第一篇：第十章證券習(xí)題

第十章 證券業(yè)務(wù)的核算

一、填空題

1．代理買賣證券是接受客戶委托，代理客戶辦理并收取的業(yè)務(wù)。

2．代理買賣證券款屬于類科目，代理兌付證券款屬于類科目。

3．證券票面上規(guī)定的利率即“票面利率”是固定不變的“，它與證券面值相乘的積為證券發(fā)行的利息。

4、證券自營業(yè)務(wù)是指證券公司以名義，使用公司自有資金和依法籌集的資金以達到目的的業(yè)務(wù)。

5．可供出售金融資產(chǎn)屬于類科目，資產(chǎn)減值損失屬于類科目。

6．進行自營證券的買賣，需要通過進行結(jié)算，并且按金額入賬。

7．資產(chǎn)負債表日，交易性金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失，計入科目。

8．資產(chǎn)負債表日，可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當以計量，并且該變動計入科目。

9．證券承銷業(yè)務(wù)的種類有：、、和方式。

10．代理承銷證券款屬于類科目，核算證券公司接受委托，采用方式或方式承銷證券所形成的、應(yīng)付證券發(fā)行人 的承銷資金。

11．證券公司“自營證券”科目的借方記錄買入自營證券的，貸方記錄結(jié)轉(zhuǎn)的已售出自營證券的，余額在方。

12．買入自營證券成交時，按照日的實際成本進行核算。

13．結(jié)算備付金科目的使用是：買入時劃分為交易性金融資產(chǎn)的，應(yīng)按證券的 價值，借記“”科目，貸記本科目。

二、問答題

1、、證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的會計科目有哪些？各屬于什么性質(zhì)的科目？

2、我國資本證券的分類有哪些？

3、證券自營業(yè)務(wù)的會計科目有哪些？各屬于什么性質(zhì)的科目？

4、什么是全額承購包銷方式？什么是余額承購包銷方式？

5、什么是證券承銷業(yè)務(wù)？具體分為哪幾種？

第二篇：證券投資習(xí)題

證券投資練習(xí)題

一、單選題

1．根據(jù)基金能否贖回，投資基金可分為（）。

A．契約型基金和公司型基金

B．封閉式基金和開放式基金 C．資本基金和貨幣基金

D．期權(quán)基金和期貨基金 2．一般而言，下列證券中，流動性風險相對較小的是（）。A．公司債券

B．優(yōu)先股股票

C．普通股股票

D．國庫券

3．下列各項中，不能衡量證券投資收益水平的是（）。A．持有期收益率

B．到期收益率

C．息票收益率

D．標準離差率

4．債券的價值有兩部分構(gòu)成，一是各期利息的現(xiàn)值，二是（）。A．票面利率的現(xiàn)值

B．購入價格的現(xiàn)值

C．票面價值的現(xiàn)值

D．市場價格的現(xiàn)值

5．某人以40元的價格購入一張股票，該股票目前的股利為每股1元，股利增長率為2%，一年后以50元的價格出售，則該股票的投資收益率應(yīng)為（）。A．2%

B．20%

C．21%

D．27.55% 6．某公司發(fā)行的股票，預(yù)期報酬率為20%，最近剛支付的股利為每股2元，估計股利年增長率為10%，則該種股票的價值（）。

A．20

B．24

C．22

D．18 7．下列各種證券中，一般情況下屬于變動收益證券的是（）。A．國庫券

B．債券

C．普通股股票

D．優(yōu)先股股票 8．股票投資和債券投資相比（）。

A．風險高

B．收益小

C．價格波動小

D．變現(xiàn)能力差

9．債券投資者購買證券時，可以接受的最高價格是（）。A．出賣市價

B．到期價值

C．投資價值

D．票面價值

10．下列證券持有者具有參與企業(yè)經(jīng)營管理的權(quán)利的有（）。A．優(yōu)先股股東

B．普通股股東

C．債券持有者

D．國庫券持有者 11.市場利率上升時，債券價值的變動方向是（）。A.上升

B.下降 C.不變

D.隨機變化

12.某投資者購買A公司股票，并且準備長期持有，要求的最低收益率為11%，該公司本年 的股利為0.6元/股，預(yù)計未來股利年增長率為5%，則該股票的內(nèi)在價值是（）元/股。A.10.0

B.10.5 C.11.5

D.12.0 13.某種股票為固定成長股,當前的市場價格是40元，每股股利是2元，預(yù)期的股利增長率 是5%，則該股票的內(nèi)部收益率為（）。A.5%

B.5.5% C.10%

D.10.25% 14.某公司擬發(fā)行5年期債券進行籌資，債券票面金額為100元，票面利率為12%，而當時市場利率為10%，每年年末付息一次，到期還本，則該公司債券的價值為（）元。（已知（P/A,10%,5）=3.7908，（P/A,12%,5）=3.6048,（P/F,10%,5）=0.6209，（P/A,12%,5）=0.5674）

