第一篇：淺淡貸款訴訟時效與不良貸款的清收保全（共）

淺淡貸款訴訟時效與不良貸款的清收保全

當前,部分農村信用社不良貸款前減后增,一個重要的原因就是法律意識淡薄,法律內控機制尚未建立,不善于依法管貸和維權,從而導致訴訟時效喪失，貸款形成風險。因此，農村信用社迫切需要建立健全法律內控機制，使信貸資金始終處于嚴格的法律監(jiān)控之下，確保信貸資金的安全性、效益性和流動性。

一、積極主張權利，確保貸款的訴訟時效期

在信貸管理中，面對貸款訴訟時效即將屆滿，由于債務人信用淡薄、惡意逃債，農村信用社在主張權利的過程中困難重重，遇到的第一個攔路虎就是貸款訴訟時效的確認問題?！吨腥A人民共和國民法通則》一百四十條規(guī)定，“訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或同意履行義務而中斷，從中斷時起，訴訟時效期間重新計算”，因此，在實際工作中可以采取多種自救措施，使訴訟時效中斷后重新計算，以充分實現(xiàn)信用社的債權。

具體說來，農村信用社一要及時發(fā)出貸款到、逾期催收通知書，要求債務人給予確認并寫出還款計劃；二要及時與債務人進行對帳，形成事實上債務人對債務的默認，訴訟時效就得以延續(xù)；三要及時組織、參與與債務人的清欠會談并參與起草和最終形成清欠會談紀要；四要及時督促、要求債務人提供擔保人，督促債務人在一定期限內還款，如果逾期不還，由擔保人償還，使訴訟時效重新計算；五要及時找出第三者來證明曾經向債務人主張過權利并形成的書面材料；六要注重保留為了催收不良貸款而出差的車票、住宿發(fā)票、信函、電報等書面證據(jù)，以此證明一直在主張權利；七要及時向有管轄權的法院提起訴訟；八要取得和保存?zhèn)鶆杖送饴男辛x務的證據(jù)，如：債務人同意立字據(jù)、簽訂償還債務的協(xié)議或制作備忘錄；或者要求債務人去公證機關辦理清償債務的公證等。

從法律意義上講，債權人未能在訴訟時效內主張權利,其喪失的只是勝訴權,即失去了人民法院憑借國家強制力依法保護其權利的機會,而實體權利并不因此而消滅,只是無法通過訴訟手段來達到清償債務的目的。在實際工作中，要堅持“不求所有、但求所得”的原則，最大限度地盤活、保全信貸資產。

二、多策并舉，努力做好依法收貸工作

首先，要認真進行訴訟效益分析，選準起訴對象。訴訟效益分析就是看要依法收回的每筆貸款在扣除其所需要的律師代理費、訴訟費及其它相關支出后，實際能夠收回多少貸款本息，能否實現(xiàn)收支平衡。要選擇那些訴訟收效大于訴訟支出，且有能力歸還貸款的債務人作為訴訟對象，依法向法院提起訴訟。

其次，要搞好調查取證工作，為案件的勝訴打下基礎。依法收貸，必須重視和收集相關證據(jù)，除借據(jù)、合同、抵押財產、公證書等證據(jù)外，其它如企業(yè)財務報表、納稅記錄等相關證據(jù)也必須確鑿，無懈可擊。在調查取證時，不僅要取回與本案相關的證據(jù)，而且還要取回債務人的其他有關債權人的證據(jù)。

第三，要督促抓好執(zhí)行工作，確保勝訴成果的落實。為了防止勝訴后執(zhí)行難，要抓緊向人民法院提起訴訟前財產保全，通過人民法院對其財產進行查封、扣押，凍結其存款賬戶和采取其它方法來限制其財產外流，或者依靠司法部門，對拒不執(zhí)行法院判決的賴債戶采取強制性執(zhí)行措施（包括采取搜查、扣押、查封和拍賣等），加大警示震懾作用；對逃廢債企業(yè)和個體工商戶等，農村信用社要和工商、稅務通力合作，工商、稅務機構不得為其登記變更和換發(fā)營業(yè)執(zhí)照；農村信用社應會同其他金融機構要把逃廢債企業(yè)和個體工商戶等列入無信用企業(yè)名單，實行不開立新帳戶、不發(fā)放新貸款、不辦理結算的“三不”聯(lián)合制裁方式。

第四,要講究策略,依靠黨委、政府營造守信環(huán)境。依法收貸也要講究策略，只有根據(jù)當?shù)氐木唧w情況，協(xié)調好各方面的關系，才能取得較好的效果。特別是在清理計劃經濟條件下形成的不良貸款的過程中，要積極取得政府、企業(yè)主管部門和村委班子的支持和理解，特別是黨委政府的理解、支持和協(xié)調，積極營造當?shù)亍爸v法律、守信用”的社會環(huán)境，消化企業(yè)債務包袱，盤活銀行不良貸款，優(yōu)化金融資源配置，促進社會經濟全面發(fā)展。

