功能，以便于日常維護(hù)和管理。

3、參數(shù)設(shè)置

系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置應(yīng)根據(jù)設(shè)計要求，并適應(yīng)不同部門及系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需要。

4、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)

為避免數(shù)據(jù)庫過于龐大，影響運行速度和安全，應(yīng)一個使用一個數(shù)據(jù)庫。（當(dāng)年終時需將本的數(shù)據(jù)備份出來，恢復(fù)到歷史庫中，作為下的上庫，再將本年庫的部分?jǐn)?shù)據(jù)清空，作為下的本年庫）。

5、異常情況處理

當(dāng)系統(tǒng)在運行過程中，發(fā)生死機、斷電、日志滿、程序出錯等異常，系統(tǒng)不能正常運行時，需要系統(tǒng)維護(hù)人員進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行異常情況處理，保證系統(tǒng)能夠正常運行。

5.3.數(shù)據(jù)存儲安全性設(shè)計

數(shù)據(jù)中心需要存儲來自于各單位上報的數(shù)據(jù)，具有較高的安全性要求，核心數(shù)據(jù)所采用的數(shù)據(jù)庫軟件需通過C2 安全等級認(rèn)證，生產(chǎn)時通過EAL4+級別認(rèn)證，需遵循“可信賴計算原則”，采取更多、更嚴(yán)格的措施保證產(chǎn)品的設(shè)計安全、默認(rèn)安全、和部署安全。在認(rèn)證空間里強制數(shù)據(jù)庫服務(wù)器登錄密碼策略；在認(rèn)證空間里可根據(jù)不同的范圍上指定的權(quán)限來提供更細(xì)的粒度；在安全管理空間中允許分離所有者和模式（schema）。

在授權(quán)方面，數(shù)據(jù)庫的安全模型應(yīng)該允許管理員在某個粒度等級上和某個指定范圍內(nèi)管理權(quán)限，這樣，管理權(quán)限更加容易并且權(quán)限最低原則得到遵循。要允許為一個模塊中語句的執(zhí)行指定上下文。這個功能同時也在細(xì)化權(quán)限管理時起了很重要的作用。

另外，需要有集群支持針對數(shù)據(jù)庫虛擬服務(wù)器的Kerberos身份驗證。管理員能夠?qū)?biāo)準(zhǔn)登錄帳號指定和Windows類型的策略，這樣，同一個策略就能應(yīng)用到域中所有的帳號上了。

同時數(shù)據(jù)庫本身就具有加密功能，它完全集成了一個密鑰管理架構(gòu)。默認(rèn)情況下，客戶端/服務(wù)器之間的通訊是被加密的。為了保證安全，服務(wù)器端策略可定義為拒絕不加密的通訊。

5.4.數(shù)據(jù)庫可靠性設(shè)計

在高可用技術(shù)、額外的備份和恢復(fù)功能，以及復(fù)制增強上的投資使企業(yè)能夠構(gòu)建和部署高可用的應(yīng)用系統(tǒng)。數(shù)據(jù)庫能夠在高可用上的創(chuàng)新有：數(shù)據(jù)鏡像，故障轉(zhuǎn)移集群，數(shù)據(jù)庫快照和增強的聯(lián)機操作，這有助于最小化宕機時間和確保企業(yè)的關(guān)鍵系統(tǒng)可用。

? 數(shù)據(jù)庫鏡像

數(shù)據(jù)庫鏡像允許事務(wù)日志以連續(xù)的方式從源服務(wù)器傳遞到單臺目標(biāo)服務(wù)器上。當(dāng)主系統(tǒng)出現(xiàn)故障時，應(yīng)用程序可以立即重新連接到輔助服務(wù)器上的數(shù)據(jù)庫。輔助實例幾秒鐘內(nèi)即可檢測到主服務(wù)器發(fā)生了故障，并能立即接受數(shù)據(jù)庫連接。數(shù)據(jù)庫鏡像工作在標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)器硬件下，不需要特定的存儲或控制器。

? 故障轉(zhuǎn)移集群

故障轉(zhuǎn)移集群能創(chuàng)建容錯虛擬服務(wù)器，一旦數(shù)據(jù)庫服務(wù)器宕機，便可提供快速故障轉(zhuǎn)移。要求數(shù)據(jù)庫中的主要模塊都支持故障轉(zhuǎn)移集群。集群節(jié)點的最大數(shù)量要至少支持到8個。

? 數(shù)據(jù)庫快照

這一功能使數(shù)據(jù)庫管理員可以生成數(shù)據(jù)庫的穩(wěn)定的只讀視圖。數(shù)據(jù)庫快照提供了一個穩(wěn)定的視圖，而不必花時間或存儲開銷來創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫的完整副本。由于主數(shù)據(jù)庫背離了快照，快照將在原始頁被更改時自行獲取有關(guān)副本?？煺湛杀挥糜诳焖倩謴?fù)數(shù)據(jù)庫的意外更改，只要通過對主數(shù)據(jù)庫重新應(yīng)用來自快照的頁就能實現(xiàn)。

? 快速恢復(fù)

數(shù)據(jù)庫應(yīng)該具有快速恢復(fù)的功能，在事務(wù)日志前滾之后，用戶可以重新連接到恢復(fù)數(shù)據(jù)庫。

? 專用的管理員連接

數(shù)據(jù)庫需要有專用的管理員連接來訪問正在運行的服務(wù)器，即便該服務(wù)器沒有響應(yīng)或不可用。這樣，用戶就可以執(zhí)行診斷功能或 SQL 語句，以便對服務(wù)器進(jìn)行故障診斷。

? 復(fù)制

復(fù)制通過為多個數(shù)據(jù)庫分發(fā)數(shù)據(jù)來提高數(shù)據(jù)的可用性。通過允許應(yīng)用程序在數(shù)據(jù)庫間外擴(kuò)讀取負(fù)載，從而提高了可用性。數(shù)據(jù)庫可以與任何同級數(shù)據(jù)庫進(jìn)行事務(wù)同步。