A.93.22

B.100

C.105.35

D.107.58 15.某公司平價發(fā)行5年期的公司債券，票面利率為12%，每年年末付息一次，到期一次還本，則該債券的內(nèi)部收益率為（）。

A.9%

B.11% C.10%

D.12% 16.下列各項因素的變動和債券的價值變動方向不一致的是（）。A.面值

B.票面利率 C.貼現(xiàn)率

D.內(nèi)部收益率

17.下列選項中跟零增長股票的價值同向變化的是（）。A.預(yù)期股利

B.必要收益率 C.市場利率

D.股利增長率

18.某零增長股票的當前市價為20元，股票的價值為30元，則下列說法中正確的是（）。A.股票的預(yù)期報酬率高于投資人要求的必要報酬率 B.股票的預(yù)期報酬率等于投資人要求的必要報酬率 C.股票的預(yù)期報酬率低于投資人要求的必要報酬率 D.不能確定

19.某股票的未來股利不變，當股票市價低于股票價值時，則預(yù)期報酬率（）投資人要求的最低報酬率。

A.高于

B.低于

C.等于

D.可能高于也可能低于

20、當市場利率上升時，長期固定利率債券價格的下降幅度（）短期債券的下降幅度。A.大于

B.小于 C.等于

D.不確定

二、多選題

1．決定債券收益率的主要因素有（）。A．票面利率

B．期限

C．面值和出售價格

D．持有時間和購買價格

2．下列各項中，屬于投資基金優(yōu)點的有（）。A．具有專家理財優(yōu)勢

B．具有資金規(guī)模優(yōu)勢

C．可以完全規(guī)避投資風險

D．可能獲得很高的投資收益 3．契約型基金又稱單位信托基金，其當事人包括（）。A．受益人

B．管理人

C．托管人

D．投資人 4．下列項目中屬于股票收益影響因素的有（）。A．股份公司經(jīng)營業(yè)績

B．股票市場價格變化

C．公司的股利政策

D．投資者的經(jīng)驗與技巧 5.下列屬于證券投資的系統(tǒng)性風險的有（）。

A.利率風險

B.流動性風險

C.違約風險

D.購買力風險 6.下列屬于證券投資的非系統(tǒng)性風險的有（）。

A.變現(xiàn)風險

B.匯率風險

C.違約風險

D.破產(chǎn)風險 7.下列說法中正確的有（）。

A.即使票面利率相同的兩種債券，由于付息方式不同，投資人的實際經(jīng)濟利益亦有差別

B.如不考慮風險，債券價值大于市價時，買進該債券是合算的C.債券以何種方式發(fā)行最主要是取決于票面利率與市場利率的一致程度

D.投資長期溢價債券，容易獲取投資收益但安全性較低，利率風險較大

8、債券的價值會隨著市場利率的變化而變化，下列說法中正確的是（）。A.若到期時間不變，當市場利率上升時，債券價值下降

B.債券當其票面利率大于市場利率時，債券發(fā)行時的價格低于債券的面值 C.若到期時間縮短，市場利率對債券價值的影響程度會降低 D.若到期時間延長，市場利率對債券價值的影響程度會降低

9、某企業(yè)進行債券投資，則購買債券后給企業(yè)帶來的現(xiàn)金流入量可能有（）。A、收到的利息

B、收到的本金

C、收到的資本利得

D、出售債券的收入

10、下列因素中，與固定增長股票內(nèi)在價值呈反方向變化的有（）。A、最近一次發(fā)放的股利

B、投資的必要報酬率

C、β系數(shù)

D、股利增長率

11、甲企業(yè)現(xiàn)在發(fā)行到期日一次還本付息的債券，該債券的面值為1000元，期限為5年，票面利率為10%，單利計息，復(fù)利折現(xiàn)，當前市場上無風險收益率為6%，市場平均風險收益率為2%，則下列價格中適合購買的有（）。A、1020

B、1000

C、220

4D、1071

12、某債券的期限為5年，票面利率為8%，發(fā)行時的市場利率為10%，債券面值為1000元，下列關(guān)于債券發(fā)行時價值的表達式中正確的有（）。

A、如果每年付息一次，則債券價值＝80×（P/A，10%，5）＋1000×（P/F，10%，5）B、如果每年付息兩次，則債券價值＝40×（P/A，5%，10）＋1000×（P/F，10%，5）C、如果每年付息兩次，則債券價值＝40×（P/A，5%，10）＋1000×（P/F，5%，10）D、如果到期一次還本付息（單利計息），按年復(fù)利折現(xiàn)，債券價值＝1400×（P/F，10%，5）

三、判斷題

1．一般而言，銀行利率上升，則證券價格上升；銀行利率下降，則證券價格下跌。（）2．基金的管理需要投資人和發(fā)起人來參與。（）

3．一般而言，短期證券的風險大，變現(xiàn)能力強，但收益率相對較低。（）4．企業(yè)進行短期債券投資的目的主要是為了獲得穩(wěn)定的收益。（）5．證券是指用以證明或設(shè)定權(quán)利所做成的書面證明。（）

6．投資基金的收益率是通過基金凈資產(chǎn)的價值變化來衡量的。（）

7．一般情況下，股票市場價格會隨著市場利率的上升而下降，隨著市場利率的下降而上升。（）

8．當債券市價小于其價值時，可以購買該債券。（）

9．無論債券或股票持有時間多長，都必須考慮其資金的時間價值。（）

10.一般來說，經(jīng)常采用投資者的預(yù)期收益率作為評估債券價值時所期望的最低投資報酬率進行貼現(xiàn)。（）

11.短期的溢價或折價債券對決策的影響并不大；長期債券的價值波動較大，特別是票面利率高于市場利率的長期溢價債券。（）

12.股票的價值是指其實際股利所得和資本利得所形成的現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值。（）

