第一篇：縣人口計(jì)生局建立廉潔誠信評價(jià)制度實(shí)施方案

縣人口計(jì)生局建立廉潔誠信評價(jià)制度實(shí)施方案

為推進(jìn)廉潔誠信工作深入開展，建立一支廉潔高效、誠實(shí)守信的計(jì)生干部隊(duì)伍，樹立良好社會形象，結(jié)合我局實(shí)際情況，特制定廉潔誠信評價(jià)制度實(shí)施方案。

一、參評對象范圍

機(jī)關(guān)全體負(fù)責(zé)人。

二、廉潔誠信評價(jià)的程序步驟

廉潔誠信評價(jià)工作以年度為周期，分四個(gè)步驟進(jìn)行：

第一步進(jìn)行廉潔誠信承諾。

每年初，全體負(fù)責(zé)人根據(jù)各自股室的崗位職責(zé)，制定個(gè)人廉潔誠信承諾書。內(nèi)容主要包括：

1、遵守國家法律、法令、法規(guī)。

2、遵守《廉潔從政若干準(zhǔn)則》、中紀(jì)委“八項(xiàng)禁令”等上級廉潔自律規(guī)定，自重、自省、自警、自勵(lì)；

3、履行崗位職責(zé)、遵守紀(jì)律制度，嚴(yán)禁亂作為、不作為、慢作為等；

4、工作態(tài)度方面，增強(qiáng)大局意識、服務(wù)意識、嚴(yán)格執(zhí)法、熱情服務(wù)、工作高效；

5、個(gè)人品質(zhì)方面，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，踐行道德規(guī)(來源：好范文 http://004km.cn/）范，說老實(shí)話，做老實(shí)事，當(dāng)老實(shí)人，不搞弄虛作假，不做表面文章；

6、“八小時(shí)以外”社會生活方面的承諾，在生活圈、社會圈要規(guī)范遵守社會公德。領(lǐng)導(dǎo)干部還要就報(bào)告?zhèn)€人重大事項(xiàng)、主動(dòng)接受社會、群眾監(jiān)督等方面作出承諾。

第二步總結(jié)、質(zhì)詢和評議（評議實(shí)行百分制）。

1、7月上旬進(jìn)行上半年情況總結(jié)、質(zhì)詢和評議。（本系統(tǒng)全體人員測評，占20分）召開機(jī)關(guān)、系統(tǒng)全體干部職工大會，進(jìn)行質(zhì)詢并進(jìn)行不記名測評，按優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)檔次進(jìn)行評價(jià)（按100分、80分、60分、40分記分）。評議得票情況要當(dāng)場宣讀、公開。

2、12月上旬進(jìn)行年度測評（本系統(tǒng)人員評議20分，民主評議代表評議50分）。召開由機(jī)關(guān)、系統(tǒng)全體干部職工及部分縣人大代表、政協(xié)委員及服務(wù)對象代表參加的質(zhì)詢和評議大會。測評會上，與會人員根據(jù)匯報(bào)和日常了解情況進(jìn)行評議，按優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)檔次進(jìn)行評價(jià)（記分方法同上半年評議）。評議得票情況要當(dāng)場宣讀、公開。

第三步各科室年度總評定檔（領(lǐng)導(dǎo)班子評議，占10分）。

12月中旬，首先，由領(lǐng)導(dǎo)班子成員按照測評內(nèi)容對本單位參評人員逐項(xiàng)打分；其次，把參評人員評議情況進(jìn)行匯總，并給每位同志初步確定考核評價(jià)檔次?？偡?0分以上為優(yōu)秀、80－89分為良好、70－79分為一般、70分以下為較差；第三，黨組召開專題會議，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題和不足，制定整改措施，寫出專題文字報(bào)告。對評議一般、較差的要進(jìn)行誡勉談話。

三、考評組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

為切實(shí)開展好這項(xiàng)工作，成立由局長**同志任組長、副局長**、**同志任副組長的考評領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，辦公室主任由**同志擔(dān)任。辦公室要加強(qiáng)對參評人員的監(jiān)督，做好日常動(dòng)態(tài)考核，廣泛搜集各方面的意見、建議，增強(qiáng)評議的客觀性，體現(xiàn)“群眾說好才算好”的評議原則，推動(dòng)各項(xiàng)工作的深入開展。

第二篇：2012人口計(jì)生局“回頭看”實(shí)施方案

蜀山區(qū)人口計(jì)生局

民生工程“回頭看”活動(dòng)實(shí)施方案

各鎮(zhèn)、各街道、蜀山產(chǎn)業(yè)園計(jì)生辦（科）：

為認(rèn)真落實(shí)區(qū)民生辦《關(guān)于印發(fā)《蜀山區(qū)民生工程“回頭看”活動(dòng)實(shí)施方案》的通知》（蜀民生辦?2012?10號），為進(jìn)一步夯實(shí)計(jì)劃生育民生工程建設(shè)，提升民生工程惠民效應(yīng)，特制定蜀山區(qū)人口和計(jì)劃生育局民生工程“回頭看”活動(dòng)實(shí)施方案。

一、活動(dòng)目標(biāo)

通過開展全區(qū)人口和計(jì)劃生育民生工程“回頭看”活動(dòng)，促進(jìn)全區(qū)計(jì)生部門進(jìn)一步提高認(rèn)識，積極完善民生工程管理制度，確保民生工程惠民政策真正落到實(shí)處，讓廣大人民群眾共享改革發(fā)展的成果。

二、活動(dòng)任務(wù)

從2011年7月12日開始，至2011年8月31日止，以各鎮(zhèn)街園計(jì)生辦（科）為單位，對2007-2011實(shí)施的省民生工程獎(jiǎng)特扶項(xiàng)目及長效節(jié)育措施獎(jiǎng)勵(lì)、獨(dú)生子女保健費(fèi)發(fā)放工作進(jìn)行全面摸排，認(rèn)真查找實(shí)施中存在的問題，深入分析原因，制定有針對性的措施，切實(shí)抓好整改落實(shí)。

三、活動(dòng)項(xiàng)目

開展“回頭看”活動(dòng)主要檢查2007－2011獎(jiǎng)特扶

及2011年長效節(jié)育措施獎(jiǎng)勵(lì)、獨(dú)生子女保健費(fèi)發(fā)放工作，重點(diǎn)是群眾反映強(qiáng)烈的突出問題、歷年檢查中發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題和薄弱環(huán)節(jié)。

四、工作重點(diǎn)

（一）整改落實(shí)情況：重點(diǎn)檢查在2011年民生工程“回頭看”活動(dòng)中存在問題的整改落實(shí)情況。

（二）主要檢查內(nèi)容：重點(diǎn)檢查審核、公示、審批等程序是否規(guī)范，補(bǔ)助資金是否及時(shí)、足額、準(zhǔn)確發(fā)放到位。

（三）管理發(fā)放情況：重點(diǎn)檢查制度建設(shè)、項(xiàng)目管理、資金發(fā)放等。

五、工作方式

“回頭看”活動(dòng)在區(qū)人口和計(jì)劃生育局民生工程協(xié)調(diào)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由區(qū)規(guī)統(tǒng)科負(fù)責(zé)牽頭組織，各鎮(zhèn)街園計(jì)生辦（科）具體實(shí)施。整個(gè)活動(dòng)包括動(dòng)員部署、區(qū)計(jì)生局抽查、區(qū)民生辦檢查、整改落實(shí)、迎檢五個(gè)階段。

第一階段：動(dòng)員部署（7月12日－7月15日）。全面動(dòng)員部署“回頭看”活動(dòng)，各鎮(zhèn)街園計(jì)生辦（科）制定具體實(shí)施方案并于7月19日前報(bào)區(qū)人口計(jì)生局規(guī)統(tǒng)科。

第二階段：區(qū)人口計(jì)生局抽查（7月16日－7月23日）。抽查面達(dá)100%，抽查時(shí)做好檢查記錄，內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱，所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街園區(qū)）、村（工作站）、責(zé)任人檢查的人員簽字記錄、聯(lián)絡(luò)方式、檢查時(shí)間、檢查點(diǎn)情況等基本內(nèi)容。

第三階段：區(qū)民生辦檢查（7月24日－8月9日）。區(qū)

民生辦開展“回頭看”活動(dòng)檢查工作。

第四階段：整改落實(shí)（8月10日－8月12日）。各鎮(zhèn)（街園）計(jì)生辦（科）針對“回頭看”活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的具體問題，深入分析原因，制訂有針對性的整改措施，抓好整改落實(shí)，并與8月12日前，將整改落實(shí)情況報(bào)區(qū)人口計(jì)生局規(guī)統(tǒng)科。

第五階段：積極迎檢（8月13日-8月31日）。做好資料歸檔整理工作，配合區(qū)民生辦迎接市級檢查。

六、工作要求

（一）要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)對此次民生工程“回頭看”活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，層層落實(shí)責(zé)任，精心組織實(shí)施，確保取得實(shí)效?！盎仡^看”活動(dòng)還要與2012年民生工程實(shí)施工作有機(jī)的結(jié)合起來，邊實(shí)施、邊檢查、邊整改、邊完善。

（二）要對“回頭看”活動(dòng)中查擺出問題緊盯不放，注意研究制定針對性的措施，認(rèn)真抓好整改落實(shí)。對情況較為復(fù)雜、涉及面廣的問題，要及時(shí)向區(qū)人口計(jì)生局報(bào)告，確保將問題整改落實(shí)到位。合肥市對各縣區(qū)開展情況在8月16日至8月31日進(jìn)行檢查，并將此次檢查結(jié)果列入市對各區(qū)民生工程工作的考核中，因此，對活動(dòng)開展不力或問題整改不到位的，將予以通報(bào)批評，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（三）要對“回頭看”活動(dòng)中查擺出的普遍性、制度性問題，要深入調(diào)查研究，有針對性地調(diào)整和完善相關(guān)政策措施。調(diào)研工作要注重與督導(dǎo)工作有機(jī)的結(jié)合起來，通過督導(dǎo)