5.5.商業(yè)智能設(shè)計

本系統(tǒng)需要將數(shù)據(jù)集中以集中分析，幫助中醫(yī)藥管理部門進(jìn)行決策和規(guī)則制訂。但是，由于這些數(shù)據(jù)以各種格式保存并分布在不同的位置，因而需要通過數(shù)據(jù)集成、整合、加載和清洗，才能有效實現(xiàn)數(shù)據(jù)的分析和挖掘。因而就需要有基于數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)集成、整合以及清洗模塊。

數(shù)據(jù)倉庫平臺需要能容易地管理來自于不同的關(guān)系型和非關(guān)系型數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)，需要提供了構(gòu)建企業(yè)級數(shù)據(jù)整合應(yīng)用程序所需的功能和性能。無論是在輕量級的32位系統(tǒng)中還是在高端的64位架構(gòu)中，都需要高效地轉(zhuǎn)換引擎的性能優(yōu)勢。

? 開發(fā)環(huán)境

數(shù)據(jù)倉庫應(yīng)用需要提供用于快速開發(fā)ETL包的、非常直觀的開發(fā)界面,可以構(gòu)建與分析服務(wù)、報表服務(wù)共享的解決方案，包括源控制、元數(shù)據(jù)整合等。同時，要求數(shù)據(jù)分析應(yīng)用設(shè)計開發(fā)是一個完整的商業(yè)智能應(yīng)用程序的開發(fā)環(huán)境，在其中可以設(shè)計、測試、部署和維護(hù)端到端的商業(yè)智能應(yīng)用程序。

? 可視化調(diào)試

通過商業(yè)智能可視化分析工具，能夠非常清楚地看到數(shù)據(jù)管道的工作狀況，它通過圖表的形式來可視化數(shù)據(jù)的傳輸，同時，斷點、變量和調(diào)用堆棧提供了非常強大的調(diào)試功能。

? 數(shù)據(jù)連接。

數(shù)據(jù)倉庫可視化應(yīng)用除了可以整合常見的數(shù)據(jù)源，如：MS SQL SERVER、ORACLE、DB2、SYBASE、INFORMIX、FOXPRO、Microsoft Access等等；在要支持訪問SAP中數(shù)據(jù)的方式，內(nèi)置的對XML和Web Services的支持使得與面向服務(wù)的架構(gòu)以及其他非標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)源的整合。

? 高效率轉(zhuǎn)換

在商業(yè)只能包含了許多非常有效的組件，例如數(shù)據(jù)和字符相互轉(zhuǎn)化、計算列、用于分區(qū)和篩選的條件操作符、查找、排序、聚集以及合并。高級組件簡化了其他復(fù)雜的操作，例如緩慢變化維度的裝載等。對于某些自定義的需求可以使用靈活和快速的JAVA腳本和代碼來實現(xiàn)。

? 數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)挖掘

針對于數(shù)據(jù)的質(zhì)量，需提供不精確匹配和消除重復(fù)數(shù)據(jù)的功能。數(shù)據(jù)挖掘功能通過鏈接已整合的數(shù)據(jù)得到模型，從而為數(shù)據(jù)整合流程帶來新的能力。為了保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，可使用預(yù)測模型來避免數(shù)據(jù)的不完整和丟失，或者使用關(guān)聯(lián)和聚集模型來找出異常的和不規(guī)則的數(shù)據(jù)。

? 可靠性

數(shù)據(jù)加載和清洗的包可以通過配置來定制其在不同情況下運行的方式，例如針對不同的服務(wù)器環(huán)境。使用數(shù)字簽名來保證用于部署的包的安全性；運行一個簡單的向?qū)Ь湍芡瓿梢巡渴鸢陌惭b；檢查點重啟和對事務(wù)的支持；加上WMI偵聽器和靈活的異常處理、事件驅(qū)動功能保證無人值守運行的可復(fù)原性；能在數(shù)據(jù)庫中對包進(jìn)行管理和監(jiān)視。

5.6.數(shù)據(jù)庫容量設(shè)計

數(shù)據(jù)中心涉及的數(shù)據(jù)庫資源相當(dāng)豐富，因此要求所采用的數(shù)據(jù)庫容量與性能均有突出表現(xiàn)。對于系統(tǒng)容量，主要需要考慮兩個方面的問題：

? 數(shù)據(jù)存儲容量

數(shù)據(jù)倉庫所要處理的是海量的數(shù)據(jù)，在這種情況下，存儲策略的設(shè)計和優(yōu)化就占據(jù)了重要的位置。數(shù)據(jù)存儲的增長主要有兩個方面：導(dǎo)入的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)的增長和多維數(shù)據(jù)集聚合統(tǒng)計數(shù)據(jù)的增長。確定最佳的存儲策略沒有一個固定的公式，這取決于對于數(shù)據(jù)容量的要求。

? 系統(tǒng)處理容量

隨著業(yè)務(wù)的增長和時間的推移，在數(shù)據(jù)倉庫中存放的歷史數(shù)據(jù)也會不斷增長。增長的數(shù)據(jù)會對系統(tǒng)的相應(yīng)能力提出新的問題。系統(tǒng)處理容量首先是底層平臺可以提供的處理能力。

在考慮系統(tǒng)處理容量的時候另一方面是考慮系統(tǒng)擴(kuò)展的可能性，在系統(tǒng)部署的時候總是采取一個能夠滿足一定時間范圍內(nèi)業(yè)務(wù)的要求，在業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)超過最初系統(tǒng)的容量設(shè)計的時候，應(yīng)該可以比較方便的升級擴(kuò)容以滿足需求。在數(shù)據(jù)倉庫項目中，最大的系統(tǒng)處理需求來自對于不斷增長的數(shù)據(jù)量的處理，因此如何使得系統(tǒng)能夠在數(shù)據(jù)增長量超過設(shè)計容量時可以擴(kuò)展就成為關(guān)鍵。

數(shù)據(jù)倉庫對于容量增長的方法是通過增加處理群的節(jié)點數(shù)使得系統(tǒng)獲得橫向（Scale Out）的幾乎是線性的增長。

? 數(shù)據(jù)倉庫容量擴(kuò)展

數(shù)據(jù)倉庫容量擴(kuò)展

可以將同一份數(shù)據(jù)分布存儲在不同的服務(wù)器上，對該數(shù)據(jù)的查詢被分配到各個數(shù)據(jù)庫服務(wù)器上，利用多臺服務(wù)器的資源形成最后的結(jié)果。對客戶來說這一切都是透明的，客戶不能分辨得到的數(shù)據(jù)實際上是從多臺服務(wù)器上來的。利用這個特性，對于存儲業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)倉庫來說，可以通過擴(kuò)展服務(wù)器將數(shù)據(jù)處理規(guī)模擴(kuò)展。