五、計算分析題

1．某企業(yè)于2014年1月5日以每張1050的價格購買Y企業(yè)發(fā)行的利隨本清的企業(yè)債券。該債券的面值為1000元，期限為3年，票面年利率為10%，不計復(fù)利。購買時市場年利率為8%。不考慮所得稅。

要求：（1）利用債券估價模型評價該企業(yè)購買該債券是否合算；

（2）如果該企業(yè)于2015年1月5日將債券以1150元的市價出售，計算該債券的投資 收益率。

2、某投資者準備進行證券投資，現(xiàn)在市場上有以下幾種證券可供選擇：

（1）A股票，上年發(fā)放的股利為1.5元，以后每年的股利按5%遞增，目前股票的市價為15元。

（2）B債券，面值為1000元，5年期，票面利率8%，單利計息，到期一次還本付息。復(fù)利折現(xiàn)，目前價格為1080元，假設(shè)甲投資時離到期日還有兩年。

（3）C股票，最近支付的股利是2元，預(yù)計未來2年股利將按每年14%遞增，在此之后轉(zhuǎn)為正常增長，增長率為10%，股票的市價為46元。

如果該投資者期望的最低報酬率為15%，請你幫他選擇哪種證券可以投資（小數(shù)點后保留兩位）。

（P/F，15%，1）＝0.8696，（P/F，15%，2）＝0.7561

3．某公司于2015年3月1日購入甲、乙、丙三個公司的股票。其中，甲公司股票準備長期 持有，乙公司和丙公司的股票預(yù)計持有5年。甲公司股票的?系數(shù)為1.2，該股票每年發(fā)放 股利3.32元，股利增長速度為零，購入時平均風險報酬率為7%；乙公司股票為固定成長股 票，股利年增長率為5%，今年發(fā)放的股利為每股3元，乙公司的投資報酬為15%；丙公司 的股票估計在未來3年內(nèi)股利將高速增長，股利增長率為20%，以后轉(zhuǎn)為正常增長，增長 率為8%，公司最近支付的股利為1.5元。假設(shè)公司要求的投資報酬率為15%。要求：計算三種股票的內(nèi)在價值。

4、2014年1月1日，A公司購入B公司同日發(fā)行的5年期債券，面值1000元，票面年利率10%，每半年付息一次。假設(shè)市場利率是12%。

（1）假定2014年1月1日買價是900元，判斷債券是否有購買的價值；（2）計算在2016年7月1號債券的價值；

（3）假設(shè)在2018年7月1號的價格是950，計算債券的內(nèi)含報酬率。

5.某投資者2014年年初準備投資購買股票，現(xiàn)有甲、乙、丙三家公司可供選擇，甲、乙、丙三家公司的有關(guān)資料如下：

（1）2014年年初甲公司發(fā)放的每股股利為4元，股票每股市價為18元；預(yù)期甲公司未來2年內(nèi)股利固定增長率為15%，在此以后轉(zhuǎn)為零增長；

（2）2014年年初乙公司發(fā)放的每股股利為1元，股票每股市價為6.8元；預(yù)期乙公司股利將持續(xù)增長，年固定增長率為6%；

（3）2014年年初丙公司發(fā)放的每股股利為2元，股票每股市價為8.2元；預(yù)期丙公司未來2年內(nèi)股利固定增長率為18%，在此以后轉(zhuǎn)為固定增長，年固定增長率為4%；

假定目前無風險收益率為8%，市場上所有股票的平均收益率為16%，甲、乙、丙三家公司股票的β系數(shù)分別為2、1.5和2.5。

要求：

（1）分別計算甲、乙、丙三家公司股票的必要收益率；

（2）分別計算甲、乙、丙三家公司股票的市場價值；

（3）通過計算股票價值并與股票市價相比較，判斷甲、乙、丙三家公司股票是否應(yīng)當購買；

（4）假設(shè)按照40%、30%和30%的比例投資購買甲、乙、丙三家公司股票構(gòu)成投資組合，計算該投資組合的綜合β系數(shù)和組合的必要收益率。

第三篇：第十二章證券習(xí)題

第十章 證券業(yè)務(wù)的核算

一、填空題

1．代理買賣證券是接受客戶委托，代理客戶辦理并收取的業(yè)務(wù)。

2．代理買賣證券款屬于類科目，代理兌付證券款屬于類科目。

3．封閉式基金一般在上市交易，開放式基金一般在購和贖回。

4、證券自營業(yè)務(wù)是指證券公司以名義，使用公司自有資金和依法籌集的資金以達到目的的業(yè)務(wù)。

5．可供出售金融資產(chǎn)屬于類科目，資產(chǎn)減值損失屬于類科目。

6．進行自營證券的買賣，需要通過進行結(jié)算，并且按金額入賬。

7．資產(chǎn)負債表日，交易性金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失，計入。

8．資產(chǎn)負債表日，可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當以計量，并且該變動計入科目。