找出個(gè)性化問題，制定措施，深入整改；通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)普遍性問題，剖析原因，提出措施、完善制度。

（四）各計(jì)生辦（科）要注重做好機(jī)制創(chuàng)新和總結(jié)工作，認(rèn)真總結(jié)“回頭看”活動(dòng)工作經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新工作思路和工作方法，及時(shí)推廣有效做法和典型經(jīng)驗(yàn)，確保計(jì)生民生工程持久發(fā)揮效益。

第三篇：如何建立誠信制度

誠信制度建設(shè)

良好的社會信用是市場經(jīng)濟(jì)的主要特征。完善的市場經(jīng)濟(jì)，需要建立相對健全的誠信制度。我國正處于市場經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程中，在建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的社會轉(zhuǎn)型時(shí)期，經(jīng)濟(jì)社會中出現(xiàn)的失信行為和信用危機(jī)，會嚴(yán)重地危害了經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展。必須加快國家信用管理體系建設(shè)，大力弘揚(yáng)誠信精神，奠定社會誠信制度的基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)社會誠信制度建設(shè)。

一、市場經(jīng)濟(jì)條件下建立完善的誠信制度的必要性

誠實(shí)守信在任何時(shí)期對于任何國度、任何民族、任何體制都具有普遍的價(jià)值，不誠實(shí)守信，不勤勉敬業(yè)，任何一種制度都難以正常運(yùn)轉(zhuǎn)。對于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)而言誠實(shí)守信尤其重要。

（一）建立完善的社會誠信制度是完善市場功能、促進(jìn)市場體制健康發(fā)展的有效保證

資源配臵是市場經(jīng)濟(jì)的主要功能，競爭是市場經(jīng)濟(jì)有效性的最根本保證。市場機(jī)制正是通過優(yōu)勝劣汰的競爭，迫使企業(yè)降低成本、提高質(zhì)量、改善管理、積極創(chuàng)新，從而達(dá)到提高效率，優(yōu)化資源配臵的結(jié)果。市場競爭必須公平、相對充分和有序。傳統(tǒng)市場交易方式主要是現(xiàn)貨交易，即一手交錢，一手交貨不同，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的交易方式主要是信用交易。信用交易的出現(xiàn)和發(fā)展克服了時(shí)間及空間的分離對交易的限制，從而大大擴(kuò)展了市場交易的范圍。但信用交易的基礎(chǔ)是交易雙方的誠實(shí)守信，否則不僅交易的成本會大大上升，而且交易的廣度和深度也會受到很大影響。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，經(jīng)濟(jì)道德、市場理論要求在市場經(jīng)濟(jì)體制下必須有完善的誠信制度體系，要求人們具備契約意識和嚴(yán)格遵守契約的約束。誠信、契約精神是社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的潤滑劑，它能保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順暢進(jìn)行，節(jié)約社會成本，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，從而提高全社會的經(jīng)濟(jì)效益。無視契約精神，信用短缺，缺乏誠信使我們浪費(fèi)了大量的時(shí)間和金錢，造成許多無謂的損失，使整個(gè)社會的交易成本無端增加，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不暢，加大經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的內(nèi)耗和磨擦力，甚至導(dǎo)致社會經(jīng)濟(jì)秩序混亂。所以，一個(gè)規(guī)范有序的市場，誠信是市場主體的準(zhǔn)入證和通行證，誠信是市場經(jīng)濟(jì)必不可少的構(gòu)成要素，誠信制度體系是社會主義市場健康發(fā)展和運(yùn)行的基石。

（二）建立完善的社會誠信制度是經(jīng)濟(jì)主體追求長遠(yuǎn)利益、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的迫切要求

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，各經(jīng)濟(jì)主體都會自覺遵從市場法則，追求利益最大化。利益最大化不是在一次交易中完成的，只能在長期不斷的交易中逐步積累和實(shí)現(xiàn)。如果經(jīng)濟(jì)主體通過不誠信的方式謀取不正當(dāng)?shù)睦妫撬囟ㄊ嵌堂?，不可能維持長期的欺詐和投機(jī)取巧行為，因此它也不可能不斷發(fā)展壯大，取得最大的經(jīng)濟(jì)利益。當(dāng)今許多跨國大公司、知名企業(yè)格外重視信譽(yù)就是這個(gè)原因。企業(yè)要健康發(fā)展，并不斷取得越來越大的經(jīng)濟(jì)利益，就必須樹立誠信形象，維護(hù)其信譽(yù)。當(dāng)然維護(hù)信譽(yù)要付出一定的成本，不過這種成本付出是值得的。因?yàn)檎\信形象不但是無形資產(chǎn)，也是有形資產(chǎn)，它能給企業(yè)帶來實(shí)實(shí)在在的經(jīng)濟(jì)效益。在規(guī)范的市場經(jīng)濟(jì)體制下，誠信對于企業(yè)來講不僅意味著較好的信譽(yù)，更意味著更高的競爭優(yōu)勢。通過嚴(yán)格履行合同，企業(yè)不僅能夠贏得客戶，而且能夠樹立良好的品牌。對供應(yīng)商的誠信能夠使企業(yè)贏得供應(yīng)商的信任，從而獲得較好的供貨條件。而對債權(quán)人和投資者的誠信意味著能夠以較低的價(jià)格獲得更多融資的能力。企業(yè)維護(hù)信譽(yù)是一種投資，同樣可以從中取得凈收益，這種凈收益是企業(yè)維護(hù)信譽(yù)付出的成本與所獲收益之差。其成本是企業(yè)為維護(hù)信譽(yù)而放棄的機(jī)會成本。

二、誠信制度不健全的主要表現(xiàn)及原因分析

（一）主要表現(xiàn)

如果市場中普遍存在不誠信行為，會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的停滯不前和惡性發(fā)展，對經(jīng)濟(jì)社會生活會產(chǎn)生諸多嚴(yán)重危害。我國一些經(jīng)濟(jì)組織不同程度地存在著拖欠貸款、稅款，違約和制售假冒偽劣產(chǎn)品，以及披露虛假、質(zhì)量欺詐等不誠信行為，增大了國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的摩擦力，直接增加了整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成本，揭制了國民經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)快速發(fā)展。概括地講，誠信制度不健全對社會經(jīng)濟(jì)生活的危害表現(xiàn)在五個(gè)方面：一是市場缺乏信用將嚴(yán)重影響社會的投資和消費(fèi)。二是破壞企業(yè)的正常經(jīng)營，加大企業(yè)運(yùn)管成本，削弱企業(yè)競爭力。三是影響政府對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，使宏觀調(diào)控政策難以發(fā)揮作用。四是信用惡化還直接破壞社會法制基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)主體以種種不正當(dāng)?shù)氖侄胃偁?，各類?jīng)濟(jì)主體難以形成以契約為基礎(chǔ)的法律框架。五是信用危機(jī)造成社會風(fēng)氣敗壞，道德水平下降，制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步。

（二）原因分析

一是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型使傳統(tǒng)誠信體制失效。在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，整個(gè)社會被組織成一個(gè)全國大一統(tǒng)的企業(yè)，社會各部門、各單位、各利益主體不是以經(jīng)濟(jì)利益、以誠信為紐帶聯(lián)系起來的，而是以一系列行政命令、指令性計(jì)劃聯(lián)系起來的。在當(dāng)前政治、經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期，傳統(tǒng)的思維方式、行為方式仍然發(fā)揮著影響，抗拒著市場經(jīng)濟(jì)的沖擊。特別是在追求各自經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，使得一些經(jīng)濟(jì)主體無所適從，導(dǎo)致欺詐、賴賬等失信行為發(fā)生。市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的沖擊及宣傳和思想教育工作滯后，造成人們思想混亂。加之經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，出現(xiàn)大量下崗職工及弱勢群體，社會分配差距不斷拉大，貧富懸殊等社會現(xiàn)象發(fā)生，都引發(fā)拜金主義滋生，道德觀、價(jià)值觀混淆，使社會信用環(huán)境整體惡化。

二是信用約束機(jī)制尚不健全，失信成本低。誠信首先要有司法系統(tǒng)的保護(hù)，司法制度不完善，有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)等，使不法之徒有恃無恐，就會變本加利破壞誠信。失信者不能及時(shí)得到嚴(yán)厲制裁，守信者不能得到有效保護(hù)，就導(dǎo)致“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象產(chǎn)生。我國的社會主義市場經(jīng)濟(jì)尚未成熟，正徘徊在“信用經(jīng)濟(jì)”的臺階之下，人們可以選擇“守信”，但當(dāng)人們感覺“守信”將付出更大的代價(jià)，而“不守信”并沒什么懲罰，反而獲大利時(shí)，必然會選擇“不守信”。不守信、沒信譽(yù)，不僅導(dǎo)致個(gè)人、企業(yè)交易成本和社會總成本的大大提高，導(dǎo)致市場秩序混亂，而且會嚴(yán)重地侵蝕“社會誠信資源”。誠信需要完善的產(chǎn)權(quán)制度，產(chǎn)權(quán)是人們誠信、講求道德操守的基礎(chǔ)。明晰的產(chǎn)權(quán)是人們追求長遠(yuǎn)利益的動(dòng)力，從某種意義上說，只有追求長遠(yuǎn)利益的人才會講求信譽(yù)。如果產(chǎn)權(quán)不清，人們就無須對自己的行為承擔(dān)責(zé)任，自然就沒有必要講信譽(yù)。