第二篇：淺淡貸款訴訟時效與不良貸款的清收保全

當前,部分農村信用社不良貸款前減后增,一個重要的原因就是法律意識淡薄,法律內控機制尚未建立,不善于依法管貸和維權,從而導致訴訟時效喪失，貸款形成風險。因此，農村信用社迫切需要建立健全法律內控機制，使信貸資金始終處于嚴格的法律監(jiān)控之下，確保信貸資金的安全性、效益性和流動性。

一、積極主張權利，確保貸款的訴訟時效期

在信貸管理中，面對貸款訴訟時效即將屆滿，由于債務人信用淡薄、惡意逃債，農村信用社在主張權利的過程中困難重重，遇到的第一個攔路虎就是貸款訴訟時效的確認問題?！吨腥A人民共和國民法通則》一百四十條規(guī)定，“訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或同意履行義務而中斷，從中斷時起，訴訟時效期間重新計算”，因此，在實際工作中可以采取多種自救措施，使訴訟時效中斷后重新計算，以充分實現(xiàn)信用社的債權。

具體說來，農村信用社一要及時發(fā)出貸款到、逾期催收通知書，要求債務人給予確認并寫出還款計劃；二要及時與債務人進行對帳，形成事實上債務人對債務的默認，訴訟時效就得以延續(xù)；三要及時組織、參與與債務人的清欠會談并參與起草和最終形成清欠會談紀要；四要及時督促、要求債務人提供擔保人，督促債務人在一定期限內還款，如果逾期不還，由擔保人償還，使訴訟時效重新計算；五要及時找出第三者來證明曾經向債務人主張過權利并形成的書面材料；六要注重保留為了催收不良貸款而出差的車票、住宿發(fā)票、信函、電報等書面證據(jù)，以此證明一直在主張權利；七要及時向有管轄權的法院提起訴訟；八要取得和保存?zhèn)鶆杖送饴男辛x務的證據(jù)，如：債務人同意立字據(jù)、簽訂償還債務的協(xié)議或制作備忘錄；或者要求債務人去公證機關辦理清償債務的公證等。

從法律意義上講，債權人未能在訴訟時效內主張權利,其喪失的只是勝訴權,即失去了人民法院憑借國家強制力依法保護其權利的機會,而實體權利并不因此而消滅,只是無法通過訴訟手段來達到清償債務的目的。在實際工作中，要堅持“不求所有、但求所得”的原則，最大限度地盤活、保全信貸資產。

二、多策并舉，努力做好依法收貸工作

首先，要認真進行訴訟效益分析，選準起訴對象。訴訟效益分析就是看要依法收回的每筆貸款在扣除其所需要的律師代理費、訴訟費及其它相關支出后，實際能夠收回多少貸款本息，能否實現(xiàn)收支平衡。要選擇那些訴訟收效大于訴訟支出，且有能力歸還貸款的債務人作為訴訟對象，依法向法院提起訴訟。

其次，要搞好調查取證工作，為案件的勝訴打下基礎。依法收貸，必須重視和收集相關證據(jù)，除借據(jù)、合同、抵押財產、公證書等證據(jù)外，其它如企業(yè)財務報表、納稅記錄等相關證據(jù)也必須確鑿，無懈可擊。在調查取證時，不僅要取回與本案相關的證據(jù)，而且還要取回債務人的其他有關債權人的證據(jù)。

第三，要督促抓好執(zhí)行工作，確保勝訴成果的落實。為了防止勝訴后執(zhí)行難，要抓緊向人民法院提起訴訟前財產保全，通過人民法院對其財產進行查封、扣押，凍結其存款賬戶和采取其它方法來限制其財產外流，或者依靠司法部門，對拒不執(zhí)行法院判決的賴債戶采取強制性執(zhí)行措施（包括采取搜查、扣押、查封和拍賣等），加大警示震懾作用；對逃廢債企業(yè)和個體工商戶等，農村信用社要和工商、稅務通力合作，工商、稅務機構不得為其登記變更和換發(fā)營業(yè)執(zhí)照；農村信用社應會同其他金融機構要把逃廢債企業(yè)和個體工商戶等列入無信用企業(yè)名單，實行不開立新帳戶、不發(fā)放新貸款、不辦理結算的“三不”聯(lián)合制裁方式。

第四,要講究策略,依靠黨委、政府營造守信環(huán)境。依法收貸也要講究策略，只有根據(jù)當?shù)氐木唧w情況，協(xié)調好各方面的關系，才能取得較好的效果。特別是在清理計劃經濟條件下形成的不良貸款的過程中，要積極取得政府、企業(yè)主管部門和村委班子的支持和理解，特別是黨委政府的理解、支持和協(xié)調，積極營造當?shù)亍爸v法律、守信用”的社會環(huán)境，消化企業(yè)債務包袱，盤活銀行不良貸款，優(yōu)化金融資源配置，促進社會經濟全面發(fā)展。