9．證券承銷業(yè)務(wù)的種類有：、、和方式。

10．代理承銷證券款屬于類科目，核算證券公司接受委托，采用方式或方式承銷證券所形成的、應(yīng)付證券發(fā)行人 的承銷資金。

二、問答題

1、證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的會計科目有哪些？各屬于什么性質(zhì)的科目？

2、證券自營業(yè)務(wù)的會計科目有哪些？各屬于什么性質(zhì)的科目？

第四篇：2017年證券從業(yè)備考習(xí)題

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2017年證券從業(yè)備考習(xí)題

組合型選擇題

概括來講，股票價格指數(shù)的功能主要是（）。Ⅰ.投資功能 Ⅱ.基準功能 Ⅲ.預(yù)測功能 Ⅳ.穩(wěn)定功能 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ

【正確答案】D 【答案解析】本題考查股票價格指數(shù)的功能。概括來講，股票價格指數(shù)的功能主要是兩個，即基準功能和投資功能。組合型選擇題

按用途劃分，證券賬戶可以劃分為（）。Ⅰ.人民幣普通股票賬戶 Ⅱ.人民幣特種股票賬戶 Ⅲ.證券投資基金賬戶 Ⅳ.創(chuàng)業(yè)板交易賬戶 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】D 【答案解析】本題考查證券賬戶的種類。按用途劃分，證券賬戶可以劃分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶、創(chuàng)業(yè)板交易賬戶和其他賬戶等。組合型選擇題

配股的發(fā)行方式包括（）。Ⅰ。有償配股 Ⅱ.供股發(fā)行 Ⅲ.無償配股 Ⅳ.認股權(quán)證 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】B 【答案解析】本題考查配股的發(fā)行方式。配股的發(fā)行方式包括有償配股和無償配股。供股發(fā)行和認股權(quán)證屬于增發(fā)的發(fā)行方式。組合型選擇題

關(guān)于保薦制度說法正確的有（）。

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Ⅰ。保薦制度由保薦人（券商）對發(fā)行人發(fā)行證券進行推薦和輔導(dǎo) Ⅱ。保薦制度核心內(nèi)容是對企業(yè)發(fā)行上市提出了“單?！币?Ⅲ。保薦制度要求企業(yè)發(fā)行上市必須要由保薦機構(gòu)進行保

Ⅳ。保薦制度要求由具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負責保薦工作 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】D 【答案解析】本題考查保薦制度。保薦制度核心內(nèi)容是對企業(yè)發(fā)行上市提出了“雙?！币?。組合型選擇題

在我國，按投資主體的不同性質(zhì)，可將股票劃分為（）。Ⅰ.國家股 Ⅱ.法人股 Ⅲ.社會公眾股 Ⅳ.外資股

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】D 【答案解析】本題考查我國的股票類型。在我國，按投資主體的不同性質(zhì)，可將股票劃分為國家股、法人股、社會公眾股和外資股等不同類型。組合型選擇題

普通股票股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的限制條件，其中法律上的限制的一般原則是（）。Ⅰ.股份公司只能用留存收益支付紅利 Ⅱ.公司在無力償債時不能支付紅利 Ⅲ.紅利的支付不能減少其注冊資本 Ⅳ.股利的支付可適當減少法定公積金 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【正確答案】B 【答案解析】本題考查普通股。普通股票股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的限制條件。第一，法律上的限制。一般原則是：股份公司只能用留存收益支付紅利；紅利的支付不能減少其注冊資本；公司在無力償債時不能支付紅利。組合型選擇題

分析公司財務(wù)狀況，重點在于研究公司的（）。Ⅰ。安全性 Ⅱ。流動性 Ⅲ。營利性 Ⅳ。永久性 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】B 【答案解析】本題考查公司財務(wù)狀況的分析。會計報表是描述公司經(jīng)營狀況的一種相對客觀的工具，分析公司財務(wù)狀況，重點在于研究公司的營利性、安全性和流動性。組合型選擇題

股份公司的經(jīng)營現(xiàn)狀和未來發(fā)展是股票價格的基石，公司經(jīng)營狀況好壞可通過（）來分析。Ⅰ。財務(wù)狀況

Ⅱ。公司改組或合并 Ⅲ。公司競爭力

Ⅳ。公司治理水平與管理層質(zhì)量 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】D 【答案解析】本題考查影響股價變動的基本因素。公司經(jīng)營狀況好壞可通過公司治理水平與管理層質(zhì)量、公司競爭力、財務(wù)狀況、公司改組或合并來分析。組合型選擇題

關(guān)于派現(xiàn)的說法正確的有（）。Ⅰ。派現(xiàn)也稱現(xiàn)金股利 Ⅱ。將導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出

Ⅲ。個人投資者為此應(yīng)支付所得稅 Ⅳ。機構(gòu)投資者為此應(yīng)支付所得稅 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】B 【答案解析】本題考查派現(xiàn)。機構(gòu)投資者由于本身需要繳納所得稅，為避免雙重稅負，在獲取現(xiàn)金分紅時不需要繳稅。組合型選擇題

股票按股東享有權(quán)利的不同，可以分為（）。Ⅰ。記名股票 Ⅱ。普通股票 Ⅲ。不記名股票 Ⅳ。優(yōu)先股票 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ

【正確答案】D 【答案解析】本題考查股票的類型。股票按股東享有權(quán)利的不同，可以分為普通股票和優(yōu)先

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股票。

組合型選擇題

關(guān)于股票的含義，說法正確的是（）。Ⅰ。股票是一種有價證券

Ⅱ。股票是股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證 Ⅲ。股票一經(jīng)發(fā)行，購買股票的投資者即成為公司的股東 Ⅳ。股票作為一種所有權(quán)憑證，有一定的格式 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】C 【答案解析】本題考查股票的定義。股票是一種有價證券，它是股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。股票作為一種所有權(quán)憑證，有一定的格式。股票一經(jīng)發(fā)行，購買股票的投資者即成為公司的股東。單項選擇題

證監(jiān)會與香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)管委員會發(fā)布聯(lián)合公告，表示港股通總額度為（）人民幣，每日額度為（）人民幣。A.3000億元，130億元 B.3000億元，200億元 C.2500億元，130億元 D.2500億元，105億元 【正確答案】D 【答案解析】本題考查滬港通股票投資額度的相關(guān)規(guī)定。證監(jiān)會與香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)管委員會發(fā)布聯(lián)合公告，表示港股通總額度為2500億元人民幣，每日額度為105億元人民幣。單項選擇題

中證規(guī)模指數(shù)中，定位于大盤指數(shù)的是（）。A.中證100指數(shù) B.中證200指數(shù) C.中證500指數(shù) D.中證700指數(shù) 【正確答案】A 【答案解析】本題考查中證規(guī)模指數(shù)。中證100指數(shù)定位于大盤指數(shù)。單項選擇題

委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費用是（）。A.證券交易所手續(xù)費 B.證券交易監(jiān)管費 C.過戶費 D.印花稅

【正確答案】C 【答案解析】本題考查過戶費的概念。過戶費是委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費用。單項選擇題

限價委托是指證券經(jīng)紀商在執(zhí)行客戶的委托指令時，必須按客戶限定的價格或比限定價格更

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有利于的價格買賣證券的委托屬于（）。A.市價委托 B.限價委托 C.停止損失委托

D.停止損失限價委托 【正確答案】B 【答案解析】本題考查限價委托。限價委托是指證券經(jīng)紀商在執(zhí)行客戶的委托指令時，必須按客戶限定的價格或比限定價格更有利于的價格買賣證券。單項選擇題

（）簡稱“B股賬戶”，是專門為投資者買賣人民幣特種股而設(shè)置的。A.創(chuàng)業(yè)板交易賬戶 B.證券投資基金賬戶 C.人民幣特種股票賬戶 D.人民幣普通股票賬戶 【正確答案】C 【答案解析】本題考查人民幣特種股票賬戶。人民幣特種股票賬戶簡稱“B股賬戶”，是專門為投資者買賣人民幣特種股而設(shè)置的。單項選擇題

《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行的發(fā)行人最近3個會計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣（），或者最近3個會計營業(yè)收入累計超過人民幣（）。

A.3000萬元，5000萬元 B.1000萬元，5000萬元 C.5000萬元，3億元 D.1億元，3億元 【正確答案】C 【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行股票的條件。最近3個會計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，或者最近3個會計營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。單項選擇題

由證監(jiān)會形式審核、中介機構(gòu)實質(zhì)審核的股票發(fā)行制度是（）。A.審批制 B.保薦制 C.核準制 D.注冊制

【正確答案】D 【答案解析】本題考查注冊制。在注冊制股票發(fā)行中，由證監(jiān)會形式審核、中介機構(gòu)實質(zhì)審核。

單項選擇題

（）是目前成熟股票市場普遍采用的發(fā)行制度。A.審批制 B.核準制 C.注冊制 D.承銷制

【正確答案】C

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【答案解析】本題考查注冊制。審批制是完全計劃發(fā)行的模式，核準制是從審批制向注冊制過渡的中間形式，注冊制則是目前成熟股票市場普遍采用的發(fā)行制度。單項選擇題

下列屬于國有股權(quán)的組成部分的是（）。A.外資股 B.國家股 C.社會公眾股 D.法人股

【正確答案】B 【答案解析】本題考查國家股。國有股權(quán)的組成部分有國家股和國有法人股。

第五篇：證券基礎(chǔ)知識第二章股票習(xí)題

證券基礎(chǔ)知識 第二章 股票

01股票實質(zhì)上代表了股東對股份公司的的()債權(quán)收益權(quán)物權(quán)所有權(quán) 02股票由（）簽名，公司蓋章。發(fā)起人 法人代表 總經(jīng)理 持有人

03股票本身沒有價值，但代表一定價值的資產(chǎn)并有分配股息紅利的請求權(quán)，表明股票（）。

有價證券 要式證券 證權(quán)證券 資本證券 04股東權(quán)利的轉(zhuǎn)讓

可以只轉(zhuǎn)讓股票而保持股東權(quán)利 可以只轉(zhuǎn)讓股東權(quán)利而不轉(zhuǎn)移股票 股東權(quán)利與股票同時轉(zhuǎn)讓 股東權(quán)利與股票不相關(guān)

05股票是投入股份公司的資本份額的證券化，表明股票是（）有價證券 要式證券 證權(quán)證券 資本證券 06（）是股票最基本的特征。分現(xiàn)行 收益性 流動性 波動性