三是沒有建立全國統(tǒng)一信用檔案和信用評估體系。對企業(yè)約束機(jī)制的內(nèi)容之一就是要建立企業(yè)信用檔案和企業(yè)信用評估系統(tǒng)。只有每個(gè)企業(yè)都有信用檔案，才能使企業(yè)的信用狀況有案可查。在建立企業(yè)信用檔案的同時(shí)，還必須建立專門機(jī)構(gòu)對企業(yè)的信用程度進(jìn)行評估，評出企業(yè)守信的等級。目前盡管我國已有數(shù)百家征信公司和信用評級公司，但它們的規(guī)模都比較小，信息也不完整，而且各自為戰(zhàn)，沒有形成全國統(tǒng)一的完善的企業(yè)信用檔案系統(tǒng)，也沒有建立完善的富有效率的企業(yè)資信評估體系。因而“哪個(gè)企業(yè)守信用，那個(gè)企業(yè)曾經(jīng)失信”的信息很難獲得。企業(yè)或消費(fèi)者因?qū)灰椎膶Ψ降男庞脿顩r缺乏了解而上當(dāng)受騙的事例層

出不窮。因怕再次受騙，許多企業(yè)只好采取“一手交錢，一手交貨”的落后的交易方式。而許多失信者的失信行為由于沒有檔案加以記錄，無案可查，因而它還有條件和可能再次失信。

四是政府行為不規(guī)范間接影響誠信制度建設(shè)。社會信用的內(nèi)容包括政府信用、企業(yè)信用和個(gè)人信用。這三種信用的關(guān)系是相互依存、相互影響和相互促進(jìn)的關(guān)系。每一種信用狀況的好壞既影響其它兩種信用，又受其它兩種信用的制約。因此企業(yè)信用狀況如何，除了企業(yè)信用制度的自身建設(shè)外，也受政府行為及政府信用的影響。如果政府“政出多門，政策多變”，這種行政方式給企業(yè)以不確定因素。當(dāng)企業(yè)不能確定現(xiàn)行政策的有效性會持續(xù)到何時(shí)的時(shí)候，就會導(dǎo)致企業(yè)行為的短期化。一些地方的地方保護(hù)主義不僅是阻礙自由競爭的重要因素，也是不講信用企業(yè)的保護(hù)傘和失信行為的溫床。改革開放后出現(xiàn)了大量制售假冒偽劣商品、欠賬不還等失信行為，其原因之一就是地方保護(hù)主義。一些地方政府為了局部的經(jīng)濟(jì)利益，不僅在本地區(qū)不打假，甚至還支持本地企業(yè)造假售假。對本地企業(yè)的賴賬、毀約行為千方百計(jì)地給予包庇，當(dāng)本地企業(yè)因資不抵債而進(jìn)入破產(chǎn)程序時(shí)，與企業(yè)合謀隱匿破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。這些行為無異于為失信企業(yè)開了綠燈，致使一些地方甚至出現(xiàn)了失信者取代守信者的逆淘汰現(xiàn)象。

三、加強(qiáng)誠信制度建設(shè)的幾點(diǎn)思考

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步加大貫徹執(zhí)行力度和執(zhí)法力度。加強(qiáng)社會誠信制度建設(shè)，要堅(jiān)持立法先行，通過立法和嚴(yán)格執(zhí)法建立企業(yè)失信懲罰機(jī)制。完備的誠信管理法律體系是維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定和約束企業(yè)失信行為發(fā)生的前提。借鑒發(fā)達(dá)國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和法律制度，制定出一套完整、規(guī)范的企業(yè)誠信管理法律體系，以法律手段對企業(yè)行為進(jìn)行規(guī)范、約束，對失信企業(yè)及企業(yè)管理人員和直接責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰，構(gòu)成犯罪的必須依法追究其刑事責(zé)任。在立法的基礎(chǔ)上，還要堅(jiān)持公正嚴(yán)格執(zhí)法、加大執(zhí)行力度，增大失信成本，使失信成本大于或等于失信利益，并對失信者的長遠(yuǎn)利益造成影響。使得法律真正成為維護(hù)債權(quán)人的合法利益、追究債務(wù)人違約侵權(quán)責(zé)任的有力武器。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)公民道德建設(shè)，樹立誠信意識。進(jìn)一步加大宣傳和教育的力度，大力弘揚(yáng)誠實(shí)守信的文化傳統(tǒng)。在公民中樹立遵紀(jì)守法的觀念，樹立把個(gè)人合法權(quán)益與承擔(dān)社會責(zé)任相結(jié)合、相統(tǒng)一的觀念。重視培養(yǎng)公民的契約精神。

在市場經(jīng)濟(jì)體制下以契約精神為核心的契約文明是構(gòu)建現(xiàn)代法治與現(xiàn)代德治的思想基礎(chǔ)之一，契約精神是文明公民應(yīng)該具備的一種素質(zhì)，它是平等觀念、自主意識、合作精神、誠信能力的有機(jī)結(jié)合。要充分發(fā)揮輿論導(dǎo)向作用，利用電視、報(bào)紙、雜志、互聯(lián)網(wǎng)等媒體大力普及信用管理的基礎(chǔ)知識，宣傳建立信用制度、加強(qiáng)信用管理、防范信用風(fēng)險(xiǎn)，以及建立失信懲戒機(jī)制等方面的知識和內(nèi)容。

（三）要盡快建立社會化信用信息服務(wù)體系，努力改善信息不對稱情況。加快國家信用管理體系建設(shè)，奠定社會誠信制度的基礎(chǔ)。目前我國尚處在建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的過程中，市場發(fā)育狀況和社會信用環(huán)境還很不理想。因此，不能單純依靠市場的力量來推動(dòng)社會誠信制度體系建立，需要政府采取切實(shí)有效的措施予以推進(jìn)。要建立信用公開制度，利用媒體、網(wǎng)站等手段公布失信者名單，在一定期限內(nèi)使失信者喪失市場資格；對嚴(yán)重失信者，可訴諸法律，強(qiáng)化法院執(zhí)行力度，并由失信者負(fù)擔(dān)訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等。要鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)民間資金投資設(shè)立各類征信機(jī)構(gòu)，建立有效的社會化信用信息服務(wù)體系，并通過市場化的方式提供信用信息服務(wù)。要采用先進(jìn)的技術(shù)手段，提高失信成本。如人民銀行建立的全國統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，使失信者不能辦理貸款等銀行業(yè)務(wù)，對企業(yè)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)起到規(guī)范作用，有效促進(jìn)了誠實(shí)守信、遵紀(jì)守法、重合同講信用的社會風(fēng)氣的形成和信用意識不斷提升。

（四）完善政府職能，推動(dòng)社會誠信。政府要促進(jìn)政務(wù)信息公開，率先垂范，做誠信的榜樣；要保持政策的相對穩(wěn)定性，依法行政，打破地方保護(hù)，維護(hù)統(tǒng)一的市場秩序，維護(hù)公平、公開、公正的交易秩序和原則。國家的司法隊(duì)伍、公務(wù)員隊(duì)伍以及其它公職人員隊(duì)伍，代表著國家形象、社會形象，必須在廉潔從政、執(zhí)政為民、公正司法、加強(qiáng)自身修養(yǎng)、嚴(yán)格自律、忠于職守等方面作出榜樣，恪守司法職業(yè)道德，為公民道德建設(shè)作出表率，樹立良好的社會道德形象，促進(jìn)全體公民的道德建設(shè)和社會誠信制度建設(shè)。

第四篇：建立上市公司誠信評價(jià)系統(tǒng)

建立上市公司誠信評價(jià)系統(tǒng)

企業(yè)信用評價(jià)，是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必要產(chǎn)物。信用是企業(yè)的無形財(cái)富，也是企業(yè)在市場的“第二張身份證”。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信用作為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要成本和資源，已成為企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中不可或缺的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。信用關(guān)乎國家尊嚴(yán)，中國比以往任何時(shí)候都更需要信用，因?yàn)橹袊纫酝魏螘r(shí)候更被世界矚目。

上市公司是中國證券市場的基石，它的信譽(yù)度關(guān)系到證券市場的走勢和成敗。歷史經(jīng)驗(yàn)證明：市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)也是信用經(jīng)濟(jì)。一個(gè)成熟的證券市場需要有一個(gè)發(fā)達(dá)的信用支撐，沒有科學(xué)完備的信用評價(jià)做基礎(chǔ)，市場的正常秩序是建立不起來的。

本研究以開放式系統(tǒng)作為研究的基本框架，運(yùn)用預(yù)測分析法、系統(tǒng)分析法、比較擇優(yōu)法、數(shù)學(xué)模擬法、在各種特殊的表現(xiàn)形式中找出錯(cuò)誤有效的特點(diǎn)和最基本的規(guī)律性，以構(gòu)成上市公司信用評價(jià)體系的研究基礎(chǔ)和研究對象。在這基礎(chǔ)上，本文從研究世界各國的企業(yè)信用評價(jià)體系入手，逐漸擴(kuò)展到對世界各國評價(jià)體系理論與方法的分類研究，試圖從宏觀、微觀、政治、經(jīng)濟(jì)、市場等方位，大視角地比較世界各國企業(yè)評價(jià)體系的差異，從與國際接軌和具有中國特色兩方面探討中外信用評價(jià)的互補(bǔ)性。最終從中國信用評價(jià)體系缺陷中，進(jìn)行模式選擇，設(shè)計(jì)出中國上市公司信用評價(jià)系統(tǒng)的基本思路和基本框架。

一、證券市場誠信建設(shè)的必要性

信用是個(gè)既古老又年青的話題。中國古代文化中的信用不僅與買賣活動(dòng)中的信用交易有關(guān)，它還與社會道德和文化背景有關(guān)，具有社會和經(jīng)濟(jì)及倫理范疇的意義。