第三篇：貸款訴訟時效保全指南

貸款訴訟時效保全指南

長期以來，因貸款訴訟時效保全管理制度缺乏，且客戶經理、支行行長對貸款訴訟時效保全未加以足夠重視，全員保全貸款訴訟時效的方法欠缺，加之社會群體誠信意識缺失，導致逾期貸款比重較高；另一方面，隨著全民法律知識的普及，借款人法律意識增強，拒絕簽收催收通知書的情況越來越多，導致大量到逾期貸款喪失訟訴時效，這對我行依法收貸形成了實際障礙。如何運用法律知識有效延續(xù)貸款訴訟時效，如何使已喪失訟訴時效不良貸款的時效得以恢復，現(xiàn)根據(jù)法律規(guī)定并結合本行依法收貸訴訟的實踐，制定本指南。

一、保全貸款主債權訴訟時效的方式

按貸款方式分類，有信用類、抵質押類和保證類，不同種類貸款主債權的訴訟時效保全方式是一致的?！睹穹ㄍ▌t》第一百三十五條：向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為二年，法律另有規(guī)定的除外。第一百四十條規(guī)定：訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷?！蛾P于適用民法通則的意見》第173條規(guī)定：訴訟時效因權利人主張權利或者義務人同意履行義務而中斷后，權利人在新的訴訟時效期間內，再次主張權利或者義務人再次同意履行義務的，可以認定為訴訟時效再次中斷。權利人向債務保證人、借款人的代理人或者財產代管人主張權利的，可以認定訴訟時效中斷。貸款的訴訟時效為兩年，中斷貸款訴訟時效的方式大體上可分為債權人主張權利型和債務人同意償還型，具體如下：

（一）債權人主張債權型

1.起訴。起訴是最基本的中斷訴訟時效的方式，《民法通則》第140條規(guī)定：“ 訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算”。采用起訴中斷訴訟時效，需選對起訴時機，并注重訴訟效益。

2.扣收借款人賬戶利息或本金。這種方法是《合同法》規(guī)定的抵銷權制度，抵銷又分為協(xié)議抵銷和法定抵銷。信貸管理系統(tǒng)上線后我行采用的合同文本中有《還本付息授權委托書》，其中約定了扣收本息賬號，從借款人賬戶扣收貸款本息，可中斷訴訟時效，對于喪失償還能力的借款人，其賬戶如有少數(shù)余額，可采取分次扣收較小金額的方式，保持貸款訴訟時效的延續(xù)，此處是協(xié)議抵銷。對于未簽訂還本付息授權委托書、未約定還款賬號的借款人可采用法定抵銷，即從借款人在我行開立的賬戶中扣收貸款本息，注意扣收后必須及時通知借款人，否則構成侵權，特別要注意的是對于政策性補貼賬戶資金，如要扣劃，則需慎之又慎，避免發(fā)生群體性事件。

3.向借款人發(fā)出催收逾期貸款本息通知書或貸款函證（代催收回執(zhí)）。這種方式是效力較強的中斷時效方式，催收通知書如何向借款人發(fā)出，發(fā)出后如何簽字以及借款人不簽字，如何補救，這是我們保全貸款訴訟時效必須具備的技巧或能力。

（1）向借款人發(fā)出催收逾期貸款本息通知書或催收通知書，由借款人在通知書的回執(zhí)聯(lián)簽字，這分直接催收和間接催收兩種方式。

直接催收。能找到借款人的可以進行直接催收，一般以固定表格加附屬說明的形式出現(xiàn)，包括借款人信息、借款金額、合同號、合同期間、抵（質）押擔保情況等內容，采用我行專門格式的《催收逾期貸款通知書》或《催收通知書》即可，由借款人根據(jù)本人償還能力對已逾期的貸款重新制訂還款計劃，并由借款人在催收通知的回執(zhí)聯(lián)簽名簽收，而產生訴訟時效中斷的法律效果。借款人為法人或者其他組織的，簽收人為是其法定代表人、主要負責人；對方當事人為自然人的，簽收人為是自然人本人。

間接催收。借款當事人找不到，催收通知無法與借款當事人面簽的，可以找借款當事人的親屬進行面簽，親屬包括：夫妻、父母、子女、兄弟姊妹等親屬（但必須具有完全民事行為能力，并將面簽人和身份證拍照存檔）。借款人為法人或者其他組織的，簽收人可以是負責收發(fā)信件的部門或者被授權主體（注意也應與簽收部門負責人及其身份證拍照存檔）。

（2）借款人不在催收逾期貸款通知書簽字，如何保全訴訟時效？根據(jù)《最高人民法院關于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定》第十條第一款第一項：“當事人一方直接向對方當事人送交主張權利文書，對方當事人在文書上簽字、蓋章或者雖未簽字、蓋章但能夠以其他方式證明該文書到達對方當事人的；”可以采取的其他方式包括：公證送達催收、司法所或村委會證明留置送達催收、郵寄送達催收、公告送達催收。

公證送達催收。當借款人不在催收通知單（回執(zhí)）上簽字、蓋章時，催收人員可帶兩名公證人員上門催收，并對該催收行為進行現(xiàn)場公證。這樣取得的催收證據(jù)，各地法院均會采信。如果借款人去向不明，當借款人是企業(yè)時，催收人員應先到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T查明其最新法定住所，然后再帶公證人員上門催收，證明我行已到其法定住所主張過權利；當借款人是自然人時，則到派出所查明其戶口薄登記的住所地進行上門現(xiàn)場公證。