? 多維數(shù)據(jù)集（Cube）的擴(kuò)展：

多維數(shù)據(jù)集擴(kuò)展

和數(shù)據(jù)倉庫容量的擴(kuò)展類似，多維數(shù)據(jù)集也可以通過將數(shù)據(jù)分布在不同的服務(wù)器上來擴(kuò)展處理能力。對于一個多維數(shù)據(jù)集合來說，可以擁有多個分區(qū)（Partition），每一個分區(qū)都可以位于不同的物理服務(wù)器上，在處理多維數(shù)據(jù)集時，處理可以針對不同的分區(qū)進(jìn)行，如果是針對整個多維數(shù)據(jù)集進(jìn)行，不同的分區(qū)之間的處理也是并行利用多個服務(wù)器上的物理資源的。另一方面，對多維數(shù)據(jù)集的查詢不同分區(qū)的數(shù)據(jù)也由存儲該分區(qū)的服務(wù)器處理。分區(qū)可以按照時間的分布，在可以按照部門的組織等，既分區(qū)的劃分可以根據(jù)一個業(yè)務(wù)考察角度來進(jìn)行。

6.技術(shù)實現(xiàn)

6.1.B/S模式

B/S（Browser/Server，瀏覽器/服務(wù)器）模式又稱B/S結(jié)構(gòu)。它是隨著Internet技術(shù)的興起，對C/S模式應(yīng)用的擴(kuò)展。在這種結(jié)構(gòu)下，用戶工作界面是通過IE瀏覽器來實現(xiàn)的，B/S模式運行維護(hù)比較簡便，能實現(xiàn)不同的人員，不同的地點，以不同的接入方式（比如LAN，WAN，Internet/Intranet等）訪問和操作共同的數(shù)據(jù)。

隨著Internet和004km.cn,J2EE,WWW)，EAI等技術(shù)的成熟，工作流系統(tǒng)也從最初的創(chuàng)建無紙辦公環(huán)境，轉(zhuǎn)為集成政府、企業(yè)復(fù)雜的異構(gòu)環(huán)境，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程自動化的重要手段。

工作流管理系統(tǒng)是指運行在一個或者多個稱為工作流引擎的軟件上的用于定義、實現(xiàn)和管理工作流運行的一套軟件系統(tǒng)，它能夠解釋工作流的定義，和工作流執(zhí)行者交互，需要的話，調(diào)用IT工具和應(yīng)用程序。

工作流管理系統(tǒng)的著眼點是面向公眾、市場、客戶，是在政府、企業(yè)的整個業(yè)務(wù)層提高整體的業(yè)務(wù)處理水平。在工作流管理系統(tǒng)的支撐下，通過集成具體的業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件系統(tǒng)（ERP、CRM、SCM等），才能良好地完成對企業(yè)經(jīng)營過程運行的支持和政府對廣大公眾的服務(wù)。

簡單的說，工作流系統(tǒng)解決了四個問題： ? 做什么---由哪些活動或者任務(wù)構(gòu)成

? 怎么做---活動間的執(zhí)行條件、規(guī)則以及傳遞的信息，即控制流和信息流 ? 由誰做---人、資源、應(yīng)用程序，組織角色的定義 ? 做的怎樣---監(jiān)控

甚至可以簡單的歸納為一句話：在適當(dāng)?shù)臅r間將適當(dāng)?shù)男畔鹘o適當(dāng)?shù)娜?。主要的技術(shù)思想：

在沒有實現(xiàn)流程集成的應(yīng)用系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)流程的實現(xiàn)分布在應(yīng)用的代碼中，這樣進(jìn)行流程變更的靈活性小。采用流程驅(qū)動的應(yīng)用架構(gòu)后，將業(yè)務(wù)流程的邏輯從應(yīng)用中剝離出來，集中到業(yè)務(wù)流程層，這樣，具備了較好的流程設(shè)計、測試和重新設(shè)計（更改）的能力，而且更容易將其他的系統(tǒng)集成進(jìn)來。

工作流管理平臺軟件是一個基于數(shù)據(jù)庫的輕量級工作流引擎，屬于基于Web的工作流管理系統(tǒng)。該產(chǎn)品是在參照國際工作流管理協(xié)會WFMC的有關(guān)規(guī)范的基礎(chǔ)上設(shè)計研發(fā)的，全面支持多種數(shù)據(jù)庫，可以支持自動化的B/B業(yè)務(wù)流程和基于交互的日常辦公流程等多種復(fù)雜的流程應(yīng)用。工作流系統(tǒng)是業(yè)務(wù)流程、人員組織、業(yè)務(wù)（資源）集成 三者的有機結(jié)合。其邏輯模型如下圖：

6.4.2.引擎構(gòu)成與功能特性

工作流管理是采用J2EE體系架構(gòu)，由工作流定義（designer），工作流引擎（server），工作流監(jiān)控（monitor），工作流開發(fā)接口四部分組成。designer，monitor，server為c/s結(jié)構(gòu)，工作流接口作為二次開發(fā)的開發(fā)接口。通過數(shù)據(jù)庫共享實現(xiàn)異步的偽分布式系統(tǒng)。所有部分均共享一個數(shù)據(jù)庫。

1、數(shù)據(jù)庫:工作流可以掛接內(nèi)容管理平臺，也可以不掛接，有一個數(shù)據(jù)表記錄該開關(guān)，因此有無數(shù)據(jù)表視情況而定。

2、設(shè)計器：主要是設(shè)計流程模板，以及做一些相關(guān)的輔助管理，如人員，角色，組織，以及權(quán)限等。

3、監(jiān)視器：主要是監(jiān)視流程實例的運行狀態(tài)，以及對一些處于異常狀態(tài)的流程實例做出一定的處理。

4、服務(wù)器：工作流引擎的核心，用于管理流程的運行，控制流程的走向，自動完成一定的任務(wù)。

5、開發(fā)接口主要是用于其他外部系統(tǒng)，比如需求中提到的三合一系統(tǒng)使用工作流進(jìn)行一定的二次開發(fā)，可以是WEB應(yīng)用，也可以是其他應(yīng)用提供了開發(fā)接口包，實現(xiàn)不同類型的應(yīng)用連接。

