第一篇：淺談銀行賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題及建議

淺談銀行賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題及建議

杜興星

作者單位：遼寧省朝陽(yáng)市龍城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社

銀行賬戶(hù)管理包括銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)，涵蓋了單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，是銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。具有涉及面廣、工作量大、難度高等特點(diǎn)，但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融事業(yè)的快速發(fā)展，銀行結(jié)算賬戶(hù)在使用中存在的問(wèn)題日漸暴露出來(lái)，各種問(wèn)題都對(duì)銀行賬戶(hù)的管理提出了更高的要求，對(duì)其系統(tǒng)功能的完善和優(yōu)化指引了新的發(fā)展方向。

一、銀行賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題

（一）個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)使用權(quán)限過(guò)大

個(gè)人申請(qǐng)辦理結(jié)算賬戶(hù)的條件規(guī)定比較寬松，客戶(hù)憑有效身份證件就能申請(qǐng)辦理開(kāi)戶(hù)，且《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》改變了單位結(jié)算賬戶(hù)向個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)支付款項(xiàng)的傳統(tǒng)規(guī)定，廢除了收付款依據(jù)審核。單位結(jié)算賬戶(hù)向個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)沒(méi)有了限制，一則導(dǎo)致公私不分，開(kāi)戶(hù)行在防范“公款私存”的監(jiān)管規(guī)定時(shí)顯得無(wú)從下手；二則由于個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)取款無(wú)節(jié)制，導(dǎo)致其使用權(quán)限過(guò)大；三則容易造成大量隱蔽性多頭開(kāi)戶(hù)，不利于銀行管理和信用體系建設(shè)。

（二）企業(yè)“一般賬戶(hù)”功能的無(wú)序延展

《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》中規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶(hù)，由于沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，使得一般賬戶(hù)的開(kāi)立隨意性很大,而對(duì)其監(jiān)管的空間卻很小。因此企業(yè)一般賬戶(hù)利用《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》中的規(guī)定，僅在付款用途欄或備注欄注明事由，就將一般賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)入個(gè)人的結(jié)算賬戶(hù)，從而“變相”支取現(xiàn)金。這樣一來(lái)，一般賬戶(hù)儼然成了基本賬戶(hù)，不僅增加了賬戶(hù)管理難度，同時(shí)也為企業(yè)逃稅、逃債、洗錢(qián)等提供了肥厚的土壤。

（三）銀行結(jié)算賬戶(hù)生效日的控制執(zhí)行不到位 《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。有的開(kāi)戶(hù)銀行為拉攏存款而承諾對(duì)方可隨時(shí)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶(hù)管理辦法理解不到位，經(jīng)常在金融機(jī)構(gòu)未對(duì)一般賬戶(hù)進(jìn)行報(bào)備或人行未對(duì)基本賬戶(hù)進(jìn)行核準(zhǔn)之前，就擅自對(duì)外辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，未給人行留存足夠時(shí)間審批賬戶(hù)，不利于賬戶(hù)管理工作的開(kāi)展，造成賬戶(hù)生效日的控制執(zhí)行不到位。

（四）久懸賬戶(hù)管控難

根據(jù)賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對(duì)一年未發(fā)生收付 活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，將未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理；同時(shí)必須在人民銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)中加注“久懸賬戶(hù)”標(biāo)識(shí)。

久懸賬戶(hù)的存在不僅加大了業(yè)務(wù)人員的工作量，占用了賬戶(hù)管理系統(tǒng)資源，也影響了賬戶(hù)管理系統(tǒng)的運(yùn)行效率。事實(shí)上此類(lèi)賬戶(hù)的存款人很少主動(dòng)來(lái)銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，導(dǎo)致這些賬戶(hù)只能長(zhǎng)期處于久懸狀態(tài)，無(wú)法在賬戶(hù)管理系統(tǒng)中辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，加大了賬戶(hù)系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。

（五）賬戶(hù)與現(xiàn)金管理不匹配

賬戶(hù)管理與現(xiàn)金管理是人行對(duì)客戶(hù)進(jìn)行反洗錢(qián)檢查的重要組成部分。從理論上講兩者是相輔相成的，但實(shí)際上金融機(jī)構(gòu)卻無(wú)法對(duì)存款人的現(xiàn)金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，存款人只要在支取憑證的用途欄填寫(xiě)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途，開(kāi)戶(hù)銀行基本都會(huì)滿(mǎn)足存款人的要求，不僅無(wú)法控制資金使用是否合理，而且在賬戶(hù)管理方面也執(zhí)行不到位，賬戶(hù)審批制度流于形式，致使資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，給反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)工作增加了難度。

二、進(jìn)一步完善銀行賬戶(hù)管理的對(duì)策及建議

（一）簡(jiǎn)化賬戶(hù)分類(lèi)，調(diào)整賬戶(hù)使用功能

對(duì)公賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)4類(lèi)。由于《人民幣銀行結(jié)算賬 戶(hù)管理辦法》沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，賬戶(hù)之間的部分功能出現(xiàn)交集，簡(jiǎn)化賬戶(hù)分類(lèi)已成為一種趨勢(shì)。另外，一般存款賬戶(hù)和個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)的結(jié)合使用越來(lái)越頻繁，存款人以“其他結(jié)算需要”為名，將款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶(hù)，再以其他名義劃轉(zhuǎn)到個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)中取現(xiàn)，無(wú)形中行使了基本賬戶(hù)的功能。建議考慮合并臨時(shí)存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)，將其納入一般存款賬戶(hù)的“其他結(jié)算需要”進(jìn)行管理，僅保留基本存款賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)，并取消只有基本存款賬戶(hù)可以取現(xiàn)的規(guī)定。

（二）嚴(yán)進(jìn)嚴(yán)控，進(jìn)一步規(guī)范存款人開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)行為 調(diào)整銀行賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格控制賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)申報(bào)和日常管理，并規(guī)定各類(lèi)賬戶(hù)的最短使用期限。雖然存款人可以根據(jù)結(jié)算需要、金融機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量等自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，但應(yīng)規(guī)定：賬戶(hù)一經(jīng)開(kāi)立，必須有最短的使用期限，在此期限內(nèi)不得銷(xiāo)戶(hù)；開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)的理由必須正當(dāng)、合理，并且在銷(xiāo)戶(hù)后一定期限內(nèi)，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立相同類(lèi)型的賬戶(hù)。從存款人的業(yè)務(wù)需求上，進(jìn)一步規(guī)范存款人的開(kāi)銷(xiāo)賬戶(hù)行為。

（三）完善久懸賬戶(hù)的銷(xiāo)戶(hù)管理規(guī)定，提高賬戶(hù)管理系統(tǒng)運(yùn)行效率

只有規(guī)范了久懸賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)管理規(guī)定，節(jié)省了系統(tǒng)占用空間，才能有效提高賬戶(hù)管理系統(tǒng)運(yùn)行效率。在久懸賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù) 上應(yīng)規(guī)定自轉(zhuǎn)入“久懸賬戶(hù)”滿(mǎn)兩年，存款人仍未支取的，可由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管人員填寫(xiě)清理久懸賬戶(hù)清單并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，同時(shí)登記“賬銷(xiāo)案存登記簿”。久懸賬戶(hù)自款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)日起，開(kāi)戶(hù)銀行有權(quán)在其綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)其作銷(xiāo)戶(hù)處理，并通知人民銀行分支機(jī)構(gòu)賬戶(hù)管理人員在賬戶(hù)管理系統(tǒng)中對(duì)這些賬戶(hù)進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)處理，而無(wú)需經(jīng)過(guò)此類(lèi)賬戶(hù)存款人的許可。

（四）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)