司法所或村委會證明留置送達催收。當借款人不在催收通知書（回執(zhí)）上簽字、蓋章，或者借款人去向不明，且無法聯(lián)系借款人親屬的，除可采取公證催收外，還可找當?shù)厮痉ㄋ虼逦瘯扇藛T協(xié)助催收，協(xié)助催收時，必須有鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會服務所、司法所、綜治辦或村組兩名以上負責人現(xiàn)場證明，并在催收通知書上簽字：“我們受XX單位委派協(xié)同XX支行工作人員于XXXX年XX月XX日XX時到XX借款戶催收貸款，因借款當事人家中無人，貸款催收通知書為留置送達催收”等內容，并由所有在場人員簽字以示負責，將催收回執(zhí)張貼借款人住處與相關催收人員拍照存檔。郵寄送達催收。對于采用的合同文本中有關于借款人送達地址以及簽訂了專門格式的《借款人當事人地址確認書》的，在借款人拒簽或無法找到借款人時，可直接向文書中規(guī)定的地址以掛號信或特快專遞的方式發(fā)送催收通知書，注意必須在掛號信或特快專遞的封皮上（內件品名一欄）標注“催收逾期貸款通知書”或“催收通知書”字樣，并保留底單或掛號信封復印件，并與事后索取的郵局已正常投遞到借款人的回執(zhí)復印件一起組成一套訴訟時效中斷證據(jù)。

公告送達催收。當借款人去向不明時，可以在全國或者省級有影響的報紙上發(fā)布公告的方法來中斷訴訟時效?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定》第十條第一款第四項規(guī)定以下方式產生中斷訴訟時效的效力，“當事人一方下落不明，對方當事人在國家級或者下落不明的當事人一方住所地的省級有影響的媒體上刊登具有主張權利內容的公告的，但法律和司法解釋另有特別規(guī)定的，適用其規(guī)定?！币虼藢τ谙侣洳幻鹘杩钊丝梢圆扇≡趪壹壔蚪杩钊俗∷氐氖〖売杏绊懙拿襟w上刊登具有催收內容的公告來保全貸款訴訟時效。

（二）債務人同意償還型

在銀行信貸業(yè)務當中，義務人愿意履行債務的意思表示主要有以下幾種方式：請求延期償還、提供擔保、支付利息或者貸款的部分償還。1.請求延期償還。由借款人自己寫下包含如下內容的條據(jù)：“承認借款XXX元，請求延期XX個月或承諾在XXX年XX月XX日之前償還。”

2.提供擔保。借款人主動提供抵押、質押或保證擔保，可以中斷訴訟時效，但這種情況比較少，但催收人員也可以積極引導借款人提供擔保已達到中斷訴訟時效的目的。

3.借款人償還部分本金或支付利息。我行目前收本收息方式有兩種，一種是與客戶簽訂還本付息承諾書，直接從借款人賬戶上扣劃，信貸管理系統(tǒng)上線以來發(fā)放的貸款基本上是這種方式；另一種是由借款人自主來網點償還，此時應要求借款人在還款憑證上簽字，如借款人未簽字，其可能提出該利息不是其本人償還的抗辯，這樣可能導致不能中斷訴訟時效的后果，對于未簽訂還本付息承諾書的借款人，其在償還利息時，必須要求借款人在利息憑證上簽字。若借款人有多筆借款，最好先收超過訴訟時效的或借款到期日在前的貸款，如有可能每筆借款分別收一點，訴訟時效均重新計算。收本收息憑證的第一聯(lián)應裝入信貸檔案，視同催收回執(zhí)保管，作為中斷訴訟時效的證據(jù)。

二、擔保債權訴訟時效的中斷

（一）保證擔保債權訴訟時效的保全方式

1.未超過保證期間的保全。各行在辦理保證貸款時部分未簽訂保證合同，僅有《擔保承諾書》，對于《擔保承諾書》能否構成擔保人提供擔保的證據(jù)，尚存在爭議，因此各支行在辦理保證貸款時，必須與保證人簽訂保證合同，我行固定格式的保證合同規(guī)定保證類型為連帶責任保證，根據(jù)《擔保法》及相關司法解釋的規(guī)定，必須在貸款到期后的兩年內即保證期間催收保證人，否則保證人的責任免除。在保證期間催收了保證人的，自催收日起，開始計算保證合同的訴訟時效，保證合同的訴訟時效為兩年，適用訴訟時效中止、中斷、延長的規(guī)定，因此要延續(xù)保證合同的訴訟時效，應采取保全貸款訴訟時效相同的方式，不同的是，向保證人主張債權時，發(fā)出的文書為《督促履行保證責任通知書》。

2.保證期間未催收保證人時的保全。如未在保證期間催收保證人，保證人的保證責任已經免除，此時如要使保證人繼續(xù)承擔保證責任，除須找借款人重新約定還款計劃外，還必須找擔保人進行催收承諾，由保證人在借款人的催收回執(zhí)上承諾：“本人同意借款人XXXX年XX月XX日訂立的還款計劃，并按以上計劃繼續(xù)承擔并履行擔保責任，如借款人未按以上計劃歸還，本人承擔連帶清償責任”。