現(xiàn)代信用是舶來品，完全是經(jīng)濟(jì)和市場范疇的概念，經(jīng)濟(jì)學(xué)家稱為信用經(jīng)濟(jì)。簡言之，信用是建立在誠實(shí)守信基礎(chǔ)上的心理承諾與約期實(shí)踐相結(jié)合的意志和能力，信用是一種無法估量的無形資產(chǎn)，是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中一種重要的新的資本形態(tài)，信用社會生活的核心，信用是用金錢不能得到的人格資本。

信用媒介論認(rèn)為：信用不是資本，也不創(chuàng)造資本，但信用可以節(jié)約流通費(fèi)用，可以促進(jìn)利潤率的平均化。

信用創(chuàng)造論認(rèn)為：信用創(chuàng)造資本，信用就是貨幣。信用既然被用做流通手段和支付手段，那么，信用就是財(cái)富。

信用調(diào)節(jié)論認(rèn)為：經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)周期，是由于信用的擴(kuò)張和收縮造成的，信用調(diào)節(jié)的直接對象應(yīng)當(dāng)是流通者，而不是生產(chǎn)者。

遺憾的是，西方經(jīng)濟(jì)理論和學(xué)術(shù)界一直把對信用的研究，停留在貨幣及交換的研究上，并沒有從根本上刻畫出市場中信用體系、信用機(jī)制、信用制度的輪廓。

虛擬經(jīng)濟(jì)是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到高級階段的必然產(chǎn)物，它產(chǎn)生于市場經(jīng)濟(jì)，后來又作用于市場經(jīng)濟(jì)。沒有活躍的虛擬資本，市場經(jīng)濟(jì)就不能進(jìn)入高級階段。按照馬克思主義的觀點(diǎn)，我們可以把虛擬經(jīng)濟(jì)重新定義為：以現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，而又獨(dú)立于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)之上，按照自己的規(guī)律和方式賺取利潤的價(jià)值。這就是說，虛擬資本完全是信用的產(chǎn)物，它的活動(dòng)就是信用活動(dòng)的一種高級形態(tài)。市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，人們越來越困惑，越來越擔(dān)憂，沒有了方向感，為什么？原因是虛擬經(jīng)濟(jì)在開始起作用。市場經(jīng)濟(jì)中貨幣的時(shí)間價(jià)值的引入，金融衍生工具的出現(xiàn)，貨幣更加抽象化，金融衍生工具的自我繁殖、自我復(fù)制，克隆到無以復(fù)加的地步，人們的思維方式、生存方式、理論標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)統(tǒng)被虛擬經(jīng)濟(jì)洗刷和改造。虛擬經(jīng)濟(jì)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的結(jié)合，更開拓了人們的想象空間，君不見，有形的市場運(yùn)作和有限的資本流動(dòng)，正在演繹為超越時(shí)空的網(wǎng)上游戲。與虛擬化、網(wǎng)絡(luò)化伴生的風(fēng)險(xiǎn)無處不在，痛定思痛，讓我們感到迅速建立信用評價(jià)系統(tǒng)的責(zé)任。沒有信用就沒有虛擬經(jīng)濟(jì)，沒有信用市場規(guī)則就會被無情的踐踏。

據(jù)權(quán)威統(tǒng)計(jì)，由于社會信用和經(jīng)濟(jì)信用遭到破壞，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值的增加至少要

減少 2 個(gè)百分點(diǎn)。據(jù)專家分析，我國市場交易中，由于缺乏信用體系，使得無效成本在國內(nèi)生產(chǎn)總值中占 10% 到 20%。西方國家信用結(jié)算可達(dá) 90% 以上，而我國的現(xiàn)金支付率高達(dá) 80%，信用直接影響到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。

讓人憂慮的是，目前我國證券市場上的信用狀況遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的起碼要求。上市公司的信用缺失表現(xiàn)為：（1）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虛偽，如虛增銷售收入、虛增利潤、報(bào)表重組等；（2）信息披露不真實(shí)、不及時(shí)、不完整；（3）重大決策未保護(hù)中小股東的利益，如通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤，為大股東違規(guī)提供擔(dān)保，大股東侵占上市公司資金等；（4）內(nèi)控制度不健全，如重大決策未按“三會”運(yùn)作規(guī)則進(jìn)行，重大財(cái)務(wù)決策由大股東審批等；（5）隨意變更募集獎(jiǎng)金投向，利用募集資金委托理財(cái)；（6）重大承諾不兌現(xiàn)，如預(yù)測利潤不兌現(xiàn)，整改措施不兌現(xiàn)等；（7）法人論理結(jié)構(gòu)不健全等等。這些問題極大阻礙了中國證券市場的發(fā)展與規(guī)范。這些也正是我們開展《上市公司誠信評價(jià)系統(tǒng)》研究的出發(fā)點(diǎn)，課題開發(fā)的難點(diǎn)和重點(diǎn)。

二、課題開發(fā)的設(shè)計(jì)思路

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)告訴人們，信用缺乏問題的根本原因是交易雙方存在信息不對稱性。在商品交易中，消費(fèi)者通常是信息的弱勢方，而供應(yīng)方則是信息的強(qiáng)勢方。消費(fèi)者不可能掌握有關(guān)的選購信息，特別是有關(guān)生產(chǎn)成本和內(nèi)在質(zhì)量的信息，從而做出物有所值的判斷。另一方面，供應(yīng)方則擁有人所不知的“私有信息”，這種信息的不對稱性極容易使消費(fèi)者受騙上當(dāng)。證券市場是個(gè)信息高度不對稱的不完全市場，因而被有些圖謀不軌的人運(yùn)用內(nèi)幕交易、操縱股市價(jià)格等違法手段大發(fā)橫財(cái)。因此，規(guī)范證券市場行為的有效辦法，是矯正這種信息的不對稱性。這就是本課題開發(fā)的理論支點(diǎn)和理論依據(jù)。

合理假設(shè)之一。信用依存度與企業(yè)長期考慮成正比，與企業(yè)的短期行為成反比例關(guān)系。鑒于一定的利益基礎(chǔ)，信用行為的發(fā)生離不開利益的追求與權(quán)衡。追求利益最大化的原則，使利益在某種程度上成為信用行為的坐標(biāo)。從理論上說，即越是出于長遠(yuǎn)考慮的企業(yè)，其信用行為可能性越大。相反，在短期利益的考慮中，企業(yè)信用往往極易遭到破壞。

合理假設(shè)之二。信用度評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的目標(biāo)是一致的。國際銀行界處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法，多在確定與評估風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重、等級等技術(shù)體系，即外部評價(jià)與內(nèi)部評價(jià)。外部評價(jià)，又稱標(biāo)準(zhǔn)法評價(jià)，指社會專業(yè)資信評估公司的信用度評價(jià)。內(nèi)部評價(jià)，泛指監(jiān)管部門站在風(fēng)險(xiǎn)角度上決定評價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，評價(jià)其是否有違規(guī)違法操作行為。與內(nèi)部評價(jià)相比，外部評價(jià)的依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)及其結(jié)果更具通用性。內(nèi)部評價(jià)與外部評價(jià)的側(cè)重點(diǎn)盡管有所不同，但其本質(zhì)是一致的。因此可以得出這樣的結(jié)論，內(nèi)部評價(jià)與外部評價(jià)的目標(biāo)是一致的，是長期共存的。

合理假設(shè)之三。上市公司所披露的信息不完全真實(shí)，對其合理存疑。由于信息不對稱性的天生存在，上市公司的經(jīng)營者作為理性人具有天性，以及市場的規(guī)則、制度自身存在的不完善性，信息失真的情況必然大量存在，甚至存在惡意造假的現(xiàn)象。因此，作為監(jiān)管部門的內(nèi)部評價(jià)，對上市公司所披露的信息一定要保持合理的懷疑，從合理存疑出發(fā)，發(fā)現(xiàn)上市公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)。本研究基于上市公司的披露信息具有不完全真實(shí)的假設(shè)之上，通過對已披露信息中包含的信息單元的分析，利用不同信息單元之間的勾稽關(guān)系，對這種勾稽關(guān)系進(jìn)行數(shù)學(xué)模塊的驗(yàn)證。如果驗(yàn)證的結(jié)果是正相匹配，則說明了所披露信息具有一定程度的真實(shí)性。反之，則說明所披露的信息中具有自相矛盾之處，說明隱含不真實(shí)性。

合理假設(shè)之四。在假定的條件下，宏觀經(jīng)濟(jì)總量是均衡的、穩(wěn)定的。就是說，在假定的前提條件下，均衡是存在的并且是穩(wěn)定的。本課題研究利用均衡分析方法。假定自變量是已知的和固定不變的。諸如，社會總需求和總供給，社會總投資和總消費(fèi)，宏觀

經(jīng)濟(jì)總量與微觀經(jīng)濟(jì)總量，有效需求與國民收入，社會總信用等大的經(jīng)濟(jì)變量與比例關(guān)系是不變的，均衡的，在此前提下展開研究及數(shù)學(xué)模型制作。

三、研究開發(fā)的設(shè)計(jì)框架

框架設(shè)計(jì)的基本原則是：信用評價(jià)是一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，從其評價(jià)的對象看，它涉及上市公司的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、金融企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、其他企業(yè)等。科學(xué)地對其評價(jià)，需要具備證券投資學(xué)、會計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)、管理科學(xué)、預(yù)測學(xué)、決策學(xué)、國際金融、市場營銷學(xué)、資產(chǎn)評估學(xué)、計(jì)算應(yīng)用等多方面的知識和理論。因此，信用評價(jià)表現(xiàn)出對象多樣性，類型復(fù)雜性，工具綜合性，數(shù)據(jù)大量性，結(jié)果的不確定性。