賬戶(hù)管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢(qián)、大額交易和可疑交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，配備專(zhuān)業(yè)人員對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行管理，并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其熟悉和掌握各項(xiàng)法律法規(guī)及稅法的相關(guān)規(guī)定，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶(hù)、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力。同時(shí)，通過(guò)培訓(xùn)強(qiáng)化賬戶(hù)管理人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保賬戶(hù)管理工作行之有效。

總之，賬戶(hù)管理還處在發(fā)展階段，需要在實(shí)踐中逐步把制度完善和健全起來(lái)，使之更為科學(xué)、更加適應(yīng)金融市場(chǎng)需要，更符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，從而促使銀行為客戶(hù)提供更加安全、方便、快捷、高效的支付結(jié)算服務(wù)，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的良好氛圍，促進(jìn)銀行業(yè)平穩(wěn)健康的發(fā)展,提高中國(guó)銀行業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

第二篇：銀行賬戶(hù)管理方面存在的問(wèn)題

銀行賬戶(hù)管理方面存在的問(wèn)題

市中心支行：

為協(xié)助總行開(kāi)展賬戶(hù)管理相關(guān)培訓(xùn)，提高培訓(xùn)效果，方便進(jìn)行針對(duì)性集中答疑，××支行收到市中心支行關(guān)于梳理銀行賬戶(hù)管理方面存在的問(wèn)題的通知后，梳理歸納相關(guān)問(wèn)題如下：

一、單位銀行賬戶(hù)管理

（一）企業(yè)一般賬戶(hù)管理薄弱

《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》中規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶(hù)，由于沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，使得一般賬戶(hù)的開(kāi)立隨意性很大,而對(duì)其監(jiān)管的空間卻很小。因此企業(yè)一般賬戶(hù)利用《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》中的規(guī)定，僅在付款用途欄或備注欄注明事由，就將一般賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)入個(gè)人的結(jié)算賬戶(hù)，從而“變相”支取現(xiàn)金。這樣一來(lái)，一般賬戶(hù)儼然成了基本賬戶(hù)，不僅增加了賬戶(hù)管理難度，同時(shí)也為企業(yè)逃稅、逃債、洗錢(qián)等提供了肥厚的土壤。

（二）銀行結(jié)算賬戶(hù)生效日的控制執(zhí)行不到位

《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。有的開(kāi)戶(hù)銀行為拉攏存款而承諾對(duì)方可隨時(shí)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶(hù)管理辦法理解不到位，經(jīng)常在金融機(jī)構(gòu)未對(duì)一般賬戶(hù)進(jìn)行報(bào)備或人行未對(duì)基本賬戶(hù)進(jìn)行核準(zhǔn)之前，就擅自對(duì)外辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，未給人行留存足夠時(shí)間審批賬戶(hù)，不利于賬戶(hù)管理工作的開(kāi)展，造成賬戶(hù)生效日的控制執(zhí)行不到位。

（三）久懸賬戶(hù)管控難

根據(jù)賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，將未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理；同時(shí)必須在人民銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)中加注“久懸賬戶(hù)”標(biāo)識(shí)。

久懸賬戶(hù)的存在不僅加大了業(yè)務(wù)人員的工作量，占用了賬戶(hù)管理系統(tǒng)資源，也影響了賬戶(hù)管理系統(tǒng)的運(yùn)行效率。事實(shí)上此類(lèi)賬戶(hù)的存款人很少主動(dòng)來(lái)銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，導(dǎo)致這些賬戶(hù)只能長(zhǎng)期處于久懸狀態(tài)，無(wú)法在賬戶(hù)管理系統(tǒng)中辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，加大了賬戶(hù)系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。

（四）專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理不完善

現(xiàn)行的賬戶(hù)管理制度對(duì)專(zhuān)用存款賬戶(hù)的空間和彈性較大，使基層人行對(duì)專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立的依據(jù)難以把握，在實(shí)際操作中只能根據(jù)一份證明文件。特別是近年來(lái)，隨著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等方面力度加大，專(zhuān)項(xiàng)資金名目較多，銀行受各自利益驅(qū)動(dòng)主動(dòng)設(shè)法為單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，賬戶(hù)管理系統(tǒng)對(duì)特定用途資金，單位只能選擇在一家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用存款賬戶(hù)也沒(méi)有有效限制措施，少數(shù)單位利用管理上的不完善，在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)用一個(gè)證明文件開(kāi)立多個(gè)專(zhuān)用存款賬戶(hù)的現(xiàn)象。

（五）臨時(shí)存款賬戶(hù)超期限使用

《辦法》規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期滿(mǎn)后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以展期，但最長(zhǎng)（含展期）不得超過(guò)2年。但在日常管理中發(fā)現(xiàn)，開(kāi)戶(hù)銀行存在為逾期臨時(shí)存款賬戶(hù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的情況。究其原因主要表現(xiàn)為：一是臨時(shí)存款賬戶(hù)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性較大，開(kāi)戶(hù)銀行在賬戶(hù)到期或逾期時(shí)，與客戶(hù)聯(lián)系不上，無(wú)法辦理撤銷(xiāo)手續(xù)；二是施工項(xiàng)目的不確定因素造成銀行與客戶(hù)兩難。在開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)企業(yè)提供的合同期限確為2年，但因工程質(zhì)量檢測(cè)等手續(xù)未完成，導(dǎo)致最后的結(jié)算資金不能到位，臨時(shí)賬戶(hù)再重新開(kāi)立已提供不出新合同，工程款未全部結(jié)算又不能撤銷(xiāo)該賬戶(hù)。所以有些開(kāi)戶(hù)銀行明知賬戶(hù)已逾期，卻仍睜一眼閉一眼為其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

（六）開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)操作流程不嚴(yán)密

《辦法》規(guī)定，核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)必須有人民銀行先核準(zhǔn)，開(kāi)戶(hù)銀行后開(kāi)立的流程；非核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)先有銀行先開(kāi)立，再在規(guī)定時(shí)間內(nèi)在人行賬戶(hù)系統(tǒng)備案，但銀行機(jī)構(gòu)在實(shí)際開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)操作中不規(guī)范現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

1、核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)的操作不規(guī)范。銀行由于受系統(tǒng)設(shè)計(jì)等因素限制，需要先進(jìn)行內(nèi)部系統(tǒng)開(kāi)戶(hù)操作，產(chǎn)生賬號(hào)后才能報(bào)人行核準(zhǔn)，造成實(shí)際操作與規(guī)定不一致。如人行不核準(zhǔn)該賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)銀行還要在內(nèi)部系統(tǒng)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，增加不必要的工作量。

2、非核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)備案操作不規(guī)范。主要表現(xiàn)為銀行在內(nèi)部系統(tǒng)先辦理開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，但是未在人行賬戶(hù)系統(tǒng)及時(shí)辦理備案的情況。有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)客戶(hù)申請(qǐng)銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，銀行先在人行賬戶(hù)系統(tǒng)辦理銷(xiāo)戶(hù)備案，銀行內(nèi)部系統(tǒng)的銷(xiāo)戶(hù)需經(jīng)上級(jí)行審批后方能辦理，上述兩種情況均造成人民幣賬戶(hù)系統(tǒng)與商業(yè)銀行核心系統(tǒng)信息比對(duì)不一致現(xiàn)象

（七）賬戶(hù)年檢工作貫徹力不強(qiáng)

在現(xiàn)實(shí)生活中，單位因更名、撤并、破產(chǎn)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人、遷址等造成其基本信息的變動(dòng)日趨頻繁。開(kāi)戶(hù)行通過(guò)對(duì)已開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢，可以及時(shí)掌握存款人的基本情況，確保其賬戶(hù)信息資料的真實(shí)、有效，保障存款人資金收付活動(dòng)的正常運(yùn)行。但是在檢查中發(fā)現(xiàn)，開(kāi)戶(hù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)并沒(méi)重視人民幣單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的年檢工作，結(jié)算賬戶(hù)檔案里發(fā)現(xiàn)有沒(méi)進(jìn)行年檢的賬戶(hù)，并且還在違規(guī)辦理著結(jié)算業(yè)務(wù)，給銀行結(jié)算賬戶(hù)管理工作帶來(lái)了極大的隱患。