07股票按照股東享有權(quán)利的不同，可以分為（）。A股和B股 普通股與優(yōu)先股

有面額股票和無面額股票 記名股票和不記名股票

08股份公司發(fā)行的最基本、最常見、風險最大的股票是（）。普通股票 優(yōu)先股票 無記名股票 有面額股票

09公司破產(chǎn)后，對公司剩余財產(chǎn)的分配順序上列為最后的是（）普通股票 優(yōu)先股票 銀行債權(quán) 普通債權(quán) 10記名股票與不記名股票的區(qū)別在于（）。

股東權(quán)利的差異 記載方式的差異 股東義務(wù)的差異 股東屬性的差異

11我國《公司法》規(guī)定：記名股票被盜用、遺失或者滅失、股東可以依法規(guī)定的公示催告程序，請求（）。

人民法院 證券交易所 上市公司 證券會 12無面額股票的價值與公司凈資產(chǎn)價值（）。同方向變化 反方向變化 相等 無關(guān) 13一下不屬于無面額股票特點的是（）。

便于股票分割 為股票發(fā)行價格的確定提供依據(jù) 發(fā)行價格靈活 轉(zhuǎn)讓價格靈活 14發(fā)行股票募集資金超過面值總額部分計入（）。股本 資本公積金 盈余公積金 公益金 15美股股票所代表的實際資產(chǎn)價值是指股票的（）票面價值 賬面價值 清算價值 內(nèi)在價值

16清算價值是公司清算時每一股份所代表的（）票面價值 賬面價值 內(nèi)在價值 實際價值

17公司清算時每一股份所代表的實際價值是（）票面價值 賬面價值 清算價值 內(nèi)在價值 18股票的理論價值是（）

票面價值 賬面價值 清算價值 內(nèi)在價值 19股票的未來收益的現(xiàn)值是（）

票面價值 賬面價值 清算價值 內(nèi)在價值 20股票的市場價格圍繞這股票的（）波動。票面價值 賬面價值 清算價值 內(nèi)在價值

21股票及其他有價證券的理論價值是根據(jù)（）而來的?，F(xiàn)值理論 預(yù)期理論 合理收益理論 波動性理論

22股票的未來股息之和、債券的本息和，可以稱之為（）?，F(xiàn)值 期值 貼現(xiàn)值 復(fù)利值

23引起股票價格變動的直接原因是（）

股票的理論價值 股票的凈值 供求關(guān)系變化 宏觀政策 24股東能否獲得股息收益，取決于（）。市場利率 股價波動 投機因素 公司盈利 25股票價格水平反映經(jīng)濟受其變動的（）

證券指標 先導(dǎo)性指標 同步性指標 滯后性指標 26股東大會是股份公司的（）

最高權(quán)力機構(gòu) 法人代表 監(jiān)督機構(gòu) 決策機構(gòu)

27股東大會作出決議必須經(jīng)出席會議的股東措置表決權(quán)的（）通過 1/3以上 1/2以上 2/3以上 全部

28我國有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤，按照（）順序分配。

彌補虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、支付股利、提起任意盈余公積金 彌補虧損、提取任意盈余公積金、支付股利、提取法定盈余公積金、支付股利 彌補虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、提取任意盈余公積金、支付股利 彌補虧損、支付股利、提取法定盈余公積金、提取公益金、提起任意盈余公積金

29股份公司在清算過程中，若公司財產(chǎn)能夠全部清倉公司債務(wù)，則按（）順序進行分配：a支付職工工資和勞動保險費用b支付清算費用c繳納所欠稅款d清償公司債務(wù)e

按股東持股比例分配剩余資產(chǎn)。abcde bacde cbade cabde

30當股份公司為增加公司資本而決定增加發(fā)行的新股票時，原普通股股東享有（）優(yōu)先認股權(quán) 認購優(yōu)先股的權(quán)利 分配參與權(quán) 優(yōu)先退股權(quán) 31優(yōu)先股的股份分派優(yōu)先、剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先于（）普通股 提取公益金 公司債券 公司應(yīng)付稅金 32優(yōu)先股票的“優(yōu)先”主要體現(xiàn)在（）

對企業(yè)經(jīng)營參與的優(yōu)先 認購新發(fā)行股票的優(yōu)先

公司盈利很多時，其姑息高于普通股股利 股息分配和剩余資產(chǎn)清償?shù)膬?yōu)先 33股份有限公司進行破產(chǎn)清償時，資產(chǎn)清償?shù)南群箜樞蚴牵ǎ﹤鶛?quán)人、優(yōu)先股東、普通股東 債權(quán)人、普通股東、優(yōu)先股東 普通股東、優(yōu)先股東、債權(quán)人 優(yōu)先股東、普通股東、債權(quán)人 34累積優(yōu)先股的股息發(fā)放應(yīng)該包括（）當年的固定姑息 當年加上一年的固定股息

當年加一起按營業(yè)內(nèi)的未付固定股息 當年加下一年內(nèi)的固定股息

35優(yōu)先股股息在當年未能滿足組合分派時，能在以后補發(fā)的優(yōu)先股稱為（）參與優(yōu)先股 累積優(yōu)先股 可贖回優(yōu)先股 股息率可調(diào)整優(yōu)先股