設(shè)計(jì)的基本原則包括：

A、適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需要的原則

當(dāng)前，中國進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)以來，正在進(jìn)行一系列改革，如現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革；企業(yè)經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換；政府職能轉(zhuǎn)變；金融體系的改革等，這些都是為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求而進(jìn)行的。具體地說，在理論設(shè)計(jì)和實(shí)際評估時(shí)，應(yīng)注意到企業(yè)類型的多樣化趨勢，投資主體的多元化和經(jīng)濟(jì)行為的市場化等特點(diǎn)。

B、堅(jiān)持規(guī)范化原則

這里規(guī)范有兩層含義：一是評估指標(biāo)和方法的規(guī)范化，即要求在設(shè)計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，在評估實(shí)踐過程中要遵循國際慣例，與國際慣例接軌。在許多西方發(fā)達(dá)國家都有各自的權(quán)威信用評價(jià)機(jī)構(gòu)和規(guī)范的評價(jià)指標(biāo)體系與方法，有許多東西值得我們借鑒學(xué)習(xí)。所以，在設(shè)計(jì)指標(biāo)體系時(shí)應(yīng)以國際慣例和中國會計(jì)制度為標(biāo)準(zhǔn)。在評價(jià)程序的實(shí)施方面，也應(yīng)采取規(guī)范的做法，這樣便于國際間、地區(qū)間的交流和比較。二是評價(jià)工作行為的規(guī)范化，也應(yīng)促進(jìn)被評價(jià)企業(yè)行為的規(guī)范化，促進(jìn)證券市場的規(guī)范化和健康有序地發(fā)展。

C、堅(jiān)持客觀性、公正性、獨(dú)立性和權(quán)威性

客觀性要求評價(jià)時(shí)，必須真實(shí)地反映上市企業(yè)的實(shí)際情況，所設(shè)計(jì)的指標(biāo)應(yīng)反映企業(yè)的實(shí)際，有針對性；并且要堅(jiān)持公正性、獨(dú)立性。

D、定性分析與定量分析相結(jié)合的原則

定性分析和定量分析各有所長，在實(shí)際操作中都必不可少，必須充分結(jié)合。但最終評價(jià)結(jié)果應(yīng)形成一個(gè)量化的結(jié)果，以排除定性分析中主觀因素或不確定性因素的影響。國外發(fā)達(dá)國家通常的做法是，定性分析與定量分析所占比例為 4:6，這與其完善的法律法規(guī)、評價(jià)單位對被評企業(yè)一切情況了如指掌是分不開的?？紤]到中國的實(shí)際情況，擬把定性分析與定量分析所占比重為 5:5 左右。另外，對每一評價(jià)結(jié)果加入“經(jīng)驗(yàn)評價(jià)”以對定性分析和定量分析彌補(bǔ)或校正。

E、靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合的原則

一般說來，如果企業(yè)在正常年份的經(jīng)營是正常的，則它的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在各連續(xù)時(shí)期都存在一定的“慣性”或“時(shí)滯”。也就是說，某一指標(biāo)值的本期值要受到以前各期尤其是近期值的影響，即存在“自回歸”現(xiàn)象。因此，在評價(jià)分析企業(yè)的經(jīng)營狀況時(shí)，既不能只看企業(yè)過去，又不能以過去而做無依據(jù)的預(yù)測和展望。一方面，在對企業(yè)的過去及現(xiàn)狀分析和前景預(yù)測方面保持一定的比例關(guān)系，以現(xiàn)在為主，然后預(yù)測未來。另方面，在選擇評價(jià)指標(biāo)時(shí)，不能局限在某一時(shí)點(diǎn)上，考慮企業(yè)近年的綜合平均指數(shù)，這樣可剔除某一特殊值的影響。

F、指標(biāo)體系的科學(xué)性與系統(tǒng)性

指標(biāo)體系的科學(xué)性與系統(tǒng)性，要求設(shè)計(jì)指標(biāo)體系必須有科學(xué)依據(jù)，必須能真正反映出要反映的內(nèi)容，同時(shí)又要全面、系統(tǒng)并具有代表性，不能只重視某一方面的指標(biāo)和內(nèi)容，既要全面反映上市企業(yè)的經(jīng)營管理狀況，有無違規(guī)情況，又不能使指標(biāo)重復(fù)、虛設(shè)。

G、系統(tǒng)軟件的實(shí)用性、高效性及可操作性

設(shè)計(jì)完指標(biāo)體系和計(jì)算方法后，將編制通用的計(jì)算機(jī)程序，把數(shù)據(jù)輸入→指標(biāo)計(jì)算→評價(jià)打分→評價(jià)結(jié)果輸出這一全過程電算化，這將大大提高評級的準(zhǔn)確性和工作效率。實(shí)用性要求，研制出的系統(tǒng)軟件能適應(yīng)實(shí)際評價(jià)工作的需要。既有通用程序和指標(biāo)體系，又按設(shè)定的需求生成、添加某些內(nèi)容。高效性，體現(xiàn)在指標(biāo)系統(tǒng)的運(yùn)行效率，它應(yīng)具有運(yùn)行速度快，各種結(jié)果一次生成等特點(diǎn)，只要有完備的數(shù)據(jù)信息資料，就能通過計(jì)算機(jī)迅速完成一切信用評價(jià)工作?？刹僮餍泽w現(xiàn)在，指標(biāo)系統(tǒng)具有操作簡單易掌握等特點(diǎn)。將采用全屏菜單和人機(jī)對話方式，使非計(jì)算機(jī)專業(yè)人員亦能熟練掌握，同時(shí)使本系統(tǒng)有較強(qiáng)的兼容性，能在各種軟硬件環(huán)境下運(yùn)行，并且建立起動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫，可隨時(shí)進(jìn)行各種查詢、修改、匯總，建立起評價(jià)后的管理信息系統(tǒng)。

H、數(shù)據(jù)的真實(shí)性和及時(shí)性

科學(xué)的評價(jià)必須依賴于真實(shí)可靠，及時(shí)的數(shù)據(jù)，要求采集數(shù)據(jù)時(shí)，必須確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性，同時(shí)要求被評價(jià)企業(yè)提供各種真實(shí)的財(cái)務(wù)及相關(guān)數(shù)據(jù)。有些數(shù)據(jù)則可采用抽樣判斷的方法獲得，有些則必須參照會計(jì)師事務(wù)所提供的數(shù)據(jù)或報(bào)告。如果所使用的數(shù)據(jù)不真實(shí)或不全面，評價(jià)結(jié)果不可能科學(xué)、公正

四、研究開發(fā)的技術(shù)路徑與數(shù)學(xué)應(yīng)用模型

信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法有很多，既有傳統(tǒng)的度量方法，也有現(xiàn)代數(shù)學(xué)模型計(jì)算方法。傳統(tǒng)方法有：專家評價(jià)法、信用評級法、信用評分法?，F(xiàn)代數(shù)學(xué)模型方法更多，如 KMV 模型、信用度量術(shù)模型、麥肯錫模型、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型和模糊數(shù)學(xué)模型等等。各種模型的運(yùn)用不甚相同，計(jì)算方法與角度不同，又都不能完整地描繪出企業(yè)的最原始數(shù)據(jù)和目前正在每天變化的數(shù)據(jù)。

專家評價(jià)方法帶有很大的主觀性、隨意性，其優(yōu)點(diǎn)是能將有影響的信用風(fēng)險(xiǎn)揭示出來；信用評級法的優(yōu)點(diǎn)是能將企業(yè)的信用等級用極其簡單明了的符號表現(xiàn)出來，能給人非常直觀的感覺。但它最初主要依賴指標(biāo)的優(yōu)劣進(jìn)行分類，沒能考慮到各指標(biāo)對系統(tǒng)的影響力。信用評分法改變了這一缺陷，它能根據(jù)各指標(biāo)對系統(tǒng)的影響不同設(shè)置不同權(quán)重，將系統(tǒng)指標(biāo)量化為數(shù)值來對企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行判定。

因此，我們把現(xiàn)代數(shù)學(xué)模型與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法結(jié)合起來，開發(fā)了《上市公司誠信評價(jià)系統(tǒng)》，不僅對傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法作了進(jìn)一步的修正和完善，而且能對企業(yè)未來信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地預(yù)測；對眾多的分值計(jì)算，充分利用了數(shù)學(xué)模型計(jì)算，對整個(gè)系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)的揭示和預(yù)測分析采用了模糊數(shù)學(xué)理論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)中的預(yù)測模型。

我們對上市公司誠信風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與現(xiàn)行的企業(yè)信用評價(jià)有著本質(zhì)不同。一是誠信評價(jià)的內(nèi)容要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般的企業(yè)信用評價(jià)。企業(yè)信用主要針對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展?fàn)顩r、管理狀況等有限的幾個(gè)方面的內(nèi)容，而上市公司的評價(jià)不僅要關(guān)注以上內(nèi)容，更多地要涉及到公司的守法、守規(guī)、信守承諾等諸多變量。

針對以上區(qū)別，我們設(shè)定了兩套評價(jià)系統(tǒng)，即信用評價(jià)系統(tǒng)和誠信（風(fēng)險(xiǎn)）評價(jià)系統(tǒng)，其權(quán)重各占 50%。各有側(cè)重，最后兩權(quán)相加。信用評價(jià)系統(tǒng)主要考核企業(yè)的經(jīng)營能力、盈利能力、市場占有率、管理狀況、發(fā)展?fàn)顩r等有限內(nèi)容。而誠信（風(fēng)險(xiǎn)）評價(jià)系統(tǒng)主要揭示企業(yè)存在的重大風(fēng)險(xiǎn)及隱患，包括公司經(jīng)營獨(dú)立狀況、法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度建設(shè)、信息披露情況、募集資金使用情況、重大資產(chǎn)重組情況、財(cái)務(wù)真實(shí)性情況、相關(guān)監(jiān)管部門處罰。兩系統(tǒng)的相加真正的描繪出企業(yè)的現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)程度。