二、個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)存在問(wèn)題

（一）未明確Ⅱ類(lèi)、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)與支付賬戶(hù)關(guān)系

《通知》未明確對(duì)已核驗(yàn)身份信息的個(gè)人銀行賬戶(hù)Ⅱ類(lèi)和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)是否可以與同名支付賬戶(hù)進(jìn)行綁定建立代扣關(guān)系，發(fā)生購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)產(chǎn)品、消費(fèi)和繳費(fèi)支付等服務(wù)。如可以進(jìn)行綁定，在一定程度上增加監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資金的轉(zhuǎn)移監(jiān)管難度，潛在支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不容忽視。

（二）未明確部分分類(lèi)賬戶(hù)資金收支路徑 《通知》一是未明確通過(guò)柜面和自助機(jī)具開(kāi)立的未綁定個(gè)人銀行賬戶(hù)Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)的Ⅱ和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)，其資金的收入途徑。二是未明確已綁定個(gè)人銀行賬戶(hù)Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)的Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)是否可從非同名Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)轉(zhuǎn)入資金。三是未明確個(gè)人銀行賬戶(hù)Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)激活后與其他同名Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)的資金收付關(guān)系。

（三）未明確賬戶(hù)數(shù)量和限額計(jì)算方式

《通知》未限定Ⅱ和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)立數(shù)量，未明確Ⅱ和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)“限定金額的消費(fèi)”的具體額度計(jì)算方式和賬戶(hù)資金限額的時(shí)點(diǎn)界定標(biāo)準(zhǔn)等，客戶(hù)可通過(guò)多個(gè)賬戶(hù)規(guī)避消費(fèi)限額控制，形成政策上的漏洞。

（四）未明確Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)后Ⅱ類(lèi)和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)的處理方式 《通知》中未規(guī)定Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)在銷(xiāo)戶(hù)的同時(shí)必須對(duì)其綁定下的Ⅱ和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)處理，因此有可能存在原作為核驗(yàn)Ⅱ和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)身份信息的Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)已注銷(xiāo)，但Ⅱ和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)仍繼續(xù)使用的情況。在Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)后，若存款人身份信息變化，Ⅱ類(lèi)和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)的身份信息變更風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

（五）對(duì)Ⅱ和Ⅲ類(lèi)睡眠賬戶(hù)的處理方式缺乏相關(guān)的手段 Ⅱ和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)無(wú)實(shí)體介質(zhì)，容易被開(kāi)戶(hù)人遺忘，可能形成大量睡眠賬戶(hù)，對(duì)賬戶(hù)管理造成壓力。但《通知》中未明確Ⅱ和Ⅲ類(lèi)睡眠賬戶(hù)的處理方式。

××支行

2017年10月11日

第三篇：基層央行賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題及建議

2005年6月30日，全國(guó)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)正式上線(xiàn)運(yùn)行 , 從賬戶(hù)管理系統(tǒng)運(yùn)行來(lái)看，形成了多層次的賬戶(hù)監(jiān)管模式。但在近一年的運(yùn)行中，系統(tǒng)還存在一些問(wèn)題，應(yīng)加以改進(jìn)。

一、存在的問(wèn)題

(一)部分賬戶(hù)開(kāi)立有困難。一是基層有些地區(qū)的預(yù)算單位賬戶(hù)清理核實(shí)有困難。目前一些地方財(cái)政部門(mén)成立會(huì)計(jì)核算中心，將預(yù)算類(lèi)的行政事業(yè)單位基本存款賬戶(hù)統(tǒng)一上收，實(shí)行集中管理，只允許其開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)等其他賬戶(hù)，不允許開(kāi)立基本戶(hù)，所以無(wú)法為該單位開(kāi)立專(zhuān)用戶(hù)，只能以會(huì)計(jì)核算中心為基本戶(hù)開(kāi)立專(zhuān)戶(hù)。而歷來(lái)財(cái)政部門(mén)及各預(yù)算單位開(kāi)立的各類(lèi)專(zhuān)用存款賬戶(hù)名目繁多, 數(shù)量較大，這就加大了基層人民銀行賬戶(hù)管理部門(mén)的難度。另外，一些預(yù)算單位賬戶(hù)余額較大，而財(cái)政部門(mén)又不允許開(kāi)立基本戶(hù)，預(yù)算單位和專(zhuān)業(yè)銀行都不愿銷(xiāo)戶(hù)，使得一些預(yù)算單位的賬戶(hù)到目前還沒(méi)有清理核實(shí)。二是財(cái)務(wù)核算體制改革所造成的開(kāi)戶(hù)問(wèn)題。由于與國(guó)際慣例的接軌，以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的變化，一些跨地區(qū)集團(tuán)企業(yè)采用多級(jí)財(cái)務(wù)集中核算體制，下屬公司不設(shè)基本賬戶(hù)，只設(shè)一些日常使用的專(zhuān)用存款賬戶(hù)或其他存款賬戶(hù)，但系統(tǒng)是以基本存款賬戶(hù)為“龍頭賬戶(hù)”進(jìn)行其他各類(lèi)存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)處理，凡沒(méi)有開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的存款人，一律無(wú)法開(kāi)立其他類(lèi)存款賬戶(hù)，給基層操作帶來(lái)難度。三是國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)缺乏依據(jù)。隨著財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化預(yù)算約束機(jī)制，實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中涉及到的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、財(cái)政零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)和特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設(shè)問(wèn)題沒(méi)有相應(yīng)的規(guī)定，特別是財(cái)政零余額賬戶(hù)要求撤消存款人的基本賬戶(hù)，日常資金收付只使用財(cái)政零余額賬戶(hù)，與《辦法》基本賬戶(hù)為存款人的主辦賬戶(hù)不符，且該系統(tǒng)無(wú)法執(zhí)行。

〈二)系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)存在一些缺陷。一是系統(tǒng)不允許對(duì)賬號(hào)進(jìn)行變更。但是在實(shí)際工作中賬號(hào)有規(guī)律大批量變更是客觀存在的，誤操作造成個(gè)別賬號(hào)錄入有誤也是不可避免的。二是開(kāi)戶(hù)許可證的打印號(hào)碼不能重復(fù)使用，開(kāi)戶(hù)許可證副本為一張 A4 白紙，如打印時(shí)或打印機(jī)控件尚未安裝或網(wǎng)絡(luò)等原因引起出錯(cuò)，而許可證又沒(méi)有使用，此許可證只有作廢，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患和資源浪費(fèi)。三是系統(tǒng)對(duì)行業(yè)歸屬菜單選項(xiàng)不明確，操作中缺乏具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，隨意性較大，操作難。四是選擇存款人類(lèi)別時(shí)，僅憑存款人提供的證明文件和批文對(duì)實(shí)行預(yù)算與非預(yù)算管理事業(yè)單位實(shí)難區(qū)別，給核準(zhǔn)此類(lèi)賬戶(hù)帶來(lái)存在諸多不便。另外存款人類(lèi)別又不準(zhǔn)變更，如輸入有誤，我們只能作銷(xiāo)戶(hù)處理，既加大了賬戶(hù)管理人員的工作量，又給企業(yè)和個(gè)人造成了不必要的麻煩。

(三)違規(guī)賬戶(hù)得不到有效控制。目前賬戶(hù)管理系統(tǒng)并未與支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)連接，銀行賬戶(hù)的開(kāi)立使用依舊自成體系，違規(guī)賬戶(hù)得不到有效控制，各金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)未經(jīng)人行核準(zhǔn)仍然可以發(fā)生支付結(jié)算業(yè)務(wù)。同時(shí)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶(hù)管理工作還是認(rèn)識(shí)不足，直接影響到賬戶(hù)管理工作的質(zhì)量。