法律依據(jù)：最高人民法院“關于人民法院應當如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催收通知書上簽字問題的批復”（法釋[2004]4號）規(guī)定：“根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，保證責任消滅后，債權人書面通知保證人要求承擔保證責任或清償債務，而保證人只在催收通知書上簽字的，人民法院不得認定保證人繼續(xù)承擔保證責任。如果，該催收通知書內容符合《合同法》和《擔保法》有關擔保合同成立的規(guī)定，并經保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民法院應當認定保證人按照新的保證合同承擔責任?！?/p>

該規(guī)定明確規(guī)定了對已喪失保證擔保效力擔保權的救濟方式，即催收通知書的內容是否包含有新的保證合同成立的基本要素：首先，要有明確的合同要約。在催收通知書中應當能夠構成一個保證合同的要約。一是催收通知書要有保證承擔保證責任的要求；二是有要保證在新的還款計劃期間履行保證責任的要求，對擔保債務承擔保證責任；三是從催收通知書中能夠明確得知保證人是被要求承擔新的保證責任。其次，保證人簽字或蓋章構成承諾。需要提示的是，如果在催收通知書上的表述為：“請你（單位）盡快籌集資金，履行約定的擔保責任”等，保證人在類似這樣催收通知書上簽字蓋章的，人民法院是不會認定保證人繼續(xù)承擔保證責任的。如果在催收通知書上注明“請你（單位）確認承擔保證擔保責任，并在借款人XXXX年XX月XX日訂立的還款計劃內繼續(xù)承擔并履行擔保責任”的表述時，人民法院一般認定為新的保證合同關系成立。

（二）保全抵押債權訴訟時效的方式

對于有抵押擔保的貸款，只要保證了主債權有時效，抵押就有時效，但是各支行也應選擇合適的時機向抵押人發(fā)出初分抵押物通知書，積極保全債權。法律依據(jù)：《中華人民共和國擔保法》第五十二條規(guī)定：“抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消滅的，抵押權也消滅”。第七十四條規(guī)定：“質權與其擔保的債權同時存在，債權消滅的，質權也消滅”。《中華人民共和國物權法》第二百零二條規(guī)定：“抵押權人應當在主債權訴訟時效期間行使抵押權；未行使的，人民法院不予保護?！?/p>

四、超訴訟時效的補救對策

根據(jù)法律規(guī)定，對于超訴訟時效的債權喪失了勝訴的權利，程序上已不受法律的保護，實體上變成了自然債權，但還可以采取補救措施，重新確認時效。《民法通則》第138條：超過訴訟時效期間，當事人自愿履行的，不受訴訟時效限制；最高人民法院印發(fā)《關于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見（試行）》第171條：過了訴訟時效期間，義務人履行義務后，又以超過訴訟時效為由翻悔的，不予支持。對于已經喪失訴訟時效的貸款，可采取如下方式恢復訴訟時效。

1.直接恢復時效：

（1）找借款當事人重新面簽催收通知；

（2）借款當事人難以找到，找夫妻一方重新面簽催收通知的，均視同時效恢復。法律依據(jù)：法釋[1999]7號《關于超過訴訟時效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復》規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第四條、第九十條規(guī)定的精神，對于超過訴訟時效期間，信用社向借款人發(fā)出催收到期貸款通知單，債務人在該通知單上簽字或者蓋章的，應當視為對原債務的重新確認，該債權債務關系應受法律保護。

2.還款恢復時效：不論還款金額大小，一是從借款當事人存款賬戶上劃轉資金還本或付息的，可視同時效恢復；二是由借款當事人以現(xiàn)金方式還本付息，并由借款當事人在還款憑證上簽字后，即視同時效恢復，還款憑證的第一聯(lián)應作為中斷訴訟時效的證據(jù)裝入信貸檔案。

3.報告恢復時效：借款人有明顯的逃避債務意圖，以困難為由拒絕簽收通知的。信貸人員可以從表面同情借款人的角度，建議借款人對本行出據(jù)減本、免息的報告。報告中必須由借款人寫明，在哪借款、借款時間、金額，借款后因什么原因不能按期還款，現(xiàn)在尚欠本息多少，家庭情況和存在的困難，請求減本、免息的意見，之后由借款人簽字并注明報告日期。報告是借款人對所借款項的承認和債務清償?shù)恼埱?，至于債權人能否接受借款人請求是債權人的權利。只要借款當事人出?jù)了減本、免息報告，此報告視同恢復時效的依據(jù)。

4.協(xié)助恢復時效： 由于借款當事人長期外出，失去訴訟時效多年的，可與鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會服務所、司法所、綜治辦聯(lián)系，按照保全時效中協(xié)助催收的方式進行時效恢復，催收證明必須保證每兩年一次的連續(xù)性，但不能出現(xiàn)同格式、同筆跡、同催收人員。