傳規(guī)定分的分期固定股息外，無權(quán)參與與本期剩余盈利分配的優(yōu)先股稱為（）非累積優(yōu)先股 非參與優(yōu)先股 可贖回優(yōu)先股 股息率固定優(yōu)先股

37參與優(yōu)先股是指優(yōu)先股股東除了按規(guī)定分的本期固定股息外，還有權(quán)與普通股股東一起參與（）的優(yōu)先股票。

公司經(jīng)營決策 本期剩余盈利 優(yōu)先認購 參加股東大會

38投資者一經(jīng)認購，在發(fā)行后根據(jù)規(guī)定不能贖回的優(yōu)先股，稱為（）不可贖回優(yōu)先股 非參與優(yōu)先股 非累積優(yōu)先股 不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股

39我國公司法規(guī)定，上市公司股份總額超過人民幣4億元的，向社會公開發(fā)行股份的比例不得低于（）25% 20% 10% 15%

40在上海證交所上市的股票中B股是以人民幣標明面值的，以（）買賣的。人民幣 美元 港元 日元

41在深圳證交所上市的股票中B股是以人民幣標明面值的，以（）買賣的。人民幣 美元 港元 日元

42目前，我國的境內(nèi)上市外資股指的是（）。B股 H股 S股 以上都不是

43境外上市外資股以人民幣標明面值，采取（）形式 記名股票 不記名股票 優(yōu)先股票 非流通股票

44下面關(guān)于股票的描述，正確的有（）

股票是一種有價證券 股票是股份公司發(fā)行的憑證

股票是證明投資者股東身份的憑證 股票發(fā)行人定期支付股利并到期償付本金 45從股票的性質(zhì)來看，它是一種（）

資本證券 有價證券 要式證券 綜合權(quán)利證券 46股東權(quán)是一種綜合權(quán)利，包括（）等權(quán)利

出席股東大會 出售公司資產(chǎn) 投票表決 分配股息紅利 47股票具有的特征有（）

收益性 風險性 流動性 永久性

48股票按不同的標準和方法可以分為（）

普通股和優(yōu)先股 記名股和不記名股 優(yōu)質(zhì)股和劣質(zhì)股 有面額股和無面額股 49普通股票的特征可描述為（）

是股息率固定的股票 是最基本、最重要的股票 是標準的股票 是風險最大的股票 50優(yōu)先股的優(yōu)先權(quán)主要表現(xiàn)在（）

認股權(quán) 分配剩余資產(chǎn) 分配公司收益 公司經(jīng)營表決權(quán)

51我國公司法規(guī)定，股份有限公司向（）發(fā)行的股票應(yīng)當是記名股票 發(fā)起人 國家授權(quán)的機構(gòu) 法人 社會公眾

52我國公司法規(guī)定，股份有限公司向社會公眾發(fā)行的股票可以是（）股票 記名 無記名 法人 無面額 53記名股票的特點有（）

股東權(quán)利歸屬記名股東 安全性差 轉(zhuǎn)讓時須履行登記手續(xù) 便于掛失 54我國公司法規(guī)定發(fā)行不記名股票的，公司應(yīng)當記載（）股票數(shù)量 編號 發(fā)行日期 股東姓名 55有面額股票具有的特點是（）

明確表示每一股所代表的股權(quán)比例 為股票發(fā)行價格的確定提供依據(jù)轉(zhuǎn)讓相對簡便 安全性高

56不表明票面金額的股票叫做（）

比例股票 無面額股票 特種股票 份額股票 57我國目前不允許發(fā)行（）

比例股票 普通股票 份額股票 法人股票

58在我國，通常股利分配可分為（）財產(chǎn)股利 現(xiàn)金股利 股票股利 負債股利 59股份公司的資本公積金主要來源于（）

股票發(fā)行的溢價收入 接受的贈與 資產(chǎn)增值 合并接受其他公司資產(chǎn)凈值 60分析宏觀經(jīng)濟對市場的影響，主要通過（）等。匯率經(jīng)濟增長 經(jīng)濟周期 經(jīng)濟政策 61中央英航通常采用的貨幣政策有（）

存款準備金制度 信貸政策 再貼現(xiàn)政策 公開市場業(yè)務(wù) 62市場利率通過（）的途徑影響股票價格

改變公司利息負擔 改變資金流向 改變投資者融資成本 改變投資者預(yù)期 63普通股票股東享有的權(quán)利有（）優(yōu)先認股權(quán) 公司盈余分配權(quán)公司經(jīng)理提名權(quán) 剩余資產(chǎn)分配權(quán) 64下列描述正確的是（）

普通股東對公司重大決策參與權(quán)是平等的 股東每持有一份股票，就有一票表決權(quán)

對于各個股東來說，其表決權(quán)的數(shù)量是其購買的股票份數(shù)而定 普通股股東只能自己出席股東大會，不得委托他人代為行使權(quán)力 65股份公司股利支付的一般原則是（）只能以留存收益支付不能減少注冊資本

股利支付優(yōu)先于法定公積金提取公司無力償債是不能支付

66除了重大決策參與盈余及剩余資產(chǎn)分配權(quán)以外，普通股東還享有的其他權(quán)利主要有（）

了解公司經(jīng)營狀況的權(quán)利 轉(zhuǎn)讓股票的權(quán)利 退還股票的權(quán)利 優(yōu)先股認購 67優(yōu)先認股權(quán)的作用包括（）