在數(shù)學(xué)模型的運(yùn)用上，我們采用了上市公司風(fēng)險(xiǎn)三級模糊評判模型，即把每個(gè)指標(biāo)按其程度分若干等級，又將所有指標(biāo)按其性質(zhì)分為若干類型。評判時(shí)，先按每一指標(biāo)的各個(gè)等級進(jìn)行一級模糊綜合評判，得出單個(gè)指標(biāo)的評判結(jié)果；再按每一類的各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行二級模糊綜合評判，得出所有指標(biāo)的評判結(jié)果。這樣既能處理指標(biāo)的模糊性，又可避

免指標(biāo)眾多帶來權(quán)重分配的困難。為了使系統(tǒng)的數(shù)據(jù)參數(shù)比例更加可靠，本課題又輔之以其他數(shù)學(xué)模型，比如神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型、灰色系統(tǒng)模型、企業(yè)失敗預(yù)測模型、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性推斷模型、組合預(yù)測。實(shí)證結(jié)果表明，分析總的平均預(yù)測誤差，組合預(yù)測的結(jié)果要優(yōu)于單一預(yù)測的精度，這可降低預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)性。

第五篇：如何建立律師誠信制度

如何建立律師誠信制度

作者：李國梁 陳柬

(一)律師執(zhí)業(yè)與誠信

1993年律師體制改革后，律師事務(wù)所脫鉤改制成為市場經(jīng)濟(jì)中的中介組織，逐步實(shí)現(xiàn)由國家行政事業(yè)單位向合伙、合作制律師事務(wù)所的轉(zhuǎn)變，律師則由國家行政事業(yè)人員逐漸成為市場經(jīng)濟(jì)中的自由執(zhí)業(yè)者。律師的執(zhí)業(yè)生命與市場生命息息相關(guān)，法律服務(wù)的商品化、規(guī)模化令每一位律師首先成為一個(gè)市場的主體，在競爭中求業(yè)務(wù)、求生存。簡單地來講，就是沒有了市場，律師的生活都成問題!在廣州地區(qū)，全市律師總數(shù)占了整個(gè)廣東省律師總數(shù)的近四成，業(yè)務(wù)量占了三分之一，律師事務(wù)所名稱中有一個(gè)“信”字的就有19家，由此可以看出，律師隊(duì)伍是很注重“誠信取人”的。因?yàn)檎\信是市場經(jīng)濟(jì)的生命維系，正常的法律服務(wù)市場的建立與維持也需要誠信作為奠基，而律師服務(wù)標(biāo)的的特殊性決定了首先，律師本身就是誠信制度的維護(hù)者，見證著司法的公正；其次，律師也是誠信制度的受益者，如果失去了誠信，整個(gè)律師業(yè)的社會公信度便將隨之喪失，這個(gè)職業(yè)所依托的社會基礎(chǔ)也不復(fù)存在。

當(dāng)前社會上最可怕的是，不誠信在某種程度上已成為一種生存環(huán)境，一些人不守誠信而不受任何懲罰，反而因此得到好處，當(dāng)謊言和虛偽在一些時(shí)候總是比真、誠、信、實(shí)更適合某種環(huán)境并具有更大的生存優(yōu)勢時(shí)，就必然導(dǎo)致更多的人在更大的范圍內(nèi)不守誠信。在律師隊(duì)伍中，也有極少數(shù)人將目光不是放在如何提高自身綜合素質(zhì)以贏取業(yè)務(wù)，而是聚焦于如何營造這種可怕的投機(jī)環(huán)境以逸待勞：一些律師拜金舍義，違反職業(yè)道德與執(zhí)業(yè)紀(jì)律，虛假承諾，玩忽懈怠，甚至作偽證以達(dá)目的；一些律師吃喝嫖賭，生活腐化，嚴(yán)重?fù)p害了律師隊(duì)伍的整體形象；還有個(gè)別律師利欲熏心，不惜冒著違法犯罪的風(fēng)險(xiǎn)去送禮行賄；律師同行之間相互詆毀，通過不正當(dāng)競爭手段爭搶案源；不少律師事務(wù)所內(nèi)部管理混亂，搞“承包”、“掛靠”經(jīng)營，名為“合伙”，實(shí)為“單干”，賬本、發(fā)票人手一本；以及律師行業(yè)的亂收費(fèi)現(xiàn)象等等，都涉及到一個(gè)誠信的問題。

律師，毋庸置疑是一個(gè)市場人，但其本質(zhì)是為社會提供法律服務(wù)的社會主義法律工作者。整個(gè)社會誠信體制的內(nèi)容有著根本的一致，但是在不同的歷史時(shí)期、不同的行業(yè)中需要突出強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)卻是不一樣的。律師誠信的重點(diǎn)就是依法治國。

(二)如何建立律師誠信制度

1、以思想政治工作為突破口，強(qiáng)化律師黨建工作。

思想政治工作是律師隊(duì)伍維護(hù)法律公正、維護(hù)社會穩(wěn)定、維護(hù)當(dāng)事人權(quán)益、服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的職能基礎(chǔ)。多年的實(shí)踐證明，我國的律師隊(duì)伍是一支黨和人民完全可以信賴的、政治業(yè)務(wù)素質(zhì)較強(qiáng)的隊(duì)伍。但同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到，在體制轉(zhuǎn)軌、社會轉(zhuǎn)型的新歷史條件下，律師隊(duì)伍面臨著來自經(jīng)濟(jì)、社會、文化、思想等領(lǐng)域的巨大沖擊和挑戰(zhàn)。律師們只有從思想上堅(jiān)定正確的政治立場，認(rèn)真領(lǐng)會全國律協(xié)《關(guān)于在全體律師中深入開展學(xué)習(xí)江澤民總書記慶祝建黨八十周年重要講話，進(jìn)一步加強(qiáng)職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律教育的決定》，及張福森部長在第五次全國律師代表大會上講話的精神，以國家的法律和政策指導(dǎo)業(yè)務(wù)，有效提高法律 1

服務(wù)質(zhì)量，才能適應(yīng)新時(shí)代的發(fā)展趨勢。

其中，重點(diǎn)應(yīng)抓好律師隊(duì)伍的黨建工作，充分發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。首先，要建立健全基層黨組織結(jié)構(gòu)，律師協(xié)會要挑選具有代表性、群眾性、先進(jìn)性的律師黨員共同組成律師協(xié)會黨總支，并根據(jù)各地實(shí)際，規(guī)定擁有一定黨員人數(shù)的律師事務(wù)所建立基層黨支部，確保每一個(gè)律師黨員都能過上正常的組織生活；其次，狠抓政治理論學(xué)習(xí)，努力提高律師隊(duì)伍的政治理論水平，律師協(xié)會黨總支及律師事務(wù)所黨支部要不定期地組織廣大律師認(rèn)真學(xué)習(xí)上級有關(guān)文件精神，積極討論，及時(shí)匯報(bào)，形成合力，共同進(jìn)步；第三，開展豐富多彩的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，寓教于樂，充分調(diào)動(dòng)律師黨員的主觀能動(dòng)性；第四，不斷向黨組織輸送新鮮血液，充實(shí)律師黨員隊(duì)伍，對廣大律師實(shí)行黨性化的知識管理，保持律師隊(duì)伍的生機(jī)與活力。第五，廣泛建立黨員基本信息自動(dòng)化管理系統(tǒng)，利用現(xiàn)代辦公設(shè)備建章立檔，將黨總支的各項(xiàng)工作納入規(guī)范化、信息化管理的軌道。

2、誠信問題的解決，要同深化經(jīng)濟(jì)體制改革和政治體制改革相結(jié)合。發(fā)展是硬道理，在發(fā)展中才能有效解決誠信問題。我們必須認(rèn)識到，在發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的過程中，確實(shí)會經(jīng)歷一個(gè)失信的漫長過程。哄騙和欺詐是市場經(jīng)濟(jì)的早期特征，但從現(xiàn)在政治經(jīng)濟(jì)學(xué)規(guī)律的高度來看，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這種欺詐和哄騙的手段將越來越受到排斥，市場道德必然發(fā)展到一定水平。市場經(jīng)濟(jì)不但要求有良好的市場道德，而且它能為良好的市場道德的建立提供堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。所以在這個(gè)意義上，要有效的解決目前律師服務(wù)市場中存在的失信問題，除了提高律師的誠信意識外，還必須進(jìn)一步完善市場經(jīng)濟(jì)體制和政治體制改革。從中國的現(xiàn)狀來看，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，隨著政治體制改革的推進(jìn)，隨著市場調(diào)節(jié)、政府調(diào)節(jié)、法律調(diào)節(jié)、道德調(diào)節(jié)的共同發(fā)揮作用，中國的法律服務(wù)市場將會日趨規(guī)范化。