? 接口類DBSession ? 流程模版類ProcessTemplate ? 流程實例類ProcessInstance ? 工作任務(wù)類FWFWorkItem 不同的類主要集成了不同對象的相關(guān)的操作，例如對模版的所有操作接口都集成在 ProcessTemplate 類中，同理流程實例和工作任務(wù)的相關(guān)操作也都在其對應(yīng)的接口類中。

6.4.3.技術(shù)特色

1、所見即所得的流程設(shè)計

（1）通過鼠標(biāo)的點擊、拖拽即可完成流程的定義（2）支持人工參與的進(jìn)度安排和系統(tǒng)自動調(diào)用的進(jìn)度安排

（3）可定義工作順序、支持并發(fā)、條件選擇、同步、合并等業(yè)務(wù)路由（4）支持流程參數(shù)的定義，完成活動之間的信息傳遞（5）可以進(jìn)行業(yè)務(wù)條件規(guī)則的定義（6）事件的超時檢查、錯誤通知、定時啟動（7）支持工作流程中任務(wù)的任意跳轉(zhuǎn)

（8）用戶管理：支持用戶、組織、角色、級別的建立，也可通過LDAP掛接（9）靈活的執(zhí)行人的動態(tài)分配模式，不必因為執(zhí)行人策略的改變，而不得不改變流程：

a)提供流程級和活動級的兩級執(zhí)行人分配策略

b)多數(shù)選項都允許用流程參數(shù)來定義，可以在運行時來指定參數(shù)的取值，提供更多的靈活性

c)執(zhí)行人不在時可以發(fā)給替補人，或者給流程管理員發(fā)送通知（10）

支持工作流管理聯(lián)盟的國際標(biāo)準(zhǔn)化流程描述語言XPDL

2、多線程的工作流引擎

（1）工作流流程定義的解釋與執(zhí)行（2）通過適配器接口對外部程序的調(diào)用（3）人工活動的任務(wù)列表的管理

（4）支持多種數(shù)據(jù)庫，包括SQLSERVER,ORACLE,DB2,MySQL（5）詳細(xì)紀(jì)錄流程歷史日志，實現(xiàn)不同角色的跟蹤、查詢、統(tǒng)計

3、流程監(jiān)控

（1）提供檢索、創(chuàng)建、啟動、暫停、停止、繼續(xù)運行流程實例等功能（2）圖形化顯示流程運行狀態(tài)，強制跳轉(zhuǎn)（3）歷史數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)儲

4、應(yīng)用接口

（1）提供引擎調(diào)用接口，外部程序可以方便地調(diào)用本引擎（2）提供適配器開發(fā)接口，可輕松掛接現(xiàn)有系統(tǒng)

（3）提供二次開發(fā)工作中數(shù)據(jù)操作的框架定義和操作文檔數(shù)據(jù)的流程

6.5.電子簽章

電子簽章是電子簽名的一種表現(xiàn)形式，利用圖像處理技術(shù)將電子簽名操作轉(zhuǎn)化為與紙質(zhì)文件蓋章操作相同的可視效果，同時利用電子簽名技術(shù)保障電子信息的真實性和完整性以及簽名人的不可否認(rèn)性。從廣義上講，電子簽章不僅包括我們通常意義上講的“非對稱性密鑰加密“，也包括計算機口令、生物筆跡辨別、指紋識別，以及新近出現(xiàn)的眼虹膜透視辨別法、面紋識別等。而電子簽章技術(shù)作為目前最成熟的”數(shù)字簽章“，是以公鑰及密鑰的”非對稱型“密碼技術(shù)制作的。

常用的電子簽章包括個人電子簽章、單位電子簽章、單位員工電子簽章、服務(wù)器證書、VPN證書、WAP證書、代碼簽名證書和表單簽名證書等。其基本系統(tǒng)功能如下：

1、電子印章管理：包括印章制作、印章信息管理、印章發(fā)放、印章掛失、印章停用、印章重新制作等。

2、組織機構(gòu)用戶管理：具有對組織機構(gòu)、用戶和管理員的管理功能。

3、加蓋簽章：文檔加蓋簽章、證明簽名人的身份。

4、驗證簽章：驗證文檔簽章、證實文檔有效性。

5、日志審計：對系統(tǒng)中的所有功能模塊進(jìn)行日志記錄，并提供日志的查詢審計功能。6.6.SSL VPN技術(shù)

SSL（Secure Sockets Layer）是由Netscape公司研發(fā)的一套Internet數(shù)據(jù)安全協(xié)議，已被廣泛地用于Web瀏覽器與服務(wù)器之間的身份認(rèn)證和加密數(shù)據(jù)傳輸。SSL協(xié)議位于TCP/IP協(xié)議與各種應(yīng)用層協(xié)議之間，為數(shù)據(jù)通訊提供安全支持。

VPN（Virtual Private Network）即虛擬專用網(wǎng)絡(luò)，被定義為通過一個公共網(wǎng)絡(luò)（通常是因特網(wǎng)）建立一個臨時的、安全的連接，是一條穿過混亂的公用網(wǎng)絡(luò)的安全、穩(wěn)定的隧道。虛擬專網(wǎng)是對外部與內(nèi)部建立可信的安全連接，并保證數(shù)據(jù)的安全傳輸。