(四)賬戶(hù)管理人員的業(yè)務(wù)素不高。由于過(guò)去開(kāi)立任何賬戶(hù)都由人民銀行審核把關(guān)，長(zhǎng)期以來(lái)給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員養(yǎng)成了依賴(lài)人民銀行的思想，對(duì)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》了解甚少，對(duì)賬戶(hù)的開(kāi)立條件、使用范圍、變更撤銷(xiāo)處理流程等不清楚，對(duì)于客戶(hù)提出的一些問(wèn)題無(wú)法做出解答，既降低了商業(yè)銀行服務(wù)水平，又對(duì)賬戶(hù)管理工作帶來(lái)了一定困難。

二、幾點(diǎn)建議

(一)應(yīng)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)的力度。商業(yè)銀行由于利益的驅(qū)動(dòng)容易忽視對(duì)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的宣傳培訓(xùn)工作。因此人民銀行要積極督促和引導(dǎo)商業(yè)銀行加大學(xué)習(xí)宣傳力度。首先，各行應(yīng)加強(qiáng)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)《辦法》及實(shí)施細(xì)則，吃透《辦法》精神，全面細(xì)致的理解《辦法》中的每一個(gè)條款，特別是對(duì)存款賬戶(hù)的分類(lèi)、賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)條件及管理手續(xù)、賬戶(hù)屬地管理原則及賬戶(hù)變更、違規(guī)行為處罰等方面的內(nèi)容，應(yīng)做到管理人員、操作人員、營(yíng)銷(xiāo)人員都能熟練掌握運(yùn)用，規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶(hù)的管理。其次，必須加大宣傳力度，各級(jí)政府職能部門(mén)、人民銀行各分支行要充分利用新聞媒體 , 各商業(yè)銀行、信用社等營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要利用各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和客戶(hù)經(jīng)理優(yōu)勢(shì)，全面進(jìn)行宣傳，使廣大客戶(hù)充分了解人民幣結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)條件和管理手續(xù)，理解并配合商業(yè)銀行的結(jié)算賬戶(hù)管理行為，自覺(jué)遵守《辦法》規(guī)定，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融秩序。

(二)建議繼續(xù)完善《辦法》。《辦法》應(yīng)對(duì)獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、二級(jí)事業(yè)單位、財(cái)政單一賬戶(hù)、預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)、公共事業(yè)單位收費(fèi)專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設(shè)總行應(yīng)制定相關(guān)的制度規(guī)范此類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)。明確變更賬戶(hù)信息所須提供的材料，以便此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

(三)修改和完善系統(tǒng)功能。一是增加、修改系統(tǒng)的個(gè)別功能。如增加賬號(hào)批量變更功能、商業(yè)銀行查詢(xún)、修改功能，細(xì)化存款人類(lèi)別菜單，明細(xì)存款人行業(yè)歸屬內(nèi)容，改進(jìn)打印功能。二是盡快推進(jìn)賬戶(hù)管理系統(tǒng)與大額支付、同城票據(jù)交換、信貸登記、現(xiàn)金管理等系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)接，實(shí)時(shí)檢測(cè)各類(lèi)賬戶(hù)的使用情況，及時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)各類(lèi)賬戶(hù)動(dòng)態(tài)，有效預(yù)警和監(jiān)控非法賬戶(hù)。根據(jù)信貸登記資料及時(shí)了解企業(yè)逃、廢債情況，對(duì)企業(yè)的再開(kāi)戶(hù)進(jìn)行監(jiān)控。使現(xiàn)金管理充分利用賬戶(hù)管理系統(tǒng)的信息資源，隨時(shí)監(jiān)控違規(guī)提現(xiàn)戶(hù)，達(dá)到現(xiàn)金管理與賬戶(hù)審批制約化、規(guī)范化，二者得以有機(jī)統(tǒng)一。

(四)加大監(jiān)督、檢查、處罰力度，維護(hù)《辦法》的嚴(yán)肅性。一方面，人民銀行應(yīng)通過(guò)監(jiān)督檢查促進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)賬戶(hù)管理工作的高度認(rèn)識(shí)，每年定期開(kāi)展對(duì)商業(yè)銀行賬戶(hù)管理工作的現(xiàn)場(chǎng)檢查，通過(guò)檢查以點(diǎn)帶面，把《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》和有關(guān)政策直接宣傳到一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員，讓一線(xiàn)人員通過(guò)接受檢查和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，真正掌握賬戶(hù)管理的政策和賬戶(hù)系統(tǒng)的操作，使賬戶(hù)管理工作逐步深入化、規(guī)范化。另一方面，人民銀行應(yīng)加大對(duì)違規(guī)賬戶(hù)開(kāi)設(shè)的處罰力度，加大銀行違規(guī)成本，杜絕銀行以違規(guī)而獲益的行為發(fā)生。

第四篇：我國(guó)銀行監(jiān)管中存在問(wèn)題及建議

內(nèi)容摘要：

一、當(dāng)前銀行業(yè)監(jiān)管中存在的主要問(wèn)題

(一)監(jiān)管的法規(guī)建設(shè)滯后

目前我國(guó)的金融法律有15部，金融法規(guī)有40多部，人民銀行已發(fā)布的銀行業(yè)管理規(guī)章和規(guī)范性文件1000多件。盡管我國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)較多，但法規(guī)建設(shè)仍較滯后，存在法律空白、短缺、模糊、不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展等問(wèn)題。如《商業(yè)銀行法》中規(guī)定商業(yè)銀行不能對(duì)企業(yè)參股投資，但事實(shí)上債轉(zhuǎn)股作為銀行重組不良貸款的一種較有效方式在商業(yè)銀行中已在運(yùn)用；《貸款通則》中規(guī)定貸款人經(jīng)營(yíng)外幣貸款必須持有國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》，但目前人民銀行已將經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)實(shí)行兩證合一，除結(jié)售匯業(yè)務(wù)外的其他外幣業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行審批；《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》中對(duì)“貸款”定義的界定不明確，致使各商業(yè)銀行對(duì)五級(jí)分類(lèi)資產(chǎn)涵蓋的業(yè)務(wù)口徑不一致，同時(shí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于籠統(tǒng)，信貸管理人員和監(jiān)管人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)劃分的標(biāo)準(zhǔn)把握程度相關(guān)較大；《支付結(jié)算管理辦法》中規(guī)定銀行不能墊款，但事實(shí)上中資銀行已經(jīng)允許開(kāi)辦帳戶(hù)透支業(yè)務(wù)；《貸款通則》和《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》中對(duì)行長(zhǎng)能否成為審貸委員會(huì)成員的規(guī)定不一致等。

(二)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的真實(shí)性、全面性和信息化問(wèn)題

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管因其具有信息的全面性、持續(xù)性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警作用而成為各國(guó)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的重要手段。但我國(guó)銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管在有效評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警方面的作用尚未得到充分發(fā)揮(目前僅僅起到統(tǒng)計(jì)作用)，其主要的制約因素有以下方面：

1.數(shù)據(jù)基礎(chǔ)不夠真實(shí)準(zhǔn)確。主要表現(xiàn)有，一是數(shù)出多門(mén)，銀行內(nèi)部存在會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)及信貸等多種數(shù)據(jù)口徑，各口徑之間不完全對(duì)應(yīng)，而向監(jiān)管部門(mén)提供數(shù)據(jù)的部門(mén)沒(méi)有統(tǒng)一，造成上報(bào)監(jiān)管部門(mén)的數(shù)據(jù)前后不一致；二是部分全科目統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和會(huì)計(jì)科目設(shè)置不對(duì)應(yīng)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不能直接來(lái)源于會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，需要靠統(tǒng)計(jì)人員手工操作造成遺漏；三是部分銀行未嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)制度，如合并報(bào)表中沒(méi)有剔除內(nèi)部往來(lái)而虛增資產(chǎn)；四是部分銀行對(duì)政策制度掌握不到位，如對(duì)貸款的五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)掌握不一致；此外還有人為調(diào)改數(shù)據(jù)等情況。