5.貸款重組：就原債務達成還款協(xié)議，形成新的債權、債務關系。法復[1997]4號《最高人民法院關于超過訴訟時效期間當事人達成的還款協(xié)議是否應當受法律保護問題的批復》規(guī)定“當事人雙方就原債務達成的還款協(xié)議，屬于新的債權、債務關系”?！蛾P于審理與企業(yè)改制相關的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第11條規(guī)定，企業(yè)在進行股份合作制改造時，參照公司法的有關規(guī)定，公告通知了債權人。企業(yè)股份合作制改造完畢后，債權人就原企業(yè)資產管理人(出資人)隱瞞或者漏報的債務起訴股份合作制企業(yè)的，如債權人在公告期內申報過該債權，股份合作制企業(yè)在承擔民事責任后，可再向原企業(yè)資產管理人(出資人)追償。如債權人未在公告期內申報債權，則股份合作制企業(yè)不承擔民事責任，人民法院可告知債權人另行起訴原企業(yè)資產管理人(出資人)。對于出賣人或企業(yè)資產管理人未參照《公司法》第184條規(guī)定公告通知債權人，或者雖然公告但不發(fā)生法律效力的，則由出賣人或者資產管理人承擔責任。《關于人民法院審理企業(yè)破產和改制案件中切實防止借款人逃廢債務的通知》第10條規(guī)定：賣方隱瞞或遺漏原企業(yè)債務的，由賣方對此承擔責任。因此，根據(jù)法律規(guī)定，實踐中在借款人兼并、分立、重組時，可運用“貸款重組，就原債務達成還款協(xié)議，形成新的債權、債務關系”的方法進行超訴訟時效補救。但應注意及時了解借款人情況，及時申報債權，利用債權人的優(yōu)勢地位，對超時效債權督促當?shù)卣偌闹聘鞣脚c債權人簽訂債務安排協(xié)議，并在協(xié)議中明確保證人的對原債權、債務關系重新?lián)５囊馑急硎?。根?jù)《中華人民共和國民法通則》第90規(guī)定“合法的借貸關系受法律保護”的精神，該還款協(xié)議應受法律保護，從而達到超訴訟時效補救、保全債權的目的。對于個人借款，也可采取達成還款協(xié)議的方式恢復貸款訴訟時效。

以上是保全貸款訴訟時效的方式，各支行應積極采取措施，根據(jù)貸款的實際情況，選擇有效的訴訟時效保全方式，降低失去訴訟時效貸款的比率，為依法收貸創(chuàng)造條件，切實降低不良資產，提高信貸資產質量。

第四篇：國外商業(yè)銀行清收不良貸款的經驗與啟示

國外商業(yè)銀行清收不良貸款的經驗與啟示

高曉潔

金融是現(xiàn)代經濟的核心，資產質量是銀行的生命線，國有商業(yè)銀行居高難下的不良資產已成為制約國有商業(yè)銀行改革和發(fā)展的痼疾，也是影響我國經濟金融健康運行的一個重大隱患。為了化解金融危機，各國政府、銀行和國際金融組織采取了各種措施來解決銀行體系的巨額不良債權，并避免新的不良債權的產生。

一、國外商業(yè)銀行在處置不良貸款資產方面積累了許多成功的經驗。

（一）美國不良貸款清收模式

80年代末，美國儲蓄貸款機構破產。為維護金融體系的穩(wěn)定，美國政府成立了重組信托公司，來接管儲蓄貸款機構的不良債權，并先后制定一系列新的立法為此提供了法律保障。為政府采取措施推行系統(tǒng)性的銀行重組開了先河，也拉開了世界范圍內的銀行不良債權重組的序幕。隨后，全球銀行業(yè)不良債權重組顯現(xiàn)加速趨勢，北歐四國瑞典、挪威、芬蘭和丹麥繼美國之后對其銀行業(yè)進行大規(guī)模的重組。

當一家銀行破產或需要援助時聯(lián)邦保險公司Federal Deposit Insurance Corporation, 以下簡稱 FDIC 和重組信托公司 Resolution Trust Corporation, 以下簡稱 RTC責無旁貸地接管該銀行資產，然后采用恰當方式出售其債權，主要手段有：

1、拍賣和投標。即首先FDIC根據(jù)資產的規(guī)模、質量、類型、期限和地域分布將債權劃分為不同的債權組合，并根據(jù)會計人員估算的預期現(xiàn)金流確定每一債權組合的最低接受價格，允許符合條件的購買者參與拍賣。

2、資產管理合同即利用標準資產管理和處置協(xié)議的形式委托私營公司管理和處置其所接管的資產。

3、證券化。所謂證券化,就是將特征相似且能產生預期現(xiàn)金收入的債權組合在一起，在此基礎上發(fā)行附帶息票的市場化證券。

4、股本合資。所謂股本合資，就是由 RTC 同私營部門的投資者共同組成合資公司，在合資公司中，RTC作為有限合伙人Limited Partner 以其所持有的資產，通常為次級貸款、不良貸款及房地產作為股本投入，并負責安排融資、私營投資者則作為一般合資人(General partner)注入現(xiàn)金股本，并提供資產管理服務。對于資產清算所獲得的現(xiàn)金收入首先用來清償債務，余下的收入則按照投資比例由 RTC 和私營投資者共同分享。