SSL VPN的發(fā)展對現(xiàn)有SSL應(yīng)用的一個補充，它增加了執(zhí)行訪問控制和安全級別和能力。從概念角度來說，SSL VPN即指采用SSL協(xié)議來實現(xiàn)遠(yuǎn)程接入的一種新型VPN技術(shù)。SSL協(xié)議是網(wǎng)景公司提出的基于WEB應(yīng)用的安全協(xié)議，它包括：服務(wù)器認(rèn)證、客戶認(rèn)證、SSL鏈路上的數(shù)據(jù)完整性和SSL鏈路上的數(shù)據(jù)保密性。對于內(nèi)、外部應(yīng)用來說，使用SSL可保證信息的真實性、完整性和保密性。目前SSL協(xié)議被廣泛應(yīng)用于各種瀏覽器應(yīng)用，也可以應(yīng)用于Outlook等使用TCP協(xié)議傳輸數(shù)據(jù)的C/S應(yīng)用。正因為SSL協(xié)議被內(nèi)置于IE瀏覽器中，使用SSL協(xié)議進(jìn)行認(rèn)證和數(shù)據(jù)加密的SSL VPN具有部署簡單，無客戶端、維護(hù)成本低，網(wǎng)絡(luò)適應(yīng)強等特點，一般而言，SSL VPN 必須滿足最基本的兩個要求：

1、使用SSL協(xié)議進(jìn)行認(rèn)證和加密；沒有采用SSL協(xié)議的VPN產(chǎn)品自然不能稱之為SSL VPN，其安全性也需要進(jìn)一步考證。

2、直接使用瀏覽器完成操作，無需安裝獨立的客戶端；即使使用了SSL協(xié)議，但仍然需要分發(fā)和安裝獨立的VPN客戶端（如 Open VPN）不能稱為SSL VPN，否則就失去了SSL VPN易于部署、免維護(hù)的優(yōu)點了。

7.系統(tǒng)性能保障

要求系統(tǒng)具有較高的性能，可滿足以下性能指標(biāo)：

1、并發(fā)訪問量。xxx中醫(yī)藥管理局管轄基層單位數(shù)量為147家，并發(fā)用戶數(shù)量為100個，因此其并發(fā)量應(yīng)不小于100，以保證平臺訪問的可擴(kuò)展性。

2、響應(yīng)時間。業(yè)務(wù)平均處理時間<5秒；業(yè)務(wù)最長處理時間<10秒；錄入保存操作的響應(yīng)時間<5秒；單表單一記錄項精確查詢操作平均響應(yīng)時間<3秒。

3、單個對象的增加、刪除、修改響應(yīng)時間平均小于0.5秒。

4、批量增加對象的響應(yīng)時間平均小于1分鐘/千個對象。

5、單個對象查詢（根據(jù)唯一標(biāo)識獲取）的平均響時間小于3秒。

6、批量查詢數(shù)據(jù)的平均響應(yīng)時間小于5秒。

7、事件通知的平均轉(zhuǎn)發(fā)時間小于2秒。

8、數(shù)據(jù)的查詢效率，簡單查詢響應(yīng)時間<3秒，復(fù)雜查詢響應(yīng)時間<5秒。

9、數(shù)據(jù)遷移和自動入庫的效率不小于2000條/分鐘。

10、系統(tǒng)能夠支持7*24小時運行。

8.安全體系

根據(jù)本項目對安全體系的需求，確定按照公安部信息系統(tǒng)三級等級保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。

8.1.數(shù)據(jù)中心內(nèi)部安全體系

在數(shù)據(jù)中心應(yīng)為監(jiān)控平臺建立各種安全軟硬件設(shè)備構(gòu)成的安全防護(hù)體系，包括防火墻系統(tǒng)、身份認(rèn)證與訪問控制系統(tǒng)、漏洞掃描與安全審計系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)入侵檢測系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)防病毒系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)、電子簽章及電子簽名等，部分產(chǎn)品和設(shè)備可共享國家數(shù)據(jù)中心的資源，避免重復(fù)建設(shè)。

8.2.網(wǎng)絡(luò)安全體系

考慮到監(jiān)控平臺安全性，采用SSL VPN技術(shù)建立網(wǎng)絡(luò)安全體系，在省中心網(wǎng)絡(luò)部署PKI系統(tǒng)，監(jiān)控平臺利用X.509格式證書認(rèn)證的方式，來實現(xiàn)遠(yuǎn)程用戶的訪問。遠(yuǎn)程用戶首先通過WEB瀏覽器登陸SAG設(shè)備，向SAG遞交相應(yīng)的證書，SAG驗證客戶端證書后，可以向相應(yīng)的LDAP服務(wù)器進(jìn)行查詢，得到該證書的相關(guān)屬性，并且進(jìn)行訪問的授權(quán)，用戶就可以訪問內(nèi)部相關(guān)的服務(wù)器資源，遠(yuǎn)程用戶的客戶機與SAG設(shè)備之間的通訊，采用了SSL加密的手段，也就保證了這些敏感的數(shù)據(jù)在不可信任的互聯(lián)網(wǎng)上的安全傳輸。同時，為了保證業(yè)務(wù)的連續(xù)性，為遠(yuǎn)程的用戶提供不間斷的服務(wù)，也可以采用多臺SAG設(shè)備，配置成集群的模式，集群模式可以采用主備的模式，在一臺SAG設(shè)備發(fā)生故障的時候，另外的設(shè)備可以自動接替它的工作；也可以采用多主模式，對遠(yuǎn)程連接實現(xiàn)負(fù)載均衡，提高網(wǎng)絡(luò)的訪問性能。SAG設(shè)備部署圖如下所示：

8.3.安全技術(shù)

在選擇安全技術(shù)和設(shè)備時，我們將把握兩個基本原則。其一，產(chǎn)品性能要滿足信息系統(tǒng)的安全需求，在此基礎(chǔ)上選擇性價比相對較高的產(chǎn)品；其二，在滿足安全需求的基礎(chǔ)上，盡可能采用國產(chǎn)設(shè)備。

1、VPN：是一個綜合保密性，安全性及可管理性的解決方案，在降低聯(lián)網(wǎng)費用的同時確保信息的安全性、完整性和真實性，還能大大提高業(yè)務(wù)處理的運作效率、節(jié)省成本與各項費用。

2、網(wǎng)絡(luò)防火墻：對流經(jīng)它的網(wǎng)絡(luò)通信進(jìn)行掃描，過濾掉一些攻擊，以免其在目標(biāo)計算機上被執(zhí)行。還能關(guān)閉不使用的端口，禁止特定端口的流出通信與來自特殊站點的訪問。