2.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)體系不完整，不能支持對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的深入分析和評(píng)估。目前的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系是1996年制定的，包括十個(gè)監(jiān)控指標(biāo)和六個(gè)監(jiān)測(cè)性指標(biāo)。存在的主要問(wèn)題，一是不能全面反映銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況，如沒(méi)有銀行收入支出的結(jié)構(gòu)及利潤(rùn)分配情況、不良資產(chǎn)的沖銷(xiāo)回收及準(zhǔn)備金提取充足情況、境內(nèi)外機(jī)構(gòu)并表數(shù)據(jù)、非信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及質(zhì)量指標(biāo)、表外業(yè)務(wù)相關(guān)指標(biāo)、利率及匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)等；二是均為對(duì)法人監(jiān)管指標(biāo)，未明確對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)；三是隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，部分指標(biāo)的計(jì)算口徑和標(biāo)準(zhǔn)已不符合銀行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況或不能充分反映銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如資本充足率、備付金比例、中長(zhǎng)期貸款比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重等；四是對(duì)所有銀行采用統(tǒng)一的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值，沒(méi)有體現(xiàn)不同銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，沒(méi)有體現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和效益性的相互關(guān)系。

3.非現(xiàn)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)價(jià)方式不系統(tǒng)。我國(guó)尚未建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析重點(diǎn)仍放在監(jiān)控指標(biāo)的合規(guī)性上，沒(méi)有著重于采用歷史比較分析、行業(yè)比較分析和期限缺口分析等動(dòng)態(tài)分析手段來(lái)揭示銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)及對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，對(duì)銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析局限于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)匯總分析和經(jīng)驗(yàn)判斷，難以起到早期預(yù)警和指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查的作用。

(三)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管缺乏連續(xù)性和針對(duì)性

現(xiàn)場(chǎng)檢查是監(jiān)管人員發(fā)現(xiàn)核實(shí)問(wèn)題的有效手段，但現(xiàn)場(chǎng)檢查的成本相對(duì)較高，在監(jiān)管資源稀缺的情況下，應(yīng)避免運(yùn)動(dòng)式的檢查，通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的連續(xù)性和針對(duì)性來(lái)提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的效率，而這正是目前我國(guó)現(xiàn)場(chǎng)檢查中急需解決的問(wèn)題。

1.現(xiàn)場(chǎng)檢查缺乏連續(xù)性。主要體現(xiàn)在，一是大量的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目是臨時(shí)性安排的，與非現(xiàn)場(chǎng)檢查和以前現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果之間缺乏有機(jī)聯(lián)系；二是大量的現(xiàn)場(chǎng)檢查是“一錘子買(mǎi)賣(mài)”，檢查結(jié)果寫(xiě)成報(bào)告上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)后，檢查就算結(jié)束，對(duì)被查機(jī)構(gòu)的整改情況和相關(guān)責(zé)任人員的處理情況缺乏后續(xù)的跟蹤檢查，同時(shí)檢查結(jié)果沒(méi)有得到充分利用和深入挖掘，重復(fù)檢查現(xiàn)象隨處可見(jiàn)。

2.沒(méi)有針對(duì)不同銀行和不同地區(qū)銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)來(lái)確定檢查重點(diǎn)和檢查力度。我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和規(guī)模均存在較大不同，同時(shí)由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，各地銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及規(guī)模也存在不同，相應(yīng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也不同。但目前的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目安排往往采用“一刀切”的方法，一個(gè)檢查項(xiàng)目同時(shí)對(duì)多家銀行機(jī)構(gòu)展開(kāi)全國(guó)范圍的運(yùn)動(dòng)式檢查，其結(jié)果是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的地區(qū)和銀行的檢查范圍和力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的地區(qū)和銀行投放的檢查力度過(guò)大，造成監(jiān)管資源浪費(fèi)。

(四)監(jiān)管合力沒(méi)有形成

從我國(guó)的監(jiān)管實(shí)踐看，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)、市場(chǎng)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)三股力量沒(méi)有實(shí)現(xiàn)有效的聯(lián)合。

1.內(nèi)外監(jiān)管部門(mén)之間未建立有效的信息溝通機(jī)制。人民銀行、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)署及銀行內(nèi)部的審計(jì)稽核部門(mén)均對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，但檢查項(xiàng)目的確定和計(jì)劃安排在事前未充分溝通，檢查結(jié)果和處理情況也未及時(shí)交流，造成重復(fù)檢查、重復(fù)處理的情況時(shí)有發(fā)生。

2.未充分發(fā)揮市場(chǎng)監(jiān)督和中介機(jī)構(gòu)的作用。一是除上市銀行外，我國(guó)其他非上市商業(yè)銀行的信息披露是不夠充分的，有些信息甚至是虛假的，存款人、債權(quán)人、投資人、股東等市場(chǎng)參與者沒(méi)有足夠信息用以對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)和選擇，難以對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理形成有效的制約作用；二是外部中介機(jī)構(gòu)如外部審計(jì)部門(mén)擁有大量專(zhuān)業(yè)資源和信息，監(jiān)管部門(mén)尚未充分利用這一渠道來(lái)提高監(jiān)管效率。

3.未充分發(fā)揮基層監(jiān)管部門(mén)的作用。一是對(duì)各地監(jiān)管部門(mén)的人員配置未按照不同地區(qū)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行，而是實(shí)行人員平均分配，造成有的地區(qū)監(jiān)管人員工作強(qiáng)度很大，而有的地區(qū)監(jiān)管人員閑置。二是基層監(jiān)管部門(mén)上報(bào)監(jiān)管信息的可利用程度不高。除由總行統(tǒng)一制定的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目外，各地監(jiān)管部門(mén)自行安排的檢查和調(diào)研項(xiàng)目較零散，上報(bào)的信息對(duì)于判斷法人的整體風(fēng)險(xiǎn)作用有限；同時(shí)基層監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管按法人指標(biāo)進(jìn)行，形成的監(jiān)管報(bào)告無(wú)法真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域分布狀況。

(五)銀行業(yè)監(jiān)管的角色錯(cuò)位

一是認(rèn)為銀行監(jiān)管是萬(wàn)能的。銀行業(yè)本身是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，無(wú)論監(jiān)管體制多么有效和完善，都不可能徹底消除銀行業(yè)固有的風(fēng)險(xiǎn)并保證單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)不出現(xiàn)危機(jī)，監(jiān)管者的責(zé)任是要防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的發(fā)生；同時(shí)金融監(jiān)管不是控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的唯一手段，銀行內(nèi)部管理、市場(chǎng)約束和官方監(jiān)管形成維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健的三大支柱，健全的內(nèi)控制度是有效銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)，因此銀行經(jīng)營(yíng)者始終應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的第一性責(zé)任，這一點(diǎn)在巴塞爾委員會(huì)制定的《新巴塞爾資本協(xié)議》和《有效銀行監(jiān)管核心原則》中均得到充分說(shuō)明。對(duì)銀行監(jiān)管的上述局限性，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)在向社會(huì)宣傳及爭(zhēng)取上級(jí)管理部門(mén)的理解方面顯得力度不夠，一方面易使社會(huì)各界將防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保持金融穩(wěn)定的責(zé)任主要放在監(jiān)管上，一旦有風(fēng)險(xiǎn)暴露就歸結(jié)于監(jiān)管不力；另一方面也使金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)其他參與者對(duì)監(jiān)管當(dāng)局產(chǎn)生依賴(lài)，不積極主動(dòng)管理和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。