（二）日本的不良貸款清收模式 1、20世紀90年代中期以后，針對泡沫經濟崩潰后銀行資產質量不斷惡化的情況，日本政府集中出臺了一批關于銀行壞賬處置的金融法規(guī)，如《金融系統(tǒng)穩(wěn)定化對策》、《金融機構重組方針》、《重建金融機構機能緊急措施法》、《過度銀行計劃》等，為銀行壞賬處置的構建政策框架。其次，制定與金融再生法相關的其他立法，如有關債權管理和回收的特別措施法及相關細則，并為金融機構依據(jù)抵押權轉讓有擔保的債權制定了具體措施;修訂了民事程序法中的有關內容，以完善不動產的拍賣手續(xù)等等。

2、日本政府設立處理銀行壞賬的專門機構，用于接收、管理和處置問題。1996年由日本央行出資50%改組東京共同銀行建立的“整理回收機構”，1998年由存款保險公司出資設立的“平成金融再生機構”，向自有資本比率低的問題銀行注資。平成金融再生機構以控股形式設立“過度銀行”，選派金融理財人繼續(xù)經營和管理問題銀行的有效債權，并將暫時未找到市場接收者的問題銀行的壞賬托管給整理回收機構，并由其向民間金融機構進行股權轉讓或經營權出售。

3、利用資本市場擴充核銷壞賬的資金來源，增強銀行資本運營能力。在利用政府鼓勵的沖削法預提呆賬準備金的同時，民間金融機構通過在股票市場上出售資本構成中的股票，獲取高于薄價的收益來進行壞賬沖銷。銀行不通過發(fā)行優(yōu)先股和長期債券來籌集新資本，以提高基礎資本水平和風險抵御能力。運用多樣化和市場化資產處置手段，加強銀行不良貸款處置。采取不良資產的捆綁式公開拍賣;海外分支機構利用歐美銀行二級市場出售不良債權;合作信貸收購公司出售銀行不動產抵押品;設立不動產經營公司、以及實施不良資產證券化等，主要目的是不同程度地提高銀行不良債權和不動產擔保品的流動性來實施資產處置。

（三）波蘭的不良貸款清收模式

1、波蘭的商業(yè)銀行貸款的75%是對原國有企業(yè)的貸款，波蘭政府認為銀行重組必須同時解決企業(yè)和銀行的問題，企業(yè)問題主要通過銀行介入進行解決，因而1993年波蘭政府推出國有銀行與企業(yè)重組計劃。政府實施重組計劃的方法是通過創(chuàng)新性的臨時立法銀行與企業(yè)法草案，鼓勵銀行以此為操作依據(jù)，積極參預企業(yè)重組并承擔關鍵角色，由債權銀行代替政府行使重組國有企業(yè)職能，以國有企業(yè)的重組來保證、加強、提高國有銀行的貸款回收率、競爭能力、調控監(jiān)督能力和運作效率，實現(xiàn)國有銀行的重組。為了真正改善銀行運行效率，一般在每個國有銀行中設立“沉淀資產管理部門”專門處理不良債權的運作。

2、波蘭政府一方面積極參與企業(yè)與銀行重組計劃制定，創(chuàng)造外部配套環(huán)境和激勵機制，一方面直接參與重組過程，包括對一些企業(yè)提供特別支持，即為了避免少數(shù)企業(yè)發(fā)生嚴重的社會和政治問題。政府還保留對少數(shù)企業(yè)的補貼，將企業(yè)確實無法償還的貸款從銀行資產負債表上轉移到政府的清償部門。

3、債權轉股權、銀行庭外調解協(xié)議、債務出售和拍賣

債權轉股權即債轉股，即債權銀行將對企業(yè)的債權轉化成對企業(yè)的控股權，這種方式能較迅速地解決銀行和企業(yè)間的債務壓力，強化銀行對企業(yè)控制，但也容易誘發(fā)投資風險，而且需要發(fā)達的股票市場和嚴格的公司治理機制；銀行庭外調解協(xié)議即摒棄復雜的法庭判決方式，通過靈活的庭外調解途徑，由被授權銀行主導采用不同方式解決陷入財務困難企業(yè)的問題和對企業(yè)實行有條件的資本結構調整，并以庭外調解協(xié)議形式確定，這是重組法的重要思路，也是整個重組計劃最具獨創(chuàng)性、意義最深遠的制度創(chuàng)新。

二、借鑒上述國外商業(yè)銀行清收不良貸款的經驗，帶給我們一些啟示。

1、對于國有商業(yè)銀行不良貸款的形成多是國家計劃管理體制造成，對此應由國家制定相應的政策，以解決處置過程中所產生的有關法律問題，如產權交易、債券交易以及債權證券化、股份化等方面的法律問題。

2、通過資本市場來化解不良貸款，顯然比銀行單獨承擔、消化不良資產的效果要好，會大大加快化解的速度。資本市場是與貨幣市場相對應而存在的一種金融市場，通常是指一年以上的金融工具交易的市場，主要包括股票市場、債券市場、基金市場和中長期信貸市場等。通過資本市場處置不良貸款，可以選擇以下幾種途徑： ⑴自行和解。