3、身份認(rèn)證與訪問控制：采用成熟的數(shù)字證書和密碼技術(shù)來進(jìn)行身份認(rèn)證，結(jié)合基于角色訪問控制的訪問控制策略，根據(jù)用戶性質(zhì)進(jìn)行角色分類，并對各角色授權(quán)，實現(xiàn)對用戶權(quán)限的控制。

4、數(shù)字認(rèn)證：以數(shù)字證書為核心的加密技術(shù)可以對網(wǎng)絡(luò)上傳輸?shù)男畔⑦M(jìn)行加密和解密、數(shù)字簽名和簽名驗證，確保網(wǎng)上傳遞信息的安全性、完整性。

5、入侵檢測系統(tǒng)：安裝在需要保護(hù)的網(wǎng)段中，實時監(jiān)視網(wǎng)段中傳輸?shù)母鞣N數(shù)據(jù)包，并對這些數(shù)據(jù)包進(jìn)行分析和檢測。對入侵行為或可疑事件，自動發(fā)出警報或切斷網(wǎng)絡(luò)連接。

6、漏洞掃描系統(tǒng)：全方位掃描和修復(fù)系統(tǒng)和主機漏洞，避免受到網(wǎng)絡(luò)的傷害甚至被不法分子借助于漏洞進(jìn)行遠(yuǎn)程控制。

7、安全審計系統(tǒng)：在網(wǎng)絡(luò)中實現(xiàn)對網(wǎng)絡(luò)和終端進(jìn)行監(jiān)控和管理，并通過多種途徑向管理員發(fā)出警告或自動采取排錯措施，對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、處理和追蹤。

8、網(wǎng)絡(luò)防病毒系統(tǒng)：采用高效的網(wǎng)絡(luò)防病毒方法和技術(shù)防止監(jiān)控平臺所使用的服務(wù)器感染病毒或惡意代碼。

9、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)：由于監(jiān)控平臺涉及數(shù)據(jù)量不太大，可以利用服務(wù)器建立磁盤陣列作為備份使用，即可節(jié)約成本，技術(shù)上也是可行的。

10、電子簽章及電子簽名：用于識別簽名人身份并表明簽名人認(rèn)可其中內(nèi)容的數(shù)據(jù)，保障電子信息的真實性和完整性以及簽名人的不可否認(rèn)性。

第五篇：四項可控費用 (培訓(xùn)稿)

導(dǎo)言

一、費用控制的意義。

大家工作了一天很辛苦，說是培訓(xùn)，也是探討和交流。在一個月前就寫完了這篇稿子，得到了余經(jīng)理、蒲總、朱總的支持，讓我與人事部、行政部溝通，轉(zhuǎn)發(fā)給大家交流。由于年終都很忙，未能及時討論學(xué)習(xí)。第一，現(xiàn)在正趕上董事長年會報告發(fā)表，也迎合了董事長的報告精神，結(jié)合本公司的實際情況，與大家交流探討有一定的意義。第二，本次學(xué)習(xí)討論還有一層意義，從現(xiàn)在開始倡導(dǎo)上上下下節(jié)約成本費用、人人講節(jié)約成本費用，在整個公司形成一個良好的勤儉節(jié)約的風(fēng)氣。第三，國家對房地產(chǎn)調(diào)控的形勢非常嚴(yán)峻，不是暫時的，而是要經(jīng)過相當(dāng)一段時間。提高企業(yè)抗風(fēng)險能力，降低成本費用，提高行業(yè)競爭力，是擺在全體員工面前一項艱巨而復(fù)雜的任務(wù)。

二、費用控制的目的。

根據(jù)董事長年會報告中對2012年總體工作思路是“抓品質(zhì)、降成本、促服務(wù)“的指示精神。董事長在新形勢下對項目公司提出更高的要求，抓品質(zhì)就是在降低成本情況下，還要提高中南地產(chǎn)的品質(zhì)；“降成本”就是品質(zhì)不能下降、服務(wù)質(zhì)量不能下降，還要把成本降下來；“促服務(wù)”服務(wù)是為品質(zhì)、品牌服務(wù)的，在降低成本的情況下，服務(wù)質(zhì)量不能下降。我在董事長這三句話的基礎(chǔ)上再加一名句話，“增效益”，品牌提高了，成本降低了，服務(wù)質(zhì)量上去了，企業(yè)沒有效益怎么生存？公司提高經(jīng)濟(jì)效益是硬道理，提高經(jīng)濟(jì)效益需要做兩方面的工作，一是擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高銷售量和銷售規(guī)模；二是降低成本費用。兩方面都做到位了，效益一定會提高。

三、闡述一下對四項可控費用的看法和觀點

在集團(tuán)公司全面預(yù)算里面有個詞，叫做“四項可控費用”，包括業(yè)務(wù)招待費、辦公費、機票和差旅交通費。我的理解是不太好控制的費用。其實，絕大部分成本費用都可以控制，不在于費用好不好控制，而是在于人好不好控制。今天就說這四項費用，以后有機會再說其他費用的控制。

此文章不是從網(wǎng)上抄來的，得益于長期在企業(yè)工作取得一點經(jīng)驗的積累，我下面講只是對事，不針對任何人。在我講課時為了大家記憶深刻，緩解疲勞，增加培訓(xùn)的效果，要穿插互動，我可以提問題讓大家答，你們也可以向我提出問題。

淺談四項可控費用關(guān)鍵控制點

費用從廣義上講，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費，從狹義上講，是公司管理人員組織生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的工資、辦公、差旅、交通、招待、法務(wù)、咨詢、保險等費用。費用無處不存在，大到國家發(fā)生的各項費用，小到企業(yè)發(fā)生的費用，再小到每個人發(fā)生的費用。各類企業(yè)，各種行業(yè)對費用控制的方法、力度各不相同，有的企業(yè)費用控制的非常到位，有的企業(yè)費用控制的一般，有的企業(yè)費用控制的非常差。費用開支控制的好與不好原因很多，也很復(fù)雜。公司四項可控費用是指業(yè)務(wù)招待費、辦公費、機票和差旅交通費，我個人觀點一切費用都可以控制，只不過費用控制的空間有大有小，控制的好與不好之分。下面淺談四項可控費用關(guān)鍵控制點。