二是銀行監(jiān)管代替銀行管理。銀行監(jiān)管者的工作是負(fù)責(zé)制定審慎經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提出整改意見(jiàn)、跟蹤整改效果和處置有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)，而銀行經(jīng)營(yíng)者要負(fù)責(zé)通過(guò)改善經(jīng)營(yíng)效益來(lái)提高競(jìng)爭(zhēng)力，并達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局審慎經(jīng)營(yíng)要求。銀行監(jiān)管者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系可以比作大夫和病人家屬，監(jiān)管者履行大夫的職責(zé)，負(fù)責(zé)常規(guī)體檢、診斷病情和開(kāi)出藥方，銀行經(jīng)營(yíng)者作為病人家屬要負(fù)責(zé)照看病人按醫(yī)囑抓藥、吃藥和加強(qiáng)鍛煉增強(qiáng)體質(zhì)，如果銀行仍不能達(dá)到審慎經(jīng)營(yíng)要求，監(jiān)管者將采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施直至讓銀行退出市場(chǎng)。我國(guó)的銀行監(jiān)管部門(mén)往往不僅是大夫，還當(dāng)病人家屬，投人大量的精力去做經(jīng)營(yíng)者的事情，如給銀行下達(dá)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，甚至有些地方的監(jiān)管部門(mén)將銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好壞、不良貸款下降幅度與本部門(mén)監(jiān)管人員的工作業(yè)績(jī)和待遇直接掛鉤。這一方面使監(jiān)管者要承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也容易產(chǎn)生過(guò)度的監(jiān)管，壓制了銀行創(chuàng)新和提高效率的積極性。

(六)監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)配置和培訓(xùn)問(wèn)題

有效性的銀行監(jiān)管，最關(guān)鍵的步驟是發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)監(jiān)管人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)提出了較高的要求。國(guó)外一些監(jiān)管當(dāng)局非常注重監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)配置及培訓(xùn)，如occ擁有法律、計(jì)算機(jī)、會(huì)計(jì)、信貸、反洗錢(qián)等各項(xiàng)領(lǐng)域的專(zhuān)家隊(duì)伍，對(duì)監(jiān)管人員安排了系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃。我國(guó)在監(jiān)管人員專(zhuān)業(yè)化培養(yǎng)方面較落后，主要表現(xiàn)在：

一是沒(méi)有建立結(jié)構(gòu)合理的專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管人員隊(duì)伍。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉被監(jiān)管對(duì)象的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理模型、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，還要具備良好的金融、會(huì)計(jì)、法律等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，從而能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理性、可靠性和有效性及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)判和檢查。這些監(jiān)管內(nèi)容不是某一個(gè)監(jiān)管人員能夠獨(dú)立完成的，而是需要一支結(jié)構(gòu)合理的專(zhuān)業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍相互配合、共同完成。我國(guó)目前嚴(yán)重缺乏這樣的專(zhuān)業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍，監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)配置不合理。

二是沒(méi)有建立實(shí)用有效的監(jiān)管人員培訓(xùn)機(jī)制。銀行業(yè)監(jiān)管人員不僅要有較全面的基礎(chǔ)知識(shí)，還要掌握系統(tǒng)的檢查方法和技巧；同時(shí)金融市場(chǎng)和技術(shù)的發(fā)展，也帶來(lái)了大量新知識(shí)、新的管理技術(shù)和新產(chǎn)品，對(duì)此監(jiān)管人員只有通過(guò)不斷地學(xué)習(xí)才能適應(yīng)銀行業(yè)的發(fā)展和實(shí)施有效監(jiān)管，因此學(xué)習(xí)也應(yīng)成為監(jiān)管人員日常工作的組成部分。我國(guó)尚沒(méi)有針對(duì)不同層次、不同專(zhuān)業(yè)的監(jiān)管人員制定全員的系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃，也沒(méi)有建立分等級(jí)的監(jiān)管人員資格考核標(biāo)準(zhǔn)，相當(dāng)部分監(jiān)管人員的知識(shí)難以跟上市場(chǎng)發(fā)展的需要，這對(duì)實(shí)施有效的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管形成巨大障礙。

第五篇：個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理中的問(wèn)題及建議

個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理中的問(wèn)題及建議

摘 要：本文選取陜西轄內(nèi)20家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，對(duì)其銀行Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)及Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行調(diào)查研究，并根據(jù)調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出相關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：個(gè)人銀行賬戶(hù)；分類(lèi)管理制度

自2015年12月以來(lái)，人民銀行陸續(xù)公布《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶(hù)服務(wù)加強(qiáng)賬戶(hù)管理的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《關(guān)于落實(shí)個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理制度的通知》等一系列關(guān)于賬戶(hù)改革的新規(guī)，拉開(kāi)了我國(guó)個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理改革的序幕。

新的個(gè)人銀行賬戶(hù)改革，主要是通過(guò)定義Ⅰ類(lèi)戶(hù)、Ⅱ類(lèi)戶(hù)和Ⅲ類(lèi)戶(hù)實(shí)行分類(lèi)管理。新的賬戶(hù)管理制度的改革有積極的意義，對(duì)防范電信詐騙、減少老百姓的經(jīng)濟(jì)損失起到了很好的作用，本文在對(duì)陜西省個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理制度改革情況進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出相關(guān)政策建議。

一、陜西省個(gè)人Ⅱ類(lèi)和Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況

（一）Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)立及系統(tǒng)標(biāo)識(shí)情況

參與調(diào)研的20家銀行中按照是否支持Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)立及系統(tǒng)標(biāo)識(shí)情況可以?^分為以下三類(lèi)：

（1）5家被調(diào)研銀行目前暫不能開(kāi)立Ⅱ類(lèi)及Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)，且不能在系統(tǒng)中區(qū)分不同類(lèi)型賬戶(hù)，占所有調(diào)研機(jī)構(gòu)的25%，其中2家為農(nóng)商行，2家為村鎮(zhèn)銀行，1家為城商行。

（2）6家銀行僅實(shí)現(xiàn)Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)立及系統(tǒng)標(biāo)識(shí)功能，占所有調(diào)研機(jī)構(gòu)的30%。其中1家機(jī)構(gòu)為國(guó)有商業(yè)銀行，其它5家機(jī)構(gòu)均為股份制商業(yè)銀行。

（3）9家銀行已實(shí)現(xiàn)Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)立及系統(tǒng)標(biāo)識(shí)功能，占所有調(diào)研機(jī)構(gòu)的45%。

（二）Ⅱ類(lèi)及Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)立渠道及數(shù)量情況

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，各家銀行均可通過(guò)柜面渠道開(kāi)立Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)，但在非柜面渠道上存在較大區(qū)別：3家銀行僅設(shè)立了一種開(kāi)通Ⅱ類(lèi)戶(hù)的非柜面渠道，且在該種渠道的選擇上略有分別；有10家銀行可通過(guò)兩種及其以上的非柜面渠道開(kāi)立Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)，其中網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行是各家銀行支持的基礎(chǔ)方式；有一家銀行則根據(jù)Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)存在形式的不同而設(shè)計(jì)了不同的開(kāi)立渠道，有效地區(qū)分了不同形式Ⅱ類(lèi)戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)被調(diào)研銀行在Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)通渠道的設(shè)定上同Ⅱ賬戶(hù)開(kāi)通渠道具有一致性：有5家銀行認(rèn)可包括網(wǎng)上銀行及手機(jī)銀行在內(nèi)的非柜面渠道開(kāi)立Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)。某銀行Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)通渠道同Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)相比有所縮窄，取消了柜面渠道及自助柜臺(tái)機(jī)的方式，僅允許通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行及直銷(xiāo)銀行開(kāi)立Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)。