自行和解是清收不良貸款的有效手段，雖然銀行要承擔減免部分債務的損失，但與通過訴訟索要相比，在時間及成本上還是會有所減少的，不過應避免企業(yè)利用此方法逃避金融債務，造成國有資產流失。⑵出售不良貸款。

當前銀行處置不良資產一個障礙在于銀行不可以低于賬面價值的市場價出售不良資產。自1999年國家成立華融、長城、東方、信達四大資產管理公司以來，四家資產管理公司處置了1萬多億的不良資產，但商業(yè)銀行的不良資產的激增也是有目共睹的，另外，在出售過程中還應以適當?shù)囊?guī)制防止國有資產的流失。另外，在處置過程中，引進外資參與，不僅可以獲得資金上的保障，而且還可以引進國外先進的處置技術和經驗。⑶債轉股。

顧名思義就是債權轉股權，即把原來銀行與企業(yè)間的債權債務關系，轉讓為金融資產管理公司與企業(yè)間的持股與被持股或控股與被控股的關系，由原來的還本付息轉變?yōu)榘垂煞旨t。債權轉股是一種對債權進行階段性處置的方式，債轉股的實施尚需要滿足一定的條件，該方式有利于盤活銀行不良資產，化解金融風險，實現(xiàn)國企扭虧脫困，推進國企改革。⑷不良資產的證券化。

資產證券化是指銀行通過金融資產管理公司有選擇的出售不良貸款給特殊的金融機構，并將不良貸款進行融合，再運用超額擔保、第三方擔保、保險公司承保等信用增級手段，發(fā)行以未來收益為支撐的債券，來解決銀行不良貸款的問題。其不單純是處置不良貸款的有效途徑，也是民營經濟發(fā)展的廣闊空間。各國國情不同，采取的方式不同，不良貸款的處置是一個系統(tǒng)工程，涉及較多問題，因此需要各方面制度保障和合理動作，才能夠向著我們預期的方向發(fā)展。

（作者系德衡律師集團事務所公司金融部副主任）

第五篇：小企業(yè)不良貸款清收人員心得體會

小企業(yè)不良貸款清收人員心得體會

長期以來，由于受歷史及政策因素的影響，導致農村信用社不良貸款居高不下，不良貸款已經成為制約農村信用社生存發(fā)展的桎梏。如果對這項工作視而不見，農村信用社改革成果就會前功盡棄，信合人灑下的辛勤汗水就會付之東流，以下我本人多年從事不良工作的心得：

一、要加強對不良企業(yè)的管理。信譽不良的企業(yè)一般是不能正常還本付息的企業(yè),不能正常還本付息有主觀和客觀的原因,所以,應分類管理,對不同的原因實行區(qū)別對待的政策,客觀原因主要是在經營上資金周轉出現(xiàn)問題或經營管理不善,不符合國家產業(yè)政策和環(huán)保的要求等,導致企業(yè)經營難以為繼,無力還款;主觀原因主要是企業(yè)利用非正常經營,故意減少資產或增加負債,以實現(xiàn)其不還或少還貸款的目的,對于這種故意逃廢債務行為必須從嚴,按中國人民銀行的有關規(guī)定執(zhí)行。

二、政社合力，借助政府力量清收。積極爭取各級政府的支持，調動公、檢、法、司等部門的力量，協(xié)助農村信用社大力清收小企業(yè)不良貸款。要通過不斷向各級政府領導匯報清收農村信用社小企業(yè)不良貸款對化解地方金融風險的重要性，以及對加大新的貸款投放、促進地方經濟發(fā)展的作用，爭取各級政府領導對清收農村信用社小企業(yè)不良貸款的大力支持。

三、提前介入，保全信貸資產。通過密切關注貸款企業(yè)的運營，對雖然能正常生產經營，但其經營每況愈下且逐步惡化，一時難以救治的企業(yè)，要安排信貸人員緊盯貸款不放，能收回的提前收回，不能收回的，要重新辦理借款手續(xù)，提前保全信貸資產，堅決防止形成不良貸款。對企業(yè)有即將改制重組的信息后，要主動介入改制，參與企業(yè)改制資產清理工作的全過程，盯住信貸資產，積極爭取政府支持，對破產者力爭依法受償。

四、依法起訴，借助法律手段清收。對欠貸不還的小企業(yè)依法進行起訴，收回所欠貸款本息，降低農村信用社小企業(yè)不良貸款。在依法起訴收回不良貸款時，從農村信用社的整體利益出發(fā)，要切實注意兩點：

1、要對欠貸小企業(yè)做深入細致的調查，防止打羸官司收不到錢物的現(xiàn)象；

2、是對依法起訴判決的抵貸物進行科學評估，防止出現(xiàn)低值甚至不能變現(xiàn)的物資抵頂高額貸款的現(xiàn)象，從而出現(xiàn)不良貸款降低而無實際效益的問題。

清收盤活不良貸款是一項長期、艱苦、細致的工作，它的成敗不僅關系到信用社的穩(wěn)定和發(fā)展，而且還關系到為“三農”服務和支持新農村建設的質量。只要我輩信合人充分發(fā)揮自己的聰明才智，齊心協(xié)力、攻堅克難，就一定能打造一個更美好的明天！