3、法治須加強(qiáng)，體系須建立，制度須規(guī)范。

現(xiàn)代法治的基礎(chǔ)是市場經(jīng)濟(jì)，完善的法律體系是律師誠信制度健康發(fā)展的基礎(chǔ)和內(nèi)在要求。

律師誠信制度的建立需要一個(gè)過程。目前部分律師主體信用差，行業(yè)秩序比較亂，原因很多，律師的誠信意識差是一方面，另一個(gè)更重要的原因是律師誠信體系和制度建設(shè)滯后。加強(qiáng)律師誠信制度建設(shè)，要以黨中央頒布的《公民道德建設(shè)綱要》為指導(dǎo)，以中華全國律師協(xié)會的《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》為標(biāo)準(zhǔn)，充分體現(xiàn)“誠實(shí)守信，服務(wù)群眾”的精神。根據(jù)中國的國情，從律師執(zhí)業(yè)活動(dòng)和律師管理工作的角度看，律師誠信體系建設(shè)應(yīng)包含四方面內(nèi)容：一是法律法規(guī)制度體系的建設(shè)。重點(diǎn)是制定律師執(zhí)業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，即由執(zhí)業(yè)規(guī)范和道德規(guī)范構(gòu)成的社會對律師誠信度的基本判斷?？梢越梃b國外成熟的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行有關(guān)立法工作，考慮到律師誠信體系建設(shè)剛剛開始，可先以條例或具體規(guī)則的方式，來規(guī)范律師誠信制度的發(fā)展。如：各地應(yīng)盡快出臺有關(guān)律師的會員處分規(guī)則、收費(fèi)管理規(guī)則，強(qiáng)化律師事務(wù)所的委托代理制度，更加規(guī)范、具體地明確律師對當(dāng)事人應(yīng)盡的義務(wù)等；二是律師事務(wù)所和律師管理部門監(jiān)督體系的建設(shè)。從提高思想認(rèn)識入手，端正“兩手抓，兩手都要硬”和“重管理”的業(yè)務(wù)指導(dǎo)思想，密切“兩結(jié)合”管理，突出行業(yè)管理優(yōu)勢；三是信用反饋評價(jià)體系的建設(shè)。如：律師管理部門通過電腦對所有律師和律師事務(wù)所建檔立卡，形成信用檔案；律師事務(wù)所推行所務(wù)公開，將律師執(zhí)業(yè)的誠信情況更好地置于當(dāng)事人的監(jiān)督之下；加大對違法違紀(jì)現(xiàn)象的懲罰力度；對開展各項(xiàng)工作實(shí)行質(zhì)量反饋跟蹤，落實(shí)到位，及時(shí)整改；

還可以逐步推出類似“美國公平信用報(bào)告法”(InFileCreditReport)這樣的法律來推動(dòng)律師個(gè)人信用制度的建設(shè)。四是推行強(qiáng)制性律師執(zhí)業(yè)責(zé)任賠償和保險(xiǎn)制度。這是樹立律師良好社會形象，切實(shí)保護(hù)當(dāng)事人的合法利益，強(qiáng)化律師行業(yè)的責(zé)任意識，降低律師執(zhí)業(yè)的社會風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。

簡而言之，律師誠信體系的建設(shè)即可按照如下程序推進(jìn)：

全社會廣泛參與→建立包括所有律師會員的信用信息資料庫→實(shí)行信用信息的公開化→動(dòng)員社會力量來監(jiān)督失信行為。但這些措施的實(shí)施，沒有健全的法律作為保障都是不可能得到實(shí)現(xiàn)的。

誠信不僅是道德的問題，還是一個(gè)契約化、制度化管理的問題。不誠不信的現(xiàn)象屢有發(fā)生，主要在于沒有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，杜絕背信行為光靠說教是無濟(jì)于事的，只有實(shí)行契約化、制度化的管理，使依靠損害他人而獲利的行為得到法律的制裁，才不至于令那些在利益的驅(qū)動(dòng)下缺乏誠信的行為習(xí)慣化、普遍化。

4、誠信制度的建立，政府是關(guān)鍵。

世界上的信用制度已經(jīng)建立了150年，而在我國，社會信用水平還比較低下，主要依靠千百年來的孔孟之道予以約束是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。律師誠信，從一定程度上來講就是法制倫理。法制倫理就是一個(gè)依法治國的倫理。政府作為依法治國的主體，在律師誠信制度建設(shè)中是核心的核心。政府帶頭遵守諾言、講信用，可給社會帶來良好的示范效應(yīng)，反之則帶來很大的負(fù)面影響。北京、天津等地人民法院對破產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“債權(quán)憑證制度”，規(guī)定對那些破產(chǎn)企業(yè)，一旦發(fā)現(xiàn)其有財(cái)產(chǎn)，就可以隨時(shí)追究，并將這些企業(yè)公布于眾，這個(gè)政策一出臺，馬上便有20多家企業(yè)主動(dòng)提出還債。由此說明政府為誠信制度的建立提供足夠的法律保障，非常必要。

沒有強(qiáng)有力的監(jiān)管，就沒有社會主義市場經(jīng)濟(jì)。政府對律師隊(duì)伍的監(jiān)管，主要表現(xiàn)為律師行政管理部門對律師的管理，其工作職能包括律師服務(wù)市場監(jiān)管和行政執(zhí)法兩大方面。在律師誠信體系的建立中，律師行政管理機(jī)關(guān)擔(dān)負(fù)著非常重要的職責(zé)：一是律師服務(wù)市場主體“入門”的守門員；二是市場運(yùn)行中的裁判員；三是市場效益的“衛(wèi)士”。因此，律師行政管理部門必須端正意識，在加強(qiáng)對律師管理工作的宏觀指導(dǎo)與業(yè)務(wù)調(diào)研的基礎(chǔ)上，具體應(yīng)重點(diǎn)抓好兩項(xiàng)工作：一是完善律師“戶口”的管理，由靜態(tài)監(jiān)管向動(dòng)態(tài)監(jiān)管變化；二是建立律師信用公示制，建立律師信用的“紅名單”和“黑名單”，定時(shí)公布律師行業(yè)的信用信息，對于防范失信行為有著重大意義。

當(dāng)然，誠信制度的建立主要還是依靠律師市場化的力量來完成，政府的作用也只有與市場的作用結(jié)合起來才能使這項(xiàng)事業(yè)發(fā)展起來。單憑政府的號召，而沒有市場的支持，誠信體系是不可能建立起來的。此外，建立律師誠信制度，一定要體現(xiàn)公平原則和市場原則，在市場競爭中自然地形成，政府的作用主要是制定規(guī)則，行使監(jiān)管職能。中國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，世貿(mào)組織規(guī)則主要約束的是政府。當(dāng)前社會，市場經(jīng)濟(jì)秩序比較亂，需要出臺相關(guān)法律法規(guī)來規(guī)范政府和社會各界的行為，國務(wù)院已經(jīng)開始著手制定，相應(yīng)地，各地司法行政部門也可以成立律師誠信領(lǐng)導(dǎo)小組，專門就此類問題進(jìn)行調(diào)研與落實(shí)。

5、行業(yè)組織責(zé)無旁貸。

政府的職能主要在于制定市場游戲規(guī)則，并監(jiān)督這些規(guī)則的具體實(shí)施。作為政府的助手，律師行業(yè)協(xié)會在建立律師誠信體系中起著非常重要的作用。近年來，律師協(xié)會對于“兩結(jié)合”體制的貫徹執(zhí)行已經(jīng)取得了一定的成績，全國各省、市律師協(xié)會管理人員架構(gòu)中，執(zhí)業(yè)律師占大多數(shù)，但律師行業(yè)監(jiān)督、監(jiān)控力度還遠(yuǎn)

遠(yuǎn)不夠，如何發(fā)揮行業(yè)管理的優(yōu)勢，真正做到律師自己管理自己，還需要一個(gè)相當(dāng)長的過程。律師行業(yè)管理重點(diǎn)是行業(yè)自律，實(shí)現(xiàn)行業(yè)自律的前提就必須建立一個(gè)完整的律師誠信體系。律師協(xié)會在此方面重點(diǎn)應(yīng)做好下列幾項(xiàng)工作：

(1)用規(guī)章制度規(guī)范律師的信用行為，在繼續(xù)做好服務(wù)工作的同時(shí)強(qiáng)化行業(yè)管理。繼續(xù)制訂和完善各級行業(yè)管理規(guī)范、律師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和律師業(yè)務(wù)規(guī)則，并付諸實(shí)施，爭取在幾年內(nèi)形成比較全面的全國律師自律規(guī)則體系。

(2)根據(jù)司法部《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)律師工作改革的若干意見》的要求，加強(qiáng)律師協(xié)會對律師的監(jiān)督職能，加大對律師違法違紀(jì)行為的查處力度，建立律師行業(yè)管理的長效機(jī)制。當(dāng)今中國社會，律師違約現(xiàn)象屢有發(fā)生，究其原因，這與律師管理制度、國家法律建設(shè)水平以及國家的政治制度緊密相關(guān)。其中，違約成本低，也是違約現(xiàn)象比較普遍的原因之一，因此要減少違約的發(fā)生，必須加大對律師違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本。

(3)建立律師誠信評審委員會，培育有權(quán)威的誠信評審機(jī)構(gòu)。由執(zhí)業(yè)信譽(yù)良好的優(yōu)秀律師及本系統(tǒng)內(nèi)外的一批社會知名人士組成，對律師和律師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)信用、執(zhí)業(yè)素質(zhì)進(jìn)行評價(jià)和審核，積極開展評審技術(shù)基礎(chǔ)研究，并結(jié)合中國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的具體情況，完善評審體系。定期向社會公示，加強(qiáng)評審文化的宣傳，傳播信用理念，提高全體律師隊(duì)伍的信用意識，接受社會監(jiān)督。

(4)建立統(tǒng)一的誠信評級記錄庫，但在信用信息體系中，不是所有信息都要予以記載，可以只記錄違約記錄，并永久保存不可更改，獎(jiǎng)罰褒貶均依此為據(jù)。此外，在實(shí)行部門間信息共享的過程中，要防止這些信息被應(yīng)用于其他目的，特別是要注意個(gè)人隱私權(quán)的保護(hù)。政府可以運(yùn)用行政權(quán)力把信息收集起來，然后制定資格認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，確定哪些評級機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)有資格使用這些信息。鑒于律師行業(yè)自律的發(fā)展趨勢，此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)由律師協(xié)會進(jìn)行監(jiān)管，用5年時(shí)間來完成這個(gè)過程是可行的。