（三）綁定他行I類(lèi)賬戶(hù)驗(yàn)證渠道情況

調(diào)研顯示，小額支付系統(tǒng)和銀聯(lián)系統(tǒng)是銀行綁定他行I類(lèi)賬戶(hù)時(shí)進(jìn)行客戶(hù)身份驗(yàn)證的主要渠道，超過(guò)9家被調(diào)研機(jī)構(gòu)采用這兩種渠道驗(yàn)證信息。此外，三家銀行受當(dāng)前系統(tǒng)功能限制，暫時(shí)還不支持綁定他行I類(lèi)賬戶(hù)；某銀行選擇通過(guò)第三方支付公司完成本行Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)綁定他行I類(lèi)賬戶(hù)的跨行驗(yàn)證。同時(shí)，所有被調(diào)研銀行均表示，在綁定他行I類(lèi)賬戶(hù)時(shí)暫不收取費(fèi)用。

（四）非柜面渠道開(kāi)立賬戶(hù)管理原則

11家被調(diào)研銀行由總行或總行營(yíng)管部統(tǒng)一管理非柜面渠道開(kāi)立的Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)及Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)，僅有農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行實(shí)行屬地管理原則，對(duì)非柜面渠道開(kāi)立的賬戶(hù)進(jìn)行管理。農(nóng)業(yè)銀行優(yōu)先以客戶(hù)在開(kāi)戶(hù)時(shí)輸入的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)作為Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)的管理者，若客戶(hù)未輸入營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)則會(huì)根據(jù)綁定的賬戶(hù)進(jìn)行自動(dòng)匹配。由于建設(shè)銀行存量Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)均為e賬戶(hù)，因此其依據(jù)e賬戶(hù)綁定的銀行卡開(kāi)立網(wǎng)點(diǎn)確定賬戶(hù)的歸屬地。

二、個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理制度的優(yōu)勢(shì)

（一）個(gè)人銀行賬戶(hù)使用效率提升，冗余賬戶(hù)得到清理

個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理制度既是個(gè)人支付結(jié)算方式的變革，也是個(gè)人賬戶(hù)功能的深度挖掘。該管理制度從根本上控制了新開(kāi)立銀行賬戶(hù)的數(shù)量，減少了非必要開(kāi)戶(hù)，主要體現(xiàn)在兩類(lèi)情況：一類(lèi)是政府性補(bǔ)貼發(fā)放過(guò)程中的賬戶(hù)開(kāi)立。以往政府每次發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼、助學(xué)補(bǔ)貼、企業(yè)見(jiàn)習(xí)生補(bǔ)助等資金，均是以批量開(kāi)卡的形式發(fā)放，每發(fā)一次補(bǔ)貼就會(huì)新開(kāi)一張卡，造成一人多卡的現(xiàn)象。個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理實(shí)行之后，這種現(xiàn)象得到了改善。以榆林府谷縣發(fā)放企業(yè)見(jiàn)習(xí)生補(bǔ)助為例，2017年1月份發(fā)放一批企業(yè)見(jiàn)習(xí)生補(bǔ)助涉及981人，某銀行發(fā)放補(bǔ)助前，對(duì)待發(fā)放人員的身份證信息進(jìn)行個(gè)人賬戶(hù)查詢(xún)，如確認(rèn)該客戶(hù)已開(kāi)立了該銀行的借記卡，則告知客戶(hù)補(bǔ)助發(fā)放給其原有的借記卡賬戶(hù)。經(jīng)過(guò)篩查，該銀行共計(jì)避免重復(fù)開(kāi)卡239人，占此次開(kāi)立借記卡總數(shù)的24.3%，極大地減少了銀行資源浪費(fèi)，減少了冗余賬戶(hù)的產(chǎn)生。另一類(lèi)是以銀行為完成發(fā)卡量考核的賬戶(hù)開(kāi)立。自2017年以來(lái)，各銀行的考核指標(biāo)中降低了對(duì)發(fā)卡數(shù)量的要求，提高了活躍客戶(hù)數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化了活躍客戶(hù)對(duì)銀行產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)量，有效提高了存量銀行卡的使用率。

（二）網(wǎng)絡(luò)電信詐騙得到實(shí)質(zhì)性控制

當(dāng)前電信詐騙產(chǎn)業(yè)鏈中存在買(mǎi)賣(mài)賬戶(hù)、冒名開(kāi)戶(hù)和虛構(gòu)代理關(guān)系開(kāi)戶(hù)，法律責(zé)任不明確、違規(guī)成本低是上述行為屢禁不止的重要原因之一。個(gè)人賬戶(hù)分類(lèi)管理制度要求客戶(hù)僅有1個(gè)Ⅰ類(lèi)戶(hù)的限制和Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)單日累計(jì)支付限額不超過(guò)10000元，一定程度上提高了不法分子使用虛假匿名賬戶(hù)的難度，約束了不法分子進(jìn)行交易轉(zhuǎn)賬的金額，對(duì)民眾的利益保護(hù)起到了積極作用。

三、個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理中存在的問(wèn)題

（一）部分銀行政策落實(shí)還有待加強(qiáng)

從調(diào)研結(jié)果來(lái)看，個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理制度已實(shí)施滿(mǎn)一年，但仍有超過(guò)半數(shù)銀行未完全落實(shí)該項(xiàng)政策：轄內(nèi)部分村鎮(zhèn)銀行政策落實(shí)情況較差，賬戶(hù)管理系統(tǒng)的升級(jí)改造進(jìn)展緩慢；多數(shù)股份制商業(yè)銀行雖已實(shí)現(xiàn)Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)立及標(biāo)識(shí)功能，但Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)功能的上線(xiàn)及實(shí)施未有明確的時(shí)間安排；有的機(jī)構(gòu)雖已實(shí)現(xiàn)個(gè)人三類(lèi)賬戶(hù)的分類(lèi)管理，但系統(tǒng)還不支持綁定他行I類(lèi)賬戶(hù)。政策落實(shí)情況不佳一方面體現(xiàn)出各銀行在政策理解把握上存在不足，缺少主動(dòng)作為意識(shí)，亟待加強(qiáng)深度作為，另一方面?zhèn)€人缺乏對(duì)Ⅱ類(lèi)及Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)的認(rèn)知，認(rèn)為Ⅱ類(lèi)及Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)無(wú)實(shí)體介質(zhì)，使用限制較多，接受意愿不強(qiáng)。

（二）冗余個(gè)人銀行賬戶(hù)清理緩慢

冗余賬戶(hù)一直是銀行較為棘手的問(wèn)題，自2016年12月1日起，銀行有了撤銷(xiāo)該類(lèi)賬戶(hù)的法律依據(jù)，對(duì)于個(gè)人賬戶(hù)中超過(guò)6個(gè)月不發(fā)生交易的賬戶(hù)，如要使用需要本人帶有效身份證件到柜臺(tái)進(jìn)行激活，但由于客戶(hù)對(duì)新政認(rèn)識(shí)不足、不主動(dòng)辦理業(yè)務(wù)、聯(lián)系方式變更等原因，無(wú)法徹底解決已開(kāi)立多個(gè)Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)的問(wèn)題。以榆林轄區(qū)某銀行為例，該銀行在撤銷(xiāo)客戶(hù)冗余賬戶(hù)的過(guò)程中，先撤銷(xiāo)個(gè)人持有Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)大于50個(gè)的客戶(hù)，對(duì)于持有Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)小于50個(gè)的客戶(hù)還沒(méi)有進(jìn)行系統(tǒng)的排查，冗余賬戶(hù)清理存在工作量大、難度高的問(wèn)題。

（三）個(gè)人銀行賬戶(hù)實(shí)名制管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)