四項可控費用最不好控制的一項就是業(yè)務(wù)招待費，費用項目多、發(fā)生額大、管控難度大。據(jù)不完全統(tǒng)計集團(tuán)公司平均每天業(yè)務(wù)招待費約20萬元，一年下來要花掉7-8千萬元，這是指普通的招待費，還不算特殊招待費，控制不好就很容易造成直接損失浪費。

業(yè)務(wù)招待費有幾個對應(yīng)關(guān)系必須要認(rèn)識上去，才能達(dá)到控制費用開支的目的。

第一，職業(yè)道德與招待知識的關(guān)系。有的人很會招待客人，有的人缺乏這方面的知識，我們把這項工作看作是一種藝術(shù)工作。

有的員工思路比較清晰，辦事知道找什么人、怎樣節(jié)省費用、怎樣招待好客人；有的員工出發(fā)點是好的，動了不少腦筋想把事情辦好，費用還花了很多，事情還是沒有辦好。有的人雖然辦事能力很強，但是不注意節(jié)省費用開支；也不能排除有個別人思想不端正，假公濟(jì)私，花公司的錢辦自己的事，甚至出現(xiàn)貪污腐敗現(xiàn)象。還有人存在一種不正確的思想，說公司家大業(yè)大，浪費點沒啥，家業(yè)大也不能浪費，你浪費一點，他浪費一點，就是有一座金山也會把它耗費掉。對相關(guān)人員加強職業(yè)道德教育和對業(yè)務(wù)招待知識進(jìn)行培訓(xùn)是非常必要的。

第二，辦事效果與費用開支大小的關(guān)系。作為管理者希望招待費用越少越好，辦事成功率越高越好。當(dāng)今辦企業(yè)沒有一家不發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，不招待客人就溝通不了感情，甚至辦不成事情。凡是需要招待客人的，一定要招待，凡是不需要招待客人的就不應(yīng)該招待，怎樣讓客人滿意，這就要求招待者對客人的理性判斷。從招待的形式上進(jìn)行判斷，當(dāng)初次招待某個客人時，要事先了解客人從事什么職業(yè)、職務(wù)、人品、文化程度、社會背景、興趣愛好；第一次招待客人比較重要，在費用開支大小上要把握好，對有的客人來說，錢花多了他內(nèi)心會輕視你，笑話你花大頭錢，他說你這家公司就是有錢，不講節(jié)約，不注重招待質(zhì)量；錢花多了對有的客人來說他很高興，對我很尊重，很有面子，這個公司很講究場面。招待人應(yīng)把握好尺度，招待什么客人，辦什么事，采取什么方式招待客人，有人喜歡吃吃喝喝，有人喜歡娛樂，有人喜歡紀(jì)念品，大部分人都喜歡鈔票，但是大部分人不敢接受鈔票，不到一定程度他是不會接受鈔票的。希望招待人認(rèn)真研究招待藝術(shù)，投其所好、用其所需、壓縮費用、注重效果。

第三，業(yè)務(wù)招待費批準(zhǔn)人與報銷人的關(guān)系。員工招待客人要向部門經(jīng)理申請，要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，作為部門經(jīng)理要把好第一關(guān)，因為，部門經(jīng)理最知道請什么人、辦什么事、標(biāo)準(zhǔn)多少、由誰來招待、誰來坐陪，所以，部門經(jīng)理要安排招待事項，掌握費用標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到預(yù)期目的。對于招待費用總經(jīng)理要全面把關(guān)，應(yīng)該掌握業(yè)務(wù)內(nèi)容，對部門上報的招待費該砍的要砍，該加的要加。經(jīng)過兩道審批流程基本上把費用標(biāo)準(zhǔn)控制了，招待客人的質(zhì)量好壞就看招待人的水平了。部門經(jīng)理和特殊招待人（專項公關(guān)人員）申請招待費，這一塊所占的比重很大，總經(jīng)理是第一責(zé)任人，也是直接控制人，財務(wù)負(fù)責(zé)人結(jié)合全面預(yù)算對業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行動態(tài)分析，及時為總經(jīng)理提供招待費信息，相互配合控制到最佳程度。

四項可控費用其中辦公費如何控制。辦公費用與業(yè)務(wù)招待費相比好控制一些，無論什么費用開支不加強控制都會造成浪費。公司人員多、業(yè)務(wù)多，辦公用品消耗量也多，應(yīng)該從小到一張紙，一支筆，大到辦公室裝修都要嚴(yán)格控制開支。

辦公費用大體分房租及裝修費用、網(wǎng)絡(luò)及通信費用和日常辦公用品。無論是某項費用支出都有節(jié)支的空間。

房租及裝修在辦公費用中所占的比率較高，主要是在項目沒有開工之前要租辦公場所、員工宿舍，這時候辦公人員比較少，五、六個人，十多個人，住小型賓館可以說得過去。有的公司項目開發(fā)一年多了員工宿舍仍然沒有建好，一百來號人還住在賓館里面，這是一種浪費現(xiàn)象，一年要花掉房租費約200萬元。這也是項目開工前綜合計劃不到位，我們搞房地產(chǎn)開發(fā)和搞建筑施工是不怕吃苦的，員工宿舍沒建好可以住民房，也可以住在工地臨時搭建的房屋。幾個月應(yīng)該把員工宿舍建好了，員工宿舍和辦公室應(yīng)該與三點一線同步建設(shè)，或者還要提前，提前解決了辦公和住宿問題即省了錢，員工工作也安心了。項目公司的辦公室裝修費用也有控制的空間，招投標(biāo)程序要走，裝修要簡約化，符合辦公條件、符合環(huán)保條件、簡裝得體即可。有的項目公司租房辦公，辦公室需要裝修，花幾萬元錢把房子裝修好了，等第二年房東要漲房租費了，在這種情況下租還是不租，不租裝修費已投進(jìn)去了、辦公設(shè)備都安裝好了，很被動地還得租，當(dāng)初談房租費時就沒有把裝修作為一個談價條件，租期也沒有把握定下來。這也是一種浪費，事先考慮和安排的不周到。

辦公費用中的網(wǎng)絡(luò)與通信費用，主要指寬帶使用費用、信號發(fā)射裝置、監(jiān)控設(shè)備及電話費。寬帶設(shè)備服務(wù)費也算是壟斷行業(yè)，只有幾家公司經(jīng)營，選擇哪家通信公司要根據(jù)本公司的實際情況和對方公司收費標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量而定。