(5)建立律師執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)制度。將這項(xiàng)制度的建立歸入律師協(xié)會工作重點(diǎn)之一，是有其道理的。一方面，責(zé)任保險(xiǎn)想律師之所想，為當(dāng)事人和律師創(chuàng)造了雙向保護(hù)，真正體現(xiàn)律師協(xié)會——“律師之家”的溫暖；另一方面，強(qiáng)制推行，業(yè)務(wù)公開，有利于律師協(xié)會在律師及社會公眾中樹立行業(yè)權(quán)威，為完全實(shí)現(xiàn)行業(yè)管理奠定基礎(chǔ)。

6、建立律師事務(wù)所管理的理念和基本原則。

在律師事務(wù)所不斷向著集團(tuán)化、國際化方向發(fā)展的今天，要把這些具有專業(yè)法律知識、個(gè)性很強(qiáng)的律師組織到一起接受市場的考驗(yàn)，并不是一件容易的事情。律師執(zhí)業(yè)的特點(diǎn)和行業(yè)的發(fā)展，要求每一個(gè)律師事務(wù)所必須建立起自己的管理理念和具體操作規(guī)程的基本原則，而誠信就是這一理念與原則的核心。

有的律師事務(wù)所在從業(yè)過程中，十分看重最大限度的利潤產(chǎn)出，致使“搞承包”、“掛靠”經(jīng)營的現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，一旦律師發(fā)生違法違紀(jì)的情況，就會對當(dāng)事人和律師事務(wù)所本身造成嚴(yán)重的損失。中國律師執(zhí)業(yè)，是一個(gè)團(tuán)體協(xié)作的合成，律師事務(wù)所能夠立足于矛盾沖突集中的法律服務(wù)領(lǐng)域而不倒，靠的就是“誠信”二字。律師事務(wù)規(guī)模的增長，在市場經(jīng)濟(jì)中必須隨著客戶的增長而成長，要想留住和拓展客戶群，除了需要掌握精湛的法律業(yè)務(wù)技術(shù)之外，還得具備良好的職業(yè)操守，“誠信”就是關(guān)鍵。如果在律師事務(wù)所的管理理念中缺少了“誠信”這一服務(wù)公眾的操作規(guī)則，就必然會導(dǎo)致律師事務(wù)所與客戶之間維系之繩斷裂。因此，律師事務(wù)所需要制定5年或10年規(guī)劃，將這一哲學(xué)理念注入到自身的管理規(guī)則中，形成一種約定俗成的律所文化，并于每年根據(jù)具體情況不斷修正。具體操作

方法應(yīng)重點(diǎn)突出幾項(xiàng)工作：

(1)通過探討與規(guī)范，確立誠信在律師事務(wù)所管理理念的核心地位。組織本所律師在誠信這個(gè)問題的背景與前景上，進(jìn)行深入的學(xué)習(xí)與探討，緩解律師個(gè)人利益與律師事務(wù)所、社會利益之間的沖突，充分認(rèn)識誠信在法律服務(wù)市場中的重要性，建立起以誠信為核心的律師事務(wù)所經(jīng)營理念與文化氛圍，并將這一原則以規(guī)章制度的形式確立下來。

(2)樹立合理的財(cái)務(wù)目標(biāo)?！柏?cái)”與“信”在當(dāng)前社會中經(jīng)常被置于兩個(gè)對立的層面上，其實(shí)只要協(xié)調(diào)好兩者的內(nèi)在聯(lián)系，“財(cái)”、“信”也能相輔相成。律師事務(wù)所的財(cái)務(wù)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)切合律所發(fā)展的實(shí)際，好高騖遠(yuǎn)只能滋長不良的職業(yè)道德，出現(xiàn)業(yè)務(wù)振蕩，增加律師執(zhí)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在確立律師事務(wù)所的財(cái)務(wù)目標(biāo)之前，律師事務(wù)所必須慎重考慮下列因素：客戶質(zhì)量與規(guī)模、律師事務(wù)所資金實(shí)力、律師人員業(yè)務(wù)水平、律師事務(wù)所的發(fā)展規(guī)劃?？傊磺袠I(yè)務(wù)的開展均需“依法執(zhí)業(yè)、誠信為本”，財(cái)務(wù)公開，嚴(yán)格管理，“財(cái)”“信”合一。

(3)樹立律師個(gè)人的誠信意識。律師事務(wù)所的管理要以人為本，“十年樹木、百年樹人”，在具有較強(qiáng)商業(yè)氣味的法律服務(wù)市場中，律師事務(wù)所要想立于不敗之地，必須擁有一支思想素質(zhì)過硬的律師隊(duì)伍。首先，要把好“入門關(guān)”，在挑選合作對象時(shí)，就應(yīng)當(dāng)重視觀察律師的內(nèi)在的職業(yè)品德；其次，要抓好“繼續(xù)教育關(guān)”，通過形式多樣的、不斷的學(xué)習(xí)活動(dòng)，穩(wěn)固律師個(gè)人執(zhí)業(yè)的誠信意識，以點(diǎn)涉面，贏取整體效益；第三，可以效仿醫(yī)務(wù)管理的方法，將本所律師個(gè)人業(yè)務(wù)情況向社會公開，如在律師事務(wù)所開辟一個(gè)專欄，內(nèi)注明律師的個(gè)人基本簡介、業(yè)務(wù)特長、執(zhí)業(yè)年限、信用表現(xiàn)等等內(nèi)容，以便督促律師誠信意識的樹立和增強(qiáng)社會對律師行業(yè)和監(jiān)督。

(4)建立一套完整的律師事務(wù)所管理體制。規(guī)?；陌l(fā)展前提是規(guī)范化的發(fā)展，律師事務(wù)所的運(yùn)作需要一套完整的管理體制來約束。律師事務(wù)所的管理體制就是律師事務(wù)所的“骨”、律師個(gè)人就是律師事務(wù)所的“血與肉”，而誠信制度便是律師事務(wù)所的“精、氣、神”，只有這三者得到切實(shí)地統(tǒng)一，律師事務(wù)所的生命才能在這一競爭日益激烈的市場中延續(xù)。

7、律師誠信與入世競爭。

中國加入WTO后，很多國外知名律師行陸續(xù)被獲準(zhǔn)在國內(nèi)設(shè)立辦事處，他們先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和較為完善的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對國內(nèi)原有的法律服務(wù)市場構(gòu)成了一定的威脅，形成了四大挑戰(zhàn)：一是觀念的挑戰(zhàn)，在中國的歷史轉(zhuǎn)軌中，律師在必須適應(yīng)高度市場化挑戰(zhàn)的同時(shí)，必須適應(yīng)國際化，應(yīng)對全球律師業(yè)競爭的挑戰(zhàn)；二是業(yè)務(wù)技術(shù)的挑戰(zhàn)，國內(nèi)律師雖然在國內(nèi)法律服務(wù)市場占有絕大部分市場份額，但在業(yè)務(wù)水平的吸收和應(yīng)用上與國際知名律師行還存在相當(dāng)?shù)木嚯x；三是組織管理的挑戰(zhàn)；四是人才的挑戰(zhàn)，國內(nèi)律師界如果不迅速采取措施吸納優(yōu)秀的“五懂”人才，是不可能在與國際法律服務(wù)的競爭中占據(jù)主動(dòng)的。

誠信，在市場經(jīng)濟(jì)中就是市場競爭力，它能幫你打開知名度，拓展業(yè)務(wù)面，良好的信譽(yù)就是你投資律師行業(yè)的賬戶，當(dāng)社會與政府為你注入第一筆創(chuàng)業(yè)資金后，執(zhí)業(yè)信用與業(yè)務(wù)素質(zhì)就成了行業(yè)競爭的兩大儲蓄資本。眾所周知，儲蓄業(yè)務(wù)如果總是光出不進(jìn)的話，就會出現(xiàn)赤字，律師的信譽(yù)賬戶如果沒有誠信作為及時(shí)補(bǔ)充，僅僅注重提高業(yè)務(wù)水平，也一定入不敷出。一旦耗盡當(dāng)事人對你的原始儲備，那么這個(gè)被稱為“朝陽產(chǎn)業(yè)”的行業(yè)恐怕也只能是日暮夕陽了!所以，面對入世的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，律師行業(yè)必須提高認(rèn)識，建立信息完備的誠信系統(tǒng)，增加行業(yè)運(yùn)行的透明度，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展貼近老百姓的生活，想當(dāng)事人之所想，急當(dāng)

事人之所急，方能贏得社會效益與經(jīng)濟(jì)效益雙豐收。

在當(dāng)前社會，律師誠信制度的建立必須按照市場化的方式進(jìn)行運(yùn)作。誠信規(guī)范提出之后，還需要通過相應(yīng)的機(jī)制運(yùn)作使這些規(guī)范要求真正成為律師個(gè)人的內(nèi)在素質(zhì)：一方面是誠信的監(jiān)督機(jī)制，一方面就是誠信的養(yǎng)成機(jī)制。因此，作為律師行業(yè)與律師管理行業(yè)來說，任重而道遠(yuǎn)。信用體系是一種威懾力量，對守信者，信用體系是一個(gè)“保護(hù)神”，對失信者，信用體系則是一把利劍。我們有理由相信，在完備的誠信體制下，失信者對抗的不僅僅是交易對方，而是整個(gè)社會，整個(gè)社會都將對其嚴(yán)懲不怠，使之無處藏身。