例如個(gè)人賬戶(hù)核實(shí)工作中要求銀行對(duì)使用軍人身份證件、護(hù)照、通行證等其他身份證件開(kāi)立的存量賬戶(hù)提供輔助證件進(jìn)行核實(shí)，銀行為避免新開(kāi)戶(hù)再次出現(xiàn)需核實(shí)情況，現(xiàn)要求新開(kāi)戶(hù)需提供相關(guān)輔助證件，客戶(hù)認(rèn)為沒(méi)有文件明確要求新開(kāi)戶(hù)必須提供輔助證件，故不配合該工作，較易引起社會(huì)不良影響。同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)時(shí)面對(duì)客戶(hù)提供的身份信息和賬戶(hù)信息，沒(méi)有一個(gè)權(quán)威的、較為完整、數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新的全國(guó)個(gè)人信息數(shù)據(jù)庫(kù)供其核驗(yàn)，增加了辨別真?zhèn)蔚碾y度。

（四）非柜面開(kāi)立賬戶(hù)管理原則模糊

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，對(duì)于非柜面渠道開(kāi)立的Ⅱ類(lèi)及Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)，多數(shù)銀行不具備統(tǒng)計(jì)及查詢(xún)賬戶(hù)開(kāi)立情況的權(quán)限或系統(tǒng)，并由總行或總行指定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理該類(lèi)賬戶(hù)。這種總對(duì)總式的管理一方面適應(yīng)了Ⅱ類(lèi)及Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)多數(shù)無(wú)實(shí)體介質(zhì)的特點(diǎn)，有利于各銀行總行統(tǒng)一制定管理和推廣政策。但另一方面，銀行分支機(jī)構(gòu)賬戶(hù)管理權(quán)限的上收也容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，例如在Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)涉案需要暫停其非柜面業(yè)務(wù)時(shí)，銀行分支機(jī)構(gòu)缺少對(duì)涉案賬戶(hù)進(jìn)行直接處理的權(quán)限，可能延誤相關(guān)案件辦理的時(shí)機(jī)。

（五）綁定他行卡驗(yàn)證信息道路不暢通

在個(gè)人賬戶(hù)分類(lèi)管理的背景下，銀行各自抱團(tuán)形成自己的賬戶(hù)驗(yàn)證聯(lián)盟，聯(lián)盟行之間可以在線(xiàn)開(kāi)立其他銀行的電子賬戶(hù)，實(shí)現(xiàn)跨行購(gòu)買(mǎi)基金、保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。Ⅱ類(lèi)賬戶(hù)、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)明確分類(lèi)后，雖說(shuō)各行合作聯(lián)盟內(nèi)會(huì)開(kāi)放Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)跨行合作，但聯(lián)盟間及未參加聯(lián)盟的諸多銀行卻無(wú)法合作。調(diào)研顯示，由于各行系統(tǒng)改造程度不統(tǒng)一，驗(yàn)證通道沒(méi)有實(shí)現(xiàn)完全暢通。工、農(nóng)、中、建、交等大行間驗(yàn)證渠道暢通，但城商行、農(nóng)商行、聯(lián)社等與他行間驗(yàn)證渠道阻塞。而銀行間賬戶(hù)共享不充分，將給Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)立帶來(lái)麻煩。各行賬戶(hù)共享不充分的問(wèn)題將會(huì)拖累賬戶(hù)分類(lèi)管理新規(guī)的落實(shí)進(jìn)程。

四、加強(qiáng)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)分類(lèi)管理的政策建議

（一）加強(qiáng)個(gè)人銀行賬戶(hù)實(shí)名制管理

個(gè)人賬戶(hù)分類(lèi)管理機(jī)制落地實(shí)施應(yīng)盡快形成統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。一是在行業(yè)內(nèi)統(tǒng)籌建立客戶(hù)生物識(shí)別基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并在一定的安全防控措施下實(shí)現(xiàn)共享。二是不斷完善身份注冊(cè)和身份鑒別技術(shù)方案，提高身份認(rèn)證確信等級(jí)，為真正實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程開(kāi)戶(hù)提供技術(shù)支撐。三是充分整合利用政府部門(mén)數(shù)據(jù)庫(kù)、金融系統(tǒng)賬戶(hù)信息、其他商業(yè)化數(shù)據(jù)庫(kù)等資源，通過(guò)大數(shù)據(jù)應(yīng)用及解決方案，開(kāi)展多重交叉驗(yàn)證，構(gòu)建全方位的客戶(hù)身份識(shí)別機(jī)制。

（二）積極確立打通銀行間賬戶(hù)信息共享機(jī)制

積極促進(jìn)銀行間以及與非銀行支付機(jī)構(gòu)之間信息的互聯(lián)互通。一是可由中國(guó)銀聯(lián)和中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)聯(lián)合組織各銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行“銀行Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)互聯(lián)互通合作”，制定共同遵守的協(xié)議以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)、差錯(cuò)爭(zhēng)議解決方案及市場(chǎng)推廣計(jì)劃等一系列配套服務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行間賬戶(hù)的互聯(lián)互通，為推動(dòng)賬戶(hù)虛擬化進(jìn)程創(chuàng)造基礎(chǔ)設(shè)施和前提條件。新規(guī)要求Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)的使用必須要綁定一個(gè)Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)。二是促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)和第三方支付機(jī)構(gòu)之間的互聯(lián)互通。新規(guī)發(fā)布后，銀行Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)業(yè)務(wù)開(kāi)展緩慢，但作為第三方支付機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)的支付寶、微信支付等移動(dòng)支付卻擁有龐大的客戶(hù)群，如果二者聯(lián)合，取長(zhǎng)補(bǔ)短，必然能為客戶(hù)提供安全、便利的支付體驗(yàn)，有利于銀行機(jī)構(gòu)和第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)雙贏，也能更好地落實(shí)個(gè)人賬戶(hù)分類(lèi)管理新規(guī)。

（三）優(yōu)化完善人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)

現(xiàn)階段，人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)標(biāo)識(shí)功能，日常管理中?o法在賬戶(hù)系統(tǒng)中區(qū)分Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類(lèi)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，可以增加系統(tǒng)報(bào)備選項(xiàng)，便于今后開(kāi)展分類(lèi)查詢(xún)和各類(lèi)檢查。同時(shí)建議對(duì)Ⅱ、Ⅲ類(lèi)賬戶(hù)是否進(jìn)行屬地劃分建立明確的標(biāo)準(zhǔn)，便于提高賬戶(hù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性。

（四）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

賬戶(hù)分類(lèi)管理改革是移動(dòng)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的里程碑，基于交易風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施遠(yuǎn)程身份認(rèn)證正在成為主流趨勢(shì)，此次改革必將對(duì)銀行業(yè)依托互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)跨地域拓展起到極大的促進(jìn)作用。因此為了保障移動(dòng)金融業(yè)務(wù)的安全與快捷，應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，在制度上明確由開(kāi)戶(hù)信息真實(shí)性問(wèn)題引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件責(zé)任認(rèn)定規(guī)則。對(duì)于因銀行責(zé)任導(dǎo)致的客戶(hù)損失，應(yīng)及時(shí)觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)處置和賠償機(jī)制，有效控制可能引發(fā)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

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The Problems and Policy Recommendations on the Reform of Personal Bank Accounts Classification Management System in Shaanxi Province

ZHU Wenqian

（Xi’an Branch PBC，Xi’an Shaanxi 710075）

Abstract：The paper selects 20 financial institutions，including five state-owned commercial banks，six share-holding commercial banks，three city commercial banks，two rural commercial banks，one postal savings bank and three rural banks.The paper mainly conducts the investigation and research on the operation of Ⅱ bank account and Ⅲ bank account，and puts forward relevant policy suggestions according to the problems found in the research.Keywords： personal bank account classification； existing problem； policy suggestion

責(zé)任編輯、校對(duì)：謝華軍