辦公設(shè)備品種比較多，包括電腦、復(fù)印機、打印機、辦公桌椅柜、沙發(fā)、床及床上用品等等。一般小型辦公設(shè)備不通過采購招標(biāo)形式，由項目公司自行采購。公司制度都是好的，購買任何

物品都要詢價、比價，有時候形式走了，效果不見得好。主要原因是年輕的員工沒有購物經(jīng)驗，年紀(jì)大的有經(jīng)驗，但有的人很油滑，詢價、比價、考察、定價有時走過場。領(lǐng)導(dǎo)者關(guān)注大宗材料、物資采購招投標(biāo)工作，小采購?fù)缓雎?，?yīng)該大小費用支出都要嚴(yán)格監(jiān)控?？刹捎秒p重詢價、比價機制，物資部和行政部作為第一組團(tuán)進(jìn)行詢價、比價，招標(biāo)部、財務(wù)部、成本部作為第二組團(tuán)進(jìn)行詢價、比價，把兩個組團(tuán)結(jié)果上會，由總經(jīng)理組織相關(guān)人員評審決定。

辦公用品消耗與以上費用相比發(fā)生額較少，但也要嚴(yán)格控制，第一，對辦公用品的采購、保管和使用要從思想上高度重視，有的公司浪費比較嚴(yán)重，有的人思想上也不夠重視，認(rèn)為浪費一張紙算什么，丟掉一支筆也沒啥，假如按每人每年10張A4紙浪費，全集團(tuán)公司4萬人計算：4萬人*10張紙*0.2元＝8萬元，可想而知，低值易耗品一項每年浪費8萬元，對于價值高的辦公耗材如果浪費嚴(yán)重對于大公司而言，要浪費多少錢，有很多人可能沒有感覺到這種浪費現(xiàn)象。大算盤要打，小算盤也要敲，每個人都養(yǎng)成勤儉節(jié)約的優(yōu)良作風(fēng)，從一點一滴節(jié)約費用開支。我們多耗費一分錢就是從利潤中減少一分錢，節(jié)約一分錢，就是利潤增加一分錢。第二，從辦公用品采購抓起，仍然采取詢價、比價和談價方法，采用定量、集中采購，杜絕零庫存的管理方法，做好領(lǐng)用臺帳記錄工作，年終對部門進(jìn)行考核。也可以采取按部門定額定量管理，消耗標(biāo)準(zhǔn)要定的合理，獎罰尺度要合適。

通信費用，員工手機費報銷有控制的空間。公司為員工報銷通信費是一種福利待遇，應(yīng)該因公事報銷話費，非公事不應(yīng)該報銷話費?，F(xiàn)在只是對員工階層定報銷標(biāo)準(zhǔn)，有的話費用不完，有的不夠用；需要認(rèn)真核定業(yè)務(wù)話費量，當(dāng)然不是絕對準(zhǔn)確的，應(yīng)該趨于合理。及時對員工工作調(diào)動、崗位變動進(jìn)行話費報銷標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，員工如有話費不夠用的情況下，要憑因公通話記錄，說明理由，申請增加額度。

四項可控費用當(dāng)中機票和差旅交通費用比較好管理，買機票要和售機票公司或售票處簽訂購票協(xié)議，我們購票要給最低折扣價，因為我們是大客戶，每年小的項目公司要消費幾萬元，大的項目公司要耗費幾十萬元，所以他們會幫助我們節(jié)省費用的。要建立消費監(jiān)督機制，每個月成本部、財務(wù)部對所購機票抽查兩次，驗證是否最低價。差旅交通費可控點在住宿費上，現(xiàn)在我們出差一般住宿在協(xié)議旅館里面，我們叫協(xié)議旅館，他們還按照市場價格對待，人少的時候房價下浮，人多的時候上浮，與其他客人一樣待遇，只是有優(yōu)先住宿權(quán)。全國各地賓館住宿費確實不一樣，要分城市類別、職務(wù)級別確定報銷標(biāo)準(zhǔn)。

以上只是對四項可控費用淺談一下控制點，其他費用都有控制的空間。公司制訂全面預(yù)算是對的，怎樣制訂的科學(xué)、合理、有效，應(yīng)該加深研究落實。要把費用細(xì)化到部門，拿招待費為例，一個公司十幾個部門，哪個部門招待費最多，可以簡單地排一下，前期部最多，拿地報建找政府領(lǐng)導(dǎo)、土地局、住建局、房管局、鎮(zhèn)政府、村委會、農(nóng)民等等?？偨?jīng)理辦公室，主要總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待費比較多，通常是招待政府和企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)。銷售部、設(shè)計部、財務(wù)部、行政部、法務(wù)部也有少量的業(yè)務(wù)招待費。每個部門在一年之內(nèi)辦什么事、辦多少事要有個預(yù)計，對于有經(jīng)驗的部門經(jīng)理能估計費用八九成，對于沒有經(jīng)驗的人來說預(yù)計的肯定不準(zhǔn)。財務(wù)負(fù)責(zé)人把好預(yù)算關(guān)，各部門上報的預(yù)算數(shù)是否接近實際，有經(jīng)驗的財務(wù)負(fù)責(zé)人是能看出來，財務(wù)經(jīng)理對各部門的業(yè)務(wù)內(nèi)容要了解，要和副總經(jīng)理、總經(jīng)理溝通，定出各部門費用標(biāo)準(zhǔn)，與績效考核掛鉤。加強對員工節(jié)省費用開支的培訓(xùn)教育十分必要，每年可舉辦兩次。對員工的費用開支采取獎罰措施。

公司產(chǎn)業(yè)多，業(yè)務(wù)量大，該花的錢要花好，該節(jié)約的地方一分錢也不要浪費。為了避免經(jīng)營風(fēng)險，鑄造百年基業(yè)，要建立費用控制長效機制，公司總經(jīng)理是第一責(zé)任人，部門負(fù)責(zé)人要配合總經(jīng)理完成費用控制目標(biāo)，力爭把公司各項費用控制到最合理程度。

韓景春

二O一一年十二月十三日