保證普通股股東權(quán)利在公司增加資本時能保持在股份公司原有的持股比例 保護原有普通股股東的利益或其他股東的利益 確保公司股份能足額 增加公司的募集資金

68普通股股東的義務(wù)包括（）。

遵守公司章程 不得濫用股東權(quán)利損害公司或其他股東的利益每年定時參加股東大會 審閱公司財務(wù)報表的真實性 69優(yōu)先股風險小，適宜于中長線投資，這是因為（）股息收益穩(wěn)定 財產(chǎn)清償時先于普通股

二級市場價格波動小 公司獲利高時刻與普通股東得到相同股息收益 70對于股份公司而言，發(fā)行優(yōu)先股的作用在于（）籌集長期穩(wěn)定的公司股本 減輕公司利潤分派負擔改善公司的經(jīng)營狀況 保持公司的經(jīng)營決策權(quán)不變 71優(yōu)先股票的特征（）

股息率固定 股息分派優(yōu)先 剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先 一般無表決權(quán) 72優(yōu)先股票根據(jù)不同的條件，可以分為（）累積優(yōu)先股票和非累積優(yōu)先股票

股息率可調(diào)整優(yōu)先股和股息率固定優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股參與優(yōu)先股和不參與優(yōu)先股 73非累積優(yōu)先股的特點是（）

股息分派以為界 股息分派以固定股息率為上限股東收入的穩(wěn)定性高 公司股息分紅的負擔輕 74可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股在一定條件下可轉(zhuǎn)換成（）普通股 債券 ADR 另一種優(yōu)先股

75我國現(xiàn)行的股票按投資主體可分為（）國家股 法人股 公眾股 外資股

76國有股從資金來源上來看主要有（）

現(xiàn)有國有企業(yè)改制時所擁有的凈資產(chǎn) 現(xiàn)有國有企業(yè)改制時所擁有的總資產(chǎn)

政府部門向新建股份公司的投資 授權(quán)代表國家投資的各種機構(gòu)向新建股份公司的投資 77我國的國有股權(quán)由（）組成國家股 國有法人股 社會公眾股 外資股 78境內(nèi)居民個人可以用（）從事B股交易

現(xiàn)匯存款 外幣現(xiàn)鈔存款 境外匯入的外匯資金 外幣現(xiàn)鈔 79我國外資股種類有（）A股 B股 H股 N股

80股票雖然具有永久性特征，但是股東并不具備永久性特征。

81所謂記名股票，是指在股票票面上記載股東姓名的股票。

95在公司因破產(chǎn)或者解散進行清算二分配剩余財產(chǎn)時，優(yōu)先股股東排在普通股股東和債權(quán)人之前。

82一般來說，股東應(yīng)在認購時一次性繳足股款，但基于記名股東與股份公司之間的特 定關(guān)系，有些國家也規(guī)定允許記名股東可不在認購股票是一次繳足股款。96優(yōu)先股票的所有權(quán)利都優(yōu)于普通股票，所以稱之為優(yōu)先股。83所謂無記名股票，是指在股票票面和公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票。97股份公司發(fā)行累積優(yōu)先股的目的，主要是為了保障優(yōu)先股東的收益不至于因公司盈 利張狂和波動而減少。

84股票合并又稱并股，是將若干股股票合并為一股。

98非參與優(yōu)先股票是一般意義上的優(yōu)先股，其收益是限定的。

85上市公司不得回購已發(fā)行股票注銷。

99非參與優(yōu)先股票的優(yōu)先體現(xiàn)不是在股息多少上，而是在分配順序上。

86股票發(fā)行上市后，形成市場價格，但它本身卻沒有價值。

100可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票是指發(fā)行后在一定條件下允許持有者將它轉(zhuǎn)換成其他種類的優(yōu)先87股票的市場價格通常與它的內(nèi)在價值一致。股。88股票的市場價格主要有股票的內(nèi)在價值所決定，同時也受許多其他因素的影響，其中最直接的影響因素是心理因素。

89影響有價證券價格的因素主要由于其收入和市場利率，因此有價證券的價格實際上是資本化的收入。

101股息率可調(diào)整優(yōu)先股的股息率變化主要由市場上其他證券價格或銀行存款利率變化所決定。

102作為發(fā)起人的企業(yè)法人或具有法人資格的事業(yè)單位和社會團體，在認購股份時，也可以用經(jīng)過評估后的其他形式資產(chǎn)出資。

90上市公司的盈利增加，股價上升；反之，股價下降。股票價格的漲跌和公司盈利的103外資股是指在境外上市的股票。

變化總是同時發(fā)生。

104紅籌股是在境外上市外資股的主要類型。

91股票分割使投資者的現(xiàn)實收益增加，通常會刺激股價上升。

105股權(quán)分置是指A股市場上的上市公司股份按能否在證券交易所上市交易北區(qū)分為非92原材料供應(yīng)情況及價格變化不會影響股價的變動。流通股和流通股。93中央銀行放松銀根，增加貨幣供應(yīng)量，大量游資尋找投資機會，涌入股市促使股價106公司股權(quán)分置改革的動議原則上應(yīng)當由全體股東一致同意提出。上升。

94通貨膨脹既有刺激又有抑制股市市場